ÅRSREDOVISNING 2016 HSB BRF FABRIKEN I ARVIKA

Transkript

1 ÅRSREDOVISNING 2016 HSB BRF FABRIKEN I ARVIKA

2 ÅRSREDOVISNING 2016 HSB Bostadsrättsförening Fabriken i Arvika Denna årsredovisning är framställd av HSB Värmland i samarbete med bostadsrättsföreningen, enligt tecknat avtal med bostadsrättföreningens styrelse. HSB Värmland är en kooperativ organisation som ägs av sina medlemmar. Tillsammans med våra medlemmar och kunder skapar och utvecklar vi det goda boendet inom ramen för våra kärnvärderingar, engagemang, trygghet, hållbarhet, omtanke och samverkan. HSB bostadsrättsföreningar, privata bostadsrättsföreningar, kommunala fastighetsbolag och privata fastighetsägare i Värmland, anlitar oss för många olika fastighetstjänster av ekonomisk, administrativ och teknisk karaktär. HSB Värmland Ekonomisk förening, Box Karlstad tel ,

3 ÅRSREDOVISNING HSB Bostadsrättsförening Fabriken i Arvika FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Styrelsen med säte i Arvika får härmed avge redovisning för föreningens verksamhet under räkenskapsåret Årsredovisningen är upprättad enligt BFNAR 2016:10, (Årsredovisning i mindre företag). Allmänt om verksamheten Fastigheten : Bostadsrättsföreningen är ett privatbostadsföretag med fastigheter i Arvika, Fabriken 7, Knapen 8 och Veterinären 9 som stod färdigställda år Fastigheten består av 105 bostäder på totalt m 2 med adresser Hamngatan 13-16, Fabriksgatan 18-24, Hantverksagatn och Östra Esplanaden samt 2 lokaler med en yta på 79 m2. Föreningen har även 58 st bilplatser. Föreningens huvudsakliga ändamål är att i föreningens hus upplåta bostadslägenheter för permanent boende åt föreningens medlemmar. Stadgar: Föreningen har 2003 års långa normalstadgar för HSB bostadsrättsföreningar. Föreningsstämma : Ordinarie föreningsstämma hölls den 11 maj Under verksamhetsåret har 6 st protokollförda styrelsemöten hållits. Till representanter i HSB:s fullmäktige utsågs ordförande. Styrelse : Styrelsens sammansättning under året har varit, efter stämma: Anders Johansson ordförande i tur att avgå John Åke Fjäll vice ordförande Inger Nilsson sekreterare Christopher Jakobsson vice sekreterare Tomas Fjäll ledamot Christer Holt ledamot i tur att avgå Per-Åke Fredricksson utsedd av HSB Värmland Inger Marie Halvorsen suppleant Firmatecknare : Föreningens firma har tecknats av Anders Johansson, John Åke Fjäll, Inger Nilsson och Tomas Fjäll, två i förening. Valberedning : Valberedningen har bestått av Hans-Erik Sjöberg och Monica Bodin. Revisorer : Revisorer har varit Christer Nilsson med Ingalill Mod som suppleant valda av föreningen samt en revisor utsedd av HSB Riksförbund. 1

4 Förvaltning : Styrelsen biträds i den ekonomiska/administrativa förvaltningen av HSB Värmland. Intern förvaltare/vicevärd har Lloyd Alfredsson genom HSB Värmland varit under året. Försäkring: Föreningens fastighet är fullvärdesförsäkrad i Protector där även bostadsrättstillägg ingår. Väsentliga avtal: Föreningen har bla. avtal med nedanstående: Leverantör Avtalstyp HSB Värmland Ekonomisk/administrativ förvaltning HSB Värmland Fastighetsskötsel Arvika Teknik AB Vatten, färrvärme ComHem Tv Securitas Bevakning Protector Forsikring Fastighetsförssäkring Tidigare års större underhåll: Föreningen har tidigare utfört följande större renoveringar: Åtgärd År Installation av fjärrvärme 2012 Nytt bokningssystem i tvättstuga 2013 Väsentliga händelser under räkenskapsåret Stadgeenlig besiktning: Årets stadgeenliga fastighetsbesiktning har utförts Reparationer: Följande oförutsedda reparationer har ägt rum under året: Utbyte av ventilationsfläktar. Diverse reparationer av el, vvs, hissar ochn garageportar. Underhåll: Under året har större underhåll/tillkommande utgifter utförts: Reparation av uthyrningslägenhet Installation av telefoner i hissarna Byte plåtdörrar Byte vindskivor och plåtar Byte av golvmangel Underhållsplan: Föreningen har en 40-årig underhållsplan som är upprättad HSB Värmland och reviderades senast Enligt upprättad underhållsplan skall stambyte genomföras år 2034 till en kostnad av Tkr. Årsavgifter : Årsavgiften för bostäder uppgår i genomsnitt till 644 kr/m2 och är samma som föregående år. Styrelsen har beslutat om oförändrad avgift Månadsavgiften innefattar värme vatten men inte hushållsel. Lån: Föreningens banklån uppgår på bokslutsdagen till kr. Under året har föreningen amorterat kr, vilket kan sägas motsvara en amorteringstakt på 24 år. 2

5 Medlemsinformation Under verksamhetsåret har 15 (14) bostadsrätter överlåtits. Vid räkenskapsårets utgång var medlemsantalet 125 st varav röstberättigade medlemmar 106 st varav HSB Värmland utgör en medlem. Flerårsöversikt belopp i tusental kronor Resultatet av föreningens verksamhet under året och den ekonomiska ställningen vid årets utgång framgår av efterföljande resultat- och balansräkning Nettoomsättning, tkr Resultat efter finansiella poster, tkr Soliditet, % 41% 39% 40% 38% Årsavgift kr/kvm bostadsrättsyta Låneskuld kr/kvm totalyta bostad o lokal Drifts-/personalkostnader, kr/kvm Eget Kapital Belopp vid Medlems- Fond yttre Balanserat Årets insatser underhåll resultat resultat årets ingång Resultatdisposition enligt stämmobeslut Avsättning framtida underhåll enligt plan Disposition av yttre fond enligt styrelsebeslut Bundet Eget Kapital Fritt Eget Kapital Årets resultat Belopp vid årets utgång

6 Resultatdisposition Balanserat resultat Disposition ur underhållsfonden motsvarande årets underhållskostnad Avsättning till underhållsfonden* Årets resultat Summa fritt eget kapital att disponeras av stämman Styrelsen förselår att balanserat resultat disponeras enligt nedan: Balanserat resultat överföres i ny räkning *) Avsättning till underhållsfonden överensstämmer med upprättad plan. Ytterligare upplysningar vad beträffar föreningens resultat och ställning finns i efterföljande resultatoch balansräkning med tillhörande tilläggsupplysningar. 4

7 RESULTATRÄKNING Belopp i kr Not Rörelseintäkter Nettoomsättning Övriga rörelseintäkter Summa rörelseintäkter Rörelsekostnader Drift- och underhållskostnader Övriga externa kostnader Personalkostnader och arvoden Avskrivning av materiella anläggningstillgångar Summa rörelsekostnader Rörelseresultat Finansiella poster Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Summa finansiella poster Resultat efter finansiella poster Årets resultat

8 BALANSRÄKNING Belopp i kr Not Tillgångar Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Inventarier, verktyg och installationer Pågående nyanläggningar Summa materiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Andra långfristiga värdepappersinnehav Summa finansiella anläggningstillgångar Summa anläggningstillgångar Kortfristiga fordringar Avgifts-, hyres- och andra kundfordringar Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Summa kortfristiga fordringar Kassa och bank Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR

9 BALANSRÄKNING Belopp i kr Not Eget kapital och skulder Eget kapital Bundet eget kapital Medlemsinsatser Fond för yttre underhåll Summa bundet eget kapital Fritt eget kapital Balanserat resultat Årets resultat Summa fritt eget kapital Summa eget kapital Långfristiga skulder Skulder till kreditinstitut Summa långfristiga skulder Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut Leverantörsskulder Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa kortfristiga skulder SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER

10 TILLÄGGSUPPLYSNINGAR Redovisnings- och värderingsprinciper Allmänna upplysningar Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och bokföringsnämndens allmänna råd (BFNAR 2016:10) om årsredovisning i mindre företag. Årsredovisningen är upprättad för första gången i enlighet med BFNs. allmänna råd (BFNAR 2016:10) om årsredovisning i mindre företag vilket kan innebära en bristande jämförbarhet mellan räkenskapsåret och det nämast föregående räkenskapsåret. Intäktsredovisning Intäkter redovisas till verkligt värde av vad föreningen fått eller beräknas få. Det innebär att föreningen redovisar intäkter till nominellt belopp (fakturabelopp). Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärden minskat med ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar. Avskrivningar sker linjärt över förväntade nyttjandeperiod på 120 år. Tillkommande utgifter skrivs av linjärt enligt förväntad nyttjandeperiod. Följande avskrivningsprocent tillämpas: % Ursprunglig byggnad 0,75 Tillkommande utgifter 3,0-10,0 Inventarier 20,0 Fordringar Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta. Fond för yttre underhåll Reservering för framtida underhåll av föreningens fastigheter sker på basis av föreningens underhållsplan. Avsättning och ianspråktagande från underhållsfonden beslutas av styrelsen. Eventuell extra reservering till yttre fond beslutas av föreningsstämman. Övrigt Övriga tillgångar och skulder har upptagits till anskaffningsvärden där inget annat anges. Inkomstskatt En bostadsrättsförening, som skattemässigt är att betrakta som ett privatbostadsföretag, belastas vanligtvis inte med inkomstskatt. Beskattning sker med 22 % för verksamheter som inte kan hänföras till fastigheten, t ex avkastning på en del placeringar. Föreningen har sedan tidigare år ett skattemässigt underskott uppgående till tkr. NOTER 1 Nettoomsättning Årsavgifter bostäder Hyror Överlåtelse- och pantavgifter Övrigt Brutto Avgiftsbortfall bostäder Hyresbortfall övrigt Summa nettoomsättning

11 2 Övriga rörelseintäkter Övriga intäkter Summa övriga rörelseintäkter Drift- och underhållskostnader Fastighetsskötsel och städning Löpande underhåll/reparationer Underhåll enligt plan Uppvärmning El Vatten Sophämtning Övriga avgifter Förvaltningskostnader Fastighetsavgift/Fastighetsskatt Försäkringspremier Övrigt Summa drift- och underhållskostnader Personalkostnader och arvoden Styrelsearvoden Arvoden arbetskommittéer Revisionsarvode föreningsvald revisor Övriga arvoden Övriga personalkostnader Sociala avgifter Summa personalkostnader och arvoden Föreningen har ingen anställd personal 5 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Ränteintäkter Summa övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Räntekostnader Summa räntekostnader och liknande resultatposter Byggnader och mark Föreningen äger byggnaderna på fastigheterna Fabriken 7, Knapen 8 och veterinären 9 i Arvika. Byggnader och mark Ingående ackumulerat anskaffningsvärde byggnader Årets investeringar Omklassificeringar från pågående nyanläggning Utgående ackumulerat anskaffningsvärde byggnader

12 Ingående ackumulerade avskrivningar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Ingående ackumulerade nedskrivningar Årets nedskrivningar Utgående ackumulerade nedskrivningar Anskaffningsvärde mark Utgående redovisat värde byggnader och mark Specifikation byggnader och mark Anskaffn.- Ing. ack av- och Årets Avskrivnings- Bokfört värde värde nedskrivning avskrivning tid Ursprunglig byggnad Nedskrivning Bokningssystem Fjärrvärme Fönster Bergvärme Byggnader Mark Summa byggnader och mark Fastighetens taxeringsvärde uppgår till kr ( ). Värdeår Hustyp Byggnader Mark Totalt Bostäder/Hyreshus Inventarier, verktyg och installationer Ingående ackumulerade anskaffningsvärden Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående ackumulerade avskrivningar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående redovisat värde Pågående nyanläggningar materiella anläggningstillgångar Ingående anskaffningsvärde Årets anskaffningar Årets omklassificeringar Utgående redovisat värde Andra långfristiga värdepappersinnehav Andel i HSB Summa andra långfristiga värdepappersinnehav

13 11 Övriga fordringar Skattefordran Skattekonto Summa övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Schindler Försäkring Kabel-TV Övriga förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Summa förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Kassa och bank Westra Wermlands Sparbank Handelsbanken Handkassa Summa kassa och bank Skulder till kreditinstitut Långivare Räntesats Löptid Handelsbanken 3,49% Handelsbanken 1,00% 3-mån Summa skulder till kreditinstitut Avgår kortfristig del Långfristig del av skulder till kreditinstitut Beräknad amortering de närmaste 5 åren är tkr årligen. Om 5 år beräknas skulden till kreditgivare uppgå till 21,2 mj kr. Ställda säkerheter Fastighetsinteckningar Panter och därmed jämförliga säkerheter som ställts för egna skulder Eventualförpliktelser Inga Inga 15 Övriga skulder Inre fond Moms Källskatt Deposition handenhet garage Summa övriga skulder

14

15

16

17 ÅRSREDOVISNING Den redovisning styrelsen avger över ett avslutat räkenskapsår och som ska behandlas vid ordinarie föreningsstämma. Årsredovisningen ska omfatta förvaltningsberättelse, resultaträkning, balansräkning och noter. 1. Förvaltningsberättelsen Redogör i text och tabeller för verksamheten. Anläggningstillgångar Är de tillgångar som är anskaffade för långvarigt bruk inom föreningen, t ex fastigheterna. Omsättningstillgångar Ska i allmänhet omvandlas till pengar inom ett år. Långfristiga skulder Är i huvudsak de lån som föreningen ska betala på längre sikt 2. Resultaträkningen än ett år. Visat föreningens samtliga intäkter och kostnader under räkenskapsåret. Överstiger intäkterna kostnaderna blir mellanskillna- Kortfristiga skulder den vinst. Vid omvänt förhållande uppstår förlust. Styrelsen ska De skulder som föreningen ska betala inom ett år. till föreningsstämman föreslå hur årets resultat samt övrigt fritt eget kapital efter avsättning/ianspråktagande till/av underhålls- Likviditet fond ska disponeras. Med likviditet menas föreningens betalningsberedskap, alltså förmågan att betala sina skulder i rätt tid. God eller dålig 3. Balansräkningen likviditet bedöms utifrån förhållander mellan likvida medel och Visar föreningens samtliga tillgångar och skulder per boksluts kortfristiga skulder. Om likvida medel motsvarar kortfristiga datum. Föreningens tillgångar består av anläggningstillgångar skulder anser man i normalfallet att likviditeten är god. (t ex fastigheter, inventarier) samt omsättningstillgångar (kontanter, kortfristiga fordringar m m) Föreningens skulder består av fastighetslånen samt olika slag av kortfristiga skulder (förskotts- hyror, leverantörsskulder, ännu ej fakturerade skulder m m). Soliditet Med soliditet menas föreningens långsiktiga förmåga att betala även de långfristiga skulderna. Soliditet beräknas som föreningens totala egna kapital i procent av balansomslutningen. Under eget kapital redovisas grundavgifter, olika fonder samt disponibla vinstmedel/ansamlad förlust. TERMER I ÅRSREDOVISNINGEN Driftskostnader Uppvärmning, försäkringspremie, sophämtning, städning etc. samt fastighetsskötsel inklusive underhåll av mindre omfattning som inte ingår i föreningens underhållsplan. Föreningens underhållsfond Till denna fond görs årliga avsättningar för att säkerställa föreningens framtida planerade underhåll. Detta underhåll finns dokumenterat i föreningens underhållsplan eller motsvarande. Avsättning till och återföring från underhållsfonden sker genom omföring mellan fritt och bundet eget kapital i balansräkning- en. Återföring från underhållsfonden till fritt eget kapital görs i takt med att planerade underhållsåtgärder genomförs. OBS!! Yttre fond är en bokföringsmässig transaktion. De Underhållskostnader Utgifter för planerade underhållsåtgärder enligt underhållsplan eller motsvarande som i redovisningen redovisas direkt som kostnad i resultaträkningen. pengar som föreningen har redovisas på tillgångssidan.. Ställda säkerheter Avser den säkerhet som lämnats för erhållna lån. Detta sker genom att ett pantbrev (inteckning) uttages i fastigheten på Värdehöjande underhåll Utgifter för åtgärder enligt underhållsplan eller motsvarande som redovisas som investering i balansräkningen och kostnadsförs över tillgångens livslängd (se avskrivningar) belopp som i regel motsvarar erhållna lån. REVISIONSBERÄTTELSEN Där uttalar sig revisorerna om årsredovisningen, förvaltningen och om styrelsens förslag till användande av överskott eller Avskrivningar Avskrivningar måste ske på grund av ålder och nyttjande. Genom att bokföra en anskaffning som tillgång (aktivera) och täckande av underskott, samt att de till- eller avstyrker huruvida föreningsstämman bör bevilja ansvarsfrihet för styrelsens ledamöter. skriva av den under en beräknad livslängd fördelas anskaffnings-

18 EGNA ANTECKNINGAR