ÅRSREDOVISNING 2010 H A G F O R S

Storlek: px
Starta visningen från sidan:

Download "ÅRSREDOVISNING 2010 H A G F O R S"

Transkript

1 ÅRSREDOVISNING 2010 H A G F O R S K O M M U N

2 Kommunstyrelsens ordförande Resultat Trots en underbalanserad budget med nästan 5 Mkr så redovisar kommunen ett positivt resultat. Räknar vi bort omställningskostnader är resultatet hela 20 Mkr i överskott. Notera också att verksamhetens nettokostnad minskar. Sedan två år tillbaka har kostnadsläget sänkts med 50 Mkr. Med dessa siffror vågar jag påstå att kommunen genomgår en otroligt snabb omställning. Stora pengar men ack så nödvändigt för att klara pensionsåtaganden och lån. Allt detta har gjort det möjligt för kommunen att börja amortera kraftfullt på våra lån. Kan man tala om ett trendbrott? Nej, det vågar jag ännu inte påstå, och de kommande två åren blir svåra. Men helt klart kommer vårt nuvarande läge att underlätta för kommande år. Kommunens verksamheter Generellt kan sägas att de flesta verksamheter klarar sina åtaganden på ett bra sätt och inom givna ramar. Dock hade barn- och bildningsnämnden ekonomiskt tungt under 2010 framförallt inom barn- och ungdomsenheten. Antalet barn och ungdomar som behöver samhällets stöd ökar. Förskolan kostar också mer men här beror det i huvudsak på att fler barn är inskrivna vilket är glädjande. Nämndens fokus på kvalité börjar också ge resultat. Socialnämnden genererar 7 Mkr i överskott och verksamheterna får allt bättre kontroll över utvecklingen. Dock är vissa områden dyra och här måste vissa nyckeltal sänkas. Oroande är att försörjningsstöd ligger kvar på hög nivå och kostnader för missbruksvård ökar. Kommunens bolag Hagfors Energi AB gör ett fantastiskt år med en vinst på 8 Mkr. Dels är värmeproduktionen effektivare men också ett gynnsamt ränteläge. Goda resultatet har gjort att bolaget kunnat amortera bort 15 Mkr. Hagforshems resultat är inte acceptabelt. Ännu större krafttag krävs för att få en sund bostadsmarknad i kommunen. Kommunalförbundet Vårt gemensamma förbund med Munkfors avvecklades den 31 december. Avvecklingskostnader gjorde att förbundet genererade underskott. Investeringar Kommunen hade även detta år en hög investeringsvolym beroende på byggandet av vår nya fina skola. Även en satsning på omsorgens lokaler har gjorts, i och med ombyggnaden av Björkdungen. Höjdpunkten under året var invigningen av Älvstranden Bildningscentrum. Att detta kunde samordnas med Uddeholms stora investering av smidespress samma dag var lyckat. Kunglig glans och framtidsglädje präglade dagen. Slutgiltigt konstaterar jag att vår kommun befinner sig i ett paradoxalt läge näringslivet blomstrar samtidigt som kommunens ekonomi är ansträngd, med en minskande befolkningen. En spännande och svår utmaning för oss alla. Jag vill också tacka all personal och förtroendevalda för ett gott arbete under året. Hagfors i februari 2011 Mikael Dahlqvist Kommunstyrelsens ordförande Sida 1/60

3 HAGFORS KOMMUN ÅRSREDOVISNING 2010 INNEHÅLL Kommunstyrelsens ordförande 1 Innehållsförteckning 2 Fakta om Hagfors kommun 3 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Omvärld, befolkning och arbetsmarknad 4 Viktiga händelser mål och måluppfyllelse framtid 6 Ekonomisk översikt 8 Kommunens personal 13 Drifts- och investeringsredovisning 16 Bokslut kommunen Resultaträkning 17 Finansieringsanalys 17 Balansräkning 18 Nothänvisningar 19 Koncernen Hagfors kommun 23 Bokslut kommunkoncernen Sammanställd redovisning 24 NÄMNDERNAS VERKSAMHETSBERÄTTELSER Kommunstyrelsen Gemensam förvaltningsledning och central administration 30 Tekniska utskottet 33 Barn- och bildningsnämnden 41 Miljö- och byggnämnden 45 Socialnämnden 47 Valnämnden 54 Överförmyndaren 55 Gemensam hjälpmedelsnämnd 57 REDOVISNINGSPRINCIPER 58 ORD- OCH BEGREPPSFÖRKLARINGAR 59 REVISIONSBERÄTTELSE 60 Sida 2/60

4 FAKTA OM HAGFORS KOMMUN UTDEBITERING TILL KOMMUN OCH LANDSTING År Kommun Landsting Summa :30 10:00 32: :30 10:50 32: :30 10:50 32: :30 10:50 32: :30 10:50 32: :30 10:50 32: :30 10:50 32: :30 10:50 32: :50 10:75 33: :50 10:75 33:25 MANDATFÖRDELNING I KOMMUNFULLMÄKTIGE Socialdemokraterna Vänsterpartiet Centern Moderaterna Folkpartiet Liberalerna Kristdemokraterna Sverigedemokraterna - 1* 2 Miljöpartiet Totalt * Vakant ANTAL INVÅNARE 31/ NETTOKOSTNADERNAS FÖRDELNING 2010 Socialnämnden 42,4 % Miljö- och byggnämnden, Valnämnden och Överförmyndaren 0,4 % Barn- och bildningsnämnden 40,4 % Tekniska utskottet 6,6 % Kommunstyrelsen 10,2 % FEM ÅR I SAMMANDRAG Eget kapital, miljoner kronor 201,2 192,8 184,5 191,9 192,3 kronor per invånare Låneskuld, miljoner kronor 95,6 112,0 187,0 262,0 334,5 kronor per invånare Soliditet, % Verksamhetens nettokostnad, miljoner kronor 554,8 589,6 607,1 601,7 605,5 kronor per invånare Nettoinvestering i fastigheter och inventarier, miljoner kronor 34,2 28,1 98,1 114,5 97,8 kronor per invånare Sida 3/60

5 OMVÄRLD, BEFOLKNING OCH ARBETSMARKNAD Faktorer i omvärlden som påverkar Hagfors kommun är bland andra utvecklingen på arbetsmarknaden, demografiska förändringar, reformer som beslutas av riksdagen och andra statliga beslut, inflations- och löneutveckling samt ränteläget. SAMHÄLLSEKONOMISK UTVECKLING * Tillväxten i den svenska ekonomin blev rekyloch rekordartad Aldrig tidigare, i modern tid, har efterfrågan ökat så mycket. Vilket naturligtvis delvis förklaras med motsvarande fall Sverige har dock, av olika skäl, klarat sig bättre än många andra länder. En ljusare internationell bild samt företagens och hushållens positiva förväntningar inför framtiden gör att svensk ekonomi förväntas växa snabbt även under BNP beräknas öka med 4,3 procent samtidigt som sysselsättningen (antal arbetade timmar) stiger med 1,8 procent. Även om ekonomin kan förväntas växa de närmaste åren med ökad sysselsättning och skatteunderlag som följd, är läget långt från normaliserat. Med Sveriges Kommuner och Landstings, SKL:s, prognoser uppnås inte balans i svensk ekonomi förrän Det går heller inte att bortse från att den pågående internationella skuldkrisen kan förvärras med konsekvenser även för vår del som följd. Det finns således all anledning att hålla beredskapen uppe. KÄNSLIGHETSANALYS Kommunens ekonomiska utveckling påverkas av ett stort antal olika faktorer. En del kan påverkas av kommunen, andra inte. I känslighetsanalysen redovisas de ekonomiska konsekvenserna av olika händelser. Händelse Resultateffekt Mkr +/- Löneförändring 1 %, inkl PO 4,6 10 heltidstjänster 3,9 Prisförändring varor och tjänster 1 % 2,1 Ändrade rörliga låneräntor 1 % 0,8 Förändrad likviditet 10 miljoner kr 0,8 Ändrade taxor och avgifter 1 % 0,6 - varav va och renhållning 0,4 Ökad utdebitering 10 öre 2,0 Ökat skatteunderlag 1 % 0,4 Förändring skatter o bidrag per 100 4,8 invånare BEFOLKNINGSUTVECKLING Antalet invånare i Hagfors kommun minskade med 156 under året och var den 31/ Minskningen 2009 var 168. Antal invånare 1/ Födda 97 Döda Inflyttade 436 Utflyttade Antal invånare 31/ Under de senaste 10 åren har befolkningen minskat med personer eller 11,2 %. Befolkningsminskningen är procentuellt störst i åldersgruppen 0-17 år medan gruppen 65- ökar. Det innebär att andelen äldre av den totala befolkningen blir allt större. Befolkningen 31 dec olika åldersgrupper År Totalt Förändr. -4,2% -1,1% 0,4% -1,2% * Ekonomirapporten om kommunernas och landstingens ekonomi december 2010 samt MakroNytt nummer 1/2011, Sveriges Kommuner och Landsting Sida 4/60

6 OMVÄRLD, BEFOLKNING OCH ARBETSMARKNAD SYSSELSÄTTNING 8,7 % av befolkningen år var arbetslösa (öppet arbetslösa eller i konjunkturberoende program) 31 december 2010, en minskning från 2009 (9,9 %). Totalt för länet är motsvarande siffra 7,9 % och för riket 6,8 %. Arbetslösa och i konjunkturberoende program 31 december Totalt 8,7% 9,9% 7,0% 4,2% Kvinnor 8,9% 8,3% 6,1% 4,1% Män 8,9% 11,3% 7,9% 4,4% Ungd år 19,5% 23,7% 19,1% 8,5% Sida 5/60

7 VIKTIGA HÄNDELSER - MÅL OCH MÅLUPPFYLLELSE - FRAMTID VIKTIGA HÄNDELSER Under 2010 togs Älvstranden Bildningscentrum, den enskilt största investeringen i Hagfors kommuns historia, i drift. I nybyggda delen startade verksamheten redan i februari 2010 och i ombyggnadsdelen startade verksamheten lagom till höstterminens början. Älvstranden Bildningscentrum invigdes i september 2010 av Kung Carl XVI Gustaf. Samtidigt invigde Uddeholm AB sin nya smidespress vilket innebar att investeringar till ett värde över 500 Mkr invigdes samma dag i Hagfors kommun. Kommunen har under året ingått avtal om köp av Handelsbolaget Hantverkaren 12 vilken man tidigare leasade. Samtliga avtal var undertecknade under 2010 och kostnaderna var kända varför affären i sin helhet har hänförts till 2010 trots att tillträde sattes till Affären kommer att innebära minskade driftkostnader om ca 1,2 Mkr årligen utan att kommunen försätts i annat läge ur ett riskhänseende än vad som tidigare var fallet. Vidare har ett flertal fastigheter såsom Asplundskolan, Norra skolan, Södra skolan och Uddeholmskontoret avyttrats. Bostadsfastigheter i Hagfors, Norra Råda samt Uddeholm har rivits. Internt i kommunen har beslut tagits om förtätning i befintliga, ägda, lokaler vilket inneburit att verksamheter flyttat från hyrda lokaler till egna lokaler. Hela flytten kommer att vara genomförd under första kvartalet Beslut har tagits att ingå i gemensam överförmyndarnämnd tillsammans med Forshaga, Munkfors, Kil samt Grums kommuner. Den nya nämndens verksamhet startar från Skolverket har efter ansökan av gymnasieskolan och tillstyrkt av Svenska Innebandyförbundet, fått tillstånd att bedriva Nationell Idrottsutbildning (NIU) inom innebandy. Kommunen har, gemensamt med Munkfors kommun, beslutat att avveckla det gemensamma räddningstjänstförbundet Klarälvdalens Räddningstjänstförbund i samband med årsskiftet 2010/2011. För Hagfors del innebär avvecklingen att Hagfors andel av Räddningstjänstförbundets resultat för 2010 belastar koncernens resultat och i samband med avvecklingen, vilket praktiskt sker som första aktivitet 2011, kommer Hagfors andel av förbundets negativa egna kapital att belasta kommunens egna kapital med 3,3 Mkr. MÅL OCH MÅLUPPFYLLELSE Kommunfullmäktige fastställde i november 2006 Vision & mål för Hagfors kommun. De övergripande mål som har störst betydelse för en god ekonomisk hushållning syftar till att ha en långsiktigt hållbar ekonomi i balans: Mål: Årets resultat ska uppgå till minst två procent av skatteintäkter och generella statsbidrag. Måluppfyllelse: Målet är inte uppfyllt. Årets resultat är positivt, 0,4 Mkr, vilket dock inte når upp till 2 % av skatteintäkter och generella bidrag. Mål: Varje års investeringar ska finansieras med egna medel upp till minst 20 miljoner kronor. Måluppfyllelse: Målet är uppfyllt. Investeringar för 97,8 miljoner kronor har genomförts. För att klara likviditeteten har upplåning av netto 71,9 miljoner kronor verkställts. Mål: Metoder för resursfördelning med hjälp av nyckeltal ska utarbetas. Inom tre år ska verksamhetens kostnader ligga i nivå med jämförbara kommuners nyckeltal. Måluppfyllelse: Målet är ännu ej uppnått för alla verksamheter. Som en övergripande förutsättning anges att verksamheten ska bedrivas inom befintliga ramar även om detta medför att nämndernas verksamhetsmål inte kan uppnås. Barn och bildningsnämnden, framförallt pga ökande volymer inom verksamheten för barn- och unga samt större volymer av barn inom barnomsorgen, har inte klarat detta, övriga verksamheter har bedrivits inom givna ramar. Kommunfullmäktiges övergripande mål för nämndernas verksamheter kommenteras i nämndernas verksamhetsberättelser. Sida 6/60

8 VIKTIGA HÄNDELSER - MÅL OCH MÅLUPPFYLLELSE - FRAMTID FRAMTIDEN I HAGFORS KOMMUN Befolkningsminskningen i kommunen påverkar intäkterna från skatter och statsbidrag negativt. För 2010 beslutade regeringen om extra tillfälliga konjunkturstöd. För efterföljande år finns idag inget extra stöd utan befolkningsminskningens påverkan på skatteintäkterna får fullt genomslag. Återhämtningen från lågkonjunkturen har gått snabbare än tidigare prognostiserats vilket borde ge större skatteintäkter och lägre kostnader när fler människor kommer i arbete. Utvecklingsenheten har startat upp ett strategiskt arbete med näringsliv, turism och kultur vilket samtliga syftar till att bidra till att motverka avflyttning och stärka inflyttning till kommunen. Samtidigt som kommunen invigde sin största investering genom tiderna invigde kommunens största privata arbetsgivare, Uddeholm AB, en investering i smidesmaskin i ungefär samma beloppsstorlek. Sammantaget borde detta ge en bild av en positiv tro på framtiden. För att nå en ekonomi i balans måste kostnadsutvecklingen bromsas och verksamheterna anpassas till kommunens intäkter. Det kommer att krävas fortsatta kraftfulla åtgärder för att komma tillrätta med överkostnader i verksamheter som ligger över nyckeltal i jämförelse med andra jämförbara kommuner. Alla möjligheter till effektiviseringar genom samverkan med andra måste tillvaratas. Sida 7/60

9 EKONOMISK ÖVERSIKT ÅRETS RESULTAT Kommunen redovisar år 2010 ett positivt resultat om 0,4 Mkr. Budgeterat resultat var 4,9 Mkr, det innebär att resultatet avviker mot budget med +5,3 Mkr. De största orsakerna till den stora avvikelsen är att verksamheterna, till största delen, kunnat bedrivas inom givna budgetramar, lägre kostnader för vissa kollektivavtalade avtalsförsäkringar samt större generella statsbidrag än budgeterat. Driftsredovisningen Nettokostnaden för nämndernas verksamhet enligt driftredovisningen är 622,5 Mkr. Det är en ökning från föregående år med 8,2 Mkr eller 1,3 %. Motsvarande ökning 2009 var 0,3 %. Avvikelsen mot budget 2010 är 9,9 Mkr. De olika nämndernas över-/underskott mot budget: Kommunstyrelsen + 9,9 Mkr Tekniska utskottet + 2,8 Mkr Barn- och bildningsnämnden - 10,4 Mkr Miljö- och byggnämnden + 0,4 Mkr Socialnämnden + 7,3 Mkr Valnämnden, överförmyndaren och hjälpmedelsnämnden 0,0 Mkr + 9,9 Mkr Kommunstyrelsen redovisar överskott bl.a. från lägre sociala avgifter för hela kommunen, lägre realisationsförluster vid försäljning/avveckling av fastigheter. Tekniska utskottets redovisar överskott avseende ej utfördelade kapitalkostnader, gata/park, administration samt serviceenheten medan fastighetsverksamheten, flyg samt idrottsanläggningar visar ett underskott mot budget. Barn- och bildningsnämndens underskott härrör sig främst från Barn- och ungdomsifo, Ekshärads skolområde samt fler barn inom barnomsrogen än beräknat. Socialnämnden uppvisar både överskott inom både sociala avdelningen och äldreomsorgen. Största överskotten finns inom hemtjänst, insatser inom LSS samt arbetsmarknadsenheten. De största underskotten kommer bland annat från särskilda boenden inom äldreomsrogen samt missbruksvård. Verksamhetens nettokostnad Verksamhetens nettokostnad uppgår till 605,5 Mkr, vilket är 9,8 Mkr mindre än budgeterat. I nettokostnaden ingår pensionskostnader och avskrivningar på anläggningstillgångar. Nettokostnaden 2009 Verksamhetens nettokostnad, kr/inv ,0 105,0 100,0 95,0 var 601,7 Mkr. Ökningen motsvarar 0,6 %. Nettokostnaden omräknad till kronor per invånare blir kronor eller en ökning med 1,9 % från år Nettokostnader/skatteintäkter Nettokostnadernas andel visar hur stor del av skatteintäkter och generella statsbidrag som används till att finansiera den löpande verksamheten. Nettokostnadens andel av skatter och generella statsbidrag Miljö- och byggnämndens överskott utgörs huvudsakligen av större intäkter samt något lägre lönekostnader än budgeterat. 90, Sida 8/60

10 EKONOMISK ÖVERSIKT 2010 användes 99,5 % av skatter och generella bidrag till att finansiera verksamheten. Det innebär att för varje hundralapp i intäkter tillhandahåller kommunen verksamhet för 99:50. Skillnaden skall räcka till att, inklusive fastighetsavgift, täcka kostnader för räntor och eventuella extraordinära kostnader. Finansiella intäkter och kostnader 4 2 M kr Skattekraft och skatteintäkter Kommunens skatteunderlag enligt 2010 års taxering, d.v.s. kommunalt beskattningsbar inkomst år 2009, minskade med 3,7 % till 1,92 miljarder kronor. Rikets beskattningsbara inkomst minskade med 1,3 %. Medelskattekraften (skatteunderlaget per invånare) för riket är kronor/inv. medan kommunens skattekraft är kronor/inv. eller 87,4 % av rikets. Gapet mellan rikets och kommunens skattekraft har ökat något de senaste två åren efter en period med minskat gap Kommunens skattekraft och medelskattekraft Kr/inv Kostnader Intäkter MEDEL HAGFORS Finansiella kostnader uppgår till 9,8 Mkr. I finansiella kostnader ingår ränta på pensionsskuld med 0,1 Mkr. Finansiella intäkter utgör 0,7 Mkr, vilket ger ett negativt finansnetto om 9,2 Mkr. Kostnadsökningen beror av att nettolåneskulden ökat med 71 Mkr under året samtidigt har ränterisken i låneportföljen minskat genom att fler lån har bundna räntevillkor jämfört med föregående år. Extraordinära kostnader Kommunens dotterbolag, Hagforshem AB, redovisar ett negativt resultat för 2010 om 1,9 Mkr. Tidigare fanns negativa balanserade resultat om 0,1 Mkr. Kommunen har därför skrivit ner värdet på aktieinnehavet med 2,0 Mkr. Vidare har kommunen ingått avtal om förvärv av Hantverkaren 12 HB vars tillgång består av fastighet vilken kommunen tidigare leasade med samma skyldigheter/rättigheter som att vara lagfaren ägare. Tillträdesdag är 31 januari 2011 men samtliga villkor inklusive pris och nedskrivningsbehov var kända vid balansdagen varför hela kostnadseffekten bokförts under Framgent kommer affären att innebära en kostnadsminskning i kommunala driften om ca 1,2 Mkr årligen Inkomstår Kommunen är garanterad 115 % av medelskattekraften genom inkomstutjämningssystemet. Skillnaden mellan 115 % och den egna skattekraften erhåller kommunen med en länsvis fastställd skattesats (20:45). Skatteintäkterna år 2010 uppgår till 461,9 Mkr. Däri ingår slutavräkning för år 2009 med 0,3 Mkr och prognos för slutavräkning år 2010 med 5,8 Mkr. Sammanlagt har skatteintäkterna blivit 7,6 Mkr större än budgeterat. Sida 9/60

11 EKONOMISK ÖVERSIKT Generella statsbidrag och utjämning Systemet för beräkning av de generella bidragen förändrades fr.o.m. 2005, innebärande bl.a. att inkomstutjämningen, det generella statsbidraget och vissa riktade statsbidrag fördes samman till ett inkomstutjämningsbidrag, där kommunerna är garanterade 115 % av medelskattekraften. Kostnadsutjämningen förenklades och uppdaterades. Mkr år Inkomstutjämning 92,2 96,6 106,3 114,5 105,8 Kostnadsutjämning 11,7 11,8 13,8 8,1 11,1 Strukturbidrag 8,6 9,6 8,4 8,3 3,3 Införandebidrag 0, LSS-utjämning 6,4 4,8 6,1 6,4 8,2 Regleringsavgift -0,2 12,0-6,0-5,8 5,8 Tillf. konjunkturstöd ,4 Sysselsättningsstöd 8, Summa bidrag 127,7 134,8 128,6 131,7 146,4 Kommunal fast.avg 17,1 19,9 20,9 Den kommunala fastighetsavgiften ersatte den statliga fastighetsskatten från och med år Alla kommuner erhöll samma belopp i kronor per invånare (1 315 kr) år Från och med 2009 har den årliga intäktsförändringen tillförts respektive kommun. Effekten av införandet har neutraliserats genom att statens anslag för Kommunalekonomisk utjämning, via regleringsavgiften, minskats med samma belopp som tillförs kommunerna i fastighetsavgift. Externa inkomster och utgifter Räntor, försäljn, lån 11,6% Skatter, generella bidrag 68,7% Externa inkomster Avgifter mm 11,0% Bidrag 8,7% Kommunens största inkomstkälla är skatteintäkterna, som tillsammans med de generella statsbidragen före avdrag för regleringsavgift utgör 629,2 Mkr eller 68,7 % av totalt 881,1 Mkr i externa inkomster. 105 Mkr av externa inkomster år 2010 består av lån till Älvstranden Bildningscentrum. 33 Mkr av de externa utgifterna 2010 avser amortering av lån. Av bidrag som inte är generella statsbidrag, totalt 79,9 Mkr, är 25,9 Mkr ersättning från Försäkringskassan för personliga assistenter, 18,3 Mkr i olika stimulans- och statsbidrag från Migrationsverket och 7,5 Mkr olika former av anställningsstöd från AMS. Resterande är till övervägande delen olika specialdestinerade statsbidrag. De största posterna bland avgifter och ersättningar är hyresintäkter, vatten-, avlopps- och renhållningsavgifter samt äldre- och barnomsorgsavgifter. Material 8,1% Personal 54,1% Externa utgifter Tjänster 27,7% Bidrag 5,0% Finansiella kostn m.m. 5,1% Den största utgiftsposten för kommunen är personalkostnader, som svarar för 486,0 Mkr eller 54,1 % av totalt 897,8 Mkr i externa utgifter. INVESTERINGAR Årets investeringar i fastigheter och inventarier uppgår brutto till 98,1 Mkr. Investeringsbidrag erhölls med 0,4 Mkr, vilket ger en nettoinvestering om 97,8 Mkr. Mkr Nettoinvesteringar, löpande priser 120,0 100,0 80,0 60,0 40,0 20,0 0, Sida 10/60

12 EKONOMISK ÖVERSIKT Den största investeringsutgiften 2010 avser Älvstranden Bildningscentrum, 76,1 Mkr. Bland övriga större investeringar kan nämnas: Björkdungen 8,4 Mkr VA-ledning Gärdet 3,2 Budgeterade nettoinvesteringar 2010 var 91,1 Mkr. Avvikelsen från budget beror till största delen på att hänsyn inte tagits i investeringsbudget till att nedlagda kostnader avseende investeringen i Älvstranden Bildningscentrum skall indexjusteras. Övriga investeringsprojekt har resulterat i lägre nivåer än budgeterat. TILLGÅNGAR OCH SKULDER Anläggningstillgångarnas värde vid årets slut är 634,6 Mkr. Kortfristiga fordringar har ökat med 5,7 Mkr och likvida medel har ökat med 11,4 Mkr. Ökningen av kortfristiga fordringar beror till stor del på ökad fordran på staten avseende fastighetsavgift samt fordran på Torsby, Munkfors och Forshaga kommuner avseende deltagande i förskottering av ombyggnad riksväg 62. Långfristiga skulder uppgår till 399,2 Mkr, varav 58,3 Mkr avser återstående leasingskuld för Bellmansgården och 4,8 Mkr avser skuld till Torsby, Munkfors och Forshaga kommuner för deltagande i förskottering av ombyggnad av riksväg 62 gentemot Trafikverket. Lån om 105 Mkr har tagits upp, enligt avtal, för byggnation av Älvstranden Bildningscentrum. Under året har amorterats 0,6 Mkr på leasingskulden samt 32,5 Mkr av sedvanliga banklån. Kortfristiga skulder har ökat med 1,3 Mkr till 154,4 Mkr. Ökningen beror på en ökad skuld till koncernföretag avseende investeringsbidrag. har kommunkoncernens låneportfölj omstrukturerats i enlighet med antagen finanspolicy. Borgensansvar Genom sitt medlemskap i Kommuninvest har kommunen tillsammans med samtliga medlemmar solidariskt ingått i borgen för Kommuninvest i Sverige AB:s samtliga förpliktelser. Kommunens övriga borgensåtaganden uppgår till 275,9 Mkr, varav 127,3 Mkr avser Hagforshem AB och 140,0 Mkr avser Hagfors Energi AB. Pensionsförpliktelser Kommunen har beslutat att hela den avgiftsbaserade delen av avtalspensionen utbetalas som individuell del, samt att försäkringslösning väljs vad gäller kompletterande ålderspension och efterlevandepensioner. Avsättningen i 2010 års bokslut uppgår till 3,6 Mkr och består av följande delposter: - pensioner exkl. särskild avtalspension m.fl. 2,6 Mkr - särskild avtalspension enligt överensk. och visstidspension 0,3 Mkr - löneskatt 0,7 Mkr Avsättningen har i sin helhet återlånats till verksamheten. Pensionsförpliktelser intjänade före 1998 redovisas inom linjen i balansräkningen. Dessa förpliktelser uppgår till 357,6 Mkr inkl. löneskatt. Övriga avsättningar I 2010 års bokslut har 0,7 Mkr avsatts till framtida återställning av deponien vid Holkesmossen. Avsättningen uppgår därefter till totalt 3,1 Mkr. Låneskuld Den totala låneskulden 31 december 2010 uppgår till 334,5 Mkr varav 31 Mkr är kortfristig del av långfristig skuld. Under året har upplåning om 105 Mkr verkställts samtidigt som 32,5 Mkr amorterats. Vidare Sida 11/60

13 EKONOMISK ÖVERSIKT EGET KAPITAL Kommunens resultat på 0,4 Mkr innebär att det egna kapitalet ökat till 192,3 Mkr. Efter 1998, då det egna kapitalet ökade med 155,6 Mkr på grund av en ny redovisningsmodell för pensionsskulden, har det egna kapitalet minskat med totalt 96,5 Mkr fram till 31 december Mkr Utveckling av eget kapital Likviditetsutveckling Likviditeten visar kommunens betalningsberedskap på kort sikt. % Diagrammet illustrerar kvoten mellan omsättningstillgångar och kortfristiga skulder. Vid värdet 100 räcker omsättningstillgångarna precis till att betala de kortfristiga skulderna. BETALNINGSFÖRMÅGA Soliditeten beskriver den långsiktiga betalningsförmågan och visar hur stor del av de totala tillgångarna som kommunen själv äger, d.v.s. eget kapital i förhållande till totala tillgångar. Soliditeten uppgår till 25,6 %. % 100,00 Soliditetsutveckling 75,00 50,00 25,00 0, Soliditeten har fortsatt att försämras under 2010 trots det positiva resultatet beroende av en fortsatt hög upplåning och investeringsnivå. Likviditeten har försämrats något under året, från 66 % till 64 %. KOMMUNALLAGENS BALANSKRAV Kommunallagens balanskrav innebär att kommunens intäkter skall överstiga kostnaderna. Huvudprincipen är att intäkterna ska överstiga kostnaderna och att realisationsvinster inte ska inräknas i intäkterna då avstämning mot balanskravet görs. Inte heller ska kostnader för omstruktureringsåtgärder i syfte att få en mer anpassad verksamhet och framtida kostnadsminskningar räknas in i der justerade resultatet. Avstämning mot balanskravet Årets resultat enl. resultaträkning Realisationsvinster Realisationsförluster Omställningskostnader Justerat resultat 371 tkr - 54 tkr tkr tkr tkr Kommunen uppfyller balanskravet år Ekonomienheten Sida 12/60

14 KOMMUNENS PERSONAL PERSONALSTRUKTUR Antal anställningar den 1 november 2010 Den 1 november 2010 fanns inom Hagfors kommun 1053 tillsvidareanställningar och 204 visstidsanställningar med månadslön; totalt anställningar. Antal anställningar per nämnd: Talen visar anställningar per nämnd Inom parentes anges antalet 2009: Tillsvidare Totalt KS 45 (43) 50 (45) Tekniska utsk. 130 (154) 140 (178) Barn- o bildn. 288 (315) 360 (396) Miljö- o bygg 5 (5) 6 (5) Socialnämnd varav: Äldreomsorg Sociala avd (590) (449) (141) (706) (537) (169) Summa 1053 (1107) 1257 (1330) Antalet årsarbetare omräknat till heltider uppgick 2010 till 1121 (1181). Här omfattas all personal med månadslön. Under året har liksom föregående år ett antal personer mottagits inom arbetsmarknadspolitiska åtgärder. Av det totala antalet årsarbetare utgjorde de 8,00 (11,00) årsarbetare. Konverteringar Årsarb 2010 Årsarb 2009 Antal personer 2010 ÄO 10,55 9, SOC 0, BoB 8,25 7, KS Tekn Summa 19,55 18, Antal personer 2009 Antalet konverterade medarbetare har ökat marginellt under 2010 jämfört med Verksamheten Ensamkommande flyktingbarn utgör 5 medarbetare (3,75 årsarbetare) av Barnoch bildningsnämndens konverteringar. Sysselsättningsgrad Utvecklingen under 2010 visar att antalet heltidsanställningar minskat i förhållande till Totalt är 55 % (56 % 2009) av anställningarna heltid under Bland männen innehar 82,71% heltid, motsvarande siffra för kvinnorna är 49,76 %. Den genomsnittliga sysselsättningsgraden har ökat 2010 till 89 % (88,3% 2009). Könsfördelning Hagfors kommun är liksom tidigare år en kvinnodominerad arbetsplats, männen innehar 17% av anställningarna inom kommunen. Anställningstid Den genomsnittliga anställningstiden för kommunens medarbetare var under ,4 år, jämfört med 17,7 år Medelålder Under år 2010 var 4,5 % av medarbetare under 30 år. Motsvarande siffra för 2009 var 4,0 %. Eftersom nyrekryteringar sker i begränsad utsträckning fortsätter medelåldern bland de anställda att öka från 48,3 år 2009 till 48,6 år Medelåldern bland kvinnor var 48,3 år och bland män 49,8 år , , ,5 Deltid 45 % Heltid 55 % Kvinnor 83 % Män 17 % Män Kvinnor Samtliga Sida 13/60

15 KOMMUNENS PERSONAL Pensionsavgångar Under 2010 avgick 20 medarbetare med ålderspension och fyra medarbetare med särskild avtalspension. Försäkringskassan beviljade under året tre medarbetare stadigvarande sjukersättning (varav en på 50 %). Pensionsavgångarna för tillsvidareanställd personal fördelar sig enligt följande för perioden (här förutsätts pensionsavgång vid 65 års ålder): 34 medarbetare 2011, 36 medarbetare 2012, 34 medarbetare 2013, 34 medarbetare 2014 och 37 medarbetare för TIDSANVÄNDNING Tidsanvändningen fördelades under 2010 enligt följande (ferier för lärare, uppehåll i anställningen samt visstidsanställda med timlön ingår ej): Noteras i sammanhanget kan att den arbetade tiden var 83 % i likhet med Arbetad tid Redovisad tid avser respektive kalenderår. Den arbetade tiden har minskat med knappt timmar mellan 2008 och , , , , , ,00 Arbetad tid 83 % Sjukdom 5 % Semester 7 % Föräldraledi g 3 % Övrig frånvaro 2 % Mertid Det totala mertidsuttaget (fyllnads- och övertid) exklusive visstidsanställda med timlön har ökat från föregående år motsvarande en årsarbetare till 18 årsarbetare. Fyllnadstiden motsvarar 14 årsarbetare och övertiden fyra årsarbetare. Sjukfrånvaro Sjukfrånvaron redovisas för samtliga anställda, d.v.s. inklusive visstidsanställda med timlön, i likhet med föregående år. Tabell: Nyckeltal för sjukfrånvaro Indikator Total sjukfrånvaro Långtidssjukf rånvaro > 60 dagar Sjukfrånvarotid, kvinnor Sjukfrånvarotid, män Sjukfrånvarotid, < 29år Sjukfrånvarotid, år Sjukfrånvarotid > 50år I förhållande till Summa ordinarie arbetstid Total sjukfrånvaro Summa ordinarie arbetstid, kv Summa ordinarie arbetstid, m Summa ordinarie arbetstid < 29år Summa ordinarie arbetstid år Summa ordinarie arbetstid > 50år Sjukfrånvaro % ,78 5,14 59,42 51,44 6,11 5,60 4,46 3,29 2,81 2,34 4,60 4,66 7,17 5,91 Sjukfrånvaro % 2010 Sjukfrånvaron har under 2010 totalt minskat från 5,78 % av den totala arbetstiden till 5,14 %. Långtidssjukfrånvaron (mer än 60 dagars sjukfrånvaro) är liksom tidigare fortfarande dominerande och utgör 51,44 % av den totala sjukfrånvaron. Det är dock en minskning mot 59,42% Under 2010 överlämnades 29 ärenden till AFA avseende sjukskrivningar över 90 dagar (2009 överlämnades 28 ärenden till AFA). De direkta kostnaderna för sjukfrånvaron, d.v.s. kostnaderna för sjuklön uppgick under 2010 till 4670 tkr (2009 till 4189 tkr) exklusive po. Föräldraledighet Under 2010 använde kvinnorna i Hagfors kommun 2,7% av sin arbetstid till föräldraledighet och männen 0,9%. Männen har ökat sin del av den totala föräldraledigheten från 4,0% 2009 till 7,0% Sida 14/60

16 KOMMUNENS PERSONAL LÖNER Medellönen för samtliga medarbetare har uppräknats med 2,36% sedan Männens medellön har ökat med 2,09% och kvinnornas med 2,38% Män Kvinnor Samtliga Löneskillnaden mellan män och kvinnor fortsätter att minska. Kvinnornas medellön uppgår till 92,34% (92,07% 2009) av männens. Vid framräknande av genomsnittslön tas ingen hänsyn till typ av befattning, krav på kompetens och ansvar, vilket är grunden vid lönesättning. ARBETSMILJÖ OCH HÄLSA Hagfors kommun har i likhet med tidigare år subventionerat olika friskvårdsaktiviteter. Kommunens medarbetare deltar i flera olika aktiviteter som t ex styrketräning, massage, yoga,gymnastik mm. Under 2010 nyttjades detta av c:a 400 medarbetare. Varje år har ett friskvårdsarrangemang genomförts. Sjögrändsloppet blev 2010 års arrangemang där 540 av kommunens medarbetare deltog. Arrangemanget blev mycket uppskattat och kommer att upprepas under Förutom dessa friskvårdsinsatser har gruppaktiviteter som vattengymnastik, stavgång, gymnastik och cirkelträning erbjudits kommunens medarbetare under De flesta av ovanstående arrangemang har organiserats och genomförts av kommunens personalrehabiliteringsteam. Arbetsskador och tillbud Antalet anmälda tillbud har ökat avsevärt under 2010 till 144 jämfört med 50 under Antalet anmälda arbetsskador är 106 jämfört med 93 år Statistikuppföljning sker numera två gånger per år (augusti och januari) och denna delges ansvarig arbetsledare. På planerade fastighets/ skyddsronder skall statistiken användas som underlag i arbetsmiljöarbetet. PERSONALUTVECKLING Under 2010 har tre arbetsledarträffar genomförts för samtliga arbetsledare inom kommunens verksamheter. Vid arbetsledarträffarna har följande behandlats under året: löneavtal, policy, riktlinjer, arbetsrätt, arbetsmiljöarbete, företagshälsovård, personalstatistik och friskvård. Genomgående tema under 2010 års arbetsledarträffar har varit medarbetarskap där rehabiliteringshandläggaren svarat för föreläsning, utbildning och grupparbeten i ämnet. Vid en av arbetsledarträffarna medverkade en extern aktör i form av Anders Olsson som höll ett föredrag som berör förändringsprocesser. Förutom ovanstående arbetsledarträffar har ytterligare två träffar hållits med samtliga arbetsledare där budgetförutsättningar och presentation av 2011 års drift- och investeringsbudget genomförts av kommunens tjänstemannaledningsgrupp samt personal från ekonomienheten. En introduktion av nya chefer/arbetsledare har påbörjats under år 2010, via personalenheten parallellt med den introduktion som sker i respektive verksamhet. Under 2010 har en ny upphandling av företagshälsovård genomförts. Det nya avtal som tecknats gäller under perioden Miljöhälsan i Klarälvdalen AB kommer att svara för den företagshälsovård som kommunen upphandlat. Det systematiska arbetsmiljöarbetet inom respektive verksamhet har kartlagts av ansvariga arbetsledare. Resultatet av kartläggningen kommer att ligga till grund för det fortsatta arbetsmiljöarbetet. Sida 15/60

17 DRIFTS- OCH INVESTERINGSREDOVISNING DRIFTSREDOVISNING Bokslut Bokslut 2010 Budget Avvikelse mot Mkr Netto Kostnader Intäkter Netto Netto budget Kommunfullmäktige, kommunstyrelse och revision -71,2-73,3 9,6-63,7-73,6 9,9 Tekniska utskottet, skattefinansierad verksamhet -39,5-191,6 150,7-40,9-43,7 2,8 Tekniska utskottet, avgiftsfinansierad verksamhet 0,0-43,2 43,2 0,0 0,0 0,0 Barn- och bildningsnämnden -240,3-293,2 42,0-251,2-240,8-10,4 Miljö- och byggnämnden -1,7-3,2 1,8-1,4-1,8 0,4 Socialnämnden -261,0-321,6 57,5-264,1-271,4 7,3 Valnämnden -0,1-0,5 0,3-0,2-0,2 0,0 Överförmyndaren -0,4-1,2 0,3-0,9-0,9 0,0 Gemensam hjälpmedelsnämnd -0,1-0,1 0,0-0,1-0,1 0,0 S:a nämnder och styrelser -614,3-928,0 305,5-622,5-632,4 9,9 Pensioner m m -36,7-36,1-36,1-37,1 0,9 Internt PO-pålägg pensioner 32,2 27,9 27,9 25,5 2,4 Återföring kapitalkostnader 49,0 53,3 53,3 58,5-5,1 Övriga interna poster 0,0-126,0 126,0 0,0 0,0 Avskrivningar -31,9-28,2-28,2-29,9 1,7 VERKSAMHETENS KOSTNADER/INTÄKTER -601, ,0 431,5-605,5-615,3 9,8 INVESTERINGSREDOVISNING Bokslut 2010 Avvikelse Bokslut Budget mot NÄMND/STYRELSE 2009 Utgifter Inkomster Netto Netto budget Kommunstyrelsen 0,5 1,0 1,0 2,0 1,0 Tekniska utskottet 97,1-0,4 96,7 88,8-7,9 - skattefinansierad verksamhet 110,0 92,0-0,4 91,6 83,5-8,1 - avgiftsfinansierad verksamhet 3,9 5,1 5,1 5,3 0,2 Barn- och bildningsnämnden 0,1 0,0 0,1 0,1 Miljö- och byggnämnden 0,0 0,0 0,0 0,0 Socialnämnden 0,0 0,1 0,1 0,2 0,1 SUMMA INVESTERINGAR 114,5 98,1-0,4 97,8 91,1-6,7 NETTO INKL FÖRSÄLJNING 114,5 98,1-0,4 97,8 91,1-6,7 Sida 16/60

18 BOKSLUT KOMMUNEN RESULTATRÄKNING Bokslut Bokslut Budget Belopp i miljoner kronor Not Avvikelse mot budget Verksamhetens intäkter 1 179,5 181,9 182,3-2,7 Verksamhetens kostnader 2-756,9-751,7-767,7 10,8 Avskrivningar 3-28,2-31,9-29,9 1,7 Verksamhetens nettokostnad -605,5-601,7-615,3 9,8 Skatteintäkter 4 461,9 461,3 454,4 7,6 Generella bidrag 4 146,4 131,7 146,7-0,3 Kommunal fastighetsavgift 20,9 19,9 19,9 1,0 Finansiella intäkter 5 0,7 1,9 0,5 0,2 Finansiella kostnader 5-9,8-8,1-11,0 1,2 Resultat före extraordinära poster 14,6 5,1-4,9 19,4 Extraordinära kostnader 6-14,2 2,4-14,2 ÅRETS RESULTAT 0,4 7,4-4,9 5,3 FINANSIERINGSANALYS Belopp i miljoner kronor Not DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Årets resultat 0,4 7,4 Justering för av- och nedskrivningar 28,2 31,9 Justering för övriga ej likviditetspåverkande poster 7 11,2-2,2 Medel från verksamheten före förändring av rörelsekapital 39,8 37,1 Ökning(-)/minskning(+) kortfristiga fordringar -5,7-5,2 Ökning(-)/minskning(+) förråd 0,0 0,0 Ökning(+)/minskning(-) kortfristiga skulder 32,4 36,7 Kassaflöde från den löpande verksamheten 66,4 68,7 INVESTERINGSVERKSAMHETEN Investering i materiella anläggningstillgångar 8-97,8-114,5 Försäljning av materiella anläggningstillgångar 9 3,4 2,4 Investeringar i finansiella anläggningstillgångar 8 0,0 0,0 Kassaflöde från investeringsverksamheten -94,3-112,0 FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Kortfristig upplåning 10-10,0 Nya lån ,0 85,0 Ökning långfristiga skulder 10 2,1 2,7 Amortering av skuld 10-33,1-0,6 Ökning/minskning kortfristig del 10-31,0 0,0 Minskning av långfristiga fordringar 11-5,3-3,4 Anslutningsavgifter och investeringsbidrag 19 1,7 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 39,3 73,7 ÅRETS KASSAFLÖDE 11,4 30,3 Likvida medel vid årets början 45,7 15,3 Likvida medel vid årets slut 57,1 45,7 Sida 17/60

19 BOKSLUT KOMMUNEN BALANSRÄKNING Belopp i miljoner kronor Not TILLGÅNGAR ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Materiella anläggningstillgångar ,4 562,5 Finansiella anläggningstillgångar 13 15,2 11,8 Summa anläggningstillgångar 634,6 574,3 OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR Kortfristiga fordringar 14 61,1 55,4 Kassa och bank 15 57,1 45,7 Summa omsättningstillgångar 118,2 101,1 SUMMA TILLGÅNGAR 752,7 675,4 EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER EGET KAPITAL ,3 191,9 därav årets resultat 0,4 7,4 AVSÄTTNINGAR Avsättningar för pensioner 17 3,6 4,2 Andra avsättningar 18 3,2 2,6 Summa avsättningar 6,8 6,8 SKULDER Långfristiga skulder ,2 323,6 Kortfristiga skulder ,4 153,1 Summa skulder 553,7 476,7 SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER 752,7 675,4 POSTER INOM LINJEN Borgensåtaganden ,9 294,5 Pensionsförpliktelser äldre än ,6 373,8 Leasingavtal 23 3,3 5,5 Sida 18/60

20 BOKSLUT KOMMUNEN NOTER (miljoner kronor) 1. Verksamhetens intäkter Extraordinära kostnader Nämndrelaterade intäkter 305,5 298,6 Återf. kapitaltäckning Hagfors Energi AB 2,4 Avgår interna intäkter -126,0-118,1 Nedskrivning av aktier i Hagforshem AB -2,0 Jämförelsestörande intäkter: Skuld till säljaren Hantverkaren 12-13,3 Realisationsvinst vid försäljning 0,1 1,4 Förpliktelse mot HB/KB, '' -1,0 S:a verksamhetens intäkter 179,5 181,9 Nedskrivning anl.tillgång, '' -2,8 Rättigh. komm. HB-andel 31/1-11, '' 5,0 2. Verksamhetens kostnader Övriga köpkostnader, '' -0,2 Nämndrelaterade kostnader -920,8-888,0 S:a extraordinära kostnader -14,2 2,4 Avgår interna kostnader 126,0 118,1 Avgår kapitalkostnader 53,3 39,2 7. Just. för ej likviditetspåverk. poster Pensionsutbetalningar -36,8-38,2 Förändring pensionsavsättning -0,7-1,2 Förändrad pensionsavsättning 0,7 1,5 Avsatt till återställande av soptipp 0,7 1,1 Avgår internt PO-pålägg pensioner 27,9 32,2 Realisationsvinster -0,1-1,4 Jämförelsestörande poster: Realisationsförluster 7,2 2,9 Realisationsförlust vid försäljning -7,2-2,9 Nedskrivning av aktier i Hagforshem AB 2,0 Avsatt till sanktionsavgifter 0,0 0,1 Försäljningskostn. som ingår i reavinst/förlust -0,6-1,0 Återsökt moms 0,1 0,1 Kapitaltäckningsgaranti till Hagfors Energi AB -2,4 Upphörande anst./agf-kl -0,1-3,9 Avsatt till sanktionsavgifter särsk. boende 0,0-0,4 Löneskatt ,2 0,1 Nedskrivning anl.tillgång Hantverkaren 12 2,8 Nedskrivning anläggningar -9,8 S:a justering 11,2-2,2 Rivning anläggningar -0,3 S:a verksamhetens kostnader -756,9-751,7 8. Investeringar Investeringsutgifter, fastigheter 87,3 114,7 3. Avskrivningar ", inventarier 10,7 1,8 Avskrivning byggnader o anläggn. 24,7 19,1 ", aktier o andelar Avskrivning maskiner o inventarier 3,5 3,1 Investeringsbidrag, fastigheter -1,9 Nedskrivning 9,8 Investeringsbidrag, inventarier -0,3-0,1 S:a avskrivningar 28,2 31,9 S:a investeringar netto 97,8 114,5 4. Skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning 9. Försäljning av anläggningstillgångar Kommunalskatteintäkter Norra skolan 0,3 Preliminära skatteintäkter 455,8 476,5 Gustavagården 0,3 Slutavräkning föreg år 0,3 0,5 AME Stjärngården Uddeholm 0,6 Preliminär slutavräkning innev år 5,8-15,6 Uddeholmskontoret, del av Stjärn 1:422 1,5 S:a kommunalskatteintäkter 461,9 461,3 Asplundskolan, del av Rektorn 2 0,2 Generella statsbidrag och utjämning Södra skolan 0,6 Inkomstutjämning 105,7 114,6 "Gröna villan", Hagfors 0,5 Strukturbidrag 8,2 8,3 Musikskolan 1,8 Kostnadsutjämning 11,1 8,2 Stjärnsfors skola 0,1 LSS-utjämning 5,8 6,4 Bergsängs skola 0,1 Nivåjustering/Regleringsavgift 3,3-5,8 Lillstugan, Hagfors 0,01 Tillfälligt konjunkturstöd 12,4 S:a försäljn anläggningstillgångar 3,4 2,4 S:a generella bidrag och utjämning 146,4 131,7 10. Förändring av låneskuld S:a skatteintäkter och Årets amorteringar på anläggningslån -32,5 0,0 generella statsbidrag 608,3 593,1 Årets amortering på leasingskuld -0,7-0,6 Nytt lån 105,0 85,0 5. Finansiella intäkter och kostnader Ökning övriga långfristiga skulder 2,1 2,7 Finansiella intäkter Kortfristig upplåning Ränteintäkter 0,7 1,2 Lösen av kortfristig låneskuld -10,0 Räntebidrag 0,0 0,0 Förändring av kortfristig del 31,0 0,0 Utdelning från SKL 0,7 Förändring av låneskuld 104,9 77,1 S:a finansiella intäkter 0,7 1,9 Finansiella kostnader 11. Förändring av långfristiga fordringar Räntor och bankkostnader -9,7-7,8 Klarälvdalens Räddningstj, amort lån 0,4 0,4 Ränta på pensionsskuld -0,1-0,3 Värmlandsmetanol, rest köpeskilling 0,1 0,2 S:a finansiella kostnader -9,8-8,1 Gustavagården, rest köpeskilling -0,1 S:a finansiella intäkter o kostnader -9,1-6,2 Vägverket -3,0-4,0 Förlagsbevis -2,6 Förändr av långfristiga fordringar -5,3-3,4 Sida 19/60

KOMMUNSTYRELSENS ORDFÖRANDE

KOMMUNSTYRELSENS ORDFÖRANDE ÅRSREDOVISNING 2011 KOMMUNSTYRELSENS ORDFÖRANDE ETT HISTORISKT RESULTAT Vid en första anblick på årets resultat minus 16,6 milj kr ser det skrämmande ut. Men efter att extraordinära kostnader justerats

Läs mer

Resultaträkning/kommunen. Finansieringsanalys/kommunen. Belopp i tkr NOT 2003 2002 2001

Resultaträkning/kommunen. Finansieringsanalys/kommunen. Belopp i tkr NOT 2003 2002 2001 Resultaträkning/kommunen Belopp i tkr NOT Verksamhetens intäkter NOT 1 142 626 135.383 134.026 Verksamhetens kostnader NOT 1-635 228-619.231-570.550 Avskrivningar -26 518-25.691-24.651 VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADER

Läs mer

Redovisningsprinciper

Redovisningsprinciper 1 (5) Redovisningsprinciper Redovisningen i kommuner och landsting regleras av kommunallagen och lagen om kommunal redovisning (KRL). Därutöver lämnar Rådet för kommunal redovisning (RKR) anvisningar och

Läs mer

Extraordinära intäkter 0 0 0 Extraordinära kostnader 0 0 0 ÅRETS RESULTAT NOT 6 12.860 34.044 25.879

Extraordinära intäkter 0 0 0 Extraordinära kostnader 0 0 0 ÅRETS RESULTAT NOT 6 12.860 34.044 25.879 RESULTATRÄKNING Belopp i tkr NOT Verksamhetens intäkter NOT 1 135.383 134.026 120.085 Verksamhetens kostnader NOT 1-619.231-570.550-535.214 Avskrivningar -25.691-24.651-23.995 VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADER

Läs mer

Resultatbudget. Årets resultat 56 543 20 661 13 725 11 539 15 368. Nödvändigt resultat 22 526 23 150 24 694 25 529 26 328 enl. finansiellt mål (2%)

Resultatbudget. Årets resultat 56 543 20 661 13 725 11 539 15 368. Nödvändigt resultat 22 526 23 150 24 694 25 529 26 328 enl. finansiellt mål (2%) Resultatbudget Vänsterpartiet Verksamhetens intäkter 469 727 500 000 520 000 520 000 520 000 Verksamhetens kostnader -1 480 608-1 587 503-1 690 228-1 733 438-1 768 561 Avskrivningar - 54 759-43 000-46

Läs mer

Delårsrapport April 2015. Kommunfullmäktige

Delårsrapport April 2015. Kommunfullmäktige Delårsrapport April Kommunfullmäktige Förvaltningsberättelse Delårsbokslut Resultatanalys Periodens resultat uppgår till 25,2 mkr, vilket även var resultatet motsvarande period föregående år. Verksamhetens

Läs mer

Extraordinära intäkter - - - Extraordinära kostnader - - - Årets resultat 17,1 35,4 12,2

Extraordinära intäkter - - - Extraordinära kostnader - - - Årets resultat 17,1 35,4 12,2 RESULTATRÄKNING Verksamhetens intäkter 1 207,0 216,5 201,5 Verksamhetens kostnader 2-1 067,1-1 000,9-971,2 Avskrivningar 3-35,9-35,5-36,3 Verksamhetens nettokostnader -896,0-819,9-806,0 Skatteintäkter

Läs mer

ÅRSREDOVISNING 2012 HAGFORS KOMMUN SIDA 1 AV 62

ÅRSREDOVISNING 2012 HAGFORS KOMMUN SIDA 1 AV 62 SIDA 1 AV 62 , ÅRSREDOVISNING 2012 INNEHÅLLSFÖRTECKNING Innehållsförteckning 2 Kommunstyrelsens ordförande 3 Fakta om Hagfors kommun 4 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Kommunens organisation 6 Omvärld, befolkning

Läs mer

Nothänvisningar NOT 1 VERKSAMHETENS INTÄKTER

Nothänvisningar NOT 1 VERKSAMHETENS INTÄKTER Nothänvisningar NOT 1 VERKSAMHETENS INTÄKTER Driftbudget tkr Bokslut Budget Budget Förändring semesterlöneskuld -238 1 800 1 800 Avsatt till pensioner -15 639-9 469-11 344 Avsättning för särskild löneskatt

Läs mer

ÅRSREDOVISNING 2014 HAGFORS KOMMUN

ÅRSREDOVISNING 2014 HAGFORS KOMMUN ÅRSREDOVISNING 2014 ÅRSREDOVISNING 2014 Nya sporthallen vid Älvstranden bildningscentrum Framtidsarvets galamiddag i Hagfors stadshus Hagfors nya busstation Kommunstyrelsens ordförande Åsa Johansson under

Läs mer

RESULTATRÄKNING Bokslut Bokslut Budget Avvikelse Tkr 2006 2007 2007 2007

RESULTATRÄKNING Bokslut Bokslut Budget Avvikelse Tkr 2006 2007 2007 2007 RESULTATRÄKNING Budget Avvikelse Tkr 2006 2007 2007 2007 Verksamhetens intäkter, not 1 0 117 024 105 405 11 619 Jämförelsestörande post, exploateringsintäkter i not 1 0 7 013 3 000 4 013 Verksamhetens

Läs mer

ÅRSREDOVISNING 2013 HAGFORS KOMMUN SIDA 1 AV 76

ÅRSREDOVISNING 2013 HAGFORS KOMMUN SIDA 1 AV 76 SIDA 1 AV 76 , ÅRSREDOVISNING 2013 INNEHÅLLSFÖRTECKNING Innehållsförteckning 2 Kommunstyrelsens ordförande 3 Fakta om Hagfors kommun 4 Kommunens organisation 5 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Omvärld, befolkning

Läs mer

Driftredovisning resultaträkning per nämnd, mkr 2013

Driftredovisning resultaträkning per nämnd, mkr 2013 Driftredovisning resultaträkning per nämnd, mkr 2013 NÄMND Bokslut 2012 Kom ers Prest ers Intäkter S:a intäkt Kostnader Resultat Bokslut 2012 INTÄKTER/KOSTNADER 2013 Kom ers Prest ers Intäkter S:a intäkt

Läs mer

Ekonomi. -KS-dagar 28/1 2015-

Ekonomi. -KS-dagar 28/1 2015- Ekonomi -KS-dagar 28/1 2015- Innehåll Resultat och balansräkning Budgetuppföljning Bokslut Investeringar i anläggningstillgångar Resultat och balans INTÄKTER Värdet av varuleveranser och utförda tjänster

Läs mer

2011-08-30. Delårsbokslut 2011 Januari-juni med helårsprognos

2011-08-30. Delårsbokslut 2011 Januari-juni med helårsprognos 2011-08-30 Delårsbokslut 2011 Januari-juni med helårsprognos 2 Förvaltningsberättelse Delårsrapporten Enligt kommunala redovisningslagen(krl) ska delårsrapporten omfatta minst sex och högst åtta månader.

Läs mer

Resultatbudget 2016, opposition

Resultatbudget 2016, opposition Resultatbudget 2016, opposition ver 5 5 Verksamhetens intäkter 459 967 520 000 520 000 520 000 520 000 Verksamhetens kostnader -1 570 505-1 664 288-1 723 844-1 775 083-1 813 338 Avskrivningar - 47 440-46

Läs mer

Ekonomiska ramar budget 2016, plan 2016-2019 KF 2015-06-15

Ekonomiska ramar budget 2016, plan 2016-2019 KF 2015-06-15 Ekonomiska ramar budget 2016, plan 2016-2019 KF 2015-06-15 förutsättningar för åren 2016 2019 Ekonomin i kommuner och landsting har under ett antal år hållits uppe av engångsintäkter. År 2015 är sista

Läs mer

2015-01-21 17:37 Not Utfall Utfall Resultaträkning 1412 1312

2015-01-21 17:37 Not Utfall Utfall Resultaträkning 1412 1312 Bokslutsdokument RR KF BR Västtrafik AB 2015-01-21 17:37 Not Utfall Utfall Resultaträkning 1412 1312 Verksamhetens intäkter 7 596 854 7 071 871 Verksamhetens kostnader -7 207 998-6 905 657 Avskrivningar

Läs mer

Revisionen har via KPMG genomfört en granskning av kommunens bokslut per 2013-12-31.

Revisionen har via KPMG genomfört en granskning av kommunens bokslut per 2013-12-31. Revisorerna i Nordanstigs kommun Nordanstigs kommun Kommunstyrelsen För kännedom: Kommunfullmäktiges presidium 2013-04-14 Revisionsrapport Granskning av bokslut per 2013-12-31 Revisionen har via KPMG genomfört

Läs mer

Årsredovisning och koncernredovisning för räkenskapsåret 2012

Årsredovisning och koncernredovisning för räkenskapsåret 2012 1(12) Skellefteå Golfklubb Org nr 894700-4423 Årsredovisning och koncernredovisning för räkenskapsåret 2012 Styrelsen avger följande årsredovisning och koncernredovisning. Innehåll Sida - förvaltningsberättelse

Läs mer

Årsredovisning och koncernredovisning för räkenskapsåret 2013

Årsredovisning och koncernredovisning för räkenskapsåret 2013 1(13) Skellefteå Golfklubb Org nr Årsredovisning och koncernredovisning för räkenskapsåret 2013 Styrelsen avger följande årsredovisning och koncernredovisning. Innehåll Sida - förvaltningsberättelse 2

Läs mer

Preliminärt bokslut 2013

Preliminärt bokslut 2013 Preliminärt bokslut 2013 Kommunstyrelsen 2014-02-04 Innehållsförteckning En tillbakablick på 2013... 3 Preliminärt bokslut 2013... 3 Redovisningsprinciper... 3 Tillämpade redovisningsprinciper... 3 Resultaträkning...

Läs mer

Ledningsenheten 2005-10-28 1 (7) Landstingsfullmäktiges finansplan 2006 (08)

Ledningsenheten 2005-10-28 1 (7) Landstingsfullmäktiges finansplan 2006 (08) Ledningsenheten 2005-10-28 1 (7) Landstingsfullmäktiges finansplan 2006 (08) LANDSTINGET KRONOBERG 2005-10-28 2 (7) 1 Finansiella ramar Finansiering av tidigare beslutade driftkostnadsramar föreslås grundat

Läs mer

Tabell 1. Nyckeltal för den svenska ekonomin Procentuell förändring om inte annat anges

Tabell 1. Nyckeltal för den svenska ekonomin Procentuell förändring om inte annat anges Tabell 1. Nyckeltal för den svenska ekonomin Procentuell förändring om inte annat anges 1 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 BNP* 2,9 1,3 0,9 2,7 3,6 3,8 2,9 Sysselsättning, timmar* 2,0 0,7 0,4 0,6 1,4

Läs mer

RESULTATRÄKNING. Redovisning Redovisning Avvikelse mot 2005 2006 budget 2006 Belopp i Mkr

RESULTATRÄKNING. Redovisning Redovisning Avvikelse mot 2005 2006 budget 2006 Belopp i Mkr RESULTATRÄKNING Redovisning Redovisning Avvikelse mot 2005 2006 budget 2006 Belopp i Mkr Intäkter...not 1 73,6 83,0 9,4 Kostnader...not 1-261,5-278,8-7,5 Avskrivningar...not 6-10,3-9,0 0,9 Verksamhetens

Läs mer

Granskning av delårsrapport

Granskning av delårsrapport Revisionsrapport* Granskning av delårsrapport Tyresö kommun September 2007 Anders Hägg Frida Enocksson Jonas Eriksson *connectedthinking Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning...3 2 Inledning...5

Läs mer

NOTER (Mkr) Region Skåne Koncernen Region Skåne till resultaträkning, balansräkning och finansieringsanalys 2004 2003 2003

NOTER (Mkr) Region Skåne Koncernen Region Skåne till resultaträkning, balansräkning och finansieringsanalys 2004 2003 2003 1 VERKSAMHETENS INTÄKTER Bidrag för läkemedelsförmånen öppen vård 2 551 2 438 2 438 Patientavgifter hälso- och sjukvård 377 350 336 Patientavgifter tandvård 353 332 332 Försäljning av hälso- och sjukvård/tandvård

Läs mer

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Årsredovisning 2013 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Styrelsen för Solrosen Fastighetsförvaltning HB avger härmed årsredovisning för 2013, bolagets tjugofemte verksamhetsår. Verksamhet Bolagets verksamhet består

Läs mer

KONCERNENS RESULTATRÄKNING 2006-10-01 2005-10-01 2006-01-01 2005-01-01

KONCERNENS RESULTATRÄKNING 2006-10-01 2005-10-01 2006-01-01 2005-01-01 KONCERNENS RESULTATRÄKNING 2006-10-01 2005-10-01 2006-01-01 2005-01-01 Belopp i kkr 2006-12-31 2005-12-31 2006-12-31 2005-12-31 Rörelsens intäkter m.m. Intäkter 88 742 114 393 391 500 294 504 88 742 114

Läs mer

Delårsrapport 2 2014-08-31

Delårsrapport 2 2014-08-31 Delårsrapport 2 2014-08-31 Nu skriver Nu skriver Pajala morgondagens historia. I hjärtat av Tornedalen kombineras storslagen natur med unik drivkraft. Här finns ett positivt företagsklimat, en kraftigt

Läs mer

Månadsuppföljning januari juli 2015

Månadsuppföljning januari juli 2015 Resultatet uppgår till 47 Mkr för juli månad. Nettokostnaderna har t.o.m. juli tagit i anspråk 57 % av årsbudgeten. Riktpunkten är 58 %. Hittills under året har kommunen investerat för 103 Mkr. Fyra av

Läs mer

Delårsrapport Uppföljningsrapport SEPTEMBER

Delårsrapport Uppföljningsrapport SEPTEMBER Delårsrapport Uppföljningsrapport SEPTEMBER 2014 l Resultat januari september 281 mnkr (-72 mnkr) l Nettokostnadsökning 3,9 % (3,0 %) l Skatter och statsbidrag 6,0 % (2,2 %) l Helårsprognos 250 mnkr (-178

Läs mer

Preliminärt bokslut 2014

Preliminärt bokslut 2014 Preliminärt bokslut Kommunstyrelsen 2015-02-03 Innehållsförteckning En tillbakablick på... 3 Preliminärt bokslut... 3 Redovisningsprinciper... 3 Tillämpade redovisningsprinciper... 3 Resultaträkning...

Läs mer

F I N A N S I E L L A R A P P O R T E R. Resultaträkning 66. Balansräkning 67. Förändring av eget kapital 68. Kassaflödesanalys 69

F I N A N S I E L L A R A P P O R T E R. Resultaträkning 66. Balansräkning 67. Förändring av eget kapital 68. Kassaflödesanalys 69 Finansiella rapporter 2003 Resultaträkning 66 Balansräkning 67 Förändring av eget 68 Kassaflödesanalys 69 Redovisningsprinciper och noter 70 65 Resultaträkning Mkr 2003 2002 2003 2002 Hyresintäkter Not

Läs mer

FINANSIERING BUDGET 2009 OCH 2010 MED PLAN FÖR 2011-2012

FINANSIERING BUDGET 2009 OCH 2010 MED PLAN FÖR 2011-2012 FINANSIERING BUDGET 2009 OCH 2010 MED PLAN FÖR 2011-2012 EKONOMISK SAMMANFATTNING 2009-2012 Sammandrag driftbudget 2009-2012 Belopp netto tkr Bokslut Budget Budget Budget Plan Plan 2007 2008 2009 2010

Läs mer

Rapport. Bokslutsgranskning 2005 för Finspångs kommun 2006-04-10. Genomförd på uppdrag av de förtroendevalda revisorerna i Finspångs kommun

Rapport. Bokslutsgranskning 2005 för Finspångs kommun 2006-04-10. Genomförd på uppdrag av de förtroendevalda revisorerna i Finspångs kommun Rapport Bokslutsgranskning 2005 för Finspångs kommun 2006-04-10 Genomförd på uppdrag av de förtroendevalda revisorerna i Finspångs kommun Susanne Svensson Lars Rydvall Maria Andersson Innehåll 1 SAMMANFATTNING...1

Läs mer

Årsredovisning 2006. AB Stuvaren i Sundsvall. Org.nr. 556545-3254

Årsredovisning 2006. AB Stuvaren i Sundsvall. Org.nr. 556545-3254 Årsredovisning 2006 AB Stuvaren i Sundsvall Org.nr. 556545-3254 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE AB STUVAREN I SUNDSVALL Org.nr. 556545-3254 INFORMATION OM VERKSAMHETEN Bolaget äger och förvaltar fastigheten Stuvaren

Läs mer

RRB RESULTATRÄKNING BOLAG 1508AC 1508BU 1408AC Regionteater Väst AB Ack Ack Ack 515 utfall budget utfall

RRB RESULTATRÄKNING BOLAG 1508AC 1508BU 1408AC Regionteater Väst AB Ack Ack Ack 515 utfall budget utfall RRB RESULTATRÄKNING BOLAG 1508AC 1508BU 1408AC Regionteater Väst AB Ack Ack Ack 515 utfall budget utfall 38111 Specialdestinerade statsbidrag, externt 31201 Såld vård, sjukhusvård övrigt, externt 38933

Läs mer

Årsredovisning för räkenskapsåret 2013

Årsredovisning för räkenskapsåret 2013 1(11) Skellefteå Golf AB Org nr Årsredovisning för räkenskapsåret 2013 Styrelsen avger följande årsredovisning. Innehåll Sida - förvaltningsberättelse 2 - resultaträkning 3 - balansräkning 4 - noter 6

Läs mer

Periodrapport Maj 2015

Periodrapport Maj 2015 Periodrapport Maj 2015 Ekonomi l Resultat januari maj -20 mnkr (26 mnkr) l Nettokostnadsökning 7,7 % (2,8 %) l Skatter och statsbidrag 4,5 % (5,3 %) l Helårsprognos 170 mnkr (246 mnkr) Omvärldsanalys I

Läs mer

Eolus Vind AB (publ) 556389-3956

Eolus Vind AB (publ) 556389-3956 Sida 1 av 9 DELÅRSRAPPORT För perioden 26-9-1 27-2-28 Eolus Vind AB (publ) 556389-3956 KONCERNEN Verksamheten Koncernen består av moderbolaget Eolus Vind AB (publ) och de helägda dotterbolagen Kattegatt

Läs mer

Delårsrapport jan-okt 2009 Upphandlingscentrum

Delårsrapport jan-okt 2009 Upphandlingscentrum Delårsrapport jan-okt 2009 Upphandlingscentrum Vision MEDBORGAR FÖRNYELSE PROCESS MEDARBETAR EKONOMI PERSPEKTIVET PERSPEKTIVET PERSPEKTIVET PERSPEKTIVET PERSPEKTIVET Strategier Framgångsfaktorer Nyckelindikatorer

Läs mer

Revisionsrapport Granskning av bokslut och årsredovisning per 2014-12-31

Revisionsrapport Granskning av bokslut och årsredovisning per 2014-12-31 s revisorer Kommunstyrelsen För kännedom: Kommunfullmäktiges presidium Revisionsrapport Revisionen har via KPMG genomfört en granskning av bokslut och årsredovisning. Revisionen hemställer om att kommunstyrelsen

Läs mer

Årsredovisning 2005. AB Stuvaren i Sundsvall Aktiebolag. Org.nr. 556545-3254

Årsredovisning 2005. AB Stuvaren i Sundsvall Aktiebolag. Org.nr. 556545-3254 Årsredovisning 2005 AB Stuvaren i Sundsvall Aktiebolag Org.nr. 556545-3254 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE AB STUVAREN I SUNDSVALL AKTIEBOLAG Org.nr. 556545-3254 INFORMATION OM VERKSAMHETEN Bolaget äger och förvaltar

Läs mer

Riktlinjer för resultatutjämningsreserv. Avsättning för åren 2010-2012

Riktlinjer för resultatutjämningsreserv. Avsättning för åren 2010-2012 FÖRFATTNINGSSAMLING (8.1.23) Riktlinjer för resultatutjämningsreserv Avsättning för åren 2010-2012 Dokumenttyp Riktlinjer Ämnesområde Ekonomi - Resultatutjämningsreserv Ägare/ansvarig Elisabet Persson

Läs mer

Handelsbolagets sista ÅRSREDOVISNING 2014-01-01 2014-12-17

Handelsbolagets sista ÅRSREDOVISNING 2014-01-01 2014-12-17 Handelsbolagets sista ÅRSREDOVISNING 2014-01-01 2014-12-17 Solrosen Fastighetsförvaltning HB Org nr 916624-1837 SOLROSEN FASTIGHETSFÖRVALTNING HB Org.nr. 916624-1837 Förvaltningsberättelse Styrelsen för

Läs mer

Årsredovisning för räkenskapsåret 2000-05-01 2001-04-30

Årsredovisning för räkenskapsåret 2000-05-01 2001-04-30 UTKAST för räkenskapsåret 2000-05-01 2001-04-30 Styrelsen och verkställande direktören för Lyxklippare Aktiebolag avger härmed följande årsredovisning. Innehåll Sida Förvaltningsberättelse 2 Resultaträkning

Läs mer

Delårsrapport för januari-mars 2015

Delårsrapport för januari-mars 2015 Delårsrapport för januari-mars 2015 Swedish National Road Consulting AB Delårsrapport 2015-03-31 Delårsrapport för perioden 2015-01-01 2015-03-31 Postadress: Box 4021 171 04 Solna Besöksadress: Hemvärnsgatan

Läs mer

Månadsuppföljning. April 2012

Månadsuppföljning. April 2012 A Månadsuppföljning April 2012 2 Månadsuppföljning 1 januari 30 april 2012 Skatteunderlagsprognosen per april pekar mot ett överskott om ca 3,2 mkr för skatteintäkterna. Det är slutavräkningarna både för

Läs mer

Bilaga 1 571 Pensionsförvaltningen Resultaträkning (tkr) Bokslut 2014 Budget 2014 Bokslut 2013 Not Personalkostnader Arbetsgivaravgifter 441 847 464 212 390 752 Övriga personalkostnader -518 163-502 216-484

Läs mer

Revisionsrapport: Granskning av bokslut och årsredovisning

Revisionsrapport: Granskning av bokslut och årsredovisning Revisorerna 1 (1) Kommunstyrelsen För kännedom: Kommunfullmäktiges presidium Revisionsrapport: Revisorerna har uppdragit till KPMG att granska bokslut och årsredovisning per 2013-12-31, se bifogad rapport.

Läs mer

Till föreningsstämman i Bostadsrättsföreningen Kantarellen 11. Organisationsnummer 769607-5857.

Till föreningsstämman i Bostadsrättsföreningen Kantarellen 11. Organisationsnummer 769607-5857. REVISIONSBERÄTTELSE Till föreningsstämman i Bostadsrättsföreningen Kantarellen 11. Organisationsnummer 769607-5857. Vi har granskat årsredovisningen och räkenskaperna samt styrelsens förvaltning i Bostadsrättsföreningen

Läs mer

Räkenskapsåret har främst kännetecknats av fortsatt renodling av verksamheten och fortsatt utveckling av organisationen.

Räkenskapsåret har främst kännetecknats av fortsatt renodling av verksamheten och fortsatt utveckling av organisationen. Årsredovisning 2008 556447-6140 Verksamhet Bolaget är helägt dotterbolag till Unikaboxen AB org nr 556320-8452 med säte i Stockholm, och utgör moderbolag i en koncern bestående av dotterbolagen Mark och

Läs mer

Hyresbostäder i Karlskoga AB 1(9) Delårsrapport 2006-01-01-2006-08-31

Hyresbostäder i Karlskoga AB 1(9) Delårsrapport 2006-01-01-2006-08-31 Hyresbostäder i Karlskoga AB 1(9) Delårsrapport 2006 Hyresbostäders hemsida har vunnit priset Guldvivan för bästa webbplats 2005. (www.hyresbostader-karlskoga.se). På styrelsens uppdrag avger verkställande

Läs mer

Delårsrapport 1 januari 30 september 2007 Org. nr 556464-6874

Delårsrapport 1 januari 30 september 2007 Org. nr 556464-6874 SP Sveriges Tekniska Forskningsinstitut AB 1(5) Delårsrapport 1 januari 30 september 2007 Org. nr 556464-6874 Perioden i sammandrag för SP-koncernen Verksamheten Ägarens uppdrag till SP är att som en del

Läs mer

ÅRSREDOVISNING. Fridhems Folkhögskola. för 844000-2411. Räkenskapsåret

ÅRSREDOVISNING. Fridhems Folkhögskola. för 844000-2411. Räkenskapsåret ÅRSREDOVISNING för Fridhems Folkhögskola 844000-2411 Räkenskapsåret 2009 Fridhems Folkhögskola 844000-2411 Styrelsen för Fridhems Folkhögskola får härmed avge årsredovisning för räkenskapsåret 2009. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE

Läs mer

Enligt tidigare redovisningsprinciper. Kostnader för material och underentreprenörer -4 187-4 187. Personalkostnader -4 548-4 548

Enligt tidigare redovisningsprinciper. Kostnader för material och underentreprenörer -4 187-4 187. Personalkostnader -4 548-4 548 resultaträkning Enligt Nettoomsättning 10 511 10 511 Kostnader för material och underentreprenörer -4 187-4 187 Personalkostnader -4 548-4 548 Avskrivningar materiella anläggningstillgångar -33-33 Avskrivningar

Läs mer

Kommunrapport 1 Befolkning, arbetsmarknad, ekonomi

Kommunrapport 1 Befolkning, arbetsmarknad, ekonomi Fokus: Högsby Län: Kalmar län (ovägt medel) Kommungruppering: Pendlingskommuner (ovägt medel) Kommunrapport 1 Befolkning, arbetsmarknad, ekonomi Diagrammen baseras på data från Kommun- och landstingsdatabasen

Läs mer

Lerums Kommun. Granskning av bokslut 2010-12-31 2011-03-17 "%M =U ERNST ÅYOUNG. Revisionsrapport 2010 Genomförd på uppdrag av revisorerna

Lerums Kommun. Granskning av bokslut 2010-12-31 2011-03-17 %M =U ERNST ÅYOUNG. Revisionsrapport 2010 Genomförd på uppdrag av revisorerna Revisionsrapport 2010 Genomförd på uppdrag av revisorerna LERUMS KOMMUN Sektor hfrasupporr 2011-03-17 "%M /Vendetyp Lerums Kommun Granskning av bokslut 2010-12-31 =U ERNST ÅYOUNG Qualityln Everything We

Läs mer

Granskning av årsredovisning 2009

Granskning av årsredovisning 2009 Revisionsrapport 2010-04-16 Bert Hedberg, certifierad kommunal revisor Oscar Hjelte Innehållsförteckning 1 Sammanfattning...3 2 Inledning...4 2.3 Bakgrund...4 2.4 Revisionsfråga och metod...4 3 Granskningsresultat...5

Läs mer

Hyresfastighetsfonden Management Sweden AB (publ) Organisationsnummer: 556817-1812. Kvartalsrapport 20110101-20110930

Hyresfastighetsfonden Management Sweden AB (publ) Organisationsnummer: 556817-1812. Kvartalsrapport 20110101-20110930 Hyresfastighetsfonden Management Sweden AB (publ) Organisationsnummer: 556817-1812 Kvartalsrapport 21111-21193 VD HAR ORDET HYRESFASTIGHETSFONDEN MANAGEMENT SWEDEN AB (publ) KONCERNEN KVARTALS- RAPPORT

Läs mer

Delårsrapport Januari mars 2013

Delårsrapport Januari mars 2013 Delårsrapport Januari mars 2013 Period 1 januari - 31 mars 2013 Nettoomsättningen uppgår till 58 992 (43 057) kkr motsvarande en tillväxt om 37 %. Organisk tillväxt uppgår till 7 % Rörelseresultatet uppgår

Läs mer

Revisionsrapport Granskning av bokslut och årsredovisning 2014-12-31

Revisionsrapport Granskning av bokslut och årsredovisning 2014-12-31 Revisorerna i Nordanstigs kommun Nordanstigs kommun Kommunstyrelsen För kännedom: Kommunfullmäktiges presidium Revisionsrapport Revisionen har via KPMG genomfört en granskning inom ovanstående område.

Läs mer

Årsredovisning för räkenskapsåret 2011

Årsredovisning för räkenskapsåret 2011 1(11) Vita Huset i Nyköping AB Org nr Årsredovisning för räkenskapsåret 2011 Styrelsen och verkställande direktören avger följande årsredovisning. Innehåll Sida - förvaltningsberättelse 2 - resultaträkning

Läs mer

Delårsrapport 2007-08-31

Delårsrapport 2007-08-31 Revisionsrapport* Delårsrapport 2007-08-31 Vänersborgs kommun 2007-10-18 Marianne Wolmebrandt Certifierad kommunal revisor Henrik Bergh *connectedthinking Innehållsförteckning 1 Sammanfattning...3 2 Inledning...3

Läs mer

Bostadsrättsföreningen Smyrna 716426-2763

Bostadsrättsföreningen Smyrna 716426-2763 RESULTATRÄKNING 1 JANUARI - 31 DECEMBER RÖRELSENS INTÄKTER Årsavgifter och hyror Not 1 6 844 970 6 570 505 Övriga rörelseintäkter 7 153 118 161 6 852 123 6 688 666 RÖRELSENS KOSTNADER Not 2 Fastighetsskötsel

Läs mer

Årsredovisning för räkenskapsåret 2014

Årsredovisning för räkenskapsåret 2014 Svenska Tecknare Association of Swedish Illustrators and Graphic Designers Hornsgatan 103 SE-117 28 Stockholm, Sweden T: +46 8 556 029 10 info@svenskatecknare.se www.svenskatecknare.se Föreningen Svenska

Läs mer

Koncernen Munkedals kommun

Koncernen Munkedals kommun Koncernen Munkedals kommun Kommunala bolag Förutom kommunen omfattas koncernen av följande bolag: Munkedals Bostäder AB Bolaget ägs till 100 procent av Munkedals kommun. Bolaget skall äga, förvalta och

Läs mer

Bilaga 4 a Noter med redovisningsprinciper och bokslutskommentarer

Bilaga 4 a Noter med redovisningsprinciper och bokslutskommentarer Bilaga 4 a Noter med redovisningsprinciper och bokslutskommentarer Allmänna redovisningsprinciper Räddningstjänstförbundet tillämpar Kommunallagen (KL), Lagen om kommunal redovisning (KLR) samt rekommendationer

Läs mer

* Resultat före räntor, skatt, samt materiella och immateriella avskrivningar Gustavslundsvägen 143

* Resultat före räntor, skatt, samt materiella och immateriella avskrivningar Gustavslundsvägen 143 Delårsrapport, Fortsatt fokus på att öka antalet kunduppdrag Under tredje kvartalet 2014 visade Vendator ett negativt resultat. Rörelsemarginalen för koncernen uppgick till -3,2 procent och rörelseresultatet

Läs mer

Sörmlands Kollektivtrafikmyndighet och Länstrafiken i Sörmland AB

Sörmlands Kollektivtrafikmyndighet och Länstrafiken i Sörmland AB Revisionsrapport 2014 Genomförd på uppdrag av revisorerna februari 2015 Sörmlands Kollektivtrafikmyndighet och Länstrafiken i Sörmland AB Granskning av årsbokslut 2014 Innehåll 1. Inledning...3 2. Förbundets

Läs mer

bokslutskommuniké 2012

bokslutskommuniké 2012 bokslutskommuniké 2012 Bokslutskommunikéns syfte är att ge en snabb, kortfattad och övergripande bild av 2012 års utfall. Förändringar kan komma att ske gentemot slutligt fastställd årsredovisning. Kommunikén

Läs mer

Årsredovisning för räkenskapsåret 2011

Årsredovisning för räkenskapsåret 2011 1(11) Hedmans Fjällby Aktiebolag i likvidation Org nr Årsredovisning för räkenskapsåret 2011 Likvidatorn avger följande årsredovisning Innehåll Sida - förvaltningsberättelse 2 - resultaträkning 3 - balansräkning

Läs mer

BRF Byggmästaren 13 i Linköping

BRF Byggmästaren 13 i Linköping Årsredovisning för BRF Byggmästaren 13 i Linköping Räkenskapsåret 2014-01-01-2014-12-31 Innehållsförteckning: Sida Förvaltningsberättelse 1 Resultaträkning 2 Balansräkning 3-4 Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser

Läs mer

Kassaflödesanalys. SSABs kassaflödesanalys. Kap 24 Kassaflödesanalys Kap 25 Utvidgad finansiell analys. Koncernen. ME1001 Industriell ekonomi GK

Kassaflödesanalys. SSABs kassaflödesanalys. Kap 24 Kassaflödesanalys Kap 25 Utvidgad finansiell analys. Koncernen. ME1001 Industriell ekonomi GK Kassaflödesanalys Kap 24 Kassaflödesanalys Kap 25 Utvidgad finansiell analys ME1001 Industriell ekonomi GK 1 2011 Vt period 4 Tomas Sörensson 1 SSABs kassaflödesanalys Koncernen Koncernens kassaflödesanalys

Läs mer

Riktlinjer för god ekonomisk hushållning och resultatutjämningsreserv samt avsättning till resultatutjämningsreserv för åren 2010-2012

Riktlinjer för god ekonomisk hushållning och resultatutjämningsreserv samt avsättning till resultatutjämningsreserv för åren 2010-2012 4 november 2013 KS-2013/1409.189 1 (9) HANDLÄGGARE Ralph Strandqvist 08-535 302 59 ralph.strandqvist@huddinge.se Kommunstyrelsen Riktlinjer för god ekonomisk hushållning och resultatutjämningsreserv samt

Läs mer

Kommunfakta. 1 Kils kommuns organisation... 2 Ekonomisk översikt 3 Resultatbudget 4 Finansieringsbudget 4 Sammandrag per nämnd/styrelse 5

Kommunfakta. 1 Kils kommuns organisation... 2 Ekonomisk översikt 3 Resultatbudget 4 Finansieringsbudget 4 Sammandrag per nämnd/styrelse 5 Innehållsförteckning Innehållsförteckning Kommunfakta. 1 Kils kommuns organisation.... 2 Ekonomisk översikt 3 Resultatbudget 4 Finansieringsbudget 4 Sammandrag per nämnd/styrelse 5 Nämndernas budgetar

Läs mer

Reflektioner från föregående vecka

Reflektioner från föregående vecka Reflektioner från föregående vecka Investeringsbedömning (forts) Resultat- och balansräkning Finansieringsanalys av ett bostadsköp Jämförelse mellan bostadsrätt och villa Boendekostnadskalkyl Hur ska köpet

Läs mer

För moderbolaget redovisas ett resultat efter finansiella poster på MSEK 0,5 (första kvartalet 2003 MSEK 0,8).

För moderbolaget redovisas ett resultat efter finansiella poster på MSEK 0,5 (första kvartalet 2003 MSEK 0,8). Mörarp 2004-04-20 Aqua Terrena International AB (publ) (org nummer 556502-6563) Delårsrapport januari-mars 2004 Marknad Omsättningen i koncernen under årets första kvartal uppgick till MSEK 2,2 att jämföra

Läs mer

Resultat före skatt uppgår till 21 321 tkr (21 707 tkr) och efter skatt till 15 355 tkr (15 593 tkr).

Resultat före skatt uppgår till 21 321 tkr (21 707 tkr) och efter skatt till 15 355 tkr (15 593 tkr). BOKSLUTSKOMMUNIKÉ 2004 (28/2 2005) (publ.) Organisationsnummer 556577-2141 Sammandrag för koncernen Nettoomsättningen ökade med 60 % till 203 218 tkr (127 027 tkr). Resultat före skatt uppgår till 21 321

Läs mer

Månadsrapport september 2014

Månadsrapport september 2014 Månadsrapport september Ekonomiskt resultat -09-30 215,4 mkr Resultatanalys Det ekonomiska resultatet i månadsbokslutet till och med september uppgår till 215,4 mkr. I resultatet ingår jämförelsestörande

Läs mer

Delårsrapport 3 för perioden 1 juli 30 september 2011

Delårsrapport 3 för perioden 1 juli 30 september 2011 Stockholm den 16 november Delårsrapport för perioden 1 juli - 30 september Samtliga belopp i rapporten avser koncernen och anges i svenska kronor, om inte annat anges. Beloppen inom parentes avser motsvarande

Läs mer

Årsredovisning. Stiftelsen Sophiaskolan

Årsredovisning. Stiftelsen Sophiaskolan Årsredovisning för Stiftelsen Sophiaskolan 838800-5517 Räkenskapsåret 2009 07 01 2010 06 30 Org.nr 838800-5517 1 (9) Styrelsen för Stiftelsen Sophiaskolan får härmed avge årsredovisning för räkenskapsåret

Läs mer

Granskning av delårsrapport

Granskning av delårsrapport Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2013 Övertorneå kommun Anna Carlénius Revisionskonsult Per Ståhlberg Certifierad kommunal revisor Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning

Läs mer

Revisionsrapport. Piteå kommun. Granskning av årsredovisning 2011. Per Ståhlberg Certifierad kommunal revisor. Johan Lidström

Revisionsrapport. Piteå kommun. Granskning av årsredovisning 2011. Per Ståhlberg Certifierad kommunal revisor. Johan Lidström Revisionsrapport Granskning av årsredovisning 2011 Piteå kommun Per Ståhlberg Certifierad kommunal revisor Johan Lidström Mars 2012 Innehållsförteckning 1 Sammanfattning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2

Läs mer

Delårsrapport januari - mars 2008

Delårsrapport januari - mars 2008 Delårsrapport januari - mars 2008 Koncernen * - Omsättningen ökade till 138,4 Mkr (136,9) - Resultatet före skatt 25,8 Mkr (28,6)* - Resultatet efter skatt 18,5 Mkr (20,6)* - Vinst per aktie 0,87 kr (0,97)*

Läs mer

RESULTATRÄKNING 2009 2008

RESULTATRÄKNING 2009 2008 6(15) RESULTATRÄKNING 2009 2008 Nettoomsättning Not 1 2 176 558 2 147 487 Fastighetskostnader Reparationer och underhåll -123 230-173 395 Drift Not 2-767 052-710 885 Administrationskostnader Not 2-116

Läs mer

Budget 2005. Resultaträkning Budget 2005 Budget 2004 Bokslut 2003 Verksamhetens nettokostnader -435,0-432,1-421,0

Budget 2005. Resultaträkning Budget 2005 Budget 2004 Bokslut 2003 Verksamhetens nettokostnader -435,0-432,1-421,0 Budget 2005 De senaste årens goda tillväxt avseende kommunens skatteintäkter har avstannat. Bidragen från kostnadsutjämningssytemen har minskat, dock har de statliga bidragen ökat. Samtidigt har kommunens

Läs mer

Årsredovisning. Västra Kållandsö VA ekonomisk förening

Årsredovisning. Västra Kållandsö VA ekonomisk förening Årsredovisning för Västra Kållandsö VA ekonomisk förening 769622-6120 Räkenskapsåret 2013 1 (7) Styrelsen för Västra Kållandsö VA ekonomisk förening får härmed avge årsredovisning för räkenskapsåret 2013.

Läs mer

ÅRSREDOVISNING. Styrelsen för ÖGC Golf och Maskin AB får härmed avge årsredovisning för räkenskapsåret 2014-01-01 2014-12-31.

ÅRSREDOVISNING. Styrelsen för ÖGC Golf och Maskin AB får härmed avge årsredovisning för räkenskapsåret 2014-01-01 2014-12-31. ÖGC GOLF OCH MASKIN AB Årsredovisning Sida 1 ÅRSREDOVISNING 2014 Styrelsen för ÖGC Golf och Maskin AB får härmed avge årsredovisning för räkenskapsåret 2014-01-01 2014-12-31. Årsredovisningen omfattar

Läs mer

Granskning av årsredovisning 2012

Granskning av årsredovisning 2012 www.pwc.se Caroline Liljebjörn 6 maj 2013 Granskning av årsredovisning 2012 Räddningstjänstförbundet Emmaboda- Torsås Innehållsförteckning 1. Sammanfattning... 1 2. Inledning... 2 2.1. Bakgrund... 2 2.2.

Läs mer

Årsredovisning för räkenskapsåret 2012-01-01-2012-12-31

Årsredovisning för räkenskapsåret 2012-01-01-2012-12-31 Årsredovisning för räkenskapsåret 2012-01-01-2012-12-31 Styrelsen och Verkställande direktören för Inev Studios AB avger härmed följande årsredovisning. Innehåll Sida Förvaltningsberättelse 2 Resultaträkning

Läs mer

SAMMANTRÄDESPROTOKOLL. Bokslutsberedningen. Morokulien 2015-03-25 17:00-17:30 Beslutande

SAMMANTRÄDESPROTOKOLL. Bokslutsberedningen. Morokulien 2015-03-25 17:00-17:30 Beslutande 1(7) Plats och tid KS-salen 08:00-16:00 Morokulien 2015-03-25 17:00-17:30 Beslutande Hans Nilsson (HEL) Björn Källman (HEL) 26 Johanna Söderberg (C) Hans-Peter Jessen (S) 26 Dan Säterman (S), tjänstgörande

Läs mer

FRISKIS & SVETTIS IF SÖDERTÄLJE

FRISKIS & SVETTIS IF SÖDERTÄLJE 1(9) FRISKIS & SVETTIS IF SÖDERTÄLJE Org nr Årsredovisning för räkenskapsåret 2014 Styrelsen avger följande årsredovisning. Innehåll Sida - förvaltningsberättelse 2 - resultaträkning 3 - balansräkning

Läs mer

Granskning av årsredovisning 2007

Granskning av årsredovisning 2007 Revisionsrapport* Granskning av årsredovisning 2007 Krokoms kommun 2008-04-07 Hans Stark Kjell Pettersson Maj-Britt Åkerström Certifierade kommunala revisorer *connectedthinking Innehållsförteckning 1

Läs mer

Årsredovisning för räkenskapsåret 2011-01-01-2011-12-31

Årsredovisning för räkenskapsåret 2011-01-01-2011-12-31 1 (8) Årsredovisning för räkenskapsåret 2011-01-01-2011-12-31 Styrelsen för Borås Golf AB avger härmed följande årsredovisning. Innehåll Sida Förvaltningsberättelse 2 Resultaträkning 3 Balansräkning 4

Läs mer

Delårsrapport, Januari-Juni 2008

Delårsrapport, Januari-Juni 2008 Delårsrapport 2008 1 Delårsrapport, Januari-Juni 2008 Tjustbygdens Sparbank AB, organisationsnummer 516401-0224, avger härmed delårsrapport för verksamheten under perioden 2008-01-01 till 2008-06-30. Allmänt

Läs mer

Bokslutskommuniké. 12 månader i korthet avseende Garpcokoncernen

Bokslutskommuniké. 12 månader i korthet avseende Garpcokoncernen Bokslutskommuniké 2009 01 01 2009 12 31 12 månader i korthet avseende Garpcokoncernen Nettoomsättningen har minskat med 12 % i förhållande till föregående år och uppgick till 145 469 tkr (164 402 tkr).

Läs mer

Brf Betonggjutaren 4(12) 717600-2967. 2005-01-01 2004-01-01 Resultaträkning Not -2005-12-31-2004-12-31

Brf Betonggjutaren 4(12) 717600-2967. 2005-01-01 2004-01-01 Resultaträkning Not -2005-12-31-2004-12-31 Brf Betonggjutaren 4(12) 2005-01-01 2004-01-01 Resultaträkning Not -2005-12-31-2004-12-31 RÖRELSENS INTÄKTER Årsavgifter 3 531 696 3 531 696 Hyresintäkter 467 661 411 172 Övriga rörelseintäkter 0 200 Summa

Läs mer

Hyresbostäder i Karlskoga AB Org nr 556046-8885 1(8)

Hyresbostäder i Karlskoga AB Org nr 556046-8885 1(8) Hyresbostäder i Karlskoga AB Org nr 556046-8885 1(8) Delårsrapport 2005 Lansering av ny hemsida och marknadsstödsystem under sommaren 2005 (www.hyresbostader-karlskoga.se). På styrelsens uppdrag avger

Läs mer