ÅRSREDOVISNING HSB bostadsrättsförening Karlberg i Grums

Transkript

1 ÅRSREDOVISNING 2015 HSB bostadsrättsförening Karlberg i Grums

2 ÅRSREDOVISNING 2015 HSB bostadsrättsförening Karlberg i Grums Denna årsredovisning är framställd av HSB Värmland i samarbete med bostadsrättsföreningen, enligt tecknat avtal med bostadsrättföreningens styrelse. HSB Värmland är en kooperativ organisation som ägs av sina medlemmar. Tillsammans med våra medlemmar och kunder skapar och utvecklar vi det goda boendet inom ramen för våra kärnvärderingar, engagemang, trygghet, hållbarhet, omtanke och samverkan. HSB bostadsrättsföreningar, privata bostadsrättsföreningar, kommunala fastighetsbolag och privata fastighetsägare i Värmland, anlitar oss för många olika fastighetstjänster av ekonomisk, administrativ och teknisk karaktär. HSB Värmland Ekonomisk förening, Box Karlstad tel ,

3 ÅRSREDOVISNING HSB bostadsrättsförening Karlberg i Grums FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Styrelsen får härmed avge redovisning för föreningens verksamhet under räkenskapsåret Årsredovisningen är upprättad enligt K2 regelverket. Allmänt om verksamheten Fastigheten : Bostadsrättsföreningen är ett privatbostadsföretag med en fastighet i Grums, Karlberg 2:265, som stod färdigställd år Fastigheten består av 19 parhus, ett enbostadshus och en kvartersgård med adress Sippolastigen 1-7, 2-38 och Anjalagatan De 39 bostäderna har en sammanlagd yta på m 2. Föreningens huvudsakliga ändamål är att i föreningens hus upplåta bostadslägenheter för permanent boende åt föreningens medlemmar. Stadgar: Föreningen har antagit nya stadgar registrerade hos Bolagsverket HSB Riksförbunds normalstadgar för bostadsrättsförening Föreningsstämma mm : Ordinarie föreningsstämma hölls den 20 maj Extra föreningsstämmor hölls den 13 oktober och 10 november 2015 med anledning av byte av stadgar. Under verksamhetsåret har 5 st protokollförda styrelsemöten hållits. Till representanter i HSB:s fullmäktige utsågs Niklas Höök, med Ann-Gerd Jansson och Marita Ewen som suppleanter. Styrelse : Styrelsens sammansättning under året har varit, efter stämma: Niklas Höök ordförande i tur att avgå Ann-Gerd Jansson vice ordförande i tur att avgå Magnus Persson sekreterare Marita Ewen vice sekreterare Lars Lindgren ledamot, utsedd av HSB Värmland Suppleanter har varit Tage Karlsson och Leif Ewen. I tur att avgå är Leif Ewen. Firmatecknare : Föreningens firma har tecknats av Niklas Höök, Ann-Gerd Jansson, Magnus Persson och Marita Ewen, två i förening. Valberedning : Ingen valberedning utsågs på årsstämman. Revisorer : Revisorer har varit Ingela Johansson med Emelie Haraldsson som suppleant, valda av föreningen, samt en revisor utsedd av HSB Riksförbund. Förvaltning: Styrelsen biträds i den ekonomiska/administrativa förvaltningen av HSB Värmland. Föreningens vicevärd har varit Marita Ewen. Försäkring: Föreningens fastighet har 2015 varit försäkrad i Gjensidige. Från 2016 är fastigheten fullvärdesförsäkrad hos Protector där även bostadsrättstillägg ingår. 1

4 Väsentliga avtal: Föreningen har bl a avtal med nedanstående: Leverantör Avtalstyp HSB Värmland Ekonomisk/administrativ förvaltning Fortum El och nät Grums Kommun Sophämtning Canal Digital Tv Sappa Tv TeliaSonera Tv Protector Forsikring ASA Fastighetsförsäkring Tidigare års större underhåll : Föreningen har tidigare utfört följande större renoveringar: Åtgärd År Målning av husfasader 2011, 2013, 2014 Väsentliga händelser under och efter räkenskapsåret Fastighetsbesiktning: Fastighetsbesiktning har utförts Underhåll : Under året har diverse underhållsarbeten utförts på verandor och pannor/vvs. En försäkringsskada/vattenskada inträffade i ett hus. Underhållsplan: Föreningen har en 12-årig underhållsplan som är upprättad av styrelsen och senast uppdaterad Framtida underhåll : I enlighet med upprättad underhållsplan planeras byte av garageportar 2016, beräknad kostnad ca 490 tkr. Rensning av kanaler och fläktsystem finns också med i planen 2016, kostnad ca 90 tkr. Takunderhåll planeras löpande åren , total beräknad kostnad ca 400 tkr. Årsavgifter: Årsavgiften för bostäder har varit oförändrad 2015 och uppgår i genomsnitt till 620 kr/m 2. Styrelsen har beslutat om oförändrade avgifter för år Utöver avgiften tillkommer värme, vatten och hushållsel som betalas av bostadsrättshavaren direkt till leverantören. Lån: Föreningens banklån uppgår på bokslutsdagen till tkr. Under året har föreningen amorterat 300 tkr, vilket kan sägas motsvara en amorteringstakt på 65 år. År 2016 har föreningen erhållit amorteringsfrihet för att finansiera årets underhåll. Från 2017 återupptas amorteringen med 300 tkr/år. Medlemsinformation Under verksamhetsåret har 7 bostadsrätter överlåtits. Vid räkenskapsårets utgång var antalet röstberättigade medlemmar 40 st varav HSB Värmland utgör en medlem. 2

5 Flerårsöversikt belopp i tusental kronor Resultatet av föreningens verksamhet under året och den ekonomiska ställningen vid årets utgång framgår av efterföljande resultat- och balansräkning Nettoomsättning, tkr Resultat efter finansiella poster, tkr Soliditet, % 13% 11% 11% 12% Årsavgift/kvm bostadsrättsyta Låneskuld/kvm totalyta bostad och lok Drifts-/personalkostnader, kr/kvm Resultatdisposition Från och med 1 januari 2015 har man ansett att styrelsen är behörigt organ vad gäller beslut om avsättning och uttag ur fond för yttre underhåll i enlighet med den godkända underhållsplanen. Förändringen innebär att årets förändring av yttre fond bokas direkt mot bundet eget kapital samma år som det avser. Detta innebär att resultatdispositionen förändras gentemot tidigare år. För mer info se not om eget kapital. Balanserat resultat Disposition från fond för yttre underhåll motsvarande årets kostnad Avsättning till fond för yttre underhåll *) Årets resultat Summa fritt eget kapital att disponeras av stämman Styrelsen föreslår att balanserat resultat disponeras enligt följande: Extra avsättning till fond för yttre underhåll *) Balanserat resultat, överföres i ny räkning *) Avsättning till underhållsfond följer budget. För att möta det närmaste årets kostnader enligt underhållsplan föreslår styrelsen en extra avsättning med 200 tkr. 3

6 RESULTATRÄKNING Belopp i kr Not Rörelseintäkter Nettoomsättning Övriga rörelseintäkter Summa rörelseintäkter Rörelsekostnader Drift- och fastighetskostnader Övrig externa kostnader Underhåll enligt plan Personalkostnader och arvoden Avskrivning av materiella anläggningstillgångar Summa rörelsekostnader Rörelseresultat Finansiella poster Räntekostnader och liknande resultatposter Summa finansiella poster Resultat efter finansiella poster Resultat före skatt Årets resultat

7 BALANSRÄKNING Belopp i kr Not Tillgångar Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Inventarier, maskiner, verktyg och installationer Summa materiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Andra långfristiga fordringar Summa finansiella anläggningstillgångar Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Avgifts-, hyres- och andra kundfordringar Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Summa kortfristiga fordringar Kassa och bank Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR

8 BALANSRÄKNING Belopp i kr Not Eget kapital och skulder Eget kapital 11 Bundet eget kapital Medlemsinsatser Fond för yttre underhåll Summa bundet eget kapital Fritt eget kapital Balanserat resultat Årets resultat Summa fritt eget kapital Summa eget kapital Långfristiga skulder Checkräkningskredit Skulder till kreditinstitut Summa långfristiga skulder Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut Leverantörsskulder Skatteskulder Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa kortfristiga skulder SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser Ställda säkerheter Fastighetsinteckningar Panter och därmed jämförliga säkerheter som ställts för egna skulder Ansvarsförbindelser Föreningsavgäld

9 TILLÄGGSUPPLYSNINGAR Redovisnings- och värderingsprinciper Allmänna upplysningar Årsredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2009:1 Årsredovisning i mindre ekonomiska föreningar (K2). Redovisningsprinciperna är oförändrade jämfört med föregående år. Intäktsredovisning Intäkter redovisas till verkligt värde av vad föreningen fått eller beräknas få. Det innebär att föreningen redovisar intäkter till nominellt belopp (fakturabelopp). Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärden minskat med ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar. Avskrivningar sker linjärt över förväntade nyttjandeperioder. Ursprunglig byggnad skrivs av enligt en rak plan på 120 år. Tillkommande utgifter skrivs av linjärt enligt förväntad nyttjandeperiod. Följande avskrivningsprocent tillämpas: % Ursprunglig byggnad 0,6 Tillkommande utgifter 5,0-20,0 Inventarier 20,0 Fordringar Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta. Fond för yttre underhåll Reservering för framtida underhåll av föreningens fastigheter sker på basis av föreningens underhållsplan. Avsättning och ianspråkstagande från underhållsfonden beslutas av styrelsen. Eventuell extra reservering till yttre fond beslutas av föreningsstämman. Övrigt Övriga tillgångar och skulder har upptagits till anskaffningsvärden där inget annat anges. Inkomstskatt En bostadsrättsförening, som skattemässigt är att betrakta som en privatbostadsföretag, belastas vanligtvis inte med inkomstskatt. Beskattning sker med 22 % för verksamheter som inte kan hänföras till fastigheten, t ex avkastning på en del placeringar. Föreningen har sedan tidigare år ett skattemässigt underskott uppgående till tkr. NOTER 1 Nettoomsättning Årsavgifter bostäder Överlåtelse- och pantavgifter Övriga avgifter Summa nettoomsättning Övriga rörelseintäkter Ersättning från försäkringsbolag Övriga intäkter Summa övriga rörelseintäkter

10 3 Drift- och fastighetskostnader Fastighetsskötsel, snöröjning Löpande underhåll/reparationer El Vatten Sophämtning Övriga avgifter Förvaltningskostnader Fastighetsavgift/Fastighetsskatt Föreningsavgäld Försäkringspremier Övrigt Summa drift- och fastighetskostnader Personalkostnader och arvoden Löner för anställda och vicevärd *) Styrelsearvoden Arvoden arbetsgrupper och liknande Revisionsarvode föreningsvald revisor Övriga personalkostnader, bilersättning Sociala avgifter Summa personalkostnader och arvoden Föreningen har ingen anställd personal. *) I beloppet ingår för kr som avser lön för fastighetsskötsel utfört av boende. 5 Räntekostnader och liknande resultatposter Räntekostnader Summa räntekostnader och liknande resultatposter Byggnader och mark Föreningen äger byggnaderna på fastigheten Karlberg 2:265 Byggnader och mark Ingående ackumulerat anskaffningsvärde byggnader Utgående ackumulerat anskaffningsvärde byggnader Ingående ackumulerade avskrivningar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Ingående ackumulerade nedskrivningar Utgående ackumulerade nedskrivningar Anskaffningsvärde mark Utgående redovisat värde byggnader och mark

11 Specifikation byggnader och mark Anskaffn.- Ing. ack av/ Årets Avskrivnings- Bokfört värde värde nedskrivning avskrivning tid Ursprunglig byggnad TV-anläggning Renov Gårdshus Balkongtak Omb tvättstuga Omb garage/soprum Omb elcentral Förråd Byggnader Mark Markanläggning Ingående ackumulerat anskaffningsvärde markanläggning Utgående ackumulerat anskaffningsvärde markanläggning Ingående ackumukerade avskrivningar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående redovisat värde markanläggning Summa byggnader och mark Fastighetens taxeringsvärde uppgår till kr (fg år kr). Värdeår Hustyp Byggnader Mark Totalt Bostäder/Småhus Inventarier, maskiner, verktyg och installationer Ingående ackumulerade anskaffningsvärden Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående ackumulerade avskrivningar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående redovisat värde Övriga fordringar Skattekonto Summa övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Försäkring Telefon Digital-Tv Ersättning från försäkringsbolag Vidarefakturerad försäkringsskada Summa förutbetalda kostnader och upplupna intäkter

12 10 Kassa och bank Handelsbanken, se även not Handkassa Summa kassa och bank Eget kapital Bundet Eget Kapital Fritt Eget Kapital Medlems- Fond yttre Balanserat Årets insatser underhåll resultat resultat Belopp vid årets ingång Resultatdisposition enligt stämmobeslut Avsättning framtida underhåll enligt plan Disposition av yttre fond Årets resultat Belopp vid årets utgång Checkräkningskredit Handelsbanken (beviljd kredit kr t o m ) Skulder till kreditinstitut Långivare Räntesats Löptid Stadshypotek 4,62% Stadshypotek 2,62% Stadshypotek 2,64% Stadshypotek 2,42% Stadshypotek 2,90% Stadshypotek 4,22% Summa skulder till kreditinstitut Avgår kortfristig del Långfristig del av skulder till kreditinstitut Föreningen har erhållit amorteringsfrihet under Beräknad ordinarie amortering från 2017 är 300 tkr årligen. Om 5 år beräknas skulden till kreditgivare uppgå till tkr. 14 Övriga skulder Källskatt december Summa övriga skulder

13

14

15 ÅRSREDOVISNING Den redovisning styrelsen avger över ett avslutat räkenskapsår och som ska behandlas vid ordinarie föreningsstämma. Årsre- dovisningen ska omfatta förvaltningsberättelse, resultaträkning, balansräkning och noter. 1. Förvaltningsberättelsen Redogör i text och tabeller för verksamheten. 2. Resultaträkningen än ett år. Visat föreningens samtliga intäkter och kostnader under räkenskapsåret. Överstiger intäkterna kostnaderna blir mellanskillna- den vinst. Vid omvänt förhållande uppstår förlust. Styrelsen ska till föreningsstämman föreslå hur årets resultat samt övrigt fritt eget kapital efter avsättning/ianspråktagande till/av underhålls- fond ska disponeras. Anläggningstillgångar Är de tillgångar som är anskaffade för långvarigt bruk inom föreningen, t ex fastigheterna. Omsättningstillgångar Ska i allmänhet omvandlas till pengar inom ett år. Långfristiga skulder Är i huvudsak de lån som föreningen ska betala på längre sikt Kortfristiga skulder De skulder som föreningen ska betala inom ett år. Likviditet Med likviditet menas föreningens betalningsberedskap, alltså förmågan att betala sina skulder i rätt tid. God eller dålig 3. Balansräkningen likviditet bedöms utifrån förhållander mellan likvida medel och Visar föreningens samtliga tillgångar och skulder per boksluts kortfristiga skulder. Om likvida medel motsvarar kortfristiga datum. Föreningens tillgångar består av anläggningstillgångar (t ex fastigheter, inventarier) samt omsättningstillgångar (kontanter, kortfristiga fordringar m m) Föreningens skulder består av fastighetslånen samt olika slag av kortfristiga skulder (förskotts- hyror, leverantörsskulder, ännu ej fakturerade skulder m m). Under eget kapital redovisas grundavgifter, olika fonder samt disponibla vinstmedel/ansamlad förlust. TERMER I ÅRSREDOVISNINGEN Driftskostnader Uppvärmning, försäkringspremie, sophämtning, städning etc. omföring mellan fritt och bundet eget kapital i balansräkningsamt fastighetsskötsel inklusive underhåll av mindre omfattning som inte ingår i föreningens underhållsplan. Underhållskostnader Utgifter för planerade underhållsåtgärder enligt underhållsplan eller motsvarande som i redovisningen redovisas direkt som kostnad i resultaträkningen. Värdehöjande underhåll Utgifter för åtgärder enligt underhållsplan eller motsvarande som redovisas som investering i balansräkningen och kostnads- förs över tillgångens livslängd (se avskrivningar) Avskrivningar Avskrivningar måste ske på grund av ålder och nyttjande. Genom att bokföra en anskaffning som tillgång (aktivera) och skriva av den under en beräknad livslängd fördelas anskaffningskostnaden över flera år. skulder anser man i normalfallet att likviditeten är god. Soliditet Med soliditet menas föreningens långsiktiga förmåga att betala även de långfristiga skulderna. Soliditet beräknas som föreningens totala egna kapital i procent av balansomslutningen. Föreningens underhållsfond Till denna fond görs årliga avsättningar för att säkerställa för- eningens framtida planerade underhåll. Detta underhåll finns dokumenterat i föreningens underhållsplan eller motsvarande. Avsättning till och återföring från underhållsfonden sker genom en. Återföring från underhållsfonden till fritt eget kapital görs i takt med att planerade underhållsåtgärder genomförs. OBS!! Yttre fond är en bokföringsmässig transaktion. De pengar som föreningen har redovisas på tillgångssidan.. Ställda säkerheter Avser den säkerhet som lämnats för erhållna lån. Detta sker genom att ett pantbrev (inteckning) uttages i fastigheten på belopp som i regel motsvarar erhållna lån. REVISIONSBERÄTTELSEN Där uttalar sig revisorerna om årsredovisningen, förvaltningen och om styrelsens förslag till användande av överskott eller täckande av underskott, samt att de till- eller avstyrker huruvida föreningsstämman bör bevilja ansvarsfrihet för styrelsens ledamöter.