VA årsrapport 2013 TEKNISK SERVICENÄMND Vatten-Avlopp
Årsrapport 2013 för VA-verksamheten inom Lidköpings kommun Förvaltningsberättelse Enhetens uppdrag/verksamhet Enheten svarar för produktion och distribution av dricksvatten, avledning och rening av avloppsvatten inom kommunens verksamhetsområden som är samtliga tätorter. Leverans sker till omkring 8 000 abonnenter. Dricksvatten levereras till Vara och Grästorps kommuner. Leverans av vatten till och omhändertagande av avlopp från ett 100-tal VA-föreningar, ca 6 000 personer utanför verksamhetsområdet försörjs med vatten och i vissa fall både vatten och avlopp via dessa föreningar. Avledning av dag-och dräneringsvatten från fastigheter, gator och parkmark. Drift, underhåll och nybyggnation av vatten-och avloppsledningar. Förvaltning av enhetens 69 anläggningar, allt ifrån små pumpstationsbyggnader till vattenverk och avloppsreningsverk. Viktiga händelser under året Lockörns vattenverk har under året påbörjat renovering av filter samt installation av UV-ljus. Lockörns vattenverk har stängslats in och försetts med grindar. Spikens reningsverk har byggts om och ny utloppsledning har lagts enligt tillståndsansökan. Nya vatten och avloppsföreningar har tillkommit under året. Lidköpings reningsverk har investerat i en ny externslammottagning. Nytt tryckavlopp från Övre Stenhammar till Tolsjö har utförts. Arbete med att ta fram vattenskyddsområde för Blänkås samt Läckö har påbörjats. Brandposter har låsts under året för att säkra dricksvattnet. Ekonomiskt resultat Totalt sett har både intäkter och kostnader ökat jämfört med budget. Bokfört resultat för Vatten-Avlopp år 2013 är 0 tkr. I detta resultat ingår att Vatten-Avlopp år 2013 har ökat skulden (förutbetalda intäkter) till VAkollektivet, dvs. minskat intäkterna med 749 tkr. Kostnaderna har varit högre för bland annat konsulttjänster, pumpstationer och avloppsverken i jämförelse med budget. Stora investeringar De större investeringsobjekten har varit ut/ombyggnad av Spikens avloppsreningsverk, med ny utloppsledning, samt den påbörjade renoveringen av filter med tillhörande UV-ljus installation på Lockörns vattenverk.
Nedan följer en förenklad resultaträkning och en förenklad balansräkning för VA-enheten inom Lidköpings kommun. Balansräkningens uppgift om tillgångar och skulder är till viss del uppskattade värden eftersom V-A enheten inte fullt ut är skild från kommunens totala redovisning vad gäller tillgångar och skulder. Se anmärkningar nedan. Resultaträkning VA-verksamhet Belopp i tkr Bokslut 2013 Bokslut 2012 Verksamhetens intäkter Not 1 43 642 45 517 därav externa 39 426 41 065 därav interna 4 216 4 452 Verksamhetens kostnader -33 764-36 332 därav externa -25 736-27 280 därav interna Not 2-8 028-9 052 Av- och nedskrivningar Not 3-6 393-6 075 Rörelseresultat efter avskrivningar 3 485 3 110 Finansiella intäkter Not 4 0 37 Finansiella kostnader Not 5-3 485-3 147 Resultat efter finansnetto 0 0 Extraordinära intäkter 0 0 Extraordinära kostnader 0 0 Årets resultat 0 0
Balansräkning VA-verksamhet Belopp i tkr TILLGÅNGAR Immateriella anläggningstillgångar 0 0 Materiella anläggningstillgångar 124 731 102 647 därav mark, byggnader, tekniska anläggningar, ledningar Not 6 123 847 101 614 därav maskiner,inventarier, transportmedel Not 7 884 1 033 Finansiella anläggningstillgångar 0 0 Summa anläggningstillgångar 124 731 102 647 Kortfristiga fordringar Not 8 7 263 (1.) 5 625 (1.) Summa omsättningstillgångar 7 263 5 625 SUMMA TILLGÅNGAR 131 994 108 272 EGET KAPTAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital Not 9 4 139 4 139 därav årets resultat 0 0 Långfristiga skulder Not 10 98 618 76 664 Kortfristiga skulder Not 11 29 237 (1.) 27 469 (1.) Summa skulder 127 855 104 133 SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER 131 994 108 272 Ställda panter Inga Inga Pensionsförpliktelser VA-enhetens andel av kommunens totala pensionsskuld kan inte avgränsas. Någon pensionsskuld har inte upptagits i Balansräkningen för VA-verksamheten (1.) Eftersom V-A enheten inte fullt ut är skild från kommunens totala redovisning vad gäller tillgångar och skulder har vissa tillgångar och skulders storlek uppskattats, ibland schablonmässigt.
NOTER VA-VERKSAMHET Belopp i tkr Not 1 Verksamhetens intäkter Brukningsavgifter 38 435 38 016 Anläggningsavgifter 7 960 5 514 Tilläggsavgifter 2 476 2 020 Allmän platsmark 800 800 Slammottagning 761 744 Övriga intäkter 994 558 Periodisering av årets anläggningsavgifter -7 472-5 176 Periodiserade anläggningsavgifter från tidigare år 437 313 Årets avsättning till investeringsfond 0 0 Upplösning av investeringsfond 0 0 Förändring av kortfristig skuld (förutbetalda intäkter) -749 2 728 Totalt 43 642 45 517 Not 2 Verksamhetens interna kostnader Följande principer har använts för fördelning av kostnader avseende annan verksamhet inom kommunen Kostnader Fördelningsnyckel Kommunstyrelse Ingen 0 0 Centrala kommunövergripande kostnader tex.,löne och ekonomiavd. VA enhetens procentuella andel av kommunens totala kostnadsmassa -335-298 Telefonväxel, samtalskostnader Per abonnemang -37-42 Företagshälsovård Fast avgift per anställd -10-8 Teknisk servicenämnd, f-v chef, stab Uppskattad tid nedlagd på VAärenden -800-695 Datakostnader Pris per datortyp, e-post adress etc. -233-244 Lokalkostnader Per m 2-229 -189 VA-jour Nedlagd tid/kostnader -384-447 Lednings- /anläggningsarbete Nedlagd tid/kostnader -2 387-3 797 Reparation och underhåll av maskiner/inventarier Nedlagd tid/kostnader -341-91 Städning, snöröjning Nedlagd tid/kostnader -179-166 Nyttjanderätt primärkarta Nyttjandegrad, rekommendation 0 0 Gisavgift Nyttjandegrad, rekommendation -153-42 Slamhantering Nedlagd tid/kostnader -1 858-2 072 Miljötillsyn Enligt taxa 0-58 Elnätsavgifter -815-770 Övrigt Nedlagd tid/kostnader -267-133 Totalt -8 028-9 052
NOTER VA-VERKSAMHET Belopp i tkr Not 3 Avskrivningar enligt plan/nedskrivningar Avskrivningstid, år VA-anläggningar/ledningar/byggnader 25-50 -6 244-5 927 Maskiner, inventarier, transportmedel 5-10 -149-148 Totalt -6 393-6 075 Not 4 Finansiella intäkter Ränteintäkter från kommunen, avräkningskonto 0 33 Ränteintäkter kundfordringar 0 4 Totalt 0 37 Not 5 Finansiella kostnader Räntekostnader till kommunen, avräkningskonto -8 0 Räntekostnader till kommunen, reverslån -3 464-3 147 Övrig finansiell kostnad -13 0 Totalt -3 485-3 147 Not 6 Materiella anläggningstillgångar, VAanläggningar/ledningar/byggnader/mark Ingående anskaffningsvärde 171 178 152 940 Inköp 28 477 18 238 Försäljningar/utrangeringar 0 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 199 655 171 178 Ingående avskrivningar enligt plan -69 564-63 638 Försäljningar/utrangeringar 0 0 Årets avskrivningar enligt plan -6 244-5 926 Utgående ackumulerade avskrivningar enligt plan -75 808-69 564 Utgående planenligt restvärde 123 847 101 614 Not 7 Maskiner, inventarier, transportmedel Ingående anskaffningsvärde 3 108 3 108 Inköp 0 0 Försäljningar/utrangeringar 0 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 3 108 3 108 Ingående avskrivningar enligt plan -2 075-1 927 Försäljningar/utrangeringar 0 0 Årets avskrivningar enligt plan -149-148 Utgående ackumulerade avskrivningar enligt plan -2 224-2 075 Utgående planenligt restvärde 884 1 033
NOTER VA-VERKSAMHET Belopp i tkr Not 8 Kortfristig fordran Upplupen intäkt 7 0 Förutbetald kostnad 0 0 Momsfordran 3 127 0 (1.) Kundfordran inklusive värdereglering 4 129 3 727 Avräkning Lidköpings kommun 0 (1.) 1 898 (1.) Totalt 7 263 5 625 Not 9 Eget kapital/ackumulerat resultat Ingående eget kapital/ackumulerat resultat 4 139 4 139 Tillskott 0 0 Årets resultat 0 0 Utgående eget kapital/ackumulerat resultat 4 139 (1.) 4 139 (1.) Not 10 Långfristiga skulder Reverslån Lidköpings kommun, långfristig del 74 500 59 400 Förutbetalda anläggningsavgifter, långfristig del 25 317 17 935 Ackumulerade upplösta anläggningsavgifter -1 199-671 Totalt 98 618 76 664 Not 11 Kortfristiga skulder Förutbetalda intäkter, överuttag 1 641 892 Upplupen kostnad 100 0 Återbetalning till kunder 0 3 Momsskuld 0 (1.) 2 319 (1.) Sociala avgifter 236 (1.) 222 (1.) Personalens källskatt 140 (1.) 172 (1.) Avräkning Lidköpings kommun 3 799 (1.) 0 (1.) Reverslån Lidköpings kommun, kortfristig del 12 900 19 700 Leverantörsskuld 9 039 (1.) 2 928 (1.) Semester/övertidslöneskuld inkl. sociala avgifter 764 796 Förutbetalda anläggningsavgifter, kortfristig del 618 437 Totalt 29 237 27 469 (1.) Eftersom V-A enheten inte fullt ut är skild från kommunens totala redovisning vad gäller tillgångar och skulder har vissa tillgångar och skulders storlek uppskattats, ibland schablonmässigt.
Kassaflödesanalys VA-verksamhet Belopp i tkr DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Resultat efter finansiella poster 0 0 Justering för ej likviditetspåverkande poster Av- och nedskrivningar av tillgångar 6 393 6 075 Resultat vid försäljning av anläggningstillgångar 0 0 Övriga ej likviditetspåverkande poster 0 0 Medel från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapital 6 393 6 075 Ökning (+) /minskning (-) av förutbetalda anläggningsavgifter 7 035 4 863 Ökning (-) /minskning (+) varulager 0 0 Ökning (-) /minskning (+) av rörelsefordringar exkl. avräkning kommunen -3 536 1 919 Ökning (+) /minskning (-) av rörelseskulder exkl. avräkning kommunen, och exkl. förutbetalda anläggningsavgifter 4 588-1 611 Kassaflöde från den löpande verksamheten 14 480 11 246 INVESTERINGSVERKSAMHETEN Investering i materiella anläggningstillgångar -28 477-18 239 Försäljning av materiella anläggningstillgångar 0 0 Kassaflöde från investeringsverksamheten -28 477-18 239 FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Nyupptagna lån 28 000 24 000 Amortering av skulder -19 700-17 500 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 8 300 6 500 Årets kassaflöde -5 697-493 Avräkning Lidköpings kommun vid årets början 1 898 2 391 Avräkning Lidköpings kommun vid årets slut -3 799 1 898
Redovisningsprinciper Periodisering I allt väsentligt har kostnader och intäkter hänförliga till redovisningsåret bokförts på rätt år. Det gäller t ex leverantörsfakturor, utställda fakturor, förändring av skulden till de anställda avseende ej uttagen semester och okompenserad övertid. Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar har i balansräkningen upptagits till anskaffningsvärdet efter avdrag för ackumulerade avskrivningar. Anskaffningsvärdet är lika med utgiften minskad med investeringsinkomster. Avskrivningar Avskrivningarna sker linjärt, dvs. med belopp som är lika stora för varje år under objektets beräknade livslängd. Avskrivningarna påbörjas vid ianspråktagandet. Anläggningsavgifter/anslutningsavgifter Den del av anläggnings/anslutningsavgifter som är hänförbara till en investeringskostnad och som Vatten-Avlopp debiterat kunder/brukare avseende 2013 har periodiserats i enlighet med RKR:s rekommendation nr. 18. Denna periodisering sker över 42 år vilket motsvarar den genomsnittliga livslängden på de anläggningar vars investeringskostnader anläggningsavgifterna är avsedda att täcka Den del av anläggnings/anslutningsavgifterna som är avsedd att täcka direkta kostnader i samband anslutningen tex. projektering och administration periodiseras inte. De direkta kostnaderna i samband med anslutningar har för år 2013 bedömts utgöra 5 % av de totala anläggnings/anslutningsavgifterna. Överuttag VA-verksamheten En allmän förutsättning för VA-verksamheten är kommunallagens självkostnadsbegrepp. De avgifter som får tas ut av VA-kollektivet är endast de avgifter som täcker "nödvändiga kostnader" för de levererade tjänsterna. Det här regleras i vattentjänstlagen. Uppkommet överskott/överuttag redovisas som en förutbetald intäkt och minskar därmed intäkterna för att sedan återföras som intäkt det år som ett underskott uppstår.