ÅRSREDOVISNING 2016 HSB BRF Fasanen

Transkript

1 ÅRSREDOVISNING 2016 HSB BRF Fasanen

2 ÅRSREDOVISNING 2016 HSB Bostadsrättsförening Fasanen i Karlstad Denna årsredovisning är framställd av HSB Värmland i samarbete med bostadsrättsföreningen, enligt tecknat avtal med bostadsrättföreningens styrelse. HSB Värmland är en kooperativ organisation som ägs av sina medlemmar. Tillsammans med våra medlemmar och kunder skapar och utvecklar vi det goda boendet inom ramen för våra kärnvärderingar, engagemang, trygghet, hållbarhet, omtanke och samverkan. HSB bostadsrättsföreningar, privata bostadsrättsföreningar, kommunala fastighetsbolag och privata fastighetsägare i Värmland, anlitar oss för många olika fastighetstjänster av ekonomisk, administrativ och teknisk karaktär. HSB Värmland Ekonomisk förening, Box Karlstad tel ,

3 HSB Bostadsrättsförening Fasanen i Karlstad ÅRSREDOVISNING HSB Bostadsrättsförening Fasanen i Karlstad FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Styrelsen med säte Karlstad får härmed avge redovisning för föreningens verksamhet under räkenskapsåret Årsredovisningen är upprättad enligt BFNAR 2016:10, (Årsredovisning i mindre företag). Allmänt om verksamheten Fastigheten: Bostadsrättsföreningen är ett privatbostadsföretag med två fastigheter i Karlstad, Fasanen 1 och Ripan 1, som stod färdigställd år Fastigheten består av 60 bostäder på totalt m2 i 10 trappuppgångar på Vänersgatan 1 A-E och 3 A-E samt en lokal om 20 m2. Föreningen har även 38 st bilplatser. Föreningen är ett privatbostadsföretag enligt inkomstskattelagen (1999:1229), vars huvudsakliga ändamål är att i föreningens hus upplåta bostadslägenheter för permanent boende åt föreningens medlemmar. Stadgar: Årsstämman beslutade att anta Normalstadgar 2011 för HSB Bostadsrättsföreningar version 4 på årsstämman Föreningsstämma mm : Ordinarie föreningsstämma hölls den 10 maj Under verksamhetsåret har 7 st protokollförda styrelsemöten hållits. Till representanter i HSB:s fullmäktige utsågs Magnus Forzelius med Pia Elestedt Garpelin som suppleanter. Föreningen närvarade inte vid HSB Värmlands fullmäktigemöte. Styrelse: Styrelsens sammansättning under året har varit, efter stämma: Lennart Södeberg ordförande Staffan Sjödin vice ordförande Eva Arvidsson sekreterare i tur att avgå Pia Elestedt Garpelin vice sekreterare Magnus Forzelius ledamot Ragnar Nilsson ledamot i tur att avgå Lilian Byström utsedd av HSB Värmland Firmatecknare: Föreningens firma har tecknats av Staffan Sjödin, Lennart Söderberg, Pia Elestedt Garpelin och Eva Arvidsson, två i förening. Valberedning: Valberedningen har bestått av Jan Elestedt. Revisorer: Revisorer har varit Anna Evertsson med Görgen Evertsson som suppleant valda av 3

4 föreningen samt en revisor utsedd av HSB Riksförbund. HSB Bostadsrättsförening Fasanen i Karlstad Förvaltning: Styrelsen biträds i den ekonomiska/administrativa förvaltningen av HSB Värmland. Från och med utförs fastighetsskötseln av Samhall. HSB Värmland har uppdraget som vicevärd genom Marie Källback. Försäkring: Föreningens fastighet är fullvärdesförsäkrad i Protector Forsikring ASA där även bostadsrättstillägg ingår sedan Väsentliga avtal: Föreningen har bland annat avtal med nedanstående: Leverantör Avtalstyp HSB Värmland Ekonomisk/administrativ förvaltning Samhall Fastighetsskötsel Karlstad Energi El och nät samt fjärrvärme Karlstad Kommun Vatten ComHem Tv Protector Forsikring ASA Fastighetsförsäkring Tidigare års större underhåll: Föreningen har tidigare utfört följande större renoveringar: Åtgärd År ROT-renovering 1988/1989 Väsentliga händelser under räkenskapsåret Stadgeenlig besiktning: Årets stadgeenliga fastighetsbesiktning har utförts Reparationer: Inga större oförutsedda reparationer har ägt rum under året. Underhåll: Under året har större underhåll/tillkommande utgifter utförts: Påbörjat utbyte av avloppsledning från tvättstugan. Underhållsplan: Föreningen har en underhållsplan som är upprättad Enligt upprättad underhållsplan skall stambyte genomföras Årsavgifter: Årsavgiften för bostäder uppgår i genomsnitt till 778 kr/m2 och är samma som föregående år. Styrelsen har beslutat om oförändrad avgift för lägenheter för år Månadsavgiften innefattar vatten, uppvärmning samt kabel-tv. Utöver månadsavgiften tillkommer kostnad för hushållsel som betalas av bostadsrättshavaren direkt till leverantören. Lån: Föreningens banklån uppgår på bokslutsdagen till kr. Under året har föreningen amorterat kr, vilket kan sägas motsvara en amorteringstakt på 89 år. 4

5 HSB Bostadsrättsförening Fasanen i Karlstad Medlemsinformation Under verksamhetsåret har 10 (10) bostadsrätter överlåtits. Vid räkenskapsårets utgång var medlemsantalet 68 st varav röstberättigade medlemmar 61 st varav HSB Värmland utgör en medlem. Flerårsöversikt belopp i tusental kronor Resultatet av föreningens verksamhet under året och den ekonomiska ställningen vid årets utgång framgår av efterföljande resultat- och balansräkning Nettoomsättning, tkr Resultat efter finansiella poster, tkr Soliditet, % 20% 17% 15% 14% Årsavgift kr/kvm bostadsrättsyta Låneskuld kr/kvm totalyta bostad o lokal Drifts-/personalkostnader, kr/kvm Eget Kapital Bundet Eget Kapital Fritt Eget Kapital Medlems- Upplåtelse- Fond yttre Balanserat Årets insatser avgift underhåll resultat resultat Belopp vid årets ingång Under året erlagda insatser Resultatdisposition enligt stämmobeslut Avsättning framtida underhåll enligt plan Disposition av yttre fond enligt styrelsebeslut Årets resultat Belopp vid årets utgång Resultatdisposition 5

6 HSB Bostadsrättsförening Fasanen i Karlstad Från och med 2015 har man ansett att styrelsen är behörigt organ vad gäller beslut om avsättning och uttag ur fond för yttre underhåll i enlighet med den godkända underhållsplanen. Detta innebär att årets förändring av yttre fond bokas direkt mot bundet eget kapital samma år som det avser. Balanserat resultat Disposition ur underhållsfonden motsvarande årets underhållskostnad Avsättning till underhållsfonden* Årets resultat Summa fritt eget kapital att disponeras av stämman Styrelsen föreslår att balanserat resultat disponeras enligt nedan: Balanserat resultat överföres i ny räkning *) Avsättning till underhållsfonden överensstämmer med upprättad plan. Ytterligare upplysningar vad beträffar föreningens resultat och ställning finns i efterföljande resultatoch balansräkning med tillhörande tilläggsupplysningar. 6

7 HSB Bostadsrättsförening Fasanen i Karlstad RESULTATRÄKNING Belopp i kr Not Rörelseintäkter Nettoomsättning Övriga rörelseintäkter Summa rörelseintäkter Rörelsekostnader Drift- och underhållskostnader Övriga externa kostnader Personalkostnader och arvoden Avskrivning av materiella anläggningstillgångar Summa rörelsekostnader Rörelseresultat Finansiella poster Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Summa finansiella poster Resultat efter finansiella poster Resultat före skatt Årets resultat

8 HSB Bostadsrättsförening Fasanen i Karlstad BALANSRÄKNING Belopp i kr Not Tillgångar Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Summa materiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Andra långfristiga värdepappersinnehav Summa finansiella anläggningstillgångar Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Avgifts-, hyres- och andra kundfordringar Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Summa kortfristiga fordringar Kassa och bank Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR

9 HSB Bostadsrättsförening Fasanen i Karlstad BALANSRÄKNING Belopp i kr Not Eget kapital och skulder Eget kapital Bundet eget kapital Medlemsinsatser Fond för yttre underhåll Summa bundet eget kapital Fritt eget kapital Balanserat resultat Årets resultat Summa fritt eget kapital Summa eget kapital Långfristiga skulder Skulder till kreditinstitut Summa långfristiga skulder Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut Leverantörsskulder Skatteskulder Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa kortfristiga skulder SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER

10 HSB Bostadsrättsförening Fasanen i Karlstad TILLÄGGSUPPLYSNINGAR Redovisnings- och värderingsprinciper Allmänna upplysningar Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och bokföringsnämndens allmänna råd (BFNAR 2016:10) om årsredovisning i mindre företag. Årsredovisningen är upprättad för första gången i enlighet med BFNs. allmänna råd (BFNAR 2016:10) om årsredovisning i mindre företag vilket kan innebära en bristande jämförbarhet mellan räkenskapsåret och det nämast föregående räkenskapsåret. Intäktsredovisning Intäkter redovisas till verkligt värde av vad föreningen fått eller beräknas få. Det innebär att föreningen redovisar intäkter till nominellt belopp (fakturabelopp). Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärden minskat med ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar. Avskrivningar sker linjärt över förväntade nyttjandeperioder. Ursprunglig byggnad skrivs av enligt en 75-årig rak plan. Tillkommande utgifter skrivs av linjärt enligt förväntad nyttjandeperiod. Följande avskrivningsprocent tillämpas: % Ursprunglig byggnad 1,4 Tillkommande utgifter 10 Fordringar Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta. Fond för yttre underhåll Reservering för framtida underhåll av föreningens fastigheter sker på basis av föreningens underhållsplan. Avsättning och ianspråktagande från underhållsfonden beslutas av styrelsen. Eventuell extra reservering till yttre fond beslutas av föreningsstämman. Övrigt Övriga tillgångar och skulder har upptagits till anskaffningsvärden där inget annat anges. Inkomstskatt En bostadsrättsförening, som skattemässigt är att betrakta som ett privatbostadsföretag, belastas vanligtvis inte med inkomstskatt. Beskattning sker med 22 % för verksamheter som inte kan hänföras till fastigheten, t ex avkastning på en del placeringar. NOTER 1 Nettoomsättning Årsavgifter bostäder Hyror Överlåtelse- och pantavgifter Brutto Hyresbortfall övrigt Summa nettoomsättning Övriga rörelseintäkter Övriga intäkter Summa övriga rörelseintäkter

11 HSB Bostadsrättsförening Fasanen i Karlstad 3 Drift- och underhållskostnader Fastighetsskötsel och städning Löpande underhåll/reparationer Underhåll enligt plan Uppvärmning El Vatten Sophämtning Övriga avgifter Förvaltningskostnader Fastighetsavgift/Fastighetsskatt Försäkringspremier Övrigt Summa drift- och underhållskostnader Personalkostnader och arvoden Styrelsearvoden Revisionsarvode föreningsvald revisor Sociala avgifter Summa personalkostnader och arvoden Föreningen har ingen anställd personal 5 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Ränteintäkter 10 0 Summa övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Räntekostnader Summa räntekostnader och liknande resultatposter

12 HSB Bostadsrättsförening Fasanen i Karlstad 7 Byggnader och mark Föreningen äger fastigheten Fasanen 1 och Ripan 1 i Karlstad Byggnader och mark Ingående ackumulerat anskaffningsvärde byggnader Utgående ackumulerat anskaffningsvärde byggnader Ingående ackumulerade avskrivningar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Anskaffningsvärde mark Utgående redovisat värde byggnader och mark Specifikation byggnader och mark Anskaffn.- Ing. ack av- och Årets Avskrivnings- Bokfört värde värde nedskrivning avskrivning tid Ursprunglig byggnad Källsorteringsskåp Byggnader Mark Summa byggnader och mark Fastighetens taxeringsvärde uppgår till kr ( kr). Värdeår Hustyp Byggnader Mark Totalt Bostäder/Hyreshus Lokaler Andra långfristiga värdepappersinnehav Andel i HSB Summa andra långfristiga värdepappersinnehav Övriga fordringar Skattekonto Summa övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Kabel-TV Övriga förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Summa förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Kassa och bank Swedbank Summa kassa och bank

13 HSB Bostadsrättsförening Fasanen i Karlstad 12 Skulder till kreditinstitut Långivare Räntesats Löptid Stadshypotek Stadshypotek Stadshypotek Stadshypotek ,33% ,91% Stadshypotek Stadshypotek ,17% Stadshypotek ,39% 3 mån Summa skulder till kreditinstitut Avgår kortfristig del Långfristig del av skulder till kreditinstitut Beräknad amortering de närmaste 5 åren är 95 tkr årligen. Om 5 år beräknas skulden till kreditgivare uppgå till 14,9 mj kr. Ställda säkerheter Fastighetsinteckningar Panter och därmed jämförliga säkerheter som ställts för egna skulder Övriga skulder Inre fond Summa övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter BoRevision revisionsarvode Upplupna räntekostnader Arvode stämmovald revisor Arvode Sociala avgifter Förskottsbetalda avgifter/hyror Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa upplupna kostnader och förutbetalda intäkter

14

15

16

17 ÅRSREDOVISNING Den redovisning styrelsen avger över ett avslutat räkenskapsår och som ska behandlas vid ordinarie föreningsstämma. Årsredovisningen ska omfatta förvaltningsberättelse, resultaträkning, balansräkning och noter. 1. Förvaltningsberättelsen Redogör i text och tabeller för verksamheten. Anläggningstillgångar Är de tillgångar som är anskaffade för långvarigt bruk inom föreningen, t ex fastigheterna. Omsättningstillgångar Ska i allmänhet omvandlas till pengar inom ett år. Långfristiga skulder Är i huvudsak de lån som föreningen ska betala på längre sikt 2. Resultaträkningen än ett år. Visat föreningens samtliga intäkter och kostnader under räkenskapsåret. Överstiger intäkterna kostnaderna blir mellanskillna- Kortfristiga skulder den vinst. Vid omvänt förhållande uppstår förlust. Styrelsen ska De skulder som föreningen ska betala inom ett år. till föreningsstämman föreslå hur årets resultat samt övrigt fritt eget kapital efter avsättning/ianspråktagande till/av underhålls- Likviditet fond ska disponeras. Med likviditet menas föreningens betalningsberedskap, alltså förmågan att betala sina skulder i rätt tid. God eller dålig 3. Balansräkningen likviditet bedöms utifrån förhållander mellan likvida medel och Visar föreningens samtliga tillgångar och skulder per boksluts kortfristiga skulder. Om likvida medel motsvarar kortfristiga datum. Föreningens tillgångar består av anläggningstillgångar skulder anser man i normalfallet att likviditeten är god. (t ex fastigheter, inventarier) samt omsättningstillgångar (kontanter, kortfristiga fordringar m m) Föreningens skulder består av Soliditet fastighetslånen samt olika slag av kortfristiga skulder (förskotts- Med soliditet menas föreningens långsiktiga förmåga att betala hyror, leverantörsskulder, ännu ej fakturerade skulder m m). även de långfristiga skulderna. Soliditet beräknas som föreningens totala egna kapital i procent av balansomslutningen. Under eget kapital redovisas grundavgifter, olika fonder samt disponibla vinstmedel/ansamlad förlust. Föreningens underhållsfond Till denna fond görs årliga avsättningar för att säkerställa för- TERMER I ÅRSREDOVISNINGEN eningens framtida planerade underhåll. Detta underhåll finns dokumenterat i föreningens underhållsplan eller motsvarande. Driftskostnader Avsättning till och återföring från underhållsfonden sker genom Uppvärmning, försäkringspremie, sophämtning, städning etc. omföring mellan fritt och bundet eget kapital i balansräkningsamt fastighetsskötsel inklusive underhåll av mindre omfattning en. Återföring från underhållsfonden till fritt eget kapital görs i som inte ingår i föreningens underhållsplan. takt med att planerade underhållsåtgärder genomförs. OBS!! Yttre fond är en bokföringsmässig transaktion. De Underhållskostnader pengar som föreningen har redovisas på tillgångssidan.. Utgifter för planerade underhållsåtgärder enligt underhållsplan eller motsvarande som i redovisningen redovisas direkt som Ställda säkerheter kostnad i resultaträkningen. Avser den säkerhet som lämnats för erhållna lån. Detta sker genom att ett pantbrev (inteckning) uttages i fastigheten på Värdehöjande underhåll belopp som i regel motsvarar erhållna lån. Utgifter för åtgärder enligt underhållsplan eller motsvarande som redovisas som investering i balansräkningen och kostnads- REVISIONSBERÄTTELSEN förs över tillgångens livslängd (se avskrivningar) Där uttalar sig revisorerna om årsredovisningen, förvaltningen och om styrelsens förslag till användande av överskott eller Avskrivningar täckande av underskott, samt att de till- eller avstyrker huruvida Avskrivningar måste ske på grund av ålder och nyttjande. föreningsstämman bör bevilja ansvarsfrihet för styrelsens Genom att bokföra en anskaffning som tillgång (aktivera) och ledamöter. skriva av den under en beräknad livslängd fördelas anskaffningskostnaden över flera år.

18 EGNA ANTECKNINGAR

19

20