ÅRSREDOVISNING 2015 HSB Bostadsrättsförening Bindaren i Arvika

Transkript

1 ÅRSREDOVISNING 2015 HSB Bostadsrättsförening Bindaren i Arvika

2 ÅRSREDOVISNING 2015 HSB Bostadsrättsförening Bindaren i Arvika Denna årsredovisning är framställd av HSB Värmland i samarbete med bostadsrättsföreningen, enligt tecknat avtal med bostadsrättföreningens styrelse. HSB Värmland är en kooperativ organisation som ägs av sina medlemmar. Tillsammans med våra medlemmar och kunder skapar och utvecklar vi det goda boendet inom ramen för våra kärnvärderingar, engagemang, trygghet, hållbarhet, omtanke och samverkan. HSB bostadsrättsföreningar, privata bostadsrättsföreningar, kommunala fastighetsbolag och privata fastighetsägare i Värmland, anlitar oss för många olika fastighetstjänster av ekonomisk, administrativ och teknisk karaktär. HSB Värmland Ekonomisk förening, Box Karlstad tel ,

3 ÅRSREDOVISNING HSB Bostadsrättsförening Bindaren i Arvika FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Styrelsen får härmed avge redovisning för föreningens verksamhet under räkenskapsåret Årsredovisningen är upprättad enligt K2 regelverket. Allmänt om verksamheten Fastigheten : Bostadsrättsföreningen är ett privatbostadsföretag med fastigheter i Arvika, Bindaren 3 och Räfsan 1, som stod färdigställd år Fastigheterna består av 209 bostäder på totalt ,5 m 2 samt 4 uthyrningslokaler. Föreningen har även 65 st bilplatser och 29 garage. Föreningens huvudsakliga ändamål är att i föreningens hus upplåta bostadslägenheter för permanent boende åt föreningens medlemmar. Stadgar: Föreningen har 2003 års korta normalstadgar för HSB bostadsrättsföreningar. Föreningsstämma mm : Ordinarie föreningsstämma hölls den 27 maj Under verksamhetsåret har 17 st protokollförda styrelsemöten hållits. Till representanter i HSB:s fullmäktige utsågs Torbjörn Stake och Jakob Fryklund, med John-Erik Kihlstadius som suppleant. Styrelse: Styrelsens sammansättning under året har varit, efter stämma: Torbjörn Stake ordförande Jakob Fryklund vice ordförande i tur att avgå Elvy Svensson sekreterare i tur att avgå Robin Wikman ledamot i tur att avgå Magnus Nilsson ledamot i tur att avgå Sten-Rune Olsson suppleant Ingela Jansson suppleant Firmatecknare : Föreningens firma har tecknats av Torbjörn Stake, Jakob Fryklund, Elvy Svensson och Magnus Nilsson, två i förening. Valberedning: Valberedningen har bestått av Gunnar Eriksson och Carl-Göran Svensson. Revisorer: Revisorer har varit Sonja Emilsson vald av föreningen samt en revisor utsedd av HSB Riksförbund. Förvaltning : Styrelsen biträds i den ekonomiska/administrativa förvaltningen av HSB Värmland. Intern förvaltare/vicevärd har Sven-Åke Magnusson varit. Fastighetsskötseln har utförts av Jakob Fryklund, Rolf Bergsten och Peter Nord. Lokalvårdare har varit Katarzyna Synak. 1

4 Försäkring : Föreningens fastighet är fullvärdesförsäkrad hos Länsförsäkringar där även bostadsrättstillägg ingår. Väsentliga avtal: Föreningen har bla. avtal med nedanstående: Leverantör Avtalstyp HSB Värmland Ekonomisk/administrativ förvaltning Arvika Teknik, Kraft & Kultur i Sverige, Nordic Green Energy, El och nät Arvika Fjärrvärme Fjärrvärme Arvika Teknik Vatten ComHem Tv/bredband och telefoni Frost Alarm Bevakning/portlås Länsförsäkringar Fastighetsförsäkring Telia Tv/bredband och telefoni Tidigare års större underhåll: Föreningen har tidigare utfört följande större renoveringar: Åtgärd År Ny Fasad, fönster, kök och bad Balkongtak Passersystem 2007 LED belysning Nya EC-fläktar 2010 Nya värmecirkulationspumpar 2011 Nya stammar Hissar Dränering El Ventilation st värmepumpar (för värme och varmvatten) tvättstugor Nya ytskikt i lägenheterna Ombyggnation från fransk balkong i norrläge till balkong i österläge Nya större balkonger på befintliga Nya balkonger 12 st söderläge våningsplan 1 fördelat på 6 huskroppar förlängda garage med portar fördelat på 6 hus Väsentliga händelser under och efter räkenskapsåret Stadgeenlig besiktning: Årets stadgeenliga fastighetsbesiktning har utförts samt Reparationer: Under året har föreningen reparerat hissar för ca kr. Underhåll: Under året har större underhåll/tillkommande utgifter utförts: Relinging markavlopp/källare Parkg för kr. Ny ledbelysning allmänna utrymmen etapp 3:3 för kr. 2

5 Underhållsplan: Föreningen har en 40-årig underhållsplan som är upprättad av SWECO och styrelsen i oktober Enligt upprättad underhållsplan skall reelining genomföras år 2030 till en kostnad av 10 milj kr i 2015 års penningvärde. Kommande underhåll: I enlighet med upprättad underhållsplan kommer framtida underhållet av fastigheten inom den närmaste 5 års perioden bestå av : Huvudstamspolning Parkg kr Uppgradering larm övervakningssystem kr Släntjustering, undrlätta gräsklippning prov Parkg kr kan pågå sedan i 3-5 år för övriga kr Ny sandficka kr Taksäkerhetsräcke Parkg kr Skyltbelysning fasad kr Ny källardörrar samt målning Parkg kr Summa kr Finansiering: Planerade åtgärder ska finansieras med egna medel. Årsavgifter: Årsavgiften för bostäder uppgår i genomsnitt till 643 kr/m2 och är samma som föregående år. Styrelsen har beslutat om att höja avgiften med 3% samt lägenheter med hyresrätt 1,5% för år Månadsavgiften innefattar inte hushållsel. Lån: Föreningens banklån uppgår på bokslutsdagen till kr. Under året har föreningen amorterat kr, vilket kan sägas motsvara en amorteringstakt på 97 år. Medlemsinformation Under verksamhetsåret har 32 (11) bostadsrätter överlåtits. Vid räkenskapsårets utgång var medlemsantalet 230 st varav röstberättigade medlemmar 199 st varav HSB Värmland utgör en medlem. Flerårsöversikt belopp i tusental kronor Resultatet av föreningens verksamhet under året och den ekonomiska ställningen vid årets utgång framgår av efterföljande resultat- och balansräkning Nettoomsättning, tkr Resultat efter finansiella poster, tkr Soliditet, % 40% 40% 39% 38% Årsavgift kr/kvm bostadsrättsyta Låneskuld kr/kvm totalyta bostad o lokal Drifts-/personalkostnader, kr/kvm

6 Resultatdisposition Från och med 1 januari 2015 har man ansett att styrelsen är behörigt organ vad gäller beslut om avsättning och uttag ur fond för yttre underhåll i enlighet med den godkända underhållsplanen. Förändringen innebär att årets förändring av yttre fond bokas direkt mot bundet eget kapital samma år som det avser. Detta innebär att resultatdispositionen förändras gentemot tidigare år. För mer info se not om eget kapital. Balanserat resultat Disposition ur underhållsfonden motsvarande årets underhållskostnad Avsättning till underhållsfonden* Årets resultat Summa fritt eget kapital att disponeras av stämman Styrelsen förselår att balanserat resultat disponeras enligt nedan: Balanserat resultat *) Föreningens nya underhållsplan visar på ett avsättningsbehov på 1,5 milj kr. Styrelsen har valt att i år avsätta kr. Budgeterad avsättning i budgeten för 2015 är kr. Ytterligare upplysningar vad beträffar föreningens resultat och ställning finns i efterföljande resultatoch balansräkning med tillhörande tilläggsupplysningar. 4

7 RESULTATRÄKNING Belopp i kr Not Rörelseintäkter Nettoomsättning Övriga rörelseintäkter Summa rörelseintäkter Rörelsekostnader Drift- och fastighetskostnader Övrig externa kostnader Underhåll enligt plan Personalkostnader och arvoden Avskrivning av materiella anläggningstillgångar Summa rörelsekostnader Rörelseresultat Finansiella poster Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Summa finansiella poster Resultat efter finansiella poster Årets resultat

8 BALANSRÄKNING Belopp i kr Not Tillgångar Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Inventarier, verktyg och installationer Pågående nyanläggningar Summa materiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Andra långfristiga värdepappersinnehav Andra långfristiga fordringar Summa finansiella anläggningstillgångar Summa anläggningstillgångar Kortfristiga fordringar Avgifts-, hyres- och andra kundfordringar Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Summa kortfristiga fordringar Kortfristiga placeringar Övriga kortfristiga placeringar Kassa och bank Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR

9 BALANSRÄKNING Belopp i kr Not Eget kapital och skulder Eget kapital 16 Bundet eget kapital Medlemsinsatser Fond för yttre underhåll Summa bundet eget kapital Fritt eget kapital Balanserat resultat Årets resultat Summa fritt eget kapital Summa eget kapital Långfristiga skulder Skulder till kreditinstitut Summa långfristiga skulder Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut Leverantörsskulder Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa kortfristiga skulder SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser Ställda säkerheter Fastighetsinteckningar varav i eget förvar Panter och därmed jämförliga säkerheter som ställts för egna skulder Ansvarsförbindelser Fastigo

10 TILLÄGGSUPPLYSNINGAR Redovisnings- och värderingsprinciper Allmänna upplysningar Årsredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2009:1 Årsredovisning i mindre ekonomiska föreningar (K2). Redovisningsprinciperna är oförändrade jämfört med föregående år. Intäktsredovisning Intäkter redovisas till verkligt värde av vad föreningen fått eller beräknas få. Det innebär att föreningen redovisar intäkter till nominellt belopp (fakturabelopp). Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärden minskat med ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar. Avskrivningar sker linjärt över förväntade nyttjandeperioder. Ursprunglig byggnad har tidigare avskrivits enligt en progressiv plan på 60 år. En ny teknisk bedömning har gjorts av nyttjandeperioden till 70 år och rak avskrivning. Tillkommande utgifter skrivs av linjärt enligt förväntad nyttjandeperiod. Följande avskrivningsprocent tillämpas: % Ursprunglig byggnad 1,0 Tillkommande utgifter 3,3-10,0 Inventarier 10,0-20,0 Fordringar Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta. Fond för yttre underhåll Reservering för framtida underhåll av föreningens fastigheter sker på basis av föreningens underhållsplan. Avsättning och ianspråktagande från underhållsfonden beslutas av styrelsen. Eventuell extra reservering till yttre fond beslutas av föreningsstämman. Övrigt Övriga tillgångar och skulder har upptagits till anskaffningsvärden där inget annat anges. Inkomstskatt En bostadsrättsförening, som skattemässigt är att betrakta som ett privatbostadsföretag, belastas vanligtvis inte med inkomstskatt. Beskattning sker med 22 % för verksamheter som inte kan hänföras till fastigheten, t ex avkastning på en del placeringar. Föreningen har sedan tidigare år ett skattemässigt underskott uppgående till tkr. NOTER 1 Nettoomsättning Årsavgifter bostäder Hyror Överlåtelse- och pantavgifter Brutto Avsättning till fond för inre underhåll Avgiftsbortfall bostäder Hyresbortfall övrigt Summa nettoomsättning Övriga rörelseintäkter Erhållna bidrag Summa övriga rörelseintäkter

11 3 Drift- och fastighetskostnader Fastighetsskötsel och städning Löpande underhåll/reparationer Uppvärmning El Vatten Sophämtning Övriga avgifter Förvaltningskostnader Fastighetsavgift/Fastighetsskatt Försäkringspremier Uttagsskatt Övrigt Summa drift- och fastighetskostnader Personalkostnader och arvoden Löner för anställda och vicevärd Styrelsearvoden Arvoden arbetskommittéer Revisionsarvode föreningsvald revisor Övriga arvoden Övriga personalkostnader Sociala avgifter Summa personalkostnader och arvoden Kvinnor 0,25 0,25 Män 2,25 2,25 5 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Ränteintäkter Övriga finansiella intäkter Summa övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Räntekostnader Summa räntekostnader och liknande resultatposter Byggnader och mark Föreningen äger byggnaderna på fastigheterna Räfsan 1 och Bindaren 3 i Arvika. Byggnader och mark Ingående ackumulerat anskaffningsvärde byggnader Utgående ackumulerat anskaffningsvärde byggnader Ingående ackumulerade avskrivningar Årets avskrivningar Årets återföring avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Anskaffningsvärde mark Årets investeringar Utgående redovisat värde byggnader och mark

12 Specifikation byggnader och mark Anskaffn.- Ing. ack av- och Årets Avskrivnings- Bokfört värde värde nedskrivning avskrivning tid Ursprunglig byggnad Tak balkong, Brandväg Ledbelysning Byggnader Mark Fastighetens taxeringsvärde uppgår till kr ( ). Värdeår Hustyp Byggnader Mark Totalt Bostäder/Hyreshus Inventarier, verktyg och installationer Ingående ackumulerade anskaffningsvärden Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående ackumulerade avskrivningar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående redovisat värde Pågående nyanläggningar materiella anläggningstillgångar Ingående anskaffningsvärde Årets anskaffningar Årets omklassificeringar Utgående redovisat värde Pågående nyanläggning garage 49 tkr har omförts till underhåll. 10 Andra långfristiga värdepappersinnehav Andel i HSB Summa andra långfristiga värdepappersinnehav Andra långfristiga fordringar Egna lägenheter lägenhetsnummer Fordringar medlemmar, balkonginglasningar Summa andra långfristiga fordringar Föreningens egna lägenheter har ett bokfört värde på kr. Beräknat marknadsvärde är ca 1,5 milj kr. 10

13 12 Övriga fordringar Fordringar medlemmar, balkonginglasningar Skattefordran Skattekonto Summa övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Ränteintäkter Försäkring Lönebidrag/trygghetsanställning Kabel-TV Summa förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Övriga kortfristiga placeringar Räntesats Löptid Fasträntekonto W W Sparbank Fasträntekonto Länsförsäkringar Fasträntekonto Länsförsäkringar 0,70% 6 månader Summa övriga kortfristiga placeringar Kassa och bank Westra Wermlands Sparbank Länsförsäkringar SBAB Handelsbanken Swedbank Handkassa Summa kassa och bank Eget kapital Bundet Eget Kapital Fritt Eget Kapital Totalt Medlems- Fond yttre Balanserat Årets insatser underhåll resultat resultat Belopp vid årets ingång Resultatdisposition enligt stämmobeslut Avsättning framtida underhåll enligt plan Disposition av yttre fond enligt styrelsebeslut Årets resultat Belopp vid årets utgång

14

15

16 ÅRSREDOVISNING Den redovisning styrelsen avger över ett avslutat räkenskapsår och som ska behandlas vid ordinarie föreningsstämma. Årsredovisningen ska omfatta förvaltningsberättelse, resultaträkning, balansräkning och noter. 1. Förvaltningsberättelsen Redogör i text och tabeller för verksamheten. Anläggningstillgångar Är de tillgångar som är anskaffade för långvarigt bruk inom föreningen, t ex fastigheterna. Omsättningstillgångar Ska i allmänhet omvandlas till pengar inom ett år. Långfristiga skulder Är i huvudsak de lån som föreningen ska betala på längre sikt 2. Resultaträkningen än ett år. Visat föreningens samtliga intäkter och kostnader under räkenskapsåret. Överstiger intäkterna kostnaderna blir mellanskillna- Kortfristiga skulder den vinst. Vid omvänt förhållande uppstår förlust. Styrelsen ska De skulder som föreningen ska betala inom ett år. till föreningsstämman föreslå hur årets resultat samt övrigt fritt eget kapital efter avsättning/ianspråktagande till/av underhålls- Likviditet fond ska disponeras. Med likviditet menas föreningens betalningsberedskap, alltså förmågan att betala sina skulder i rätt tid. God eller dålig 3. Balansräkningen likviditet bedöms utifrån förhållander mellan likvida medel och Visar föreningens samtliga tillgångar och skulder per boksluts kortfristiga skulder. Om likvida medel motsvarar kortfristiga datum. Föreningens tillgångar består av anläggningstillgångar skulder anser man i normalfallet att likviditeten är god. (t ex fastigheter, inventarier) samt omsättningstillgångar (kontanter, kortfristiga fordringar m m) Föreningens skulder består av fastighetslånen samt olika slag av kortfristiga skulder (förskotts- hyror, leverantörsskulder, ännu ej fakturerade skulder m m). Soliditet Med soliditet menas föreningens långsiktiga förmåga att betala även de långfristiga skulderna. Soliditet beräknas som föreningens totala egna kapital i procent av balansomslutningen. Under eget kapital redovisas grundavgifter, olika fonder samt disponibla vinstmedel/ansamlad förlust. TERMER I ÅRSREDOVISNINGEN Driftskostnader Uppvärmning, försäkringspremie, sophämtning, städning etc. samt fastighetsskötsel inklusive underhåll av mindre omfattning som inte ingår i föreningens underhållsplan. Föreningens underhållsfond Till denna fond görs årliga avsättningar för att säkerställa föreningens framtida planerade underhåll. Detta underhåll finns dokumenterat i föreningens underhållsplan eller motsvarande. Avsättning till och återföring från underhållsfonden sker genom omföring mellan fritt och bundet eget kapital i balansräkning- en. Återföring från underhållsfonden till fritt eget kapital görs i takt med att planerade underhållsåtgärder genomförs. OBS!! Yttre fond är en bokföringsmässig transaktion. De Underhållskostnader Utgifter för planerade underhållsåtgärder enligt underhållsplan eller motsvarande som i redovisningen redovisas direkt som kostnad i resultaträkningen. pengar som föreningen har redovisas på tillgångssidan.. Ställda säkerheter Avser den säkerhet som lämnats för erhållna lån. Detta sker genom att ett pantbrev (inteckning) uttages i fastigheten på Värdehöjande underhåll Utgifter för åtgärder enligt underhållsplan eller motsvarande som redovisas som investering i balansräkningen och kostnadsförs över tillgångens livslängd (se avskrivningar) belopp som i regel motsvarar erhållna lån. REVISIONSBERÄTTELSEN Där uttalar sig revisorerna om årsredovisningen, förvaltningen och om styrelsens förslag till användande av överskott eller Avskrivningar Avskrivningar måste ske på grund av ålder och nyttjande. Genom att bokföra en anskaffning som tillgång (aktivera) och täckande av underskott, samt att de till- eller avstyrker huruvida föreningsstämman bör bevilja ansvarsfrihet för styrelsens ledamöter. skriva av den under en beräknad livslängd fördelas anskaffnings-