ÅRSREDOVISNING Bostadsrättsföreningen Glasberget i Karlstad

Transkript

1 ÅRSREDOVISNING 2015 Bostadsrättsföreningen Glasberget i Karlstad

2 ÅRSREDOVISNING 2015 Bostadsrättsföreningen Glasberget i Karlstad Denna årsredovisning är framställd av HSB Värmland i samarbete med bostadsrättsföreningen, enligt tecknat avtal med bostadsrättföreningens styrelse. HSB Värmland är en kooperativ organisation som ägs av sina medlemmar. Tillsammans med våra medlemmar och kunder skapar och utvecklar vi det goda boendet inom ramen för våra kärnvärderingar, engagemang, trygghet, hållbarhet, omtanke och samverkan. HSB bostadsrättsföreningar, privata bostadsrättsföreningar, kommunala fastighetsbolag och privata fastighetsägare i Värmland, anlitar oss för många olika fastighetstjänster av ekonomisk, administrativ och teknisk karaktär. HSB Värmland Ekonomisk förening, Box Karlstad tel ,

3 ÅRSREDOVISNING Bostadsrättsföreningen Glasberget i Karlstad FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Styrelsen får härmed avge redovisning för föreningens verksamhet under räkenskapsåret Årsredovisningen är upprättad enligt K2 regelverket. Allmänt om verksamheten Fastigheten: Bostadsrättsföreningen är ett privatbostadsföretag med en fastighet i Karlstad, Glasberget 3. Ursprunglig byggnad stod färdigställd år 1952, tillkommande byggnad år Fastigheten består av 55 bostäder på totalt m 2 i 2 hus med 4 trappuppgångar. Adressen är Strandvägen 14 och 16 samt Stagnellsgatan 1 och 3. Det finns 27 st bilplatser i varmgarage. Föreningens huvudsakliga ändamål är att i föreningens hus upplåta bostadslägenheter för permanent boende åt föreningens medlemmar. Stadgar: Föreningen har stadgar för bostadsrättsförening, antagna Föreningsstämma mm: Ordinarie föreningsstämma hölls den 28 maj Under verksamhetsåret har 13 st protokollförda styrelsemöten hållits. Styrelse: Styrelsens sammansättning under året har varit, efter stämma: Lennart Örtemo ordförande Vivianne Klyft vice ordförande Eva Rosvall sekreterare i tur att avgå Dag Linderot ledamot Gun-Britt Olsson ledamot Firmatecknare : Föreningens firma har tecknats av Lennart Örtemo, Vivianne Klyft, Eva Rosvall och Gun-Britt Olsson, två i förening. Valberedning: Valberedningen har bestått av Lage Backman, Eine Mattsson och Göran Gustafsson. Revisorer: Revisorer har varit Hans Erwald med Britt Palmius som suppleant, samt Christina Cederlöf, BoRevision AB. Förvaltning: Styrelsen biträds i den ekonomiska/administrativa förvaltningen av HSB Värmland. Fastighetsskötseln utförs av Caverion och Allianceplus AB. De administrativa sysslorna fördelas inom styrelsen. Försäkring: Föreningens fastigheter har 2015 varit försäkrade i Gjensidige. Från 2016 är fastigheterna fullvärdesförsäkrade hos Protector och bostadsrättstillägg ingår. 1

4 Väsentliga avtal: Föreningen har bl a avtal med nedanstående: Leverantör Avtalstyp HSB Värmland Ekonomisk/administrativ förvaltning Caverion Fastighetsskötsel Allianceplus Fastighetsskötsel Karlstads Energi Värme Karlstads Energi Elnät Dalakraft Elhandel Karlstads Kommun Vatten/sophämtning Stena Recycling Återvinning, sorterat avfall ComHem Tv Protector Forsikring ASA Fastighetsförsäkring Tidigare års större underhåll: Föreningen har tidigare utfört följande större renoveringar: Åtgärd År Balkonger/terasser 2013 Hissar 2012 Väsentliga händelser under och efter räkenskapsåret Fastighetsbesiktning: Fastighetsbesiktning sker löpande. Underhåll: Under året har större underhåll/tillkommande utgifter utförts: Ombyggnad av utomhusbelysning till led lampor färdigställdes under året till en kostnad av 60 tkr. Uppgradering av värmesystemet slutfördes, kostnad ca 325 tkr. Iordningsställande av grill/samvaroplats gjordes under försommaren, uppdraget utfördes av Hans Hedbergs gräv- och lasttjänst. Total kostnad för stenarbeten och trädgårdsmöbler 43 tkr. Underhållsplan: Föreningen har en 30-årig underhållsplan upprättad av styrelsen som senast reviderades och fastställdes Framtida underhåll/investeringar: En tung post är våra hissar där det pågår en utredning från olika leverantörer angående ett åtgärdspaket. Utredningen om värmeåtervinningssystem kommer att fortsätta diskuteras under året angående alternativa lösningar som värme ur vår frånluft eller ev. solpaneler för el på våra södertak - detta för att sänka våra driftkostnader. Angående frågan om fiber för bredband och TV kommer tre offerter tas in som kommer presenteras på årsstämman. Årsavgifter: Årsavgiften för bostäder uppgår i genomsnitt till 811 kr/m 2 och är samma som föregående år. Styrelsen har beslutat om oförändrade avgifter för år I månadsavgiften ingår inte hushållsel. Lån: Föreningens banklån uppgår på bokslutsdagen till tkr. Vi löste upp en låneförbindelse, s k swapavtal, till en kostnad av ca 810 tkr där lånet på tkr omplacerades till ny ränta 1,35% i 5 år. Detta kommer innebära en minskad räntekostnad framöver. 2

5 Medlemsinformation Under verksamhetsåret har 6 bostadsrätter överlåtits. Vid räkenskapsårets utgång var totala antalet medlemmar 71 st, varav antalet röstberättigade medlemmar 55 st. Föreningen har under det gånga året fortsatt med vår- och höststädning. Vid båda tillfällena har mycket arbete i trädgårdarna utförts och avslutats under trivsamma former med gemensamt fika. Flerårsöversikt belopp i tusental kronor Resultatet av föreningens verksamhet under året och den ekonomiska ställningen vid årets utgång framgår av efterföljande resultat- och balansräkning Nettoomsättning, tkr Resultat efter finansiella poster, tkr Soliditet, % 19% 19% 19% 29% Årsavgift/kvm bostadsrättsyta Låneskuld/kvm totalyta bostad och lok Drifts-/personalkostnader, kr/kvm Resultatdisposition Balanserat resultat Disposition från fond för yttre underhåll motsvarande årets kostnad Avsättning till fond för yttre underhåll enligt plan Årets resultat Summa fritt eget kapital att disponeras av stämman Styrelsen föreslår att balanserat resultat disponeras enligt nedan: Balanserat resultat, överföres i ny räkning

6 RESULTATRÄKNING Belopp i kr Not Rörelseintäkter Nettoomsättning Övriga rörelseintäkter Summa rörelseintäkter Rörelsekostnader Drift- och fastighetskostnader Övrig externa kostnader Underhåll enligt plan Personalkostnader och arvoden Avskrivning av materiella anläggningstillgångar Summa rörelsekostnader Rörelseresultat Finansiella poster Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Summa finansiella poster Resultat efter finansiella poster Resultat före skatt Årets resultat

7 BALANSRÄKNING Belopp i kr Not Tillgångar Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Summa materiella anläggningstillgångar Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Avgifts-, hyres- och andra kundfordringar Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Summa kortfristiga fordringar Kassa och bank Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR

8 BALANSRÄKNING Belopp i kr Not Eget kapital och skulder Eget kapital 10 Bundet eget kapital Medlemsinsatser Fond för yttre underhåll Summa bundet eget kapital Fritt eget kapital Balanserat resultat Årets resultat Summa fritt eget kapital Summa eget kapital Långfristiga skulder Skulder till kreditinstitut Summa långfristiga skulder Kortfristiga skulder Leverantörsskulder Skatteskulder Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa kortfristiga skulder SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser Ställda säkerheter 14 Fastighetsinteckningar Panter och därmed jämförliga säkerheter som ställts för egna skulder Ansvarsförbindelser Inga Inga 6

9 TILLÄGGSUPPLYSNINGAR Redovisnings- och värderingsprinciper Allmänna upplysningar Årsredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2009:1 Årsredovisning i mindre ekonomiska föreningar (K2). Redovisningsprinciperna är oförändrade jämfört med föregående år. Intäktsredovisning Intäkter redovisas till verkligt värde av vad föreningen fått eller beräknas få. Det innebär att föreningen redovisar intäkter till nominellt belopp (fakturabelopp). Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärden minskat med ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar. Avskrivningar sker linjärt över förväntade nyttjandeperioder. Ursprunglig byggnad skrivs av enligt en rak plan på 100 år räknat från värdeåret Tillkommande utgifter skrivs av linjärt enligt förväntad nyttjandeperiod. Följande avskrivningsprocent tillämpas: % Ursprunglig byggnad 1,0 Tillkommande utgifter 2,5 Fordringar Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta. Fond för yttre underhåll Reservering för framtida underhåll av föreningens fastigheter sker på basis av föreningens underhållsplan. Avsättning och ianspråkstagande från underhållsfonden beslutas av styrelsen. Eventuell extra reservering till yttre fond beslutas av föreningsstämman. Övrigt Övriga tillgångar och skulder har upptagits till anskaffningsvärden där inget annat anges. Inkomstskatt En bostadsrättsförening, som skattemässigt är att betrakta som en privatbostadsföretag, belastas vanligtvis inte med inkomstskatt. Beskattning sker med 22 % för verksamheter som inte kan hänföras till fastigheten, t ex avkastning på en del placeringar. Föreningen har sedan tidigare år ett skattemässigt underskott uppgående till tkr. NOTER 1 Nettoomsättning Årsavgifter bostäder Hyror Överlåtelse- och pantavgifter Summa nettoomsättning

10 2 Drift- och fastighetskostnader Fastighetsskötsel och städning Löpande underhåll/reparationer Uppvärmning El Vatten Sophämtning Övriga avgifter Förvaltningskostnader Fastighetsavgift/Fastighetsskatt Försäkringspremier Övrigt Summa drift- och fastighetskostnader Personalkostnader och arvoden Löner för lättare fastighetsskötsel Styrelsearvoden Arvoden övriga föreningsuppdrag, arbetsgrupper mm Revisionsarvode föreningsvald revisor Övriga personalkostnader, telefonersättning Sociala avgifter Summa personalkostnader och arvoden Föreningen har ingen anställd personal. 4 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Ränteintäkter Summa övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Räntekostnader långfristiga skulder Räntenetto SWAP Övriga finansiella kostnader Summa räntekostnader och liknande resultatposter Byggnader och mark Föreningen äger fastigheten Glasberget 3 Byggnader och mark Ingående ackumulerat anskaffningsvärde byggnader Utgående ackumulerat anskaffningsvärde byggnader Ingående ackumulerade avskrivningar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Anskaffningsvärde mark Utgående redovisat värde byggnader och mark

11 Specifikation byggnader och mark Anskaffn.- Ing. ack Årets Avskrivnings- Bokfört värde värde avskrivning avskrivning tid Ursprunglig byggnad Balkonger/terasser Byggnader Mark Summa byggnader och mark Fastighetens taxeringsvärde uppgår till kr (fg år kr). Värdeår Hustyp Byggnader Mark Totalt Bostäder/Hyreshus Övriga fordringar Skattekonto Summa övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Försäkringspremie Kabel-TV Telefon, hisslarm Fastighetsskötsel Kone Hissar Snöröjning Summa förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Kassa och bank Nordea sparkonto Nordea plusgirokonto Länsförsäkringar placeringskonto Summa kassa och bank Eget kapital Bundet Eget Kapital Fritt Eget Kapital Medlems- Fond yttre Balanserat Årets insatser underhåll resultat resultat Belopp vid årets ingång Resultatdisposition enligt stämmobeslut Avsättning framtida underhåll enligt plan Disposition av yttre fond Årets resultat Belopp vid årets utgång

12

13

14 ÅRSREDOVISNING Den redovisning styrelsen avger över ett avslutat räkenskapsår och som ska behandlas vid ordinarie föreningsstämma. Årsre- dovisningen ska omfatta förvaltningsberättelse, resultaträkning, balansräkning och noter. 1. Förvaltningsberättelsen Redogör i text och tabeller för verksamheten. 2. Resultaträkningen än ett år. Visat föreningens samtliga intäkter och kostnader under räkenskapsåret. Överstiger intäkterna kostnaderna blir mellanskillna- den vinst. Vid omvänt förhållande uppstår förlust. Styrelsen ska till föreningsstämman föreslå hur årets resultat samt övrigt fritt eget kapital efter avsättning/ianspråktagande till/av underhålls- fond ska disponeras. Anläggningstillgångar Är de tillgångar som är anskaffade för långvarigt bruk inom föreningen, t ex fastigheterna. Omsättningstillgångar Ska i allmänhet omvandlas till pengar inom ett år. Långfristiga skulder Är i huvudsak de lån som föreningen ska betala på längre sikt Kortfristiga skulder De skulder som föreningen ska betala inom ett år. Likviditet Med likviditet menas föreningens betalningsberedskap, alltså förmågan att betala sina skulder i rätt tid. God eller dålig 3. Balansräkningen likviditet bedöms utifrån förhållander mellan likvida medel och Visar föreningens samtliga tillgångar och skulder per boksluts kortfristiga skulder. Om likvida medel motsvarar kortfristiga datum. Föreningens tillgångar består av anläggningstillgångar (t ex fastigheter, inventarier) samt omsättningstillgångar (kontanter, kortfristiga fordringar m m) Föreningens skulder består av fastighetslånen samt olika slag av kortfristiga skulder (förskotts- hyror, leverantörsskulder, ännu ej fakturerade skulder m m). Under eget kapital redovisas grundavgifter, olika fonder samt disponibla vinstmedel/ansamlad förlust. TERMER I ÅRSREDOVISNINGEN Driftskostnader Uppvärmning, försäkringspremie, sophämtning, städning etc. omföring mellan fritt och bundet eget kapital i balansräkningsamt fastighetsskötsel inklusive underhåll av mindre omfattning som inte ingår i föreningens underhållsplan. Underhållskostnader Utgifter för planerade underhållsåtgärder enligt underhållsplan eller motsvarande som i redovisningen redovisas direkt som kostnad i resultaträkningen. Värdehöjande underhåll Utgifter för åtgärder enligt underhållsplan eller motsvarande som redovisas som investering i balansräkningen och kostnads- förs över tillgångens livslängd (se avskrivningar) Avskrivningar Avskrivningar måste ske på grund av ålder och nyttjande. Genom att bokföra en anskaffning som tillgång (aktivera) och skriva av den under en beräknad livslängd fördelas anskaffningskostnaden över flera år. skulder anser man i normalfallet att likviditeten är god. Soliditet Med soliditet menas föreningens långsiktiga förmåga att betala även de långfristiga skulderna. Soliditet beräknas som föreningens totala egna kapital i procent av balansomslutningen. Föreningens underhållsfond Till denna fond görs årliga avsättningar för att säkerställa för- eningens framtida planerade underhåll. Detta underhåll finns dokumenterat i föreningens underhållsplan eller motsvarande. Avsättning till och återföring från underhållsfonden sker genom en. Återföring från underhållsfonden till fritt eget kapital görs i takt med att planerade underhållsåtgärder genomförs. OBS!! Yttre fond är en bokföringsmässig transaktion. De pengar som föreningen har redovisas på tillgångssidan.. Ställda säkerheter Avser den säkerhet som lämnats för erhållna lån. Detta sker genom att ett pantbrev (inteckning) uttages i fastigheten på belopp som i regel motsvarar erhållna lån. REVISIONSBERÄTTELSEN Där uttalar sig revisorerna om årsredovisningen, förvaltningen och om styrelsens förslag till användande av överskott eller täckande av underskott, samt att de till- eller avstyrker huruvida föreningsstämman bör bevilja ansvarsfrihet för styrelsens ledamöter.