SYDNÄRKES IT-NÄMND. Beslutande ledamöter Bo Rudolfsson (KD), ordförande Wendla Thorstensson (C), vice ordförande Per Eriksson (S) Andreas Svahn (S)
|
|
- Kristin Lundgren
- för 5 år sedan
- Visningar:
Transkript
1 Kallelse (8) SYDNÄRKES IT-NÄMND Tid Plats 15:00 Sammanträdesrum Ekeby, Kumla kommun Beslutande ledamöter Bo Rudolfsson (KD), ordförande Wendla Thorstensson (C), vice ordförande Per Eriksson (S) Andreas Svahn (S) Ej tjänstgörande ersättare Caroline Dieker (M) Torbjörn Appelqvist (M) Michael Larsson (S) Therese Magnusson (S) Övriga Madeline Andersson, Kommunchef Ewa Lindberg, Kommundirektör Torbjörn Dybeck, Kommundirektör Harry Lundin, Kommunchef Rikard Olsson, Förvaltningschef Anna Bilock, Ekonomichef Anna Nilsson, Utredningssekreterare Page 1 of 70
2 Kallelse (8) 1 Val av justerare Föredragande Page 2 of 70
3 Kallelse (8) 2 Verksamhetsberättelse för 2015 (Syd-IT 16-5) Föredragande Ärendebeskrivning Verksamhetsberättelsen för 2015 beskriver stora händelser inom Sydnärkes IT-förvaltning och redovisar även utfall för mål och ekonomi. Den visar att Sydnärkes IT-förvaltning ej når något av målen fullständigt, men samtliga mål delvis. Ekonomiskt sett gör förvaltningen ett underskott om ca 1,7 miljoner kronor. Förslag till beslut Sydnärkes IT-nämnd godkänner verksamhetsberättelsen för Beslutsunderlag Tjänsteskrivelse - Verksamhetsberättelse Sydnärkes IT-Förvaltning 2015 Verksamhetsberättelse för Sydnärkes IT-förvaltning 2015 Page 3 of 70
4 Kallelse (8) 3 Serverhall (Syd-IT 16-4) Ärendebeskrivning Handlingar tillkommer Föredragande Page 4 of 70
5 Kallelse (8) 4 Uppföljning av intern kontroll Sydnärkes IT-nämnd (Syd-IT 16-1) Föredragande Ärendebeskrivning Sydnärkes IT-förvaltning har i oktober 2015 antagit en intern kontrollplan för året. Under november, samma år, genomlystes ett antal punkter som redovisas i separat bilaga (Sydnärkes IT Internkontroll nov2015). Kontrollpunkterna var enl. nedan: - Kontroll av backupsystem - Kontroll av inköp enligt avtal - Kontroll av lösenordsbyte - Kontroll av rapport för inkommande och lösta serviceärenden Förslag till beslut IT-nämnden godkänner uppföljning av intern kontrollplan för Beslutsunderlag Tjänsteskrivelse - Uppföljning av intern kontrollplan för 2015 Page 5 of 70
6 Kallelse (8) 5 Svar på revisionsrapport - Intern kontroll (Syd-IT 15-24) Föredragande Ärendebeskrivning PWC har på uppdrag av kommunens revisorer genomfört en uppföljande granskning av kommunen intern kontroll arbete. Det har tidigare genomförts två granskningar av intern kontrollen, 2010 och 2011, som båda visade på brister i hur kommunen arbetar med intern kontroll. Granskningen har haft som mål att granska vilka åtgärder som kommunstyrelsen och nämnderna vidtagit avseende arbetet med intern kontroll. Slutsatsen i av granskningen är att kommunen fortfarande har brister, dom största är - Internkontrollplaner saknas eller antas sent - Rutiner för återrapportering av kontrollerna saknas eller följs ej Revisionen önskar svar från kommunens nämnder och styrelser senast i mars Förslag till beslut Sydnärkes IT-nämnd antar yttrandet på revsionsrapporten kring intern kontroll. Beslutsunderlag Tjänsteskrivelse - Svar på revisionsrapport om intern kontroll Yttrande - Svar på revisionsrapport om intern kontroll Revisionsrapport - Uppföljning intern kontroll Page 6 of 70
7 Kallelse (8) 6 Svar på revisionsrapport - IT-hantering (Syd-IT 15-26) Föredragande Ärendebeskrivning PWC har på uppdrag av kommunens revisorer genomfört en granskning av Hanteringen av IT. Resultatet visar att Lekebergs kommun och den gemensamma nämnden Sydnärkes IT-nämnd har brister framförallt gällande de centrala styrdokumenten. Förslag till beslut Sydnärkes IT-nämnd antar yttrandet på revisionens rapport kring hanteringen av IT i Lekebergs kommun. Beslutsunderlag Tjänsteskrivelse - Svar på revisionsrapport om IT-hantering Yttrande - Svar på revisionsrapport om IT-hantering Följebrev till remiss om hantering av IT Revisionsrapport - hantering av IT 7 - Redovisning av delegeringsbeslut Ärendebeskrivning Enligt kommunallagen får en nämnd uppdra till ett utskott, ledamot elller ersättare eller åt en anställd hos kommunen att besluta på nämndens vägnari ett visst ärende eller i en viss grupp av ärenden. Beslut som har fattats enligt detta ska anmälas till nämnden. Delegeringsbeslut ses rättsligt som beslut på nämndens vägnar och är därför överklagbara. Delegationsbeslut - Anmälan av delegationsbeslut 4 Syd-IT Delegationsbeslut - Upphandling och inköp av material, varoro och tjänster, för vilka medel finns inom budgetram, upp till kronor Förslag till beslut Sydnärkes IT-nämnd godkänner redovisningen av delegationsbeslut. 8 - Anmälningar för kännedom Ärendebeskrivning Här presenteras inkomna meddelanden och information till nämnden. Lista på meddelanden Förslag till beslut Sydnärkes IT-nämnd lägger informationen till handlingarna. Page 7 of 70
8 Kallelse (8) Page 8 of 70
9 Verksamhetsberättelse för Syd-IT 16-5 Page 9 of 70
10 Tjänsteskrivelse (1) Dnr: Syd-IT 16-5 Tjänsteskrivelse - Verksamhetsberättelse Sydnärkes IT- Förvaltning 2015 Ärendebeskrivning Verksamhetsberättelsen för 2015 beskriver stora händelser inom Sydnärkes ITförvaltning och redovisar även utfall för mål och ekonomi. Den visar att Sydnärkes IT-förvaltning ej når något av målen fullständigt, men samtliga mål delvis. Ekonomiskt sett gör förvaltningen ett underskott om ca 1,7 miljoner kronor. Förslag till beslut Sydnärkes IT-nämnd godkänner verksamhetsberättelsen för LEKEBERGS KOMMUN Rikard Olsson IT-chef/förvaltningschef Anna Nilsson Handläggare Page 10 of 70
11 Årsredovisning för Lekebergs kommun 2015 Sydnärkes IT-nämnd 1 Page 11 of 70
12 1 Verksamhetsberättelse 1.1 Måluppfyllelse Sydnärkes IT-nämnd uppnådde 2015 följande rörande nämndmålen; 0 mål helt uppfyllt 5 bedöms delvis uppnås 0 mål nås inte alls Uppföljningen av målen baseras på indikatorerna som verksamheten har gjort på helår. Värdkommunens styrmodell, MER-styrning, bygger på att kommunfullmäktige sätter övergripande mål som sedan nämnder och styrelse bryter ner i nämndmål med indikatorer. Bedömning av måluppfyllelse Bedömningen görs enligt principen nedan. Alla indikatorer prognostiserade uppnådda = Nämndmål uppnås Mer än hälften av indikatorerna uppnådda eller delvis uppnådda = Nämndmål uppnås delvis Mer än hälften av indikatorerna uppnås inte eller saknar värde = Nämndmål uppnås ej Nämndmål Nämndmål Kommentar Indikator Kommentar Nuvärde 2015 Målvärde 2015 Ge god service och ITdrift av hög kvalité Sydnärkes IT-förvaltning har kommit en bra bit på vägen genom införandet av gemensamt ärendehanteringssystem, skapandet av gemensamma processor och rutiner enl. ITIL (Information Tecnology Infrastructure Library) och kontinuerliga uppföljningsrapporter. Det finns dock en hel del kvar att göra för att uppfattas som en IT-förvaltning med god service, tjänsteleveranser med hög kvalité och en organisation med struktur och ordning. Om utvecklingstakten håller i sig kommer Sydnärkes ITförvaltning nå upp till målen för året en bit in i En orsak till att man här inte nådde ända fram beror till viss del på den höga arbetsbelastningen i ett förändringsarbete, kombinerat med flera stora projekt från Mätbar tillgänglig het Mätbara Serviceniv åer Under första halvåret har förvaltningen infört gemensamt ärendehanteringssystem för att bl.a. därigenom kunna skapa och mäta tillgänglighet och servicenivå för samtliga medlemmskommuner. Under andra halvan har rapportstrukturen förfinats, för att under sista halvåret leverera enhetliga rapporter till verksamheten. Utöver detta har växeln i samtliga medlemskommuner i Sydnärkes IT-förvaltning möjlighet att mäta bl.a. antal inkomna samtal, tappade samtal och svarstider. Detta är också ett led i att mäta och följa upp tillgängligheten till Sydnärkes IT-förvaltning med avseende på Servicedesk. Förvaltningen har nu de uppföljningsrapporter som krävs för att få en operativ bild över verksamheten. Förvaltningen går nu istället in i en utvecklingsfas att utveckla rapporterna samt komplettera 90% 100% 100% 100% 2 Page 12 of 70
13 Nämndmål Kommentar Indikator Kommentar medlemskommunernas verksamheter tillsammans med det dagliga drift och förvaltningsarbetet. med tjänstekatalograpporter för att möta en kommande finansieringsmetod för ITtjänster. Det återstår även att jobba med automatisk rapportgenerering för att minska personberoendet att ta fram rapporter. Detta är dock inte en del som påverkar resultatet av indikatorn. Nuvärde 2015 Målvärde 2015 Mätbar Driftsäker het Kompeten shöjning Arbeta som EN Vad gäller möjlighet till att mäta och följa upp driftsäkerheten har förvaltning infört ett gemensamt övervakningsverktyg för nätkommunikationen. Detta kommer efter ytterligare utbildning och anpassning kunna leverera rapporter över tillgänglighet. Under året har en central lagringslösning tagits i drift i en av de prioriterade datahallarna (Askersund). Denna har tillsammans med ny planerad datahall i Lekeberg förutsättningar till att kunna leverera rapporter om upplevt tillgänglighet och mätbar driftsäkerhet. Under 2015 har Sydnärkes ITförvaltning utbildat samtliga medarbetare inom ITIL. Detta är ett steg i ett enhetligare arbetssätt, bättre struktur och ordning. Dessutom har de båda Teamledarna för kompetensteamet "DataCenter" samt "Tjänster & Support" gått ett par utbildningar rörande ledning och styrning. På teknikersidan har utbildning skett rörande kommunikation, datalagring och produkter från Microsoft, avseende vår nya Målmiljö. Viss form av utbildning har dessutom valts att skjutas fram till 2016 då mer av nya funktionerna finns på plats. Förvaltningen har utvecklat och implementerat gemensamma 70% 100% 60% 80% 90% 100% 3 Page 13 of 70
14 Nämndmål Kommentar Indikator Kommentar organisati on processer, arbetssätt och rutiner för att därigenom höja kvalitén inom hela ITorganisationen. Dock krävs löpande utbildning och uppföljning så att dessa efterlevs och för att kvalitetssäkra verksamheten. För att möta detta behov har vi infört två nya roller "Servicekoordinator", som håller ihop Servicedesk samt "Kvalitetsansvarig". Idag jobbar förvaltningen som en resurs för samtliga medlemskommuner, med vissa få personberoenden kopplat till specifika kommuner. Nuvärde 2015 Målvärde 2015 Gemensa m Servicede sk Sydnärkes IT-förvaltning har kommit långt i att harmonisera de interna processerna Servicedesk och IT-stöd, ITIL (Information Technology Infrastructure Library är en samling principer för hantering av IT-tjänster, där fokus ligger på att IT-tjänsterna ska anpassas efter de behov som uppstår i verksamheten) 100% 100% Kostnadseffek tiv förvaltning 2015 har varit ett händelserikt år med återbesättning av flera vakanser i kombination med flytt till gemensamma lokaler. Efter semestern har i stort sett full bemanning gett möjlighet till bl.a. skapandet av nya gemensamma avtal, lättare och bättre kompetensöverföring samt snabbare etablering av nya processer och rutiner. Det som trots allt gör att vi missar målet något är, avtal med långa löptider som fortfarande lever kvar eller den stora unika flora av tjänster och produkter som fortfarande finns ut i våra verksamheter. Gemensa mma avtal Gemensa m Servicede sk Under året har skapandet av nya avtal endast skett med utgångspunkt att de skall vara ett och samma för samtliga fyra kommuner. Undantagen har varit förnyelser av redan tecknade avtal, där man gjort en bedömning att vi inte hinner med att skapa gemensamma avtal under innevarande år. Anledningen till att denna indikator inte är bättre uppfylld rör de många tecknade avtal med långa löptider som finns i respektive kommun eller i underliggande förvaltningar. Sydnärkes IT-förvaltning har kommit långt i att harmonisera de interna processerna Servicedesk och IT-stöd, ITIL (Information Technology Infrastructure Library är en samling principer för hantering av IT-tjänster, där fokus ligger på att IT-tjänsterna ska anpassas efter de behov som 75% 100% 100% 100% 4 Page 14 of 70
15 Nämndmål Kommentar Indikator Kommentar uppstår i verksamheten) Nuvärde 2015 Målvärde 2015 Enhetliga inköp Under året har förvaltningen gått över till mer och mer enhetliga inköp,men det finns fortfarande några unika produktval i respektive kommun. Planen är att likrikta de kvarstående produkterna, där skillnader finns, och inrätta rutiner och beskrivningar till verksamheten för att uppnå detta. 90% 100% Optimera processer och rutiner Förvaltningen har en "första bas nivå" av förvaltningsmodell som kommer implementeras innan vi tar nästkommande steg. Förvaltningen har inte haft bra förutsättningar att införa någon systemförvaltningsmodell under 2015 pga konkurrerande projekt och utveckling av interna arbetssätt. Dock har andra processer utvecklats avseende förvaltningen mot en kommande tjänsteorganisation. Vad gäller servicedesk-rutiner och definitioner ligger dessa någorlunda i fas med tanke på konkurrerande verksamhetsprojekt. 80% 100% Samordna och effektivisera framtida investeringar Sydnärkes IT-förvaltning har skapat bra rutiner, instruktioner och planer för att skapa en samordnad och effektiv verksamhet. Genom införandet av en gemensam målmiljö och skapandet av gemensamma inköpsrutiner och avtal för samtliga medlemskommuner, har förvaltningen kommit en bra bit på väg. Avtal med pågående långa löptider är dock svåra att påverka i dagsläget. Vad gäller t.ex. stora investeringar i framtida infrastruktur, rörande bl.a. fiber och gemensamt kommunöverskridande länknät, ligger besluten på regional nivå eller kopplad till Enhetliga inköp Avtal Under året har förvaltningen gått över till mer och mer enhetliga inköp,men det finns fortfarande några unika produktval i respektive kommun. Planen är att likrikta de kvarstående produkterna, där skillnader finns, och inrätta rutiner och beskrivningar till verksamheten för att uppnå detta. Under året har skapandet av nya avtal skett med utgångspunkt att de skall vara ett och samma för samtliga fyra kommuner. Undantag har varit förnyelser där man gjort en bedömning att vi inte hinner med att skapa gemensamma avtal under innevarande år. Ytterligare en anledning till att man inte lyckats i högre grad är 90% 100% 75% 100% 5 Page 15 of 70
16 Nämndmål Kommentar Indikator Kommentar kommunernas ekonomi. Här har IT-förvaltning svårt att påverka, men man har bra planering för samordning av effektiva investeringar. En stark faktor till att man inte lyckades pricka eller överträffa målet är dessutom den stora belastning i samband med införandet av många stora verksamhetsprojekt. Dessa är bl.a. nytt verksamhetssystem till vård och omsorg i tre kommuner och införande av nytt ärende och diarieföringssystem i tre kommuner under samma tidsperiod. Gemensa m infrastrukt ur de många avtal med långa löptider som fortfarande finns ute på respektive kommun eller förvaltning. Gemensam infrastruktur är fortfarande i sin linda då, många infrastrukturprojekt ännu ej är påbörjade. Ett projekt är överföringsledning avseende vattenlendningen mellan Örebro-Fjugesta. Om anslag för detta beviljas kan samförläggning ske. En del kompletterande grävarbeten krävs dock för att länka samman Fjugesta och Lanna med egen fiber. Vätternvattenprojektet kan också möjliggöra samförläggning av fiber. Det blir då möjligt att binda samman Askersund, Åsbro och Hallsberg. Nuvärde 2015 Målvärde % 100% Skapa förutsättninga r för samverkan över kommungräns erna Sydnärkes IT-förvaltning har infört många gemensamma verksamhetssytem eller plattformar under året. Detta gör att man är bra rustad för att skapa bra samverkansvinster över kommungränserna. Orsaken till att man inte nådde målen fullt ut är en delvis en resursbrist på IT, då man samtidigt införde två stora verksamhetssystemsinstallati oner. Förhoppningarna är att gå bättre rustade in i Gemensa m ITplattform och infrastrukt ur Gemensa mma verksamh etssystem inom ITförvaltnin gen Plattformen för ny målmiljö är införd och i produktion. Det återstår dock ett arbete att föra över vissa av befintliga system till den nya miljön. Arbetet med två stora delprojekt på IT (gemensam katalogtjänst och e-post) pågår. Ett gemensamt e-postfilter har tagits i bruk och ersatt tidigare lösningar. Under 2016 kommer förvaltningen troligen ha en stabil och gemensam itplattform och infrastruktur för samtliga medlemskommuner Förvaltningen har inte riktigt nått uppsatta mål under året. Detta då man utalat prioriterat verksamheterna. I samband med att man kontinuerligt lämnar den blandade miljön som finns hos alla medlemskommuner kommer man enklare kunna uppnå detta. Förutsättningar ser mycket bättre ut för % 100% 70% 100% Samverka för kunna möta Den samlade kunskapen som finns inom Sydnärkes IT- God omvärldsk Under året har IT-förvaltning varit representerad vid KomITS 90% 100% 6 Page 16 of 70
17 Nämndmål Kommentar Indikator Kommentar ökade krav från våra kunder och omvärld förvaltning är både bred och mångårig inom offentlig förvaltning, men nu även kompletterad med nya specialistkunskaper från privat näringsliv. Det som gjort det svårt att klara målen här ligger delvis utanför Förvaltningens kontroll, då det rör medlemskommunernas gemensamma satsning i regionens ansats kring en central e- tjänsteutvecklingsgrupp, som har avstannat hos värdkommunen Örebro kommun. Frånsett detta har ITförvaltningen en bit kvar för att klara sina egna mål. ännedom rörande offentlig förvaltnin g Möta allt högre krav inom utbildning ssektorn samt BootCamp för omvärldsbevakning och trendanalyser. Detta tillsammans med en planerad fortsatt agenda för nyckelpersoner gör att god omvärldsbevakning rörande offentlig förvaltning tilgodosets. Träff med andra kommuner har under året varit en bidragande faktor till att förvaltningen närmar sig målet på sikt, men kanske ändå inte kan säga att man når den fullt ut. Sydnärkes IT-förvaltning har under året skapat ett gemensamt forum och en bra dialog med samtliga IKTpedagoger. Ett gemensamt verktyg för att kunna hantera alla läsplattor och mobila enheter har införskaffats men hann tyvärr inte införas fullt ut under Verktyget gör det möjligt att administrera läsplattor, mobila enheter eller program och applikationer med minskad administration och bättre flexibilitet. Förvaltningen planerade att se över kommunikationen till alla lokaler inom utbildningssektorn. Detta för att alla skulle ha samma förutsättningar till uppkoppling av datorer och mobila enheter. Detta uppnåddes tyvärr inte riktigt under Nuvärde % 80% Målvärde 2015 Möta krav från regeringe n avseende e- förvaltnin g IT-chefen ingick i en regional e- tjänsteutvecklingsgrupp som under ledning av Örebro kummun hade fått i uppdrag att skapa förutsättningar för att skapa och utveckla e-tjänster och även på sikt e- tjänsteförvaltning på regional och kommunal nivå. Här har samtliga kommundirektörer i Region Örebro skrivit fram ett uppdrag som sedemera Örebro kommun äger och driver. Detta gick totalt gått i stå, då ansvariga inom Örebro kommuns IT-avdelning 10% 100% 7 Page 17 of 70
18 Nämndmål Kommentar Indikator Kommentar slutade under Sydnärkes IT-förvaltning har lyft frågan till kommundirektörer/kommunch efer i medlemskommunerna för en återstart av e- tjänsteutvecklings-gruppen under Nuvärde 2015 Målvärde Verksamhet Sydnärkes IT-förvaltning har under året fortsatt att jobba med aktiviteter för att skapa en gemensam förvaltning för samtliga ingående medlemskommuner. Viktiga händelser under året har varit att man bl.a. har flyttat till gemensamma lokaler. Detta i värdkommunen Lekebergs Kommunhus. Under året har man dessutom gått in i ett gemensamt ärendehanteringssystem avseende Servicedesk för samtliga fyra kommuner. Man har produktionssatt delar av en ny gemensam IT-plattform. Detta för att vara beredd att möta de projekt som innebär nytt verksamhetssystem för vård och omsorg och nytt verksamhetssystem för ärende och diarieföring. Andra delar som tagits i produktion är gemensamma rutiner och processer. Under året har man även initierat införandet av en systemförvaltningsmodell, på basnivå. Den största utmaningen under året har varit att parallellt med ordinarie drift & förvaltning även skapa och produktionssätta kommande målmiljö, utan att brista i leveranskvalité. En del inom Sydnärkes IT-förvaltnings organisation under 2015 var DataCenter grupperingen. Denna grupps primära åtagande var att se till att bakomliggande infrastruktur och systemplattformar driftades och förvaltades på ett strukturerat sätt. Förutom den normala driften av bl.a. servrar och nätverk och kommunikation har gruppen arbetat med att anpassa IT-infrastrukturen i respektive medlemskommun för att kunna administreras effektivt från förvaltningens nya lokaler i Fjugesta. Arbetet med att bygga upp den nya målmiljön, gemensam för alla fyra kommunerna, pågick också och beräknas kunna driftsättas fullt ut under Sydnärkes IT-förvaltnings andra del i organisationen 2015 var Tjänster och Support. Här har man arbetat med att få igång en fungerande och enhetlig organisation vad det gäller användarnära tjänster. Förvaltningen har under året jobbat för snabbare handläggning av inkomna ärenden i Servicedesk. Man har dessutom skapat enhetliga inköpsrutiner, samt gemensam lösningar för tex hantering av mobila enheter. Den sista stödfunktionen som funnits inom organisationen är Projekt och Strategi. Denna har under året fokuserat på att driva det nya målmiljöprojektet i mål samt att få på plats gemensamma rutiner och interna processer inom förvaltningen. Vidare har fokus varit att få till standardiserat IT-stöd, rapporter, processer och rutiner kopplat till Servicedesk. Sydnärkes IT-förvaltnings största utmaning under året har legat i att parallellt implementera ett stort projekt för att harmonisera fyra kommuners datacenter till en miljö, säkerställa att vi har rätt resurser med rätt kompetenser och att samtidigt leverera högsta kvalitet på våra ITtjänster. 8 Page 18 of 70
19 1.3 Ekonomi DRIFTREDOVISNING ANSVARSTEXT SLAG SLAGTEXT BUDGET BOKFÖRT tom dec AVVIKELSE PROCENT FÖRBR SYDNÄRKES IT- NÄMND SYDNÄRKES IT- NÄMND SYDNÄRKES IT- NÄMND SYDNÄRKES IT- NÄMND SYDNÄRKES IT- NÄMND SYDNÄRKES IT- NÄMND SYDNÄRKES IT- NÄMND SYDNÄRKES IT- NÄMND 319 ÖVRIGA AVG O. ERSÄTTNIN 336 DRIFTBIDRAG FR KOMMUNER 400 AB-AVTALET INKL SEMLÖN % % % 411 PO-PÅLÄGG % 420 UTRUSTNING, LICENSER MM % 453 BILERS O. RESOR TJÄNSTER % 490 KAPITALKOSTNADER % Årets resultat för Sydnärkes IT-nämnd uppgår till tkr. Nämndens underskott beror till största delen på att nämnden 2014 vidarefakturerade medlemskommunerna för utrustning som inte ingick i budget. Att vidarefakturering inte skett 2015 beror på att nämnden måste få en helhetsbild över kostnaderna inför den nya finansieringsmodellen. Budgeterade driftbidrag mm ger ett underskott eftersom justering gjorts i kommunernas driftsbidrag, pga kapitalkostnadsförändring. Däremot har intäkter från externa kunder, såsom Sydnärkes utbildningsförbund, Hallbo mfl genererat ett överskott om 937 tkr. Personalkostnaderna lämnar ett överskott om ca 500 tkr på grund av vakanser. Poängteras bör att tjänsteköp gjorts för att både täcka upp vakanser, men också för att komma ikapp och utföra vissa specifika uppdrag. Detta har gjort att kostnaden för tjänsteköp lämna ett underskott om 400 tkr. Genomförande av diverse gemensamma projekt såsom Platina, Procapita mm har medfört en högre kostnad på utrustning, licenser mm. Givetvis handlar det mesta av underskottet ändå om att utrustning som inte ingick i budgeten från medlemskommunerna inte har vidarefakturerats. Totalt lämnar utrustning, licenser mm ett underskott om tkr. Nämnden budgeteras och redovisas from 2015 som en enhet, där eventuellt över- eller underskott fördelas mellan medlemskommunerna. Fördelningen av underskottet blir enligt 9 Page 19 of 70
20 följande och regleras på första fakturan 2016: Askersund 459 tkr, Hallsberg 630 tkr, Laxå 265 tkr, Lekeberg 320 tkr Arbetet med ny finansieringsmodell fortsätter och denna kommer inte att kunna användas fullt ut förrän till Modellen kommer att kunna användas för att prissätta olika produkter/paketlösningar till respektive medlemskommun. INVESTERINGSREDOVISNING PROJEKT ÅRSBUDGET Jan-Dec 15 REDOVISNING Jan-Dec 15 IT INVEST LEKEBERG IT INVEST LAXÅ IT INVEST ASKERSUND IT INVEST HALLSBERG NY IT-PLATTFORM IT-INVEST. GEMENSAMT TOTALT INVESTERAT Page 20 of 70
21 Uppföljning av intern kontroll Sydnärkes IT-nämnd 4 Syd-IT 16-1 Page 21 of 70
22 Tjänsteskrivelse (1) Dnr: Syd-IT 16-1 Tjänsteskrivelse - Uppföljning av intern kontrollplan för 2015 Ärendebeskrivning Sydnärkes IT-förvaltning har i oktober 2015 antagit en intern kontrollplan för året. Under november, samma år, genomlystes ett antal punkter som redovisas i separat bilaga (Sydnärkes IT Internkontroll nov2015). Kontrollpunkterna var enl. nedan: - Kontroll av backupsystem - Kontroll av inköp enligt avtal - Kontroll av lösenordsbyte - Kontroll av rapport för inkommande och lösta serviceärenden Förslag till beslut IT-nämnden godkänner uppföljning av intern kontrollplan för LEKEBERGS KOMMUN Rikard Olsson IT-chef/förvaltningschef Anna Nilsson Handläggare Page 22 of 70
23 Svar på revisionsrapport - Intern kontroll 5 Syd-IT Page 23 of 70
24 Tjänsteskrivelse (2) Dnr: Syd-IT Tjänsteskrivelse - Svar på revisionsrapport om intern kontroll Ärendebeskrivning PWC har på uppdrag av kommunens revisorer genomfört en uppföljande granskning av kommunen intern kontroll arbete. Det har tidigare genomförts två granskningar av intern kontrollen, 2010 och 2011, som båda visade på brister i hur kommunen arbetar med intern kontroll. Granskningen har haft som mål att granska vilka åtgärder som kommunstyrelsen och nämnderna vidtagit avseende arbetet med intern kontroll. Slutsatsen i av granskningen är att kommunen fortfarande har brister, dom största är - Internkontrollplaner saknas eller antas sent - Rutiner för återrapportering av kontrollerna saknas eller följs ej Revisionen önskar svar från kommunens nämnder och styrelser senast i mars Bakgrund I granskningen som genomfördes 2010 visade det sig att nämnderna inte, och kommunstyrelsen bara delvis, följde det av kommunfullmäktige antagna reglementet för intern kontroll. En uppföljande granskning 2011 visade att till stora delar kvarstod bristerna. Efter den nu genomförda granskningen så är PWC slutsats fortfarande, fem år senare kvarstår många av bristerna 2 Analys Kommunstyrelsen uppmärksammade i våras att det fanns brister i nämndernas intern kontroll och påpekade detta för nämnderna. Styrelsen gav då instruktioner om att snarast anta intern kontrollplaner för 2015 och inkomma med en beskrivning över hur arbetet med internkontroll arbetet bedrivs i nämnderna, detta skulle återrapporteras till kommunstyrelsen innan sommaren. I februari antog vård- och omsorgsnämnden en intern kontrollplan och kultur- och bildning samt Sydnärkes IT-nämnd gjorde det i början av hösten. 2.1 Åtgärder Som granskningen också tar upp har kommunstyrelsen uppmärksammat bristerna och under hösten har ett aktivt arbete bedrivits kring intern kontroll, med bland annat utbildning för kultur- och bildningsnämnden och genomgång med en del tjänstepersoner. Inför 2016 har samtliga nämnder i december månad antagit intern kontrollplaner för 2016 baserat på en mall som kommunstyrelseförvaltningen har tagit fram. I mallen Page 24 of 70
25 Tjänsteskrivelse (2) Dnr: Syd-IT finns en gemensam riksbedömningsmatris och information om hur intern kontrollen ska fungera i Lekebergs kommun. Där framgår tydligt att varje nämnd ska minst ha en fastställd rutin för: Hur planering och rapportering av internkontrollarbetet ska gå till. Introduktion av nyanställda om vad intern kontroll innebär. Ett förtydligande har också skickats ut från kommunstyrelseförvaltningen till förvaltningarna kring att nämnden ska anta en rapport i samband med verksamhetsberättelsen och att den ska rapporteras till kommunstyrelsen. En mall för hur denna har tagits fram och skickats ut till alla förvaltningar. Checklistan för nyanställda kommer också kompletterats med en ruta kring genomgång av kommunens intern kontroll för att säkerställa att alla medarbetare får informationen. 2.2 Genomsyrande perspektiv En bedömning har gjorts av dom genomsyrande perspektiven barn, folkhälsa, jämställdhet, miljö och hållbarhet, mångfald och integration där de inte bedöms påverkas av detta ärende. 2.3 Ekonomiska konsekvenser Brister intern kontrollen kan det leda till ekonomiska konsekvenser för kommuner om till exempel inte avtal sägs upp i tid eller om kommunen inte handlar enligt ramavtalen. Det aktuella ärendet, svara på granskningen, bedöms inte ha några direkta ekonomiska konsekvenser. 3 Slutsats Förslag till beslut Sydnärkes IT-nämnd antar yttrandet på revsionsrapporten kring intern kontroll. LEKEBERGS KOMMUN Rikard Olsson Förvaltningschef Anna Nilsson Handläggare Page 25 of 70
26 (1) Dnr: Syd-IT Yttrande - Svar på revisionsrapport om intern kontroll Sydnärkes IT-nämnd instämmer i revisonens kritik kring att det har funnits brister i arbetet med intern kontroll. Arbetet med att åtgärda bristerna har pågått sedan hösten 2015 och de brister som rapporten lyfter fram har eller kommer åtgärdas under våren Revisionsrapporten har varit ett bra hjälpmedel i att se över arbetet med den interna kontrollen. Bland annat har en ny mall för de interna kontrollplanerna utarbetas och den har nämnden använt när de antagit sin plan för I mallen finns det tydligt beskrivet kring hur den interna kontrollen ska fungera och hur riskbedömningen ska genomföras. Detta är en del i arbetet med att få till ett enhetligt internt kontrollarbete i kommunen. I februari kommer nämnden att följa upp och rapportera resultatet av intern kontrollen 2015 och redovisa detta till kommunstyrelsen. Även detta sker enligt en mall som kommunstyrelseförvaltningen har tagit fram. Tydliga instruktioner om hur rapporteringen ska ske har i samband med detta skickats ut. En samlad rapport kommer redovisas för kommunstyrelsen i februari. I och med de åtgärder som vidtagits anser Sydnärkes IT-nämnd att de brister som revisionen lyfts fram att har åtgärdats. LEKEBERGS KOMMUN Bo Rudolfsson (KD) Sydnärkes IT-nämnds ordförande Page 26 of 70
27 Page 27 of 70
28 Page 28 of 70
29 Page 29 of 70
30 Page 30 of 70
31 Page 31 of 70
32 Page 32 of 70
33 Page 33 of 70
34 Page 34 of 70
35 Page 35 of 70
36 Page 36 of 70
37 Page 37 of 70
38 Page 38 of 70
39 Page 39 of 70
40 Page 40 of 70
41 Page 41 of 70
42 Svar på revisionsrapport - IThantering 6 Syd-IT Page 42 of 70
43 Tjänsteskrivelse (2) Dnr: Syd-IT Tjänsteskrivelse - Svar på revisionsrapport om IThantering Ärendebeskrivning PWC har på uppdrag av kommunens revisorer genomfört en granskning av Hanteringen av IT. Resultatet visar att Lekebergs kommun och den gemensamma nämnden Sydnärkes IT-nämnd har brister framförallt gällande de centrala styrdokumenten. 1 Bakgrund Under 2015 gjorde PWC på uppdrag av Lekebergs kommuns revisorer en granskning av kommunens IT hantering. Kommunens styrdokument gällande IT granskade, intervjuer genomfördes och en enkät skickades till medarbetarna inom Lekebergs kommun. 2 Analys Resultatet visade att det framförallt finns brister kring kommunens styrdokument. Detta är något kommunstyrelseförvaltningen har uppmärksammat redan tidigare och gett ett uppdrag till förvaltningschefen för IT att se över och revidera dessa. Det arbetet har blivit nedprioriterat på grund av hög arbetsbelastning inom Sydnärkes ITförvaltning under Den nybildade gemensamma förvaltningen är en av förklaringarna till att styrdokumenten brister. De nuvarande är från innan den gemensamma nämnden bildades och till viss del därför inaktuella. Ett arbete krävs för att uppdatera dessa och sedan implementera dom i verksamheterna. Under våren 2016 bör arbetet med att se över dokumenten slutföras för att sedan implementeras i verksamheterna. 2.1 Genomsyrande perspektiv De genomsyrande perspektiven för barn, folkhälsa, jämställdhet, miljö och hållbarhet, mångfald och integration berörs inte av ärendet. 2.2 Ekonomiska konsekvenser Bristande kontroll och rutiner kan få ekonomiska konsekvenser men i bedömningen är att dom brister som finns kring styrdokumenten inte har ekonomiska konsekvenser. 3 Slutsats Under 2016 bör ett omfattande arbete kring styrdokumenten och rutinerna för IT ses över och implementeras i verksamheterna. Page 43 of 70
44 Tjänsteskrivelse (2) Dnr: Syd-IT Förslag till beslut Sydnärkes IT-nämnd antar yttrandet på revisionens rapport kring hanteringen av IT i Lekebergs kommun. LEKEBERGS KOMMUN Rikard Olsson Förvaltningschef Anna Nilsson Handläggare Page 44 of 70
45 (1) Dnr: Syd-IT Yttrande - Svar på revisionsrapport om IT-hantering Revisonens granskning av kommunens IT-hantering visade på ett antal brister, främst kring avsaknaden av styrdokument och/eller implementeringen av dessa. Sydnärkes IT-nämnd har varit medveten om att det finns brister kring dessa dokument och till viss del beror det på den nya IT-organisationen, med en gemensam nämnd i Sydnärke. Den har inneburit att en del dokument blivit inaktuella men också att arbetet med framtagandet av nya och implementeringen av dessa fått invänta att IT:s organisation har fått komma på plats. Detta har nu till stor del skett och Sydnärkes IT-nämnd planerar att under första halvan av 2016 se över hur främst informationssäkerheten med tillhörande styrdokument fungerar och hur detta ska implementeras i verksamheterna. Sydnärkes IT-nämnd instämmer i revisorernas bedömning att hanteringen bara till delar har varit tillfredställande men bedömer att med planerade åtgärder under 2016 kommer detta förbättras. LEKEBERGS KOMMUN Bo Rudolfsson Sydnärkes IT-nämnds ordförande Page 45 of 70
46 Page 46 of 70
47 Page 47 of 70
48 Page 48 of 70
49 Page 49 of 70
50 Page 50 of 70
51 Page 51 of 70
52 Page 52 of 70
53 Page 53 of 70
54 Page 54 of 70
55 Page 55 of 70
56 Page 56 of 70
57 Page 57 of 70
58 Page 58 of 70
59 Page 59 of 70
60 Page 60 of 70
61 Page 61 of 70
62 Page 62 of 70
63 Page 63 of 70
64 Page 64 of 70
65 Page 65 of 70
66 Page 66 of 70
67 Page 67 of 70
68 Page 68 of 70
69 Page 69 of 70
70 Page 70 of 70
SYDNÄRKES IT-NÄMND. Beslutande ledamöter Bo Rudolfsson (KD), ordförande Wendla Thorstensson (C), vice ordförande Per Eriksson (S) Andreas Svahn (S)
Kallelse 2016-02-17 1(8) SYDNÄRKES IT-NÄMND Tid Plats 15:00 Sammanträdesrum Ekeby, Kumla kommun Beslutande ledamöter Bo Rudolfsson (KD), ordförande Wendla Thorstensson (C), vice ordförande Per Eriksson
Läs merSydnärkes IT-nämnd. Protokoll :00-13:45 Hallsbergs kommunhus
Sydnärkes IT-nämnd Tid Plats 13:00-13:45 Hallsbergs kommunhus ande ledamöter Andreas Svahn (S) (ordförande) (Hallsbergs kommun) Wendla Thorstensson (C) (vice ordförande) (Lekebergs kommun) Caroline Dieker
Läs merSydnärkes IT-nämnd. Ej tjänstgörande ersättare Caroline Dieker (M) (Askersunds kommun) 14-17
Sydnärkes IT-nämnd Tid Plats 11:00-11:30 Hörnet, Hallsbergs kommunhus ande ledamöter Per Eriksson (S) (Askersunds kommun) 14-17 Caroline Dieker (M) (Askersunds kommun) 13 ersätter Per Eriksson (S) Torbjörn
Läs merSydnärkes IT-nämnd. Protokoll 2015-05-27. Tid Starttid 16:00 Sluttid: Plats Fjugesta - Rum Multen
Protokoll 2015-05-27 Sydnärkes IT-nämnd Tid Starttid 16:00 Sluttid: Plats Fjugesta - Rum Multen Beslutande ledamöter Andreas Svahn (S), ordförande, Hallsbergs kommun Wendla Thorstensson (C), vice ordförande,
Läs merSydnärkes IT-nämnd. Protokoll Tid Starttid 17:15 Sluttid:17:30 Plats Hallsberg - Kommunhuset
Sydnärkes IT-nämnd Tid Starttid 17:15 Sluttid:17:30 Plats Hallsberg - Kommunhuset ande ledamöter Andreas Svahn (S), ordförande, Hallsbergs kommun Wendla Thorstensson (C), vice ordförande, Lekebergs kommun
Läs merSydnärkes IT-nämnd. Ej tjänstgörande ersättare Torbjörn Appelqvist (M) (Hallsbergs kommun)
Sydnärkes IT-nämnd Tid Plats 10:30-12:00 Lekebergs kommun ande ledamöter Per Eriksson (S) (ordförande) (Askersunds kommun) Magnus Andersson (S) (vice ordförande) (Hallsbergs kommun) Wendla Thorstensson
Läs merSydnärkes IT-nämnd. Protokoll 2015-10-07. 13:00-13:45 Hallsbergs kommunhus
Protokoll 2015-10-07 Sydnärkes IT-nämnd Tid Plats 13:00-13:45 Hallsbergs kommunhus Beslutande ledamöter Andreas Svahn (S) (ordförande) (Hallsbergs kommun) Wendla Thorstensson (C) (vice ordförande) (Lekebergs
Läs merSydnärkes IT-nämnd. Beslutande ledamöter Ordförande Wendla Thorstensson (C), vice ordförande Per Eriksson (S) Andreas Svahn (S)
Kallelse 2016-09-21 1(6) Sydnärkes IT-nämnd Tid Plats 11:00-12:00 Laxå kommunhus Beslutande ledamöter Ordförande Wendla Thorstensson (C), vice ordförande Per Eriksson (S) Andreas Svahn (S) Ej tjänstgörande
Läs merSydnärkes IT-nämnd. Ej tjänstgörande ersättare Torbjörn Appelqvist (M) (Hallsbergs kommun) Michael Larsson (S) (Lekebergs kommun)
Protokoll 2015-12-11 Sydnärkes IT-nämnd Tid Plats 13:00-14:20 Linden, Regionkansliet, Eklundavägen.1 Örebro Beslutande ledamöter Andreas Svahn (S) (ordförande) (Hallsbergs kommun) Wendla Thorstensson (C)
Läs merSydnärkes IT-nämnd. Ej tjänstgörande ersättare Michael Larsson (S) (Lekebergs kommun) Therese Magnusson (S) (Laxå kommun)
Protokoll 2016-09-21 Sydnärkes IT-nämnd Tid Plats 11:00-12:00 Laxå kommunhus Beslutande ledamöter Wendla Thorstensson (C) (vice ordförande) (Lekebergs kommun) Per Eriksson (S) (Askersunds kommun) Torbjörn
Läs merTjänstgörande ledamöter Ordf. Per Eriksson (S) Per-Olof Thulin (M) Vice ordf. Andreas Svahn (S) Ewa Unevik (M)
Protokoll 1(8) Politiskt organ Tid 2014-05-14 kl 15.30-16.40 Plats Kumla stadshus Rum Kumla Tjänstgörande ledamöter Ersättare Ordf. Per Eriksson (S) Per-Olof Thulin (M) Vice ordf. Andreas Svahn (S) Ewa
Läs merSydnärkes IT-nämnd. Ej tjänstgörande ersättare Caroline Dieker (M) (Askersunds kommun) 14-17
Protokoll 2016-05-11 Sydnärkes IT-nämnd Tid Plats 11:00-11:30 Hörnet, Hallsbergs kommunhus Beslutande ledamöter Per Eriksson (S) (Askersunds kommun) 14-17 Caroline Dieker (M) (Askersunds kommun) 13 ersätter
Läs merKommunfullmäktiges valberedning
Protokoll 2016-11-28 Kommunfullmäktiges valberedning Tid Plats 17:45-18:00 Hidinge skola Beslutande ledamöter Ej tjänstgörande ersättare Övriga Annica Zetterholm (C) (ordförande) Lars-Gunnar Forsberg (S)
Läs merKommunstyrelsen. Protokoll 2015-05-12. Tid Starttid 13:00 Sluttid:15:30 Plats Sammanträdesrummet Multen
Kommunstyrelsen Tid Starttid 13:00 Sluttid:15:30 Plats Sammanträdesrummet Multen ande ledamöter Wendla Thorstensson (C), ordförande Håkan Söderman (M), vice ordförande Kjell Edlund (S), 2:e vice ordförande
Läs merGRANSKNINGSRAPPORT FÖR HÅLLBARHETSNÄMNDEN ÅR 2013
GRANSKNINGSRAPPORT FÖR HÅLLBARHETSNÄMNDEN ÅR 2013 Sammanfattning Vår bedömning är att Hållbarhetsnämnden i stort bedrivit verksamhet utifrån fullmäktiges mål och beslut. Bedömningen är att årets bokslut
Läs merReglemente för Sydnärkes ITnämnd
Reglemente för Sydnärkes ITnämnd Fastställd av: Kommunfullmäktige i Askersunds-, Hallsbergs-, Laxå samt Lekebergs kommun Datum: 2014 (Formalia reviderad 2014-06-12) Ansvarig tjänsteman: Förvaltningschef
Läs merGRANSKNINGSRAPPORT FÖR HÅLLBARHETSNÄMNDEN ÅR 2013
GRANSKNINGSRAPPORT FÖR HÅLLBARHETSNÄMNDEN ÅR 2013 Sammanfattning Vår bedömning är att Hållbarhetsnämnden i stort bedrivit verksamhet utifrån fullmäktiges mål och beslut. Bedömningen är att årets bokslut
Läs merKommunstyrelsens utskott för strategi
1(6) Kommunstyrelsens utskott för strategi Plats och tid: Kommunsalen, 2019-03-12 kl. 13:00-17:00 Beslutande: Mikael Thalin (C), ordförande Susann Lindblad (C), vice ordförande Magnus Bjurman (S), 2:e
Läs merIntern kontroll och riskbedömningar. Sollefteå kommun
www.pwc.se Revisionsrapport Intern kontroll och riskbedömningar Bo Rehnberg Cert. kommunal revisor Erik Jansen November 2017 Innehåll Sammanfattning... 2 1. Inledning... 3 1.1. Bakgrund... 3 1.2. Syfte
Läs merGULLSPÅNGS KOMMUNER Sammanträdesdatum Sida IT-nämnden
IT-nämnden 2017-02-13 1 Plats och tid Kommunhuset, Röda rummet, Töreboda, måndagen den 13 februari 2017, klockan 10.00 11.05 Beslutande Johan Abrahamsson (M), ordförande, Mariestads kommun Bengt Sjöberg
Läs merLeksands kommun. Revisionsrapport. Sammanfattning Kommunstyrelsens ansvar för ledning, styrning och uppföljning av kommunkoncernens.
www.pwc.se Revisionsrapport Sammanfattning Kommunstyrelsens ansvar för ledning, styrning och uppföljning av kommunkoncernens verksamhet Louise Cedemar Helena Steffansson Carlson David Boman Niklas Eriksson
Läs merRevisionsrapport Borgholms kommun Caroline Liljebjörn 1 juni 2016
www.pwc.se Revisionsrapport Uppföljning av ITgranskning från år 2013 Caroline Liljebjörn 1 juni 2016 Innehåll Sammanfattning och revisionell bedömning...2 1.1. Bedömningar mot kontrollmål...2 2. Inledning...4
Läs merGranskning av intern kontroll
Revisionsrapport Granskning av intern kontroll Hallsbergs kommun Lars Wigström Cert. kommunal revisor Innehållsförteckning Inledning... 1 Uppdrag och bakgrund... 1 Revisionsfråga... 1 Metod... 1 Intern
Läs merRevisionsrapport Ledningssystemet Stratsys
www.pwc.se Revisionsrapport Ledningssystemet Stratsys Håkan Olsson Cerifierad Kommunal Yrkesrevisor Anna Laurell Lysekils kommun Kommunens arbete med ledning och styrning samt användandet av Stratsys Innehållsförteckning
Läs merOvanåkers kommun. Ansvarsgranskning av kommunstyrelsen och nämnderna med inriktning mot intern kontroll. Revisionsrapport
Ansvarsgranskning av kommunstyrelsen och nämnderna med inriktning mot intern kontroll Revisionsrapport KPMG AB Antal sidor: 9 Innehåll 1. Sammanfattning och kommentarer/rekommendationer 1 2. Uppdrag 2
Läs merKollektivtrafiknämnden
Plats och tid Tibro kommun Bonaren, tisdagen den 7 februari 2017 kl 14:00-15:45. ande Rolf Eriksson (S), Ordförande Peter Lindroth (S) Alda Danial (L) Kjell Sjölund (C) Pierre Rydén (S) Britt-Marie Sjöberg
Läs merTjänsteskrivelse 2011-02-18 Diarienummer Kommunledningskontoret Handläggare Gerd Olofsson 0910-73 59 68 Verksamhetsberättelse och årsredovisning 2010 Sammanfattning Av verksamhetsberättelse och årsredovisning
Läs merUppföljning av granskning 2014 Intern kontroll. Smedjebackens kommun
www.pwc.se Revisionsrapport Uppföljning av granskning 2014 Intern kontroll Hans Gåsste Linnéa Grönvold November 2015 Innehåll Sammanfattning... 2 Inledning... 3 1.1. Bakgrund... 3 1.2. Uppdraget... 3 1.3.
Läs merRiktlinjer för internkontroll i Kalix kommun
Riktlinjer för internkontroll i Kalix kommun Antaget av kommunfullmäktige 2012-11-26--27, 182 Innehållsförteckning Riktlinjer för internkontroll i Kalix kommun...1 Inledning...1 Internkontroll...1 Organisation
Läs merRevisionsrapport - Granskning av kommunstyrelsens arbete med intern kontroll
Varbergs kommun Sammanträdesprotokoll Kommunstyrelsen 2017-08-29 1 Ks 208 Dnr KS 2017/0414 Revisionsrapport - Granskning av kommunstyrelsens arbete med intern kontroll Beslut Kommunstyrelsen beslutar 1.
Läs merUppföljning av intern kontroll
Revisionsrapport Uppföljning av intern kontroll Lekebergs kommun Fredrik Alm Cert. kommunal revisor Innehållsförteckning 1 Bakgrund 1 2 Uppdrag och revisionsfråga 2 2.1 Revisionsfråga 2 2.2 Revisionsmetod
Läs merGranskning av kostnämnden i Lycksele år 2016
Granskning av kostnämnden i Lycksele år 2016 Rapport Gr 5/2016 Mars 2017 Jonas Hansson, revisionskontoret Diarienummer: REV 21:2-2016 Diarienummer: 245167 Innehåll 1. SAMMANFATTANDE ANALYS... 3 1.1. MÅLUPPFYLLELSE...
Läs merSAMMANTRÄDESPROTOKOLL IT-NÄMND. Sammanträdestid: Kl
SAMMANTRÄDESPROTOKOLL IT-NÄMND Sammanträdestid: 2018-03-26 Kl. 15.30-16.35 Lokal: Konferensrum på IT-avdelningen, Gullmarsvägen 2A, Lysekil Ledamöter och tjänstgörande ersättare: Christina Gustafson (S),
Läs mer82 Yttrande - revisionsrapport Uppföljande granskning av kontroll, insyn och tillsyn av externa utförare
Protokollsutdrag Sammanträdesdatum Socialnämnden 2017-04-26 1 Sida 82 Yttrande - revisionsrapport Uppföljande granskning av kontroll, insyn och tillsyn av externa utförare (SN-2015-00236-6) Beslut Socialnämnden
Läs merGrundläggande granskning av samarbetsnämnd för löneservice
Grundläggande granskning av samarbetsnämnd för löneservice Rapport Burlövs kommun Antal sidor 7 Innehållsförteckning 1. Inledning/bakgrund 2 1.1 Syfte 2 1.2 Revisionskriterier 2 1.3 Ansvariga 3 1.4 Metod
Läs merInrättande av centralt ändringsråd (Change Advisory Board)
Utlåtande 2008:90 RI (Dnr 033-800/2008) Inrättande av centralt ändringsråd (Change Advisory Board) Kommunstyrelsen föreslår kommunfullmäktige besluta följande 1. Ett centralt ändringsråd (Change Advisory
Läs merGranskning av intern kontroll
Revisionsrapport Granskning av intern kontroll Gemensamma Taxe- och Avgiftsnämnden för Hallsberg, Laxå, Lekeberg och Askersund Hallsbergs kommun Lars Wigström Cert. kommunal revisor Innehållsförteckning
Läs merGranskning av intern kontroll
Revisionsrapport Granskning av intern kontroll Finspångs kommun 2010-01-25 Karin Jäderbrink, Certifierad kommunal revisor Innehållsförteckning Bakgrund och revisionsfrågor...1 1.1 Bakgrund...1 1.2 Revisionsfrågor
Läs merÖvergripande granskning av kommunstyrelsens styrning och uppföljning av ekonomi och verksamhet (styrmodell)
www.pwc.se Revisionsrapport Louise Cedemar Linnea Grönvold December/2017 Övergripande granskning av kommunstyrelsens styrning och uppföljning av ekonomi och verksamhet (styrmodell) Innehåll Sammanfattning...2
Läs merFredrik Rönning (S), ordförande Helena Andersson (S) Johan Eriksson, (S), tjänstgörande ersättare Jan Tholerus (C) Lotta Gunnarsson (M)
1(6) Plats och tid Sammanträdesrum 1, tisdagen den 18 juni 2019 kl 11:15 11.45 Beslutande Ledamöter Fredrik Rönning (S), ordförande Helena Andersson (S) Johan Eriksson, (S), tjänstgörande ersättare Jan
Läs merInternkontrollplan 2017 för kommunstyrelsen - intern kontrollplan - återrapportering KS2016/810/01
TJÄNSTESKRIVELSE Datum 2017-11-23 1 (2) Kommunstyrelsen Internkontrollplan 2017 för kommunstyrelsen - intern kontrollplan - återrapportering KS2016/810/01 Förslag till beslut Kommunstyrelsen godkänner
Läs merIntern kontroll och riskbedömningar. Strömsunds kommun
www.pwc.se Revisionsrapport Intern kontroll och riskbedömningar Anneth Nyqvist Mars 2017 Innehåll Sammanfattning... 2 1. Inledning... 3 1.1. Bakgrund... 3 1.2. Syfte och Revisionsfråga... 3 1.3. Kontrollmål
Läs merProtokollsutdrag. 219 Svar revisionsrapport Kommunens styrmodell Dnr KS/2018:240. Beslut Kommunstyrelsen beslutar:
Protokollsutdrag Sammanträdesdatum Kommunstyrelsen 2018-08-21 1 219 Svar revisionsrapport Kommunens styrmodell Dnr KS/2018:240 Beslut Kommunstyrelsen beslutar: 1. Avge svar enligt kommunledningskontorets
Läs merGranskning av drifts- och servicenämnden. Karlstads kommun
www.pwc.se Revisionsrapport Granskning av drifts- och servicenämnden Remmi Gimborn Nina Törling Karlstads kommun Mars 2017 Innehåll Sammanfattning... 2 1. Inledning... 3 1.1. Bakgrund... 3 1.2. Syfte och
Läs merKommunstyrelsen. Protokoll Tid Starttid 13:00 Sluttid:15:15 Plats Sammanträdesrummet Multen
Kommunstyrelsen Tid Starttid 13:00 Sluttid:15:15 Plats Sammanträdesrummet Multen ande ledamöter Wendla Thorstensson (C), ordförande Håkan Söderman (M), vice ordförande Kjell Edlund (S), 2:e vice ordförande
Läs merKallelse Kommunstyrelsen. 17:30-17:45 Hidinge skola, matsalen
Kallelse 2016-06-20 Tid Plats 17:30-17:45 Hidinge skola, matsalen Beslutande ledamöter Wendla Thorstensson (C) Håkan Söderman (M), vice ordförande Kjell Edlund (S), 2:e vice ordförande Astrid Söderquist
Läs merAnsvarsutövande: Nämnden för arbetsmarknad, vuxenutbildning och integration Sundsvalls kommun
www.pwc.se Revisionsrapport Anders Haglund Cert. kommunal revisor Johan Lidström Revisor Ansvarsutövande: Nämnden för arbetsmarknad, vuxenutbildning och integration Sundsvalls kommun Innehållsförteckning
Läs merProtokoll Ej tjänstgörande ersättare Solveig Samuelsson (S)
Tid Plats 09:00-12:00 Fjugesta, sammanträdesrum Multen Beslutande ledamöter Ingrid Fries Hansson (MP) (ordförande) Elisabeth Lennartsson (S) Kerstin Svärd (C) Nils-Olof Tivemyr (C) (2:e vice ordförande)
Läs merYttrande över revisionsrapport - granskning av kommunens IT-verksamhet
Varbergs kommun Sammanträdesprotokoll Servicenämnden 2015-06-25 1 Svn 59 Dnr SVN 2015/0034 Yttrande över revisionsrapport - granskning av kommunens IT-verksamhet Beslut Servicenämnden beslutar att - ta
Läs merIntern kontroll Revisionsrapport. Vänersborgs kommun. Intern kontroll år 2o16. Henrik Bergh Mars 2017 PWC
Intern kontroll 2016 Revisionsrapport Vänersborgs kommun Henrik Bergh Mars 2017 Intern kontroll år 2o16 PWC Innehållsförteckning 1. Sammanfattning 3 1.1. Sammanfattande bedömning 3 1.2. Förslag till åtgärd
Läs merMikael Thalin (c), ordförande, Orsa Anna Hed (c), Mora Stig-Arne Rolfsson (s), ersättare för Peter Egardt, (s), Älvdalen
Sammanträdesdatum Sida 1-10 Plats och tid IS/IT-enheten, Mora, kl. 09.00-10.40 Beslutande Mikael Thalin (c), ordförande, Orsa Anna Hed (c), Mora Stig-Arne Rolfsson (s), ersättare för Peter Egardt, (s),
Läs merRevisionsrapport basgranskning av arbetsmarknads- och vuxenutbildningsnämnden
REVISIONSRAPPORT 1(8) KR-2014/ 0007 Handläggare, titel, telefon Caroline Nyman, stadsrevisor 011-15 17 99 Revisionsrapport basgranskning av arbetsmarknads- och vuxenutbildningsnämnden Innehållsförteckning
Läs merHofors kommun. Intern kontroll. Revisionsrapport. KPMG AB Mars 2011 Antal sidor: 10
Revisionsrapport KPMG AB Antal sidor: 10 Innehåll 1. Sammanfattning 1 2. Bakgrund 3 3. Syfte 3 4. Avgränsning 3 5. Revisionskriterier 4 6. Ansvarig styrelse/nämnd 4 7. Metod 4 8. Projektorganisation 4
Läs merKommunkontoret
SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 1 (11) Plats och tid Kommunkontoret, Kopparberg Tid: 13.45 15.20 Beslutande Övriga deltagande Pirjo Nilsson (S), Ljusnarsberg, ordförande Lars-Erik Larsson (NP), Nora, tjänstgörande
Läs merSvenljunga kommun Januari 2019
www.pwc.se Fredrik Carlsson Certifierad Kommunal revisor Emma Ekstén Isabelle Panasco Grundläggande granskning 2018 Svenljunga kommun Januari Uppdrag Bakgrund Av kommunallagen och god revisionssed följer
Läs merAnsvarsutövande: nämnden för arbetsmarknad, vuxenutbildning och integration
www.pwc.se Revisionsrapport Johan Lidström Ansvarsutövande: nämnden för arbetsmarknad, vuxenutbildning och integration Sundsvalls Kommun Innehållsförteckning 1. Sammanfattning... 1 2. Inledning... 2 2.1.
Läs merKALLELSE BARN- OCH UTBILDNINGSNÄMNDEN
1 (14) BARN- OCH UTBILDNINGSNÄMNDEN KALLELSE 2019-02-27 BARN- OCH UTBILDNINGSNÄMNDEN Tid tisdagen den 5 mars 2019 kl. 08:30 Plats Sessionssalen Är Du förhindrad att närvara meddelar Du nämndsekreterare
Läs merGem Servicenämnden IS/IT
1(9) Gem Servicenämnden IS/IT Plats och tid: IS/IT-enheten, 2017-03-10 kl. 13:00 Beslutande: Mikael Thalin (C) Orsa Peter Egardt (s) Älvdalen Lennart Sohlberg (S) Mora, ersättare för Anna Hed (C) Mora
Läs merDagordning. Socialnämnden. Datum Tid 18:30 Myggdalen plan 1 kommun huset
KALLELSE / UNDERRÄTTELSE 1 (10) Datum 2016-12-21 Tid 18:30 Plats Myggdalen plan 1 kommun huset Ordförande Sekreterare Andreas Jonsson Anita Lindbohm Dagordning 1 Uppföljning av granskning av handläggning
Läs merKommunrevisionens granskning av kommunstyrelsens uppsiktsplikt
1 (5) 3 Dnr 2017/00469 194 Kommunrevisionens granskning av kommunstyrelsens uppsiktsplikt s beslut 1 beslutar att lämna svar till revisionen angående kommunstyrelsens uppsiktsplikt enligt yttrande nedan.
Läs merGranskning av intern styrning och kontroll vid Statens servicecenter
1 Granskning av intern styrning och kontroll vid Statens servicecenter Riksrevisionen har som ett led i den årliga revisionen av Statens Servicecenter granskat den interna styrning och kontroll i myndighetens
Läs merPROTOKOLL Kommunstyrelsen 55 Svar på Revisionsrapport kommunstyrelsens uppsikt över bolagen Beredning Yrkande Kommunstyrelsens beslut
PROTOKOLL Sammanträdesdatum Blad nr Kommunstyrelsen 2013-02-26 15 55 Dnr 2012.397 107 Svar på Revisionsrapport kommunstyrelsens uppsikt över bolagen Kommunens revisorer har gett Kommunal Sektor inom PwC
Läs merTRELLEBORGS KOMMUN Tekniska nämnden
Protokollsutdrag 1 (6) Mötesdatum Plats och tid Sessionssalen kl. 17.00-21.00 Beslutande Eric Samuelson (M) Alf Hansson (S) Leif Sjögren (C), 112-119 Bengt Andersson (SD) Gösta Kullenberg (M) Robert Borg
Läs merHällefors kommun. Uppföljning av intern kontroll Revisionsrapport. Offentlig sektor KPMG AB 2014-05-16 Antal sidor: 13
Revisionsrapport Offentlig sektor KPMG AB Antal sidor: 13 Innehåll 1. Sammanfattning 2. Bakgrund 2.1 Definition av intern kontroll 2.2 Exempel på uppföljning av den interna kontrollen 3. Syfte 4. Avgränsning
Läs merTJÄNSTESKRIVELSE Datum 2018-12-07 Sida 1(1) Vård och omsorg Kenneth Lindhe 0479528233 kenneth.lindhe@osby.se Budgetuppföljning 2018 Dnr VON/2018:34 042 Vård och omsorg förslag till Vård och omsorgsnämnden
Läs merJohan Ohlin (SD), Ordförande Hans-Göran Larsson (M), 1:e vice ordförande Anders Malmgren (M) Maria Truedsson
2019-10-09 1 (14) Plats och tid Beslutande Höörs kommun, Kommunhuset, Konferensrum Backasalen Onsdagen den 9 oktober 2019 kl. 14:00 16:00 Johan Ohlin (SD), Ordförande Hans-Göran Larsson (M), 1:e vice ordförande
Läs merPlats och tid: Trosa kommunhus, kl. 13: Dan Larson (M), ordförande Annika Lundström (S), vice ordförande Olov Gibeck (C) Anette Avelin (L)
Miljönämnden Sammanträdesprotokoll Sammanträdesdatum 2018-03-12 Plats och tid: Trosa kommunhus, kl. 13:30-14.00 ande ledamöter: Inte tjänstgörande ersättare: Övriga närvarande: Dan Larson (M), ordförande
Läs merKultur- och bildningsnämnden
Kultur- och bildningsnämnden Tid Plats 17:00-18:00 Hidinge Skola Beslutande ledamöter Håkan Söderman (M) (ordförande) Annica Zetterholm (C) (vice ordförande) Anette Bergdahl (S) (2:e vice ordförande) Diana
Läs merReglemente Fastställd i Kommunfullmäktige 13-06-17
1 Reglemente Fastställd i Kommunfullmäktige 13-06-17 Innehållsförteckning - Syfte med reglemente. 1 Syfte... Sid 3 - Organisation av intern kontroll 2 Kommunstyrelsen... Sid 3 3 Nämnderna... Sid 3 4 Förvaltningschef...
Läs merBasgranskning av Valnämnden 2017
Basgranskning av Valnämnden 2017 KOMMUNREVISIONEN Revisionsrapport 1(7) Revisionskontoret KR 2017/0016 Revisionsrapport av Valnämnden Innehållsförteckning 1. Inledning... 2 2. Nämndens ansvarsområde...
Läs merProtokollsutdrag. 346 Revisionsrapport Uppföljning IT-säkerhet och införande av dataskyddsförordningen - svar Dnr KS/2018:384
Protokollsutdrag Sammanträdesdatum Kommunstyrelsen 2018-12-04 1 346 Revisionsrapport Uppföljning IT-säkerhet och införande av dataskyddsförordningen - svar Dnr KS/2018:384 Beslut Kommunstyrelsen beslutar:
Läs merSAMMANTRÄDESPROTOKOLL. Samverkansnämnden LYST
1(13) Plats och tid Lycksele 13-15 ande Ledamöter Lilly Bäcklund (S), ordförande Tomas Mörtsell (C), vice ordförande Karin Malmfjord (S) Christer Rönnlund (M) Egon Persson (Åkl) Tommy Danielsson (S) ersättare
Läs merRevisionsrapport basgranskning av överförmyndaren
REVISIONSRAPPORT 1(9) KR-2014/ 0004 Handläggare, titel, telefon Caroline Nyman, stadsrevisor 011-15 17 99 Revisionsrapport basgranskning av överförmyndaren Innehållsförteckning 1. Inledning... 2 2. Ansvarsområde...
Läs merGranskning intern kontroll
Revisionsrapport Granskning intern kontroll Kinda kommun Karin Jäderbrink Cert. kommunal revisor Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Bakgrund 2 2.1 Uppdrag och revisionsfråga 2 2.2 Avgränsning
Läs merSammanträdesdatum
1(13) Plats och tid Beslutande Ersättare Övriga närvarande Glunten, Kommunhuset, Nygatan 10 Strängnäs. Klockan 13:00 16:30 Sekretessärenden behandlades mellan 16:00 16:10. Av sekretesskäl protokollförs
Läs merRevisionsrapport och handlingsplan för fastighetsverksamheten avseende investeringsprojekt
TJÄNSTESKRIVELSE 1[6] Referens Maude Andersson Pekkanen Gunilla Melkersson Mottagare Tekniska nämnden Revisionsrapport och handlingsplan för fastighetsverksamheten avseende investeringsprojekt Förslag
Läs merkl 13.00-16.15 Arvo Hellman (S) ordförande Bert Roos (S) Gull-Britt Hansson (S) Irena Alm (S) Margit Johansson (M) Stig-Arne Svalö
1(15) Plats och tid Almliden, Blosset, Bjuv kl 13.00-16.15 Beslutande Ledamöter Tjänstgörande ersättare Övriga närvarande Tjänstemän Arvo Hellman (S) ordförande Bert Roos (S) Gull-Britt Hansson (S) Irena
Läs merRÄTTVISANDE RÄKENSKAPER...2
Rapport Åtvidabergs kommun Granskning delårsrapport 2006-08-31 2006-10-17 Genomförd på uppdrag av de förtroendevalda revisorerna i Åtvidabergs kommun Susanne Svensson Lars Rydvall Innehåll 1 SAMMANFATTNING...1
Läs merSammanträdesprotokoll 2011-02-10
Plats: Kommunkontoret, Mellanfryken Tid: 15:30-17.05 ande Mikael Johansson S Ordförande Angelica Rage S Vice ordförande Kenneth Eriksson S Anders Ljungsten M Övriga Christian Söderblom IT-chef Jan-Olov
Läs merMedborgarkontoret, Östervåla 9 oktober 2015, kl Sekreterare Paragrafer ANSLAG/BEVIS
SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 1 (12) Sammanträdesdatum Plats och tid Vård- och omsorgsförvaltningen, Heby, kl 09.00-11.30 Beslutande Karl-Arne Larsson (C) ordförande Karin Rydell (M) ersättare för Margaretha Gadde-Jennische
Läs merMÖTESPROTOKOLL Mötesdatum
Omsorgsnämnden 2016-04-21 Plats och tid Lilla sammanträdesrummet kl. 13:15-15:40 ande ledamöter Gunnel Johansson (S) (ordförande), Tommy Edenholm (KV) (2:e vice ordförande), Dorothea Nilsson (M) 26, 29-32,
Läs merGranskning av Intern kontroll
www.pwc.se Revisionsrapport Lars Wigström Cert. kommunal revisor Granskning av Intern kontroll Vingåkers kommun Innehållsförteckning 1. Sammanfattande bedömning och rekommendationer... 1 2. Inledning...3
Läs merKommunstyrelsen Svar på revisionens granskning av exploateringsverksamheten (KS )
Sammanträdesprotokoll Kommunstyrelsen 2017-10-23 193 Svar på revisionens granskning av exploateringsverksamheten (KS 2017.076) Beslut Kommunstyrelsen antar föreslaget yttrande och överlämnar det till kommunfullmäktige.
Läs merÖvergripande granskning av intern kontroll
Revisionsrapport Övergripande granskning av intern kontroll Surahammars kommun Fredrik Alm Cert. kommunal revisor Surahammars kommun Övergripande granskning av intern kontroll Innehållsförteckning 1. Sammanfattning...
Läs merRevisionsrapport Mönsterås kommun
Revisionsrapport Granskning av hur kommunstyrelsen utövar sin förvaltningskontroll (uppsiktsplikt) Mönsterås kommun Malin Kronmar Caroline Liljebjörn 8 november 2012 Innehållsförteckning 1 Inledning 1
Läs merAlingsås kommun. Fördjupad uppföljning av 2012 års granskning av kommunstyrelsens övergripande verksamhetsstyrning
Revisionsrapport 2014 Genomförd på uppdrag av revisorerna december 2014 Alingsås kommun Fördjupad uppföljning av 2012 års granskning av kommunstyrelsens övergripande verksamhetsstyrning Innehåll 1. Sammanfattning...
Läs merKungsörs kommun. Uppföljning av intern kontroll Revisionsrapport. KPMG AB Antal sidor: 8
Revisionsrapport KPMG AB Antal sidor: 8 KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative Innehåll 1. Sammanfattning 1 1.1 Svar på revisionsfrågorna 1 1.2 Bedömning
Läs merBasgranskning av byggnadsoch miljöskyddsnämnden 2012
Basgranskning av byggnadsoch miljöskyddsnämnden 2012 KOMMUNREVISIONEN REVISIONSRAPPORT 1(8) Dnr KR-29/2012 007 Handläggare, titel, telefon Gabriella Karlsson, revisor 011-15 17 94 Revisionsrapport av
Läs merRIKTLINJER. Riktlinjer för styrning av IT-verksamhet
RIKTLINJER Riktlinjer för styrning av IT-verksamhet RIKTLINJER 2 Riktlinjer för styrning av IT-verksamhet. 1 Inledning Håbo kommuns övergripande styrdokument inom IT är IT-policy för Håbo kommun. Riktlinjer
Läs merGranskning av delårsrapport
Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2012-08-31 Smedjebackens kommun Malin Liljeblad Godkänd revisor Fredrik Winter Revisor Oktober 2012 Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning
Läs merSammanträdesprotokoll Barn- och utbildningsnämnden Sammanträdesdatum Sida 2014-10-22 1(18)
2014-10-22 1(18) Plats och tid Kommunfullmäktigesalen, Stadshuset kl. 13:00-16:10 Beslutande Olof Eriksson (S), ordförande Linda Strand (S), vice ordförande Ann Ottosson (M), 2:e vice ordförande Cajsa
Läs merUppföljningsrapport IT-generella kontroller 2015
Revisionsrapport Uppföljningsrapport IT-generella kontroller 2015 Uppsala kommun Gustaf Gambe Frida Ilander 15 september 2015 1 av 17 Innehållsförteckning Inledning... 3 Granskningens omfattning... 4 Sammanfattning...
Läs merIT-nämnden. IT-nämnden. Sammanträdesprotokoll Sammanträdesdatum Kommunhuset i Töreboda, sammanträdesrum blå rummet kl.
Sida 1 Beslutande organ Plats och tid Kommunhuset i Töreboda, sammanträdesrum blå rummet kl. 8:30-9:40 Beslutande Bengt Sjöberg (M) Ordförande Carina Gullberg (S) Ledamot Ida Ekeroth (S) Tjänstgörande
Läs merSvar på revisionsrapport om kommunens IT-strategi
TJÄNSTEUTLÅTANDE 2010-02-09 Dnr KS 157/2009-01 Leif Eriksson Kommunstyrelsen 2010-03-08 Svar på revisionsrapport om kommunens IT-strategi Sammanfattning KPMG har av Täby kommuns revisorer fått i uppdrag
Läs merSamarbetsnämnd IT-drift
Kallelse/föredragningslista 1(2) Samarbetsnämnd IT-drift Tid: 2017-03-23, kl. 14:00 Plats: Medborgarhuset i Arlöv, Stora Sessionssalen Pia Almström (M), ordförande Frånvaro anmäls till nämndsekreterare
Läs merLöpande granskning av intern kontroll Omställningsarbetet inom Division Primärvård (PM2)
Revisionsrapport Löpande granskning av intern kontroll Omställningsarbetet inom Division Primärvård (PM2) Landstinget Gävleborg Lars-Åke Ullström Hanna Franck Larsson Emil Ring Oktober 2012 Innehållsförteckning
Läs merIT-verksamheten, organisation och styrning
IT-verksamheten, organisation och styrning KPMG Örebro 27 februari 2007 Antal sidor 12 Innehåll 1. Inledning 1 2. Syfte 1 3. Metod 1 4. Sammanfattning 2 5. IT-verksamhet, organisation och ansvar 3 5.1.1
Läs merUppföljning av internkontrollplan per december 2017
STADSBYGGNADSFÖRVALTNINGEN Handläggare Sara Eriksdotter Bjurström Barbro Rinander Datum 2018-02-05 Namngivningsnämnden Diarienummer NGN-2017-0017 Uppföljning av internkontrollplan per december 2017 Förslag
Läs merGranskning av styrsystemet MORA PLUS IT
Revisionsrapport Granskning av styrsystemet MORA PLUS IT Mora kommun November 2009 Författare Robert Heed Hans Gåsste Innehållsförteckning 1 Inledning... 3 1.1 Bakgrund och revisionsfråga... 3 1.2 Metod...
Läs merIntern styrning och kontroll
Intern styrning och kontroll Reglemente och tillämpningsanvisningar Fastställs av regionfullmäktige 2015-06-17 Reglemente intern styrning och kontroll med Sida 1 av 6 Innehåll 1 Inledning...3 1.1 Region
Läs mer