ÅRSREDOVISNING 2010/2011 HSB BRF KRUSBÄRET I HAMMARÖ
ÅRSREDOVISNING 2010/201 HSB BRF KRUSBÄRET I HAMMARÖ Denna årsredovisning är framställd av HSB Värmland i samarbete med bostadsrättsföreningen, enligt tecknat avtal med bostadsrättföreningens styrelse. HSB Värmland är en kooperativ organisation som ägs av sina medlemmar. Tillsammans med våra medlemmar och kunder skapar och utvecklar vi det goda boendet inom ramen för våra kärnvärderingar, engagemang, trygghet, hållbarhet, omtanke och samverkan. HSB bostadsrättsföreningar, privata bostadsrättsföreningar, kommunala fastighetsbolag och privata fastighetsägare i Värmland, anlitar oss för många olika fastighetstjänster av ekonomisk, administrativ och teknisk karaktär. HSB Värmland Ekonomisk förening, Box 141 651 04 Karlstad tel. 054-198400, www.hsb.se/varmland
HSB bostadsrättsförening KRUSBÄRET i Hammarö Org nr 716411-2240 Årsredovisning Styrelsen får härmed avge årsredovisning för föreningens verksamhet under räkenskapsåret 2010-07-01 2011-06-30. Styrelse Styrelsen har haft följande sammansättning Förvaltningsberättelse Björn Blix Sten Juntikka Gunnel Hörnlund Runa Strandlund Anders Pettersson Maud Nirhammar ordförande vice ordförande sekreterare vice sekreterare ledamot utsedd av HSB Värmland Suppleanter har varit Lena Juntikka och Roland Larsson I tur att avgå är styrelseledamöterna Anders Pettersson och Runa Strandlund, samt suppleanterna Roland Larsson och Lena Juntikka. Firmatecknare Föreningens firma har tecknats av Björn Blix, Sten Juntikka, Runa Strandlund och Gunnel Hörnlund, två i förening. Revisorer Revisorer har varit Bo Öster med John Ottosson som suppleant, samt en av HSB Riksförbund utsedd revisor. Representanter för HSBs fullmäktige Föreningen har representerats av Björn Blix med Sten Juntikka som suppleant. Valberedning Föreningens valberedning har bestått av Anders Lindenäs, Christian Svärd och Ingegärd Andersson. Möten Ordinarie föreningsstämma hölls den 18 november 2010.. Under verksamhetsåret har 8 (7) protokollförda styrelsesammanträden hållits. Vicevärd och anställda Vicevärd har varit Ulla-Britt Sjödahl. Stadgar Föreningen har antagit HSB Riksförbunds korta normalstadgar för bostadsrättsförening 2003.
HSB bostadsrättsförening Krusbäret i Hammarö Org nr 716411-2240 Förvaltning Styrelsen biträds i den ekonomiska/administrativa förvaltningen av HSB Värmland. Medlemsantal Vid räkenskapsårets slut var antalet röstberättigade medlemmar 57, varav 1 utgörs av HSB-föreningen. Fastigheterna Föreningen består av 14 hus och har adress Murkelvägen 23-29 A-D, 46-50 A-D, Kantarellvägen 21-25 A-D, 56-62 A-D. Fullvärdesförsäkring med bostadsrättstillägg är tecknad i Trygg-Hansa. Fastigheternas beteckning är Bärstad 1:22 tom 1:27. Föreningens 56 bostäder fördelar sig enligt följande 16 st 2 RoK 1.140,0 m 2 40 st 3 RoK 3.330,0 m 2 56 st 4.470,0 m 2 Väsentliga händelser under året Fastighetsbesiktning Årlig stadgeenlig besiktning har utförts 2011-05-09. Underhåll Byte av 5 st elpannor Underhåll av vattenledningar i 14 st lgh Underhållsplan Föreningen har underhållsplan, upprättad 1997 och uppdaterad 2010-05-03. Verksamheten i övrigt Under verksamhetsåret har 10 (11) lägenhetsöverlåtelser skett. Avgifter och hyror Avgiften under verksamhetsåret har varit oförändrad. Genomsnittligt utgående månadsavgifter på balansdagen motsvarar kronor 642:-/m 2/år. Förväntad framtida utveckling Underhåll Uppskattningsvis kommer ytterliggare 4 st elpannor att bytas ut Avgifter och hyror Inför kommande verksamhetsår finns inga planerade avgiftshöjningar. 2
HSB bostadsrättsförening Krusbäret i Hammarö Org nr 716411-2240 Ekonomisk ställning och resultat Resultatet av föreningens verksamhet under året och den ekonomiska ställningen vid årets utgång framgår av efterföljande resultat- och balansräkning. Föreningen har valt amortera ner lånen och i stället vid behov utnyttja en beviljad kredit på 2 500 000 kr. 10/11 09/10 08/09 07/08 06/07 Nettoomsättning tkr 2 887 2 890 2 908 2 888 2 890 Rörelseresultat tkr 1 357 1 319-1 146 1 520 1 443 Resultat efter finansiella poster tkr 467 406-2 098 611 460 Balansomslutning 23 563 23 385 23 272 25 597 25 278 Avgifts- och hyresbortfall % 0 0 0 0 0 Förslag till behandling av årets resultat och balanserat resultat Förslaget till reservering underhållsfond enligt nedan följer antagen underhållsplan. Till stämmans förfogande står följande belopp i kronor: Balanserat resultat 670 027,76 Årets resultat 466 571,15 1 136 598,91 Styrelsen föreslår följande disposition: Ianspråktagande från fond för yttre underhåll -209 576,00 Reservering till fond för yttre underhåll enligt plan 538 667,00 Balanserat resultat 807 507,91 1 136 598,91 Ytterligare upplysningar vad beträffar föreningens resultat och ställning finns i efterföljande resultat- och balansräkning med tillhörande tilläggsupplysningar. 3
HSB brf Krusbäret i Hammarö Organisationsnummer: 716411-2240 2010-07-01 2009-07-01 RESULTATRÄKNING 2011-06-30 2010-06-30 Not. Nettoomsättning 1 2 887 165,00 2 889 996,65 Fastighetskostnader Drift 2-850 408,25-848 161,06 Underhåll 3-209 576,00-265 750,00 Fastighetsskatt/fastighetsavgift -72 912,00-71 512,00 Avskrivningar -397 045,00-386 041,00-1 529 941,25-1 571 464,06 Bruttoresultat 1 357 223,75 1 318 532,59 Rörelseresultat 1 357 223,75 1 318 532,59 Finansiella poster Ränteintäkter och liknande resultatposter 4 9 792,40 26,16 Räntekostnader och liknande resultatposter 5-900 445,00-912 455,00-890 652,60-912 428,84 Resultat efter finansiella poster 466 571,15 406 103,75 Årets resultat 466 571,15 406 103,75 4
HSB brf Krusbäret i Hammarö Organisationsnummer: 716411-2240 BALANSRÄKNING 2011-06-30 2010-06-30 Anläggningstillgångar Not. Materiella anläggningstillgångar 6 Byggnader o mark 22 382 618,00 22 779 663,00 22 382 618,00 22 779 663,00 Finansiella anläggningstillgångar Andelar i HSB 500,00 500,00 Summa anläggningstillgångar 22 383 118,00 22 780 163,00 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Avgifts-, hyres- och andra kundfordringar 7 852,00 0,00 Övriga fordringar 8 54,00 16 539,00 Förutbetalda kostnader/upplupna intäkter 9 73 023,65 63 085,96 73 929,65 79 624,96 Kassa och bank 10 1 105 841,83 525 692,37 Summa omsättningstillgångar 1 179 771,48 605 317,33 SUMMA TILLGÅNGAR 23 562 889,48 23 385 480,33 5
HSB brf Krusbäret i Hammarö Organisationsnummer: 716411-2240 BALANSRÄKNING 2011-06-30 2010-06-30 Eget kapital och skulder Not. Bundet eget kapital Insatser 1 561 008,00 1 561 008,00 Fond för yttre underhåll 1 186 300,50 767 050,50 2 747 308,50 2 328 058,50 Fritt eget kapital Balanserat resultat 670 027,76 683 174,01 Årets resultat 466 571,15 406 103,75 1 136 598,91 1 089 277,76 Summa eget kapital 11 3 883 907,41 3 417 336,26 Skulder Skulder till kreditinstitut 12 19 242 100,57 19 522 658,57 Leverantörsskulder 52 931,00 41 401,00 Skatteskulder 39 747,00 44 891,00 Fond för inre underhåll 33 409,50 35 136,50 Övriga skulder 13 950,00 1 910,00 Upplupna kostnader/förutbetalda intäkter 14 309 844,00 322 147,00 19 678 982,07 19 968 144,07 SUMMA SKULDER OCH EGET KAPITAL 23 562 889,48 23 385 480,33 Poster inom linjen Ställda panter Fastighetsinteckningar, uttagna pantbrev 25 619 000,00 25 619 000,00 Lämnade som säkerhet för skuld till kreditinstitut Ansvarsförbindelser Inga Inga 6
HSB brf Krusbäret i Hammarö Organisationsnummer: 716411-2240 NOTER Allmänna redovisningsprinciper Årsredovisningen är upprättad enligt Årsredovisningslagen och god redovisningssed (BFN). Redovisnings- och värderingsprinciper Fastighetsavgift Ägaren till fastigheten vid ingången av kalenderåret ska betala avgift för hela året. Fastigheter Fastigheten avskrivs enligt en 60-årig progressiv plan som grundar sig på anläggningens anskaffningsvärde och motsvarar 1,5 % på anskaffningsvärdet, planen sträcker sig fram till år 2046/2047. Övriga om och tillbyggnader avskrivningsplaner lämnas upplysning om i not. Fordringar Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta. Fond för yttre underhåll Reservering för framtida underhåll av föreningens fastigheter sker genom resultatdisposition på basis av föreningens underhållsplan. Inkomstskatt Föreningen beskattas f o m 2007-01-01 för ränteintäkter och andra intäkter som inte är hänförbara till fastighetsförvaltningen. Den 29 december 2010 kom en dom i Högsta förvaltningsdomstolen som innebär att en bostadsrättsförening inte ska beskattas till den del av ränteinkomsterna som är hänförliga till föreningens fastighet. Efter avräkning av eventuellt taxerat underskott sker beskattning med 26,3%. Föreningens taxerade underskott uppgick vid 2011 års taxering till 19 533 tkr, en ökning med 97 tkr jämfört med föregående år med anledning av omprövning av tidigare års taxeringar. Övrigt Övriga tillgångar och skulder har värderats till anskaffningsvärde om ej annat anges i not nedan. Arvoden, löner, andra ersättningar och sociala kostnader Arvoden till styrelse, revisor och vicevärd 2010/2011 2009/2010 Styrelsearvode 37 800,00 42 500,00 Bilersättning 431,05 0,00 Vicevärdsarvode 36 505,50 34 008,00 Revisorsarvode 4 000,00 3 000,00 Sociala kostnader 23 152,02 24 029,50 Summa 101 888,57 103 537,50 Anställda Löner och ersättningar 18 406,00 6 450,00 Sociala kostnader 6 073,98 2 128,50 24 479,98 8 578,50 Föreningen har inga anställda Not 1 Nettoomsättning 2010/2011 2009/2010 Årsavgifter bostäder 2 870 594,00 2 870 592,00 Övriga intäkter 16 572,00 19 404,65 Brutto 2 887 166,00 2 889 996,65 Avgiftsbortfall bostäder -1,00 0,00 Summa 2 887 165,00 2 889 996,65 7
HSB brf Krusbäret i Hammarö Organisationsnummer: 716411-2240 Not 2 Driftskostnader 2010/2011 2009/2010 Köpta tjänster 101 122,50 105 956,25 Reparationer 34 343,00 40 901,40 El 4 200,00 9 200,00 Vatten 278 566,00 247 021,37 Sophämtning 123 940,00 114 734,63 Övriga avgifter 50 817,00 47 500,00 Förvaltningskostnader * 170 932,25 207 595,91 Revisionsarvode BoRevision 6 800,00 6 725,00 Föreningsavgifter 24 400,00 24 465,00 Löner och ersättningar 18 406,00 6 450,00 Övrigt 36 881,50 37 611,50 850 408,25 848 161,06 * avser föreningens egna kostnader som telefon, arvoden mm Not 3 Not 4 Not 5 Not6 Underhåll Periodiskt underhåll 209 576,00 265 750,00 Ränteintäkter och liknande resultatposter Ränteintäkter 9 792,40 26,16 Räntekostnader och liknande resultatposter Räntekostnader långfristiga skulder 900 177,00 912 124,00 Räntekostnader skattekonto 18,00 111,00 Övriga finansiella kostnader 250,00 220,00 900 445,00 912 455,00 Materiella anläggningstillgångar Föreningen äger fastigheten Bärstad 1:22 m.fl Byggnader och mark Ingående anskaffningsvärden 27 239 700,00 27 239 700,00 Ingående avskrivningar 4 460 037,00 4 073 996,00 Årets avskrivningar 397 045,00 386 041,00 4 857 082,00 4 460 037,00 Utgående planenligt restvärde 22 382 618,00 22 779 663,00 varav byggnader 21 478 618,00 21 875 663,00 varav mark 904 000,00 904 000,00 Specifikation byggnader Anskaffn Årets Ack Bokfört värde Bokfört värde Benämning/anskaffn. år värde avskr avskr 2011-06-30 2010-06-30 Byggnader 26 335 700 397 045 4 857 082 21 478 618 21 875 663 26 335 700 397 045 4 857 082 21 478 618 21 875 663 Mark 904 000 904 000 904 000 27 239 700 397 045 4 857 082 22 382 618 22 779 663 Avskrivning på byggnad har skett enligt en 60-årig avskrivningsplan. Fastigheternas taxeringsvärde uppgår till kr 24 280 000 (24 280 000 ). Värdeår 1986. 8
HSB brf Krusbäret i Hammarö Organisationsnummer: 716411-2240 Hustyp Byggnader Mark Totalt Bostäder/hyreshus 19 600 000 4 680 000 24 280 000 Lokaler 0 0 0 19 600 000 4 680 000 24 280 000 Not7 Not8 Not9 Not10 Not11 Avgifts- och hyresfordringar Kundfordringar 852,00 0,00 Övriga fordringar Skattekonto 54,00 1 460,00 Övriga kortfristiga fordringar 0,00 15 079,00 54,00 16 539,00 Förutbetalda kostnader/upplupna intäkter Försäkringspremie 17 599,00 16 761,50 Kabel-tv 11 995,00 11 462,00 Administrationsavtal 13 279,50 13 460,00 Ränta 7 658,40 19,46 Medlemsavgift 12 200,00 12 200,00 Tilläggstjänster 1 108,75 0,00 Sommarbevattning 9 183,00 9 183,00 73 023,65 63 085,96 Kassa och bank Handkassa 1 000,00 1 000,00 Swedbank Penningmarknadskonto 1 104 841,83 524 692,37 1 105 841,83 525 692,37 Förändring av eget kapital Insatser Underh.fond Balanserat res Årets resultat Ingående kapital enl fastställd 1 561 008,00 767 050,50 683 174,01 406 103,75 Resultatdisp. enl. stämmobeslut 419 250,00-13 146,25-406 103,75 Årets resultat 466 571,15 Belopp vid årets utgång 1 561 008,00 1 186 300,50 670 027,76 466 571,15 Not 12 Skulder till kreditinstitut 2010/2011 2009/2010 Långivare Räntesats Löptid Spintab 3,98% 2006-06-08-2011-09-12 8 985 789,00 8 995 430,00 Spintab 6,17% 2008-06-18-2013-04-11 4 735 500,00 4 844 992,00 SBAB 4,17% 2008-12-17-2013-01-10 5 520 811,57 5 682 236,57 19 242 100,57 19 522 658,57 Med befintliga låns amorteringstakt beräknas skulden till kreditgivare om 5 år uppgå till Amorteringar under 2011 kommer att ske med 295 tkr. 17 839 tkr. Not13 Övriga skulder Källskatt 950,00 850,00 Övriga kortfristiga skulder 0,00 1 060,00 950,00 1 910,00 9
ORDLISTA FÖRVALTNINGSBERÄTTELSEN: Den del av årsredovisningen som i text förklarar verksamheten kallas förvaltningsberättelse. Övriga delar av årsredovisningen är resultatoch balansräkning samt tilläggsupplysningar med notförteckning, som i siffror visar verksamheten. Av notförteckningen framgår detaljinformation om vissa poster i resultatoch balansräkningen. Förvaltningsberättelsen talar om verksamhetens art och inriktning t.ex beskriver fastigheten, utfört underhåll under året, avgifter, ägarförhållanden, d.v.s antalet medlemmar med eventuella förändringar under året samt vilka som haft uppdrag i föreningen. Även väsentliga händelser i övrigt under räkenskapsåret och efter dess utgång fram till dess förvaltningsberättelsen upprättas ska tas med, liksom viktiga ekonomiska förhållanden som ej framgår av resultat- och balansräkningen. Även förväntad framtida utveckling belyses kort i förvaltnings-berättelsen. Förvaltningsberättelsen ska även innehålla styrelsens förslag till föreningsstämman om hur vinst eller förlust ska behandlas. RESULTATRÄKNINGEN: Visar vilka intäkter och kostnader föreningen har haft under året. Intäkter minus kostnader är lika med årets överskott eller underskott. För en bostadsrättsförening gäller det inte att få så stort överskott som möjligt, utan istället att anpassa intäkterna till kostnaderna. Med andra ord ska årsavgifterna beräknas så att de täcker de kostnader som förväntas uppkomma och dessutom skapa utrymme för framtida underhåll. Föreningsstämman beslutar efter förslag från styrelsen hur resultatet (överskott eller eventuellt underskott) ska hanteras AVSKRIVNINGAR: Här redovisas årets kostnad för nyttjandet av föreningens anläggningstillgångar d.v.s byggnader och inventarier. Anskaffningsvärdet för en anläggningstillgång fördelas på tillgångens bedömda nyttjandeperiod och belastar årsresultatet med en kostnad som benämns avskrivning. I not till byggnader och inventarier framgår den ackumulerade avskrivningen, d.v.s den totala avskrivningen föreningen gjort under årens lopp på de byggnader och inventarier som föreningen äger. JÄMFÖRELSESTÖRANDE POSTER: Antingen intäkter eller kostnader som inte är en del av den normala årliga verksamheten, t. ex nedskrivning av fastighetens värde, ränteeftergifter och låneeftergifter. BALANSRÄKNINGEN: Visar föreningens tillgångar (tillgångssidan) och hur dessa finansieras (skuldsidan). På tillgångssidan redovisas dels anläggningstillgångar såsom byggnader, mark och inventarier samt långfristiga placeringar, dels omsättningstillgångar såsom avgiftsfordringar, kortfristiga placeringar samt kassa och bank. På skuldsidan redovisas föreningens egna kapital, fastighetslån och övriga skulder. Det egna kapitalet indelas i bundet eget kapital, insatser och upplåtelseavgifter, och fritt eget kapital som innefattar årets resultat och resultat från tidigare år (dispositionsfond och balanserat resultat). Nya redovisningsregler medför att även Fond för yttre underhåll numera måste redovisas som bundet eget kapital. ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR: Tillgångar som är avsedda för långvarigt bruk inom föreningen. Den viktigaste anläggningstillgången är föreningens fastighet med mark och byggnader.
OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR: Andra tillgångar än anläggningstillgångar. Omsättningstillgångar kan i allmänhet omvandlas till kontanter inom ett år. Hit hör bland annat kortfristiga placeringar och vissa värdepapper. KASSA OCH BANK: Kontanter och banktillgodohavanden som snabbt kan omvandlas till pengar. SKULDER: Långfristiga skulder är skulder till kreditinstitut som bostadsrättsföreningen ska betala först efter ett eller flera år, ofta enligt särskild amorteringsplan, t.ex fastighetslån. Kortfristiga skulder är skulder som föreningen måste betala senast inom ett år, t.ex leverantörsskulder. Numera redovisas även Fond för inre underhåll här. ANSVARSFÖRBINDELSER: Åtaganden för föreningen som inte redovisas som skuld eller avsättning. Kan vara borgensförbindelser eller avtalsenligt åtagande, som föreningsavgäld. LIKVIDITET: Bostadsrättsföreningens förmåga att betala sina kortfristiga skulder (t.ex vatten, el, löner, bränsle). Likviditeten erhålls genom att jämföra bostadsrättsföreningens likvida tillgångar med dess kortfristiga skulder. Är de likvida tillgångarna större än de kortfristiga skulderna, är likviditeten tillfredsställande. Täcks även fonderna in är likviditeten god. FONDER FÖR YTTRE OCH INRE UNDERHÅLL: Enligt stadgarna för de flesta bostadsrättsföreningar ska styrelsen upprätta underhållsplan för föreningens hus. I enlighet med denna plan ska årliga avsättningar göras till en fond för yttre underhåll, vilket säkerställer att medel finns för att trygga underhållet av föreningens hus. Genom nya redovisningsregler sker numera inte avsättning till yttre underhållsfond över resultaträkningen utan genom vinstdisposition, se styrelsens förslag i förvaltningsberättelsen. Stadgarna reglerar även om bostadsrättsföreningen ska avsätta medel till fond för inre underhåll. Fondbehållning, inre fond, utvisar den sammanlagda behållningen för samtliga bostadsrätters tillgodohavanden. STÄLLDA PANTER: Avser i föreningens fall de säkerheter, pantbrev/fastighetsinteckningar som lämnats som säkerhet till kreditgivare för t.ex erhållna lån.
HSB brf Krusbäret i Hammarö KOSTNADER Procentuell fördelning 2011-06-30 2010-06-30 2011-06-30 2010-06-30 Underhåll 209 576 265 750 7,26 9,20 Va,el o värme 282 766 256 221 9,79 8,87 Köpta tjänster 101 123 105 956 3,50 3,67 Reparationer 34 343 40 901 1,19 1,42 Övr driftkostn 432 177 445 082 14,97 15,40 Fastighetsskatt/avgift 72 912 71 512 2,53 2,47 Avskrivning 397 045 386 041 13,75 13,36 Kapitalkostn 890 653 912 429 30,85 31,57 Årets resultat 466 571 406 104 16,16 14,05 TOTALT 2 887 165 2 889 997 100,00 100,00 Av en 100:a lapp i avgift fördelar sig varje krona enligt följande: 30,85 16,16 13,75 7,26 2,53 14,97 1,19 3,50 9,79 Underhåll Va,el o värme Köpta tjänster Reparationer Övr driftkostn Fastighetsskatt/avgift Avskrivning Kapitalkostn Årets resultat