Gemensamma kyrkorådet 94 27.3.2014 239/2014 34 Helsingfors kyrkliga samfällighets verksamhetsberättelse, bokslut och revisionsberättelse för år 2013 samt beviljande av ansvarsfrihet Beslutsförslag Gemensamma kyrkofullmäktige 1) fastställer samfällighetens verksamhetsberättelse och bokslut för verksamhetsåret 2013, 2) behandlar frågan om beviljande av ansvarsfrihet för de räkenskapsskyldiga. Behandling Förvaltningsdirektör Riitta-Sisko Tarkka presenterade huvuddragen i verksamhetsberättelsen och bokslutet. Beslut Sex inlägg gjordes. Gemensamma kyrkofullmäktige beslöt 1. fastställa Helsingfors kyrkliga samfällighets verksamhetsberättelse och bokslut för år 2013 2. bevilja gemensamma kyrkorådet och övriga räkenskapsskyldiga ansvarsfrihet för år 2013. Beslutshistoria Gemensamma kyrkorådet 27.3.2014 94 Beslut Gemensamma kyrkorådet besluter 1) för egen del godkänna Helsingfors kyrkliga samfällighets verksamhetsberättelse och bokslut för år 2013 2) överlämna verksamhetsberättelsen och bokslutet till revisorerna för granskning och 3) förelägga verksamhetsberättelsen och bokslutet för gemensamma kyrkofullmäktige för fastställande. Gemensamma kyrkorådet 22.5.2014, 162 Gemensamma kyrkorådet 1) antecknade revisionsberättelsen för kännedom och fogade den till de bokslutshandlingar som tillställs gemensamma kyrkofullmäktige
Beslut 2) förelägga verksamhetsberättelsen och bokslutet för gemensamma kyrkofullmäktige för fastställelse 3) föreslå att gemensamma kyrkofullmäktige behandlar frågan om ansvarsfrihet för de räkenskapsskyldiga. Samfällighetens revisorer har granskat förvaltningen, bokföringen och bokslutet för perioden 1.1.-31.12.2013 och den 14.5.2015 avgett sin revisionsberättelse efter slutförd granskning. Revisionsberättelsen bifogas. Enligt revisionsberättelsen har samfällighetens förvaltning skötts lagenligt och i överensstämmelse med gemensamma kyrkofullmäktiges beslut. Internrevisionen har skötts korrekt. Bokslutet och koncernbalansen jämte bilagor har uppgjorts i enlighet med de bestämmelser som gäller för uppgörande av bokslut. Bokslutet ger korrekt och tillräcklig information om samfällighetens verksamhet, ekonomi, ekonomiska utveckling och ekonomiska ansvar under räkenskapsperioden. Revisorerna föreslår att bokslutet godkänns och att de räkenskapsskyldiga beviljas ansvarsfrihet för räkenskapsperioden. Beslutsförslaget godkändes. Redogörelse Samfällighetens verksamhetsberättelse och bokslut för 2013 bifogas. Bokslutsanalys 2011 2012 2013 Medlemsantal 31.12. 359.725 357.754 355.317 Skatteprocent 1,0 1,0 1,0 Skatteintäkter (mn ) 97,9 93,1 97,5 Årsbidrag (mn ) 5,2 25,6 16,8 Avskrivningar (mn ) 7,6 7,9 8,2 Investeringarnas nettoutgifter - 21,0 10,5-4,6 (mn ) Lån(mn ) 3,1 2,6 2,1 Avskrivn fr årsbidraget (%) 147 31 49 Lån ( /medlem) 8,6 7,2 5,9 Skatteintäkter ( /medlem) 272,1 260,3 274,3 Årsbidraget anger hur stor del av skatteintäkterna och de finansiella intäkterna som efter avgifterna till centralfonden och de finansiella kostnaderna återstår för amorteringar och investeringar. Investeringarnas
nettoutgifter är det belopp som behövs för finansieringen av investeringarna. Ekonomin anses vara i balans om årsbidraget täcker de avskrivningar som motsvarar anläggningstillgångarnas förslitning. De viktigaste faktorerna som påverkade resultatet för år 2013 var att skatteintäkterna ökade med 4,4 mn jämfört med föregående år och att man genom försäljning av fastighetsinvesteringar och realisering av värdeökningen på placerat kapital erhöll exceptionellt god nettoavkastning, dvs 20,9 mn. Årsbidraget och resultatet blev till följd av avkastningen på placeringarna och bättre än vanligt. Utvecklingen var också jämfört med budgeten bättre än prognostiserat Verksamhetsbidraget överskred budgeten med 0,9 mn. Jämfört med år 2012 ökade verksamhetsbidraget med 3,0 mn dvs 3,4 %. Ökningen var störst i fråga om personalkostnaderna som steg med 1,6 mn dvs 2,8 %. Av denna ökning berodde 1,4 mn på att semesterpremiereserveringen justerades, vilket var en engångsföreteelse. Utgifterna ökades med 1,2 mn eftersom planeringskostnaderna för icke förverkligade/ändrade projekt i bokslutet upptogs som utgift för fastighetsbyrån. Verksamhetsbidraget beaktar de ovan nämnda extraordinära utgifterna om ca 3 mn. Överföringen från grundrenoveringar till driftsbudgeten uppgick till 0,3 mn. Överföringen från investeringsbudgeten var ca 3 mn mindre än det belopp som årligen måste reserveras Församlingarna använde 0,2 mn ackumulerade inbesparingar från tidigare år. Under år 2013 berodde de ökade skatteintäkterna i hög grad på att skatteintäkterna år 2012 minskades med 2,4 mn, vilket var en ovanligt stor återbetalning av skatteintäkter som hänförde sig till tidigare år. För år 2013 gäller att återbetalningen av skatter från tidigare år var normala och att förhandsutbetalningen av såväl kyrkoskatten och samfundsskatten ökade med 2,5 %. Skatteredovisningarna för 2013 ökades dessutom av att redovisningssystemet ändrades vilket ledde till att 0,7 mn skatteintäkter överfördes från år 2014 till år 2013. Hur skatteintäkterna utvecklas beror bl a på inkomstutvecklingen, medlemsutvecklingen, att den arbetsföra befolkningen minskar, konjunktursvängningarna, avvikelser som beror på skatteredovisningssystemet samt på förändringarna i grunderna för beskattningen. Finansministeriet har berett ett förslag till hur kyrkans andel av samfundsskatten kunde ersättas med ett statsstöd. Kyrkomötet tar ställning till frågan i maj och ger sitt utlåtande till statsrådet. På basis av ministeriets beredning kan man förutspå att den tänkta förändringen skulle leda till att samfällighetens samfundsskatteintäkter minskar med ca 15-20 jämfört med nuvarande nivå. Detta motsvarar en minskning om 2-3 mn. Vid bedömning av årsbidraget och resultatet måste man beakta de exceptionellt stora nettointäkterna på finansieringssidan. Finansieringsverksamhetens nettoresultat har under åren varit i medeltal 10 mn /år. Utan de exceptionellt stora finansieringsintäkterna hade årsbidraget inte räckt till för att täcka avskrivningarna. Hur det ekonomiska utvecklingsperspektivet samfällighetens ekonomiska situation påverkar planeringen av verksamheten och ekonomin utvärderas då budgetramen för 2015-2017 bereds. I beredningen beak-
tas också de långsiktiga mål som ställts upp för samfällighetens ekonomi för att säkerställa att ekonomin är i balans. Vid bedömningen av samfällighetens ekonomiska förutsättningar på längre sikt är utvecklingen i fråga om medlemsantalet av central betydelse. Det minskade medlemsantalet har redan försämrat kyrkoskatteintäkterna om än förändringens fulla effekt nås först under kommande år. De ekonomiska utsikterna för samfälligheten kräver att såväl verksamhetslokalerna som personalen minskas under kommande år. Personalminskningen sker i första hand genom naturlig avgång. Förslag till behandling av resultatet Räkenskapsperiodens resultat 8 599 387,50 Minskning av avskrivningsdifferensen 594 062,90 Räkenskapsårets överskott 9 193 450,40 Räkenskapsårets överskott 9 193 450,40 föreslås överföras till balansräkningens vinst- och förlustkonto. Bilagor 1 Tasekirja 2013 2 Tilintarkastuskertomus 2013