Dnr 2013/456-BaUN Barn- och utbildningsförvaltningen 2013-10-28 Reviderad 2013-10-30 Reviderad 2013-11-05 Barn- och Ungdomsnämnden Budget 2014 Jan Lindblom Direktör Stefan Fredriksson Controller
Innehåll INLEDNING... 3 SAMMANFATTNING AV FÖRSLAG TILL BESLUT... 4 BUDGETPROCESSEN... 5 BUDGETFÖRUTSÄTTNINGAR... 5 BUDGETRAM... 5 FINANSIERING AV CENTRAL FÖRVALTNING... 6 FULLMÄKTIGES UPPDRAG... 6 NÄMNDENS EGNA ÖVERVÄGANDEN/SATSNINGAR OCH RATIONALISERING... 7 BARN- OCH ELEVERSÄTTNING 2014... 7 ERSÄTTNING PER BARN I FÖRSKOLA... 7 ERSÄTTNING PER ELEV I GRUNDSKOLA... 7 LOKALERSÄTTNING 2014... 8 LOKALBIDRAG 2014... 8 NY KOMMUNAL LOKALERSÄTTNINGSMODELL 2014... 8 SOCIAL VIKT... 8 HANTERING AV BARN I BEHOV AV SÄRSKILT STÖD (BIBASS PLUS) OCH TILLÄGGS- BELOPP I BUDGET 2014... 9 MÄLARDALENS KOMPETENSCENTRUM FÖR LÄRANDE... 9 KOMTEK... 9 LÄSA-SKRIVA-RÄKNA-GARANTIN... 9 IDA... 10 FRITID OCH FÖREBYGGANDE... 10 LANDSBYGDSSTÖD... 10 MINDRE BESLUT SOM FÖRESLÅS LIGGA I BUDGET... 10 SKOLSKJUTSAR OCH ELEVTRANSPORTER... 10 BUDGETFÖRUTSÄTTNINGAR 2014 KOMMUNALA UTFÖRAREN... 11 RESULTATKRAV... 11 INVESTERINGAR... 11 LÖNEÖKNINGAR, PO-PÅLÄGG, INTERNRÄNTA... 11 OH-KOSTNADER... 11 UTMANINGAR... 11 BILAGA 1 ERSÄTTNINGSTABELLER, FÖRSKOLA OCH GRUNDSKOLA... 12 BILAGA 2 FINANSIERING AV CENTRAL FÖRVALTNING... 23 BILAGA 3 ERSÄTTNINGSTABELLER FÖR JÄMFÖRELSE MED 2013 27 2
Inledning Utgångspunkten för budgetarbetet är senaste prognosen för innevarande verksamhetsår, 2013. Barn- och ungdomsnämnden prognostiserar ett överskott mot budget med 3,4 Mkr (0,1% av omslutningen). Överskott hos nämnden, +13,9 Mkr, i tilldelningsekonomin, främst pga färre elever än budget i grundskola och särskola. Underskott hos de kommunala utförarna, -10,5 Mkr, i verksamhetsekonomin, varav förskola (-4,5 Mkr) och grundskola (-6,0 Mkr). Underskotten uppkommer i huvudsak hos 4 enheter inom förskola och 5 enheter inom grundskola år 6-9. I budgetavstämningen för 2014 har nämnden påtalat behov av ramjustering för förskolan. Vi förväntar 75 fler barn än i ram, vilket motsvarar ett behov av ramökning med 8,8 Mkr. I denna budgethandling redovisa detaljbudget 2014 för tilldelningsekonomin (motsvarar nämndens budget 2013). Vidare anges budgetförutsättningarna för verksamhetsekonomin (kommunala utföraren). Verksamhetsekonomin återkommer med rapport till nämndens januarimöte och redovisar då detaljbudget för de kommunala utförarna.. 3
Sammanfattning av förslag till beslut Nedanstående förslag utgår från den av kommunfullmäktige beslutade budgetramen på 2 310,5Mkr (inklusive särskild lönesatsning 5,1 Mkr). Verksamheten förskola tilldelas löne- och priskompensation motsvarande 3,3% på driftsbidragen jämfört med föregående år. Verksamheten skola tilldelas löne- och priskompensation motsvarande 3,1% på driftsbidragen jämfört med föregående år. Nämnden avsätter utvecklingsmedel, på totalt 1,1 Mkr för skola och 1,3 Mkr för förskola, för att möjliggöra satsningar under året inom olika prioriterade områden. Läsa-skriva-räkna åtgärds-garantin, föreslås fördelas i enlighet med särskilt nämndbeslut i november 2007. Den föreslås uppgå till 12,4 Mkr totalt sett. Medel, via riktat statsbidrag, för ökad matematikundervisning i år 1-3 med 7,3 Mkr För specialbeställningarna, fritidsgårdar samt förebyggande verksamheter föreslås en pris och lönekompensation på 1.5 procent En utvärdering av IDA:s organisatoriska placering skall genomföras I budgeten beräknas oförändrade skolskjutskostnader jämfört med 2013 års budget, Effektiviseringskravet på 15,7 Mkr klaras via besparingar i gemensam administration (3,9 Mkr), minskade reserver (1,9 Mkr), minskning inom Fritid- o förebyggande och IDA (3,2 Mkr), minskat landsbygdsstöd (1,0 Mkr), högre avgiftsintäkter (3,0 Mkr) och effektivisering drift (2,7 Mkr). En omfördelning av resurser till barn i behov av särskilt stöd (BIBASS plus) föreslås motsvarande 17 Mkr för förskolan och 39 Mkr för grund skolan. Till fristående förskola/skola budgeteras 5,6 respektive 9,0 Mkr(Tilläggsbelopp). Till Mälardalens kompetenscentrum för lärande (MKL) föreslås avsättas 5,4 Mkr 1,5 Mkr avsätts till Komtek. 0,8 Mkr avsätts till NTA Till lovskola avsätts 1,0 Mkr Ersättning till Arenan för arbetet med det förebyggande arbetet till grundskolans senare år föreslås avsättas 0,5 Mkr som tidigare år. 1,0 avsätts till Pedagogiska skolgårdar Barn- och elevpeng och lokalbidrag förändras enligt bilagda tabeller Nämndens direktiv, till kommunala utföraren, för verksamhetsekonomins budgetarbete anges i särskilt kapitel 4
Budgetprocessen Budgetprocessen inför år 2014 är uppdelad i följande moment: I november beslutar nämnden om detaljbudgeten för tilldelningsekonomin och budgetförutsättningar för verksamhetsekonomin. I januari fastställer nämnden verksamhetsekonomins detaljbudget. Fokus i det arbetet kommer att ligga på lokaler och enheter med kraftiga underskott. Budgetförutsättningar Budgetram Den i kommunfullmäktige beslutade budgetramen för 2014 har justerats för volymförändringar och lokalkostnadförändringar. Budgetramen för 2014 för Barn- och ungdomsnämnden innehåller justeringar enligt följande: Ingående budgetram 2013 Uppräkning för pris och löneökningar Rationaliseringskrav 0,7 % 2 249,6 Mkr 43,7 Mkr - 15,7 Mkr Tillskott och förändringar i budgetramen 2014 Differentiering PO-pålägg Ökat barnantal i förskolan Ökat elevantal grundskola o fritids Minskat elevantal särskola Ökad undervisningstid matematik år 1-3 Lokalförändringar investeringar (80%) Omfördelning Bäckbyhuset Omfördelning Kulturskolan Särskild lönesatsning 2013, chefer o lärare Summa - 4,5 Mkr + 30,8 Mkr + 6,9 Mkr - 9,3 Mkr + 3,7 Mkr + 1,8 Mkr - 1,3 Mkr - 0,3 Mkr + 5,1 Mkr 2 310,5 Mkr Antal barn/elever i budgetram 2014 Antal barn elever i budget 2014 Förskoleverksamhet 7 525 7 525 Fritidshem 5 895 5 895 Förskoleklass 1 544 1 544 Skola årskurs 1-6 9 181 9 181 Skola årskurs 7-9 4 302 4 302 Grundsärskola 251 251 Den föreslagna budgeten och volymbedömningarna bygger på nämndernas tidigare beslut kring styrning och kontroll inom barnomsorgen samt en service i nivå med Skollagens krav. 5
För förskolan förväntas fler barn än ram motsvarande -8,8 Mkr. För grundskola förväntas fler barn än ram i fritids och F-9 men färre barn i särskola, motsvarande +1,1 Mkr. Finansiering av central förvaltning För att säkerställa transparensen i den nya förvaltningen, görs en genomgång av kostnader och finansiering av central förvaltning inom barn- och utbildningsförvaltningen i BILAGA 2. I samband med införandet av den nya Barn- och ut bildningsförvaltningen beslutade kommunstyrelsen om ett effektiviseringskrav för central förvaltning. För barn- och ungdomsnämndens innebar det ett krav på kostnadsminskning med 3,3 Mkr under 2013. Den verkliga effektiviseringen under 2013 uppgick till 5,8 Mkr (varav förskola 1,5 Mkr och grundskola 4,3 Mkr). Effektiviseringen kom förskole- och skolenheterna till del via minskade täckningsbidrag och kunde istället användas direkt till barn och elever. I budget för 2014 görs en ytterligare effektivisering av den centrala förvaltningen med 3,9 Mkr (varav förskola 2,1 Mkr och grundskola 1,8 Mkr) FULLMÄKTIGES UPPDRAG Fullmäktige har ålagt nämnden ett rationaliseringskrav på 0,7%, vilket innebär ett uppdrag att minska kostnader med 15,7 Mkr. Nämndens uttalade målsättning är att förskole- och skolverksamheterna skall få kompensation för pris- och löneökningar. Besparingarna görs i gemensam administration (3,9 Mkr), minskade reserver (1,9 Mkr), Fritid- o förebyggande och IDA (3,2 Mkr), minskat landsbygdsstöd (1,0 Mkr), högre avgiftsintäkter (3,0 Mkr) och effektivisering drift (2,7 Mkr). Investeringar, återrapport prioriteringar Beslut om prioriteringar i investeringsbudgeten 2014-2017 fattades vid Barnoch ungdomsnämndens sammanträde 1/10. Prioriteringarna har insänts till Stadsledningskontoret i särskilt dokument. Avstämning av ökning förskolebarn och kapaciteter, kommunala och fristående förskolor samt pedagogisk omsorg Efterfrågan under året har gåtts igenom och ej utnyttjade kapaciteter (stängda avdelningar) har inventerats. Prognoser tas fram för vilka stadsdelar där barnantalet ökar respektive minskar. Möjliga lokaler för nya förskolor undersöks. En rapport kommer att ges på Barn- och ungdomsnämnden 5/11. Stadsledningen får sedan ta del av rapporten. Utreda hur staden kan öka vistelsetiden på förskolan och fritidshemmen för barn till arbetslösa och föräldralediga Kostnadsberäkning pågår tillsammans med kommunala utföraren. Återrap- 6
port till nämnden med kopia till kommunstyrelsen. Utreda möjligheten att öka personaltätheten i skolor och förskolor med särskilt focus på de lägre årskurserna, på fritids och i förskolan Kostnaden för en ökning av personaltätheterna med 2% har beräknats. Medel finns inte i nämndens budget idag. En förändring kräver bortprioritering av annan verksamhet eller ramtillskott. Förskola, från 5,3 barn/åa till 5,2, kostar 12,5 Mkr Fritids, från 20,0 elever/åa till 19,6, kostar 2,2 Mkr Grundskola, från 12,5 elever/åa till 12,3, kostar 9,2 Mkr Satsning på lärarlöner 2014, för att behålla och rekrytera de duktigaste lärarna Ordinarie löneöversyn 2014 förväntas ge löneökning med 3,2%. Utöver detta införs ett system med, i första omgången, 28 förstelärare i grundskolan. Förstelärarna erhåller en löneökning med ca 5 tkr per månad och finansieras via riktade statsbidrag. Löneökningar för lärare med 1%, utöver ordinarie löneöversyn, kostar i helårseffekt för förskollärare 4,0 Mkr och för lärare i grundskolan 5,6 Mkr. Löneökningar utöver ordinarie avtal och förstelärare skulle innebära ytterligare bortprioritering av verksamheter eller kräva resurstillskott. Nämndens egna överväganden/satsningar och rationalisering BARN- OCH ELEVERSÄTTNING 2014 I budget 2014 har anpassningar gjorts för att stärka lagligheten i bidragsberäkningen och också öka möjligheten för fristående förskolor och skolor att kunna bedöma att rätt bidrag utgår. Den officiella kostnadsredovisningen (räkenskapssammandraget, förkortat RS) för Västerås stads skolverksamheter är en viktig källa för fristående skolors jämförelser och inför 2014 redovisas bidragen enligt samma logik som den som finns i RS. Metodförändringarna inför 2014 försvårar jämförelserna bakåt i tiden och gör det svårare att få en klar bild över hur mycket det samlade bidraget förändras 2014 jämfört med 2013. Se jämförelse i BILAGA 3. Ersättning per barn i förskola I tabellen förskola framgår att flera bidragsslag under rubriken tillägg har flyttats till rubriken basbidrag. Det gäller förskolesatsningen (två olika nivåer beroende på ålder) och det som benämns som BIBASS. De kostnadsslag som enligt SCB:s instruktioner hör till lokaler har flyttats från basbidrag till lokalersättning, ett belopp på knappt 3 800 kr per barn, vilket motsvara 18,5 Mkr för den kommunala förskolan. Ersättning per elev i grundskola I tabellen fritidshem och familjedaghem under rubriken basbidrag har maxtaxekompensation 6-9 år flyttats till rubriken driftsbidrag. I tabellerna fritidshem, familjedaghem, skola och särskola har de kostnadsslag som 7
enligt SCB:s instruktioner hör till lokaler har flyttats från basbidrag till lokalersättning vilket motsvara 37,4 Mkr för den kommunala verksamheten. Medel för ökad undervisningstid i matematik i år 1-3 redovisas tillsammans med läsa-, skriva- räknabidraget. LOKALERSÄTTNING 2014 Lokalbidrag 2014 Den internhyra som kommunala skolor och förskolor betalar till fastighetskontoret utgör inte den verkliga kostnaden för staden. Västerås stads samlade kostnader för skollokaler redovisas i fastighetsnämnden. Den internhyra förskolor och skolor betalar till Fastighetskontoret innehåller ett avkastningskrav som Fastighetskontoret ålagts av kommunstyrelsen. När systemet infördes erhöll nämnden ramökning motsvarande kostnadsökningen för kommunala lokaler. Avkastningskravet är en del av den interna styrningen och ingår inte i den lokalkostnad för skolor och förskolor som rapporteras till Statistiska Centralbyrån (SCB) och som är underlag för nyckeltalet lokalkostnad per elev. Det interna avkastningskravet uppgår för förskolan till 6,2 Mkr och för grundskolan till 33,4 Mkr. Lokalbidraget till fristående förskolor och skolor har de senaste åren (efter lagstiftning om bidragsgivning på lika villkor ) beräknats med utgångspunkt i SCB:s nyckeltal för lokalkostnad per elev. I bidragsbesluten för 2014 innehåller lokalbidraget samtliga till lokaler kopplade budgeterade kostnader. Det innebär att även kommunala utförarens budgeterade kostnader för inventarier, vaktmästeri och städkostnader ligger i lokalbidraget och utgör grund för lokalersättning till fristående verksamheter. Dessa belopp har, förutom hyran, tidigare ingått i den rörliga elevpengen, vilken minskas i motsvarande mån. Förändringen görs för att anpassa den interna redovisningen till SCB:s lokalkostnadsbegrepp. Jämförelsen med andra kommuner, även på enhetsnivå, underlättas. Ny kommunal lokalersättningsmodell 2014 Nämnden har i särskilt ärende beslutat om ny kommunal lokalersättningsmodell. En lokalersättningsmodell med 50 % fast ersättning och en rörlig ersättning som baseras på hälften av den kommunala verksamhetens genomsnittliga kostnad. En anpassning sker till gällande lagstiftning och inventarier, vaktmästeri och städning inkluderas i lokalkostnad 2014. En lokalbank tas i bruk 2014 som innebär att den kommunala utföraren under förutsättning att vissa kriterier uppfylls avlyfts en del av hyreskostnaderna, som då hanteras i en gemensam lokalbank som hanteras av planeringsenheten. Lokalbanken finansieras inom ramen för den kommunala utförarens totala lokalkostnad. För 2014 avsätts för förskola 1 Mkr och för grundskola 3 Mkr. SOCIAL VIKT Fördelningen av social vikt innebär som tidigare att beräkningen är gjord på individ- 8
nivå, det vill säga resurserna fördelas efter det faktiska barn och elevunderlaget som finns på enheten. Den sociala vikten är en fast ersättning som räknas fram en gång per år utifrån de barn och elever som fanns på enheten den 15 mars året då budgeten beräknas. I beräkningen tas ett index fram för den socioekonomiska strukturen på enheten utifrån den så kallade sociala vikten. Antal barn och elever på enheten påverkar också den totala resurstilldelningen. Det skolnära IDA-arbetet riktar sig till de kommunala skolorna. Den del av IDA som definieras som fritidsverksamhet, som tex Try it riktar sig till alla ungdomar i Västerås. I enlighet med bidrag på lika villkor har därför de fristående skolorna givits samma ekonomiska möjlighet att ge motsvarande stöd. Samma fördelningsgrund socialvikt har tillämpats för alla skolor. Hantering av Barn i behov av särskilt stöd (BIBASS plus) och tilläggs- belopp i budget 2014 BaUN beslutade 2011 att införa ett nytt moment i den årliga budgetprocessen. Momentet innebär att den kommunala skolverksamheten, skolformsvis, lämnar en utförlig bedömning av behovet av omfördelning utifrån barn i behov av särskilt stöd. Den nya ordningen innebär därför att omfördelningsbehoven inom den kommunala skolan till största del görs i förväg och i samråd med den kommunala skolan. För 2014 omfördelas i de kommunala verksamheterna 17 Mkr i förskolan och 39 Mkr i grundskolan. Mälardalens kompetenscentrum för lärande Mälardalens kompetenscentrum för lärande (MKL) har som syfte att bidra till kommunens utvecklingsarbete för skola och förskola så att alla barn får förutsättningar att nå skolans mål och sin egen fulla potential. För Västerås är matematikdidaktik en central utgångspunkt och det primära erbjudandet till Västerås skolor. Innehållet i MKLs verksamhet är dock bredare och anknyter till fler centrala kunskapsområden och ämnen för lärarutbildning och pedagogisk verksamhet, som t ex tidig språk-, läs- och skrivutveckling och förskolepedagogik. Dessa är likaså förutsättningar för att Västerås skolor skall kunna erbjudas vetenskapligt förankrad utveckling inom större delar av skolväsendet. Genom detta fås en kraftsamling som gör MKL till en tydlig regional resurs. MKL omfattar i denna form fler kommuner än Västerås, och det föreslås få formen av ett långsiktigt program med tydliga utvärderingspunkter. Barn- och ungdomsnämndens satsning är 5,3 Mkr (inklusive förskoleklass), samt 2,2 Mkr för Utbildnings- och Arbetsmarknadsnämnden. Komtek Komtek finansieras med 1,5 Mkr enligt tidigare beslut. Läsa-skriva-räkna-garantin Läsa-skriva-räkna-garantin, föreslås fördelas i enlighet med särskilt nämndbeslut i november 2007. Den föreslås 2014 uppgå till 12,4 Mkr. 9
Dessutom tillförs ett riktat statsbidrag med 7,3 Mkr för ökad undervisningstid i matematik år 1-3. IDA Effektiviseringskrav med 2,0 Mkr, varav överflytt skolbibliotek 1,0 Mkr. Kommunala IDA-verksamheten omfattar 2014 19,5 Mkr. En utvärdering kommer att göras av IDA:s organisatoriska placering. Utvärderingen återrapporteras till nämnden som grund för ställningstagande om nuvarande modell är optimal. Fritid och förebyggande Effektivisering med 1,2 Mkr i nämndens budget, genom minskning med en områdessamordnare (i samband med att UAN inrättar en tjänst för Ungdomsdialog) och minskning med en fältassistent (UAN övertar finansieringen). Till Here4U överförs 300 tkr från elevhälsa. Landsbygdsstöd En modell införs för landsbygdsstödet, som harmonierar med lagstiftningen i bidrag på lika villkor. Modellen tillämpas lika, oavsett utförare. Kriterier för landsbygdsstöd: Skola med färre än 100 elever eller färre än 20 elever i genomsnitt per årskurs Belägen utanför Västerås tätort Enda skolan i byn/orten Stödbelopp fastställs årligen i samband med budget. För 2014 utgår landsbygdsstöd med 130 tkr per årskurs. Beräknad kostnad 2014 är 2,7 Mkr (1,0 Mkr lägre är 2013). Mindre beslut som föreslås ligga i budget Löpande under året tas ett antal beslut av mindre karaktär. Vissa av dessa återkommande beslut föreslås ligga i budgetbeslutet. Dessa ryms inom ramen för utvecklingsmedel. Barnfestivalen ca 20 000 kr, vänortssamarbete ca 25 000 kr, Trampolinen 50 000 kr under 3 år, Västerås Astronomiska och Rymdförening 50 000 kr, Samordnare Bäckby 150 000 kr. Vidare föreslås att Expectrum ersätts för First Lego Legaue satsningen 150 000 kr och NTA lådor med 800 000 kr. Skolskjutsar och elevtransporter Kostnadsutvecklingen för skolskjutsar och elevtransporter har under de senare åren överskridit budget och prognoser. Nämnderna har gjort omfattande översyner av verksamheten och fastställt nya riktlinjer för skolskjutsar enligt skollag. Samtidigt har kommunens frivilliga åtaganden synliggjorts. Förvaltningens bedömning är att kostnadsnivåerna är på väg mot en lägre nivå och att ytterligare effektiviseringsmöjligheter finns i den nya organisationen. 10
Budgetförutsättningar 2014 Kommunala utföraren Resultatkrav Nämndens förväntan är att ny lokalersättningsmodell och förändrad elevpeng, på sikt, skall ge enheterna förutsättningar att, var och en, klara sin ekonomi, utan behov av kompenserande resultatkrav. För 2014 förväntas att fler enheter än tidigare budgeterar i balans, men möjlighet finns för kommunala utföraren att balansera helheten via resultatkrav på enheterna. Investeringar Investeringsramen för för- och grundskola uppgår till preliminärt till 7,7 Mkr. Fastställs av KS i tilläggsbudgeten för 2014. Löneökningar, PO-pålägg, Internränta Löneökningar, 3,2% från 1/4 PO-pålägg: Differentierat PO-pålägg utifrån lönenivå, o Upp till 35.375 kr/mån: 37,9% o 35.376-37.999 kr/mån 43,0% o 38.000-43.999 kr/mån 48,0% o 44.000-50.000 kr/mån 53,0% o Över 50.000 kr/mån 58,0% Internränta, 3% Lokalhyra, inga hyresökningar utifrån index för kommunala lokaler OH-kostnader Nämnden förväntar att besparingar görs i gemensam administration, så att barn- och elevpengen kommer enheterna till del med full uppräkning för löner och priser. Utmaningar Förskola: Prognos 2013, -4,5 Mkr Budgetavstämning 2014, rationaliseringskrav -3,3 Mkr Förskolan förväntas lämna en budget i balans för 2014 Grundskola: Prognos 2013, -6,0 Mkr Budgetavstämning 2014, rationaliseringskrav -7,7 Mkr Grundskolan förväntas lämna en budget i balans för 2014 Beloppen ovan beskriver den kommunala utförarens behov av att effektivisera för att kunna lämna en budget i balans. Under senare år har sparbetingen normalt varit större. För 2014 lämnas full kompensation för pris- och löneökningar, vilket medför att sparbetinget, i stort sett, begränsas till innehålla ingående obalans 2014 (2013 års prognostiserade resultat) och anpassning till förändringar i elevvolymen. 11
Tabeller förskola BILAGA1 Föreslagna rörliga ersättningar 2014 jämfört med 2013 Förskola Begrepp i Extens Ersättningstyp 2013 2014 Basbidrag Driftsbidrag 1-3 år* max 15 timmar 66 448 78 253 Driftsbidrag 1-3 år* max 20 timmar 70 701 82 453 Driftsbidrag 1-3 år* över 20 timmar 99 303 110 697 Driftsbidrag 3 år allmän förskola** 35 000 35 000 Driftsbidrag 4-6 år* max 15 timmar 53 984 60 144 Driftsbidrag 4-6 år* max 20 timmar 58 237 64 344 Driftsbidrag 4-6 år* över 20 timmar 78 928 84 776 Driftsbidrag 4-6 allmän förskola 25 000 25 000 Administration Kompensation, 3 % för administration ingår i Ingår i driftb Ingår i driftb driftsbidraget till all förskoleverksamhet Lokalersättning Lokalersättning schablon (endast fristående) 14 790 18 600 Rörlig hyresersättning (endast kommunala) 6 300 6 300 Moms Momsersättning (endast fristående) 3% 3% Överkompensation moms (endast fristående) 3% 3% Summa momskompensation (endast enskilda) 6% 6% Övriga tillägg Bibass (ingår i driftsbidrag 2014) 1 835 0 Förskolesatsningen 1-3 år (ingår i driftsbidrag 2014) 10 800 0 Förskolesatsningen 4-6 år (ingår i driftsbidrag 2014) 5 000 0 Utökat uppdrag ( kommunala, fristående efter överenskomm 1 300 1 300 Social vikt fast fast Familjedaghem (förskola) Begrepp i Extens Ersättningstyp 2013 2014 Basbidrag Driftsbidrag 1-3 år* max 15 timmar 77 837 82 240 Driftsbidrag 1-3 år* max 20 timmar 83 101 87 678 Driftsbidrag 1-3 år* över 20 timmar 121 972 127 833 Driftsbidrag 3 år allmän förskola** 35 000 35 000 Driftsbidrag 4-6 år* max 15 timmar 65 056 69 038 Driftsbidrag 4-6 år* max 20 timmar 70 321 74 476 Driftsbidrag 4-6 år* över 20 timmar 95 067 100 040 Driftsbidrag 4-6 allmän förskola 25 000 25 000 Administration Kompensation, 3 % för administration ingår i Ingår i driftb Ingår i driftb driftsbidraget till all förskoleverksamhet Moms Momsersättning (endast fristående) 3% 3% Överkompensation moms (endast fristående) 3% 3% Summa momskompensation (endast fristående) 6% 6% Övriga tillägg Bibass (ingår i driftsbidrag 2014) 1 835 0 Utökat uppdrag ( kommunala fristående efter ök) 1 300 1 300 Social vikt fast fast * 1 år = född 2013, 2 år = född 2012, 3 år = född 2011, 4 år = född 2010, 5 år = född 2009 6 år = född 2008 och ersättning utgår till och med 31 juli det år barnet börjar förskoleklass ** Utgår för barnet från augusti det år barnet fyller tre år 12
Antal barn i förskoleverksamhet Budget 2013 Budget 2014 Andra Andra Kommunala Enskilda kommuner Summa Kommunala Enskilda kommuner Summa Förskola 1-3 år 2 189 1 036 4 2 208 1 077 7 3 292 Förskola 4-6 år 2 610 1 225 11 2 694 1 266 15 3 975 Fam.daghem 1-3 år 74 65 86 72 158 Fam.daghem 4-6 år 76 50 67 33 100 Förskoleverksamhet 4 949 2 376 15 7 340 5 055 2 448 22 7 525 13
Fördelning på verksamhet i Mkr Budget 2012 Budget 2013 Budget 2014 Föerbyggande arbete 2,8 2,8 2,9 Öppen förskola 9,0 9,2 9,3 Förskola 711,1 744,0 774,9 Familjedaghem 24,5 28,5 29,5 Förvaltning och nämnd 5,5 5,9 5,6 Administration barnomsorg 2,9* 2,5 2,5 Summa 755,8 792,9 824,6 * inkl. administration vårdnadsbidrag Resultaträkning i Mkr Bokslut Budget Prognos Budget 2012 2013 2013 2014 Intäkter 124,5 122,3 125,5 123,4 Kostnader -875,2-914,1-919,6-948,0 Nettokostnader -750,7-791,8-794,1-824,6 Skattemedel 755,8 791,8 791,7 824,6 Årets resultat 5,1 0,0-2,4 0,0 Fördelning på internkontrakt/budgetposter i Mkr Budget Budget FÖRSKOLOR 2 013 2014 Kommunal förskola -567,6-589,8 BIBASS plus -17,0-17,0 Övriga kommunala förskolor ex Sofia -1,1-1,3 ProAros fritid o förebyggande -11,3-11,4 IDA socialvikt kommunal -4,0-3,9 Fristående förskola -279,6-296,5 Momsbidrag förskola 18,3 19,0 Tilläggsbelopp -5,6-5,6 Förskola annan kommun -1,6-2,5 Skolskjutsar, förskola -3,0-2,2 IDA socialvikt fristående -0,9-1,0 Administration Barnomsorg Västerås -2,5-2,5 Förvaltningsadministration** -5,5-5,2 Extens, systemförvalltning -1,0-1,1 Nämnden förskola -0,4-0,4 Föräldraavgifter 66,1 67,7 Utvecklingsmedel, förskola -1,3-1,3 Lönesatsning förskollärare * -4,5 0,0 Lönesatsning chefer * -0,4 0,0 Kvalitetssäkring förskola, statsbidrag 6,7 6,4 Kvalitetssäkring till verksamheten -6,7-6,4 Statlig kompensation maxtaxa 31,2 30,3 Budgeterad reserv förskola -0,1 0,0 Summa BaUN förskola -791,8-824,6 *ingår i driftsbidragen 2014 ** 2013 staben 14
Förebyggande arbete förskola Enhet Beställning Erättning 2013 Erättning 2014 Varav förskola 14 Familjecentrum 1 Områdessamordnare 564 632 573 101 372 516 Familjecentrum 2 Områdessamordnare 564 632 573 101 372 516 Familjecentrum 3 Områdessamordnare 564 632 573 101 372 516 Familjecentrum 4 Områdessamordnare 564 632 573 101 372 516 Familjecentrum 5 Områdessamordnare 564 632 573 101 372 516 Familjecentrum 6 Områdessamordnare 564 632 573 101 372 516 Familjecentrum 7 Områdessamordnare 564 632 573 101 372 516 Förebyggarcentrum Samordning mm 1 281 438 650 330 0 Förebyggarcentrum Drogsamordnare 468 237 475 261 0 Förebyggarcentrum Barnpiloter 413 922 420 131 273 085 Förebyggarcentrum Barnombudet 624 316 633 681 0 Förebyggarcentrum Fältassistent 507 500 0 0 Summa 7 247 835 6 191 110 2 880 695 Öppen förskola Enhet Beställning Erättning 2013 Erättning 2014 Kommunal verksamhet Öppen fsk 8 416 852 8 543 105 Tillberga Grannskapsservice Öppen fsk 736 267 747 311 Summa 9 153 119 9 290 416 Direktbeställd verksanhet förskola Enhet Beställning Erättning 2013 Erättning 2014 Hammarby Allergi 839 307 851 897 S:ta Gertrud (N Råbys fsk) Finsk fsk 175 592 178 226 Vetterstorp Nattis 1 468 205 1 490 228 Ekebo Allergi 1 030 359 1 045 814 Bäckby Norra Förberedelseförskola 801 206 813 224 4 314 669 4 379 389 Social vikt förskola ( exklusive IDA) Förskola Budget 2013 Budget 2014 Förändring Fristående 7 932 486 8 181 640 249 154 Kommunal 23 719 104 23 160 270-558 834 Totalt 31 651 590 31 341 911-309 679 15
Social vikt fristående förskola per enhet (kr) Esättning totalt Förskola inkl IDA 2014 Lilla Academia Haga 88 847 Förskolan Busbolaget 75 966 Backsippans djur- och naturförskola 10 034 Brevduvans Förskola 71 512 Montessoriförskolan Beata 40 284 Bergakottens förskola 54 177 Friluftsförskolan Boken i Ur och Skur 41 907 Förskolan Busvisslan 20 117 Bystugans Förskola 3 345 Djäknebergets Förskola 11 756 Förskolan Tuulas troll 116 348 Förskolan Emilia Väst 181 252 Förskolan Emilia Öst 101 247 Förskolan Ekot 72 670 Förskolan Monalisa 28 528 Förskolan Skattkistan 97 854 Trollhattens förskola 43 628 Förskolan Gunghästen 77 736 Grindstugans förskola 33 545 Hövdingens förskola 45 252 Kooperativet Hjärtpunkt Skiljebos försko 58 680 Hagabergs förskola 385 851 Förskolan Hagatrollet 8 362 Västerås Internationella Förskola 613 642 IQRA Förskolan 1 410 427 Förskolan Stella Bambino 53 663 Kristiansborgs förskola 72 622 Förskolan Kolibri 72 108 Lilla Academia Lövhaga 516 204 Lövuddens förskola 84 940 MA:s Idrottsförskola Miniräknare 82 754 MA:s Idrottsförskola Minihopp 88 929 MA:s Idrottsförskola Piggelin 21 790 Förskolan Emilia tre 60 303 Förskolan Mariposa 399 890 Förskolan Åkesta 43 628 Nasses förskola 388 135 Nygårds Förskola 51 990 Förskolan Oasen 451 367 Förskolan Olympica 53 067 Pilträdets förskola 586 902 Förskolan Pomperipossa 369 674 Förskolan Skattgömman 170 059 Förskolan Pärlan 144 280 Rosenhills förskola 40 749 Förskolan Russet 16 724 Solgårdens Montessoriförskola 235 575 Skälbyskolans förskola 219 219 Förskolan Saltkråkan 62 636 Tillberga grannskapsservice förskola 205 400 Förskolan Tusenfotingen 11 707 Förskolan Tummelisa 62 587 Västerängens Naturförskola 6 690 Västerås Waldorfförskola 88 978 Villa Utsiktens förskola 102 357 Förskolan Västanvinden 78 250 Förskolan Lilla Äventyret 65 418 Örtagårdens förskola 62 636 Familjedaghem* 328 647 *Fördelas mellan enheterna 16
Tabeller grundskola Föreslagna rörliga ersättningar 2014 jämfört med 2013 Fritidshem Begrepp i Extens Ersättningstyp 2013 2014 Basbidrag Driftsbidrag 6-9 år* 28 859 30 017 Driftsbidrag 10-12 år 21 313 19 878 Driftsbidrag, F-klass, 10 tim/vecka 21 400 21 400 Driftsbidrag, år 1-3, 6 tim/vecka 9 570 9 570 Maxtaxekompensation 6-9 år ( ingår i driftsbidrag 2014) 3 100 0 Administration Kompensation, 3 % för administration ingår i Ingår i driftbingår i driftb driftsbidraget till all fritidshemsverkasamhet Lokalersättning Rörlig hyresersättning (endast kommunala) 2 500 2 500 Lokalersättning schablon (endast fristående) 5 936 6 600 Moms Momsersättning (endast fristående) 6% 6% Familjedaghem (fritids) Begrepp i Extens Ersättningstyp 2013 2014 Basbidrag Driftsbidrag 6-9 år* 33 483 37 320 Driftsbidrag 10-12 år 26 149 26 724 Maxtaxekompensation 6-9 år ( ingår i driftsbidrag 2014) 3 100 0 Administration Kompensation, 3 % för administration ingår i Ingår i driftbingår i driftb driftsbidraget till all familjedaghemsverksamhet Moms Momsersättning (endast fristående) 6% 6% * Ersättning utgår från och med 1 augusti det år barnet börjar förskoleklass Skola Begrepp i Extens Ersättningstyp 2013 2014 Basbidrag Driftsbidrag, F-klass 23 214 21 181 Driftsbidrag, år 1-6 46 850 46 148 Driftsbidrag, år 7-9 56 025 55 022 Särskilt stöd, år F-9 1 100 1 100 Läsa-skriva räkna, år 1-3 (2014 ingåt matta satsning) 1 520 3 080 Läsa-skriva räkna, år 4 1 520 1 520 Administration Kompensation, 3 % för administration Ingår i driftbingår i driftb ingår i driftsbidraget till all skolverksamhet Lokalersättning Rörlig hyresersättning, år F-3 (endast kommunala) 4 200 4 200 Rörlig hyresersättning, år 4-6 (endast kommunala) 5 200 5 200 Rörlig hyresersättning, år 7-9 (endast kommunala) 7 500 7 500 Schablon skola F-klass (endast fristående) 8 905 9 350 Schablon år 1-3 (endast fristående) 9 894 11 000 Schablon år 4-6 (endast fristående) 12 862 15 500 Schablon år 7-9 (endast fristående) 16 325 19 000 Moms Momsersättning (endast fristående) 6% 6% Övriga tillägg Modersmål (registrerade), år F-9 5 500 5 500 Social vikt fast fast Särskola Begrepp i Extens Ersättningstyp 2013 2014 Basbidrag Driftsbidrag, grundsär 228 522 226 397 Driftsbidrag, träningsär 324 927 321 905 Driftsbidrag, träningsär spec. 462 040 457 743 Administration Kompensation, 3 % för administration Ingår i driftbingår i driftb ingår i driftsbidraget till all särskolverksamhet Lokalersättning Rörlig hyresersättning, grundsär (endast kommunala) 12 500 12 500 Rörlig hyresersättning, träningsär (endast kommunala) 15 500 15 500 Rörlig hyresersättning, trningsär spec. (endast kommunala) 19 000 19 000 Schablon grundsärskola (endast fristående) 29 682 34 000 Moms Momsersättning (endast fristående) 6% 6% 17
Antal barn och elever Budget 2013 Budget 2014 Andra Andra Ej bestämd Verksamhet Kommunala Fristående kommuner Summa Kommunala Fristående kommuner utförare Summa Fritidshem 4 978 797 45 5 820 5 022 823 50 5 895 Förskoleklass 1 375 173 12 1 560 1 363 160 21 1 544 Grundskola 9 956 3 016 160 13 132 10 178 2 906 167 13 251 Särskola 228 4 6 238 219 2 4 26 251 18
Fördelning efter verksamhet skola (Mkr ) Budget 2013 Budget 2014 Förebyggande arbete 4,4 3,6 Fritidsgårdsverksamhet 40,0 40,7 Skolbarnsomsorg 174,7 167,3 Förskoleklass och grundskola 1 105,8 1 136,1 Särskola 105,5 110,8 Förvaltning o nämnd 10,2 9,5 IDA 19,3 17,9 Summa skola 1459,9 1485,9 Resultaträkning i Mkr Bokslut Budget Prognos Budget 2012 2013 2013 2014 Intäkter 79,1 74,6 74,6 74,0 Kostnader -1 502,1-1 388,0-1 521,3-1 559,9 Nettokostnader -1423,0-1313,4-1 446,7-1 485,9 Skattemedel 1 428,8 1 463,0 1 463,0 1 485,9 Årets resultat skola 5,8 0,0 16,3 0,0 19
Förebyggande arbete skola Enhet Beställning Ersättn 2013 Ersättning 14 Varavskola 14 Familjecentrum 1 Områdessamordnare 564 632 573 101 200 585 Familjecentrum 2 Områdessamordnare 564 632 573 101 200 585 Familjecentrum 3 Områdessamordnare 564 632 573 101 200 585 Familjecentrum 4 Områdessamordnare 564 632 573 101 200 585 Familjecentrum 5 Områdessamordnare 564 632 573 101 200 585 Familjecentrum 6 Områdessamordnare 564 632 573 101 200 585 Familjecentrum 7 Områdessamordnare 564 632 573 101 200 585 Förebyggarcentrum Samordning mm 1 281 438 650 330 650 330 Förebyggarcentrum Drogsamordnare 468 237 475 261 475 261 Förebyggarcentrum Barnpiloter 413 922 420 131 147 046 Förebyggarcentrum Barnombudet 624 316 633 681 633 681 Förebyggarcentrum Fältassistent 507 500 0 0 Förebyggarcentrum Here4U 304 500 304 500 Summa 7 247 837 6 495 610 3 614 915 Ersättning öppen fritids Ersättn 13 Ersättn 14 Kommunal verksamhet 12 739 701 12 855 386 TillbergaGrannskapsservice (TGS) 795 309 802 649 Summa 13 535 010 13 658 035 Varav TGS Hökåsen 441 570 445 393 TGS Tillberga 353 739 357 256 Direktbeställd verksamhet skola vht Enhet Beställning Ersättning 13 Ersättning 14 gr 1-6 St Gertrud Finsk kl 420 758 427 069 fsk kl St Gertrud Allergi 6 626 6 725 fritids St Gertrud Allergi 45 278 45 958 gr 1-6 St Gertrud Allergi 64 052 65 013 gr 1-6 Ekeby Landsbygd 1 820 932 910 000 fritids Ekberga Allergi 0 0 gr 1-6 Ekberga Allergi 100 000 0 gr 1-6 Tortuna Landsbygd 660 735 910 000 gr 1-6 Orresta Landsbygd 1 160 188 910 000 gr 1-9 Asköviken Naturskola 1 691 498 1 716 870 gr 7-9 Lärresursenheten Skolidrottskonsulent 512 754 520 445 gr 7-9 Lärresursenheten HPVvirus 304 500 309 068 gr 1-9 Herrgärdsskolan Skolmuseum 407 883 414 001 Summa 7 195 204 6 235 149 vht Enhet Beställning sär Lärresursenheten Stöd individintegrerade 609 000 618 135 sär Lärresursenheten Elever i behov av särskilt stöd - särskola 1 040 527 1 056 135 sär Lärresursenheten Team 17 2 234 782 2 268 304 sär Lärresursenheten Psykolog särskola 754 081 765 392 sär Lärresursenheten Kurator särskola 651 635 661 410 Summa 5 290 025 5 369 376 20
Fördelning på internkontrakt/budgetposter skola i Mkr Budget Budget Barn- och ungdomsnämnden skola 2013 2014 Kommunal skola -1001,0-1029,0 BIBASS-plus -39,0-39,0 Elever från andra kommuner i kommunal skola -9,0-6,0 Skolgemensamt stöd -40,5-34,9 Ej bestämd utförare särskola -6,2 proaros fritid o förebyggande -45,3-46,3 IDA socialvikt kommunal skola -17,2-15,6 Förebyggande arbete -4,4-3,6 Västerås skolmuseum -0,4-0,4 Föräldraavgifter 32,9 35,6 Skultuna 0,3 0,3 Annan kommun 9,0 6,0 Fristående fritidsgårdsverksamhet -6,8-7,1 Fristående fritidshem -31,4-30,7 Momsbidrag fritidshem 2,1 2,1 Fristående skolor -229,7-227,8 Fristående särskola -1,1-0,6 Momsbidrag fristående skola 15,4 15,4 Tilläggsbelopp -9,0-9,0 IDA socialvikt fristående -2,1-2,3 Fritidshem annan kommun -1,7-1,7 Skola annan kommun -11,8-11,9 Särskola annan kommun -2,2-2,2 Skolskjutsar, skola -21,0-21,8 Skolskjutsar, särskola -16,5-16,5 Mottagande av nyanlända elever -3,0-3,0 Förvaltningsenheterna -7,0-6,3 Administration Barnomsorg Västerås -1,7-1,7 Extens systemförvaltning -1,9-1,9 Nämnden skola -1,3-1,3 Läsa-skriva-räkna inkl ökad matematik undervisning -12,4-19,6 Arenan -0,5-0,5 Utvecklingsmedel, fritidsgårdar -0,1-0,1 Utvecklingsmedel, fritidshem -0,1-0,1 Utvecklingsmedel, skola -0,5-0,5 Utvecklingsmedel, särskola -0,3-0,3 Elevhälsa -1,0-0,7 Sommarskola -1,0-1,0 Pedagogiska skolgårdar -1,0-1,0 Kultur i skolan -0,7-0,8 Kvalitetssäkring fritids, kostnader -0,8-0,8 Kvalitetssäkring fritids, statsbidrag 0,8 0,8 Statlig kompensation maxtaxa 14,4 13,8 Budgeterad reserv skola -1,8 Unga flickors hälsa -0,3 Tillskott fritidspedagoger/förskolelärare (ingår i driftsbidrag 2014) -0,5 Tillskott lärarlöner/chefer (ingår i driftsbidrag 2014) -4,7 Mälardalens kompetenscentrun (MKL) -5,4-5,4 Komtek -1,5-1,5 NTA -0,8-0,8 Summa BaUN skola -1463,0-1485,9 21
Social vikt fristående grundskola 2014 per enhet (kr) Skola Esättning totalt inkl IDA 2014 Centuriaskolan 260 678 Entréskolan 1 156 611 Fryxellska skolan 1 941 453 Hagabergskolan 926 446 Internationella Engelska skolan 2 918 215 Västerås internationella skola 428 770 Jensen grundskola i Västerås 375 760 Kunskapsskolan i Västerås 841 794 Magelungen - MBC skolan 20 360 I ur och skur Misteln 86 392 Västerås Montessoriskola 406 965 Olympicaskolan 32 575 Pilträdsskolan 1 464 721 Rotundaskolan 986 377 Skälbyskolan 661 696 Waldorfskolan + Waldorfförskola 348 890 Grundskolan Äventyret 491 351 Social vikt skola ( exklusive IDA) Grundskola Budget 2013* Budget 2014* Förändring Fristående 12 875 814 14 516 339 1 640 525 Kommunal 75 082 624 72 747 005-2 335 619 Totalt 87 958 438 87 263 344-695 094 * Inkluderat självstyrande enheter inom varje område 22
BILAGA 2 Finansiering av central förvaltning Den centrala förvaltningen består av följande enheter: Utbildningsdirektör som är huvudansvarig för skolorganisationens drift och förvaltningsorganisationens ändamålsenlighet. Enheten för styrningsstöd som övervakar organisationens regelefterlevnad, ändamålsenlighet och effektivitet. Nämndenheten är en kommunikationscentral för relationen verksamhet och politik och enheten ansvarar för förslag till övergripande resursfördelning och för uppföljning och redovisning. Planeringsenhetens huvudsakliga uppdrag är att säkra standarder inom HR, Information och IT samt utredning och långsiktig planering. Ekonomienheten driver verksamhetsbudgetprocessen och uppföljningen samt svarar för ekonomisk planering med särskilt fokus linjechefer. Beställarverksamheten ansvarar för organisationens beställningar och avtal inom och utom staden. Enheten skolstrategiskt stöd är en del av Beställarverksamheten och samordnar samt driver skolstrategiska frågor. Verksamhetscheferna för förskolan, grundskolan F-5, grundskolan 6-9 och gymnasiet har varsin stab som består av utvecklingsledare, HR, informatör samt administratör/registrator. Respektive verksamhetscheferna ansvarar för verksamheten enligt skollag, läroplaner och utbildningsplaner. Gemensamt för utbildningsdirektören, enheten för styrningsstöd och nämndenheten är att de inte ska bli för involverade i den löpande förvaltningen utan de har ett uppdrag att se till att en rättvisande bild förmedlas till nämnden. Övriga enheter har det huvudsakliga uppdraget att stödja verksamheten. Enheterna i den centrala förvaltningen finansieras på olika sätt eller en kombination av olika sätt. Det är: Budgetmedel från nämnd Direktbeställningar från nämnd Extern finansiering Täckningsbidrag från verksamheten Med budgetmedel finansieras den centrala förvaltningen som är övergripande och avser hela förvaltningens verksamhet, d v s både fristående förskolor och skolor och den kommunala verksamheten. Med direktbeställningar från nämnd avses medel där nämnden gör särskilda satsningar inom specifika områden och kräver en finansiering som inte täcks av barn- och elevpeng. Det är till exempel stöd för barn- och elever med särskilt stöd (bibass+), läs- och skrivmentorer, matematikutvecklare m m. En viss finansiering sker också externt via statsbidrag och EU-bidrag. De gemensamma resurser som ska täckas av den kommunala skolverksamheten debiteras förskolor och skolor via täckningsbidrag. Sammanlagd omsättning av de centrala förvaltningarna för budget 2013 är 93,3 Mkr varav budgetmedel uppgår till 18,7 Mkr, direktbeställningar 7,6 Mkr, extern finansiering 0,7 Mkr och täckningsbidrag 66,4 Mkr. Fördelning per enhet framgår av tabellen nedan. 23
Förvaltningsenhet Budgetmedel Direkt- Extern BaUN UAN beställningar intäkt TB Summa Direktör 2 333 777 3 110 Styrning och stöd 1 760 586 2 346 Nämndenheten 6 331 2777 9 425 18 533 Planeringsenheten 1 346 449 4 613 6 408 Ekonomienheten 420 140 10 055 10 615 Beställarverksamheten 1750 2 771 2 038 6 559 Skolstrategiskt stöd 4 813 650 3 147 8 610 VC-chefer 37 147 37 147 Summa 12 190 6 479 7 584 650 66 425 93 328 De totala kostnaderna om 93,3 Mkr består till 72 % av personalkostnader och resterande kostnader fördelar sig på lokalkostnader om 5 % och övriga kostnader 23 %. Av övriga kostnader består 27 % av kostnader från stadsledning och Konsult och service. Resterande del av övriga kostnader består till stor del av IT-kostnader. 23% 5% Personal Lokal Övrigt 72% Gemensam administration som köps från Konsult och Service Sammanlagt köps tjänster från statsledningen och Konsult och Service som har karaktär av OHkostnad om ca 95 Mkr av förvaltningen under 2013. Av detta belopp finansierar verksamheten, d v s förskolor och skolor ca 90% och resterande andel köper förvaltningsenheterna och beställarverksamheten. De gemensamma resurserna som köps av Konsult och Service består till 65% av IT-kostnader såsom hyra av datorer och IT tjänster. Övriga kostnader handlar om ersättning för central ekonomihantering, HR-resurser i form av rekrytering, rehabilitering, chefsstöd m m, lönehantering, antagning och placering, kontaktcenter, vaktmästeri, upphandling, säkerhet m m. Nedan framgår beloppen av respektive tjänst. För ett flertal tjänster inom framför allt HR går det också att komplettera de fasta årsavtalen med tilläggstjänster som är prissatta per timme. Gemensamma kostnader som finansieras av verksamheten De kostnader som finansieras av verksamheten, d v s förskolor och skolor, består av gemensamma kostnader inom Barn- och utbildningsförvaltningen som debiteras via täckningsbidrag. Beloppet uppgår till 60,6 Mkr. Skillnaden mot täckningsbidraget ovan om 66,4 Mkr beror på att det finns 24
kostnader från Konsult och Service som debiteras verksamhetschefernas stab för att sedan fördelas ut till verksamheten. Sammanlagt betalar den kommunala skolverksamheten inom förskolor, grundskolor och gymnasium ca 87 Mkr till Konsult och service. Fördelning av kostnader sker alltså delvis via täckningsbidrag från verksamhetschefer och delvis direkt på enheter. Till budget 2014 har en översyn av denna fördelning gjorts vilket innebär att en större andel av kostnaderna kommer att fördelas via täckningsbidrag. Det är sådana kostnader som är årsvisa och som enheterna inte kan påverka direkt som av administrativa förenklingsskäl kommer att debiteras via täckningsbidrag istället för som tidigare direkt på enheterna. Gemensamma resurser som ska täckas via täckningsbidrag av verksamheten uppgår därmed till 6,6% och uppdelningen framgår av diagrammet nedan. Konsult och Service 3,9% Germensam förvaltning 2,7% Verksamhete n 93,4% Nedan visas en specifikation över de gemensamma resurser som debiteras på verksamheten, d v s exklusive de köp som förvaltningsenheterna och beställarverksamheten köper. Gemensamma resurser från Konsult och Service Ekonomi 2 000 HR 5 000 Löner och HR-system 7 000 Upphandling 900 Diariehantering 300 Intranät 1 050 Försäkringar 1 750 Porto och posthantering 1 400 Antagning och placering, kontaktcenter 5 000 Säkerhet och brandskyddsutbildning 750 Växel 1 500 Hyra av inventarier 2 500 Hyra av datorer 30 000 IT-tjänster SLA 26 000 Övrigt 1 550 Summa 86 700 25
Gemensamma resurser från BUF VC, utvecklingsledare och strateger 15 028 Ekonomistöd 10 055 Stöd från Planeringsenheten 4 613 Stöd från Beställarverksamheten 2 038 Skolstrategiskt stöd 3 147 HR-stöd exkl personalchef 4 573 Informatörstöd 1 874 Registraturstöd 2 202 Gemensam IT, hyra, projekt, utbildningar m m 17 115 Summa 60 645 26
Tabeller förskola BILAGA 3 * 2013 siffror omvandlade för att kunna jämföras med 2014 Föreslagna rörliga ersättningar 2014 jämfört med 2013 Förskola Begrepp i Extens Ersättningstyp 2013* 2014 Basbidrag Driftsbidrag 1-3 år* max 15 timmar 75 306 78 253 Driftsbidrag 1-3 år* max 20 timmar 79 559 82 453 Driftsbidrag 1-3 år* över 20 timmar 108 161 110 697 Driftsbidrag 3 år allmän förskola** 35 000 35 000 Driftsbidrag 4-6 år* max 15 timmar 57 042 60 144 Driftsbidrag 4-6 år* max 20 timmar 61 295 64 344 Driftsbidrag 4-6 år* över 20 timmar 81 986 84 776 Driftsbidrag 4-6 allmän förskola 25 000 25 000 Administration Kompensation, 3 % för administration ingår i Ingår i driftb Ingår i driftb driftsbidraget till all förskoleverksamhet Lokalersättning Lokalersättning schablon (endast fristående) 18 567 18 600 Rörlig hyresersättning (endast kommunala) 6 300 6 300 Moms Momsersättning (endast fristående) 3% 3% Överkompensation moms (endast fristående) 3% 3% Summa momskompensation (endast enskilda) 6% 6% Övriga tillägg Bibass (ingår i driftsbidrag 2014) 0 0 Förskolesatsningen 1-3 år (ingår i driftsbidrag 2014) 0 0 Förskolesatsningen 4-6 år (ingår i driftsbidrag 2014) 0 0 Utökat uppdrag ( kommunala, fristående efter överenskomm 1 300 1 300 Social vikt fast fast Familjedaghem (förskola) Begrepp i Extens Ersättningstyp 2013* 2014 Basbidrag Driftsbidrag 1-3 år* max 15 timmar 79 672 82 240 Driftsbidrag 1-3 år* max 20 timmar 84 936 87 678 Driftsbidrag 1-3 år* över 20 timmar 123 807 127 833 Driftsbidrag 3 år allmän förskola** 35 000 35 000 Driftsbidrag 4-6 år* max 15 timmar 66 891 69 038 Driftsbidrag 4-6 år* max 20 timmar 72 156 74 476 Driftsbidrag 4-6 år* över 20 timmar 96 902 100 040 Driftsbidrag 4-6 allmän förskola 25 000 25 000 Administration Kompensation, 3 % för administration ingår i Ingår i driftb Ingår i driftb driftsbidraget till all förskoleverksamhet Moms Momsersättning (endast fristående) 3% 3% Överkompensation moms (endast fristående) 3% 3% Summa momskompensation (endast fristående) 6% 6% Övriga tillägg Bibass (ingår i driftsbidrag 2014) 0 0 Utökat uppdrag ( kommunala fristående efter ök) 1 300 1 300 Social vikt fast fast * 1 år = född 2013, 2 år = född 2012, 3 år = född 2011, 4 år = född 2010, 5 år = född 2009 6 år = född 2008 och ersättning utgår till och med 31 juli det år barnet börjar förskoleklass ** Utgår för barnet från augusti det år barnet fyller tre år 27
Tabeller grundskola * 2013 siffror omvandlade för att kunna jämföras med 2014 Föreslagna rörliga ersättningar 2014 jämfört med 2013 Fritidshem Begrepp i Extens Ersättningstyp 2013* 2014 Basbidrag Driftsbidrag 6-9 år* 31 023 30 017 Driftsbidrag 10-12 år 20 377 19 878 Driftsbidrag, F-klass, 10 tim/vecka 20 464 21 400 Driftsbidrag, år 1-3, 6 tim/vecka 8 634 9 570 Maxtaxekompensation 6-9 år ( ingår i driftsbidrag 2014) 0 0 Administration Kompensation, 3 % för administration ingår i Ingår i driftbingår i driftb driftsbidraget till all fritidshemsverkasamhet Lokalersättning Rörlig hyresersättning (endast kommunala) 2 500 2 500 Lokalersättning schablon (endast enskilda) 6 872 6 600 Moms Momsersättning (endast enskilda) 6% 6% Familjedaghem (fritids) Begrepp i Extens Ersättningstyp 2013* 2014 Basbidrag Driftsbidrag 6-9 år* 36 583 37 320 Driftsbidrag 10-12 år 26 149 26 724 Maxtaxekompensation 6-9 år ( ingår i driftsbidrag 2014) 0 0 Administration Kompensation, 3 % för administration ingår i Ingår i driftbingår i driftb driftsbidraget till all familjedaghemsverksamhet Moms Momsersättning (endast enskilda) 6% 6% * Ersättning utgår från och med 1 augusti det år barnet börjar förskoleklass Skola Begrepp i Extens Ersättningstyp 2013* 2014 Basbidrag Driftsbidrag, F-klass 22 278 21 181 Driftsbidrag, år 1-3 44 731 46 148 Driftsbidrag, år 4-6 43 627 46 148 Driftsbidrag, år 7-9 53 022 55 022 Särskilt stöd, år F-9 1 100 1 100 Läsa- skriva räkna år 1-3 1 520 3 080 Läsa-skriva räkna, år 4 1 520 1 520 Administration Kompensation, 3 % för administration Ingår i driftbingår i driftb ingår i driftsbidraget till all skolverksamhet Lokalersättning Rörlig hyresersättning, år F-3 (endast kommunala) 4 200 4 200 Rörlig hyresersättning, år 4-6 (endast kommunala) 5 200 5 200 Rörlig hyresersättning, år 7-9 (endast kommunala) 7 500 7 500 Schablon skola F-klass (endast fristående) 10 152 9 350 Schablon år 1-3 (endast fristående) 12 013 11 000 Schablon år 4-6 (endast fristående) 16 085 15 500 Schablon år 7-9 (endast fristående) 19 328 19 000 Moms Momsersättning (end fristående) 6% 6% Övriga tillägg Modersmål (registrerade), år F-9 5 500 5 500 Scial vikt fast fast Särskola Begrepp i Extens Ersättningstyp 2013* 2014 Basbidrag Driftsbidrag, grundsär 219 593 226 397 Driftsbidrag, träningsär 315 837 321 905 Driftsbidrag, träningsär spec. 446 656 457 743 Administration Kompensation, 3 % för administration Ingår i driftbingår i driftb ingår i driftsbidraget till all särskolverksamhet Lokalersättning Rörlig hyresersättning, grundsär (endast kommunala) 12 500 12 500 Rörlig hyresersättning, träningsär (endast kommunala) 15 500 15 500 Rörlig hyresersättning, trningsär spec. (endast kommunala) 19 000 19 000 Schablon grundsärskola (endast fristående) 38 611 34 000 Moms Momsersättning (endast fristående) 6% 6% 28