DELÅRSRAPPORT FÖR BUDGETÅRET 2013 per den 30 juni 2013 Linköpings universitet
2013-08-09 BESLUT Dnr LiU-2013-01245 1(6) Delårsrapport för räkenskapsåret 2013 per den 30 juni 2013 Vissa myndigheter ska enligt Förordning (2000:605) om årsredovisning och budgetunderlag senast den 15 augusti varje år lämna en delårsrapport till regeringen som underlag för regeringens uppföljning, prövning eller budgetering av myndighetens verksamhet. Delårsrapporten ska avse de första sex månaderna av det pågående räkenskapsåret och bestå av resultaträkning, balansräkning, anslagsredovisning samt en prognos över verksamhetens intäkter och kostnader för det pågående räkenskapsåret. Linköpings universitet (LiU) fortsätter vara framgångsrikt inom både utbildning och forskning. Forskningens andel av verksamhetsintäkterna har ökat från 55 % föregående år till 57 % i år. Efterfrågan på lärosätets grundutbildningar fortsätter i samma höga nivå som tidigare år. Det ekonomiska resultatet för första halvåret 2013 visar på ett underskott. Det är en effekt av en medveten strategi att använda det balanserade kapitalet. Resultaträkning för perioden 1 januari - 30 juni 2013 samt prognos för räkenskapsåret 2013 Resultatet för LiU första halvåret 2013 visar på ett negativt resultat på 82 mnk.r. Underskottet är relativt jämt fördelat mellan verksamhetsgrenarna forskning och utbildning på forskarnivå (- 42 mnkr) respektive utbildning på grundnivå och avancerad nivå(- 40 mnkr). För hela räkenskapsåret 2013 prognostiserasett negativt resultat på 86 mnkr. Delårsresultatet inkluderar en kostnad för intjänad semesterlöneskuld motsvarande 85 mnkr. Under sonunaren reduceras semesterlöneskulden avsevärt när större delen av årets semesterdagar tas ut och den uttagna semestern bokförs som kreditkostnad. Förändringen av semesterlöneskulden planar ut till årsskiftet och resultatpåverkan på hela räkenskapsåret 2013 blir således marginell. Delårsresultatet per 30 juni 2013 exklusive förändring av semesterlöneskulden visar ett positivt resultat på 2,5 mnkr. Delårsresultatet inklusive semesterskuldsförändringen motsvarande period föregående år visade ett negativt resultat på 33 mnkr (inklusive underskott 0,8 mnkr från Linköpings universitets Holding AB). Resultatet per den 30 juni 2013 är således 49 mnkr lägre jämfört med motsvarande period föregående år. Intäkterna har ökat med 2,6 % medan kostnaderna har ökat med 5,5 %. Linköpings universitet Universitetsstyrelsen
2(6) Resultaträkning och prognos 2013 (belopp tkr) Verksamhetens intäkter Intäkter av anslag Intäkter av avgifter och andra ersättningar Intäkter av bidrag Finansiella intäkter Summa intäkter 2013-01-01 2013-06-30 1120990 100 200 495 555 7 111 1 723 856 Prognos 2012-01-01 2013-01-01 2012-06-30 2013-12-31 1 112 189 2 268 000 107 403 201 000 447 420 945 000 13 308 14 000 1 680 320 3 428 000 Verksamhetens kostnader Kostnader för personal Kostnader för lokaler Övriga driftkostnader Finansiella kostnader Avskrivningar och nedskrivningar Summa kostnader 1174109 224 663 342182 1 319 64 061 1 806 334 1 11 o 182 2 230 000 219 566 467 000 331 017 680 000 2 112 2000 50 080 135 000 1 712 958 3 514 000 Verksamhetsutfall -82 478-32 638-86 000 Resultat från andelar i dotterföretag och intresseföretag *) -790 o Transfereringar Medel som erhållits från statsbudgeten för finansiering av bidrag Medel som erhållits från myndigheter för finansiering av bidrag Övriga erhållna medel för finansiering av bidrag Lämnade bidrag Saldo transfereringar 13 838 30436 12 620 56 893 o 13 501 28000 24 250 61 000 13 097 25 000 50 848 114 000 o o Årets kapitalförändring -82 478-33 428-86 000 *) Resultat från Linköpings universitets Holding AB bokförs enligt ändrat regelverk vid årsbokslutet. Intäkter Intäkterna för första halvåret 2013 uppgår till l 724 mnkr, vilket är 44 mnkr högre jämfört med motsvarande period föregående år. Ökningen kan främst härledas till ökade bidragsintäkter med 48 mnkr. Delvis beror de ökade bidragsintäkterna på att verksamheten har ianspråktagit 33 mnkr av de oförbrukade bidragen, som därmed har minskat. Intäkter av anslag har ökat marginellt jämfört med motsvarande period föregående år. Intäkter av avgifter har minskat med 7 mnkr jämfört med föregående år ochfinansiella intäkter har minskat med 6 mnkr, främst beroende på det lägre ränteläget. Kostnader Kostnaderna för första halvåret 2013 uppgår till l 806 mnkr, vilket är en ökning med 93 mnkr jämfört med motsvarande period föregående år. Ökningen återfinns främst bland personalkostnaderna, som har ökat med 64 mnkr jämfört med föregående år och uppgår till l 174 mnkr per 30 juni 2013. Ökningen av personalkostnaderna beror främst på löneökning i enlighet med revisionsförhandlingen per l oktober, men även på att antalet Link6pings universitet
3(6) anställda har ökat. Ä ven lokalkostnaderna och övriga driftskostnader har ökat någotjärnfort med foregående år, medanfinansiella kostnader har minskat till foljd av det lägre ränteläget. Kostnaderna får avskrivningar har ökat 28 % järnfort med foregående år, vilket delvis kan härledas till anskaffandet av bland annat laboratorieutrustning och superdatorer till NSC (Superdatorcentrum). Prognos avseende intäkter och kostnader for räkenskapsåret 2013 Delårsresultat och andra kända fårutsättningar ger anledning att något justera prognosen järnfort med den prognos for 2013 som LiU redovisat i universitetets budgetunderlag for perioden 2014-2016. Intäkter av anslag kommer öka ytterligare for helåret 2013, då riksdagen den 19 juni 2013 beslutade att tillfåra LiU ytterligare 6,3 mnkr riktade till en utbyggnad av sjuksköterske- och ingenjörsutbildningar. Avgifter och andra ersättningar beräknas bli lägre och bidragsintäkterna högre än vad som prognostiserades i budgetunderlaget De finansiella kostnaderna respektive intäkterna beräknas bli lägre till foljd av det lägre ränteläget. På kostnadssidan bedöms personalkostnaderna och avskrivningarna bli högre än vad som prognostiserades i budgetunderlaget Detta medfår att intäkterna for helåret 2013 prognostiseras bli 3 428 mnkr medan kostnaderna prognostiseras uppgå till3 514 mnkr. Resultatet får LiU räkenskapsåret 2013 beräknas bli ett negativt resultat på 86 mnkr, vilket är 12 mnkr lägre än resultatet i budgetunderlaget som prognostiserades till ett underskott på 74 rnnkr. Jämförelse mellan prognos i delårsrapport och budgetunderlag Belopp tkr Delårsrapport Budgetunderlag Prognos 2013 Prognos 2013 Verksamhetens intäkter Anslag 2 268 000 2 250 000 Avgifter och andra ersättningar 201 000 220 000 Bidrag 945 000 900 000 Finansiella intäkter 14 000 25 000 Summa intäkter 3 428 000 3 395 000 Verksamhetens kostnader Personal 2 230 000 2 190 000 Lokaler 467 000 467 000 Drift/övrigt 680 000 680 000 Finansiella kostnader 2 000 4 000 Avskrivningar 135 000 128 000 Summa kostnader 3 514 000 3 469 000 Årets kapitalförändring -86 000-74 000 Unköpings universitet
4(6) Balansräkning per 30 juni 2013 (belopp tkr) TILLGÅNGAR 2013-06-30 2012-06-30 KAPITAL OCH SKULDER 2013-06-30 Immateriella anläggningstillgångar Myndighetskapital Balanserade utgifter för utveckling 664 statskapital 10 414 Rättigheter o andraimmatran l till g 358 697 Resultatandelar i dotterföretag Summa immateriella anläggningstilig 358 1 361 och intresseföretag 6 734 Balanserad kapitalförändring 803 967 Materiella anläggningstillgångar Kapitalförändring enl resultaträkningen -82 478 Förbättringsutgift på annans fastighet 52 818 51 198 Summa myndighetskapital 738 637 Maskiner, inventarier, installationer m m 352 689 306 969 Pågående nyanläggningar 8886 15 432 Avsättningar Summa materiella anläggningstilig 414 393 373 599 Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser 22 535 Anansieila anläggningstillgångar Övriga avsättningar 2 229 Andelar i dotterföretag och intresseföretag 16 734 18 063 Summa avsättningar 24 764 Summa finansiella anläggningstilig 16 734 18 063 Skulderm m Fordringar lån i Riksgäldskontoret 256 579 Kundfordringar 27 743 34 900 Skulder till andra myndigheter 101 683 Fordringar hos andra myndigheter 116 391 45 901 le-.erantörsskulder 93683 Övriga fordringar -116 109 Övriga skulder 95 588 Summa fordringar 144 019 80 909 Depositioner 2 084 Summa skulder m m 549 617 Periodavgränsningsposter Förutbetalda kostnader 139672 139 554 Periodavgränsningsposter Upplupna bidragsintäkter 140 615 110 434 Upplupna kostnader 216 408 Övriga upplupna intäkter 6 347 9 914 Oförbrukade bidrag 629 950 Summa periodavgränsningsposter 286 634 259 902 Övriga förutbetalda intäkter 56 649 Summa periodavgränsningsposter 903 007 Avräkning med statsverket Avräkning med statsverket -22 587-29 053 Summa avräkning med statsverket -22 587-29 053 2012-06-30 5 414 13 853 809 290-33 428 795129 26 671 2229 28900 238 959 61 327 93131 44 339 1 915 439 671 213311 662 502 56 505 932 318 Kassa och bank Behållning räntekonio i Riksgäldskontoret 1 351 541 1 481 948 Kassa, postgiro och bank 24 933 9 288 Summa kassa och bank 1 376 474 1 491 236 Summa tillgångar 2 216 025 2196017 Summa kapital och skulder 2 216 025 2196 017 Tillgångssidan Tillgångarna uppgår till2 216 mnkr per 30 juni 2013 och har totalt ökat med 20 mnkr (0,9 %) jämfört med motsvarande tidpunkt föregående år. Ökningen kan delvis härledas till nyanskaffade maskiner, inventarier, installationer såsom laboratorieutrustning och superdatorer till NSC. Fordringar hos andra myndigheter har ökat med 70 mnkr. Det beror främst på försenade avgiftsregleringar med andra myndigheter, där medlen gjorts disponibla för motparten att överfora men ännu kvarstår på LiU:s konto, se även motsvarande balanspost på skuldsidan. Upplupna bidragsintäkter uppgår till 141 mnkr per 30 juni 2013, vilket är en ökning med 30 mnkr jämfört med föregående år. De upplupna bidragen har ökat de senaste åren då fler bidragsfmansiärer ger bidraget i efterhand när verksamheten har upparbetade kostnader. Balansposterna kassa och bank samt behållning räntekonto i Riksgäldskontoret har tillsammans minskat med 115 mnkr, från l 491 mnkr 30 juni 2012 till l 376 mnkr 30 juni 2013. Minskningen beror på att de oförbrukade bidragen har ianspråktagits samt på att nyinvesteringarna har ökat. linköpings universitet
5(6) Myndighetskapital LiU:s myndighetskapital per 30 juni 2013 uppgår till 739 mnkr. Det är en minskning med 56 mnkr järnfort med motsvarande tidpunkt foregående år och är en effekt av en medveten strategi att använda det balanserade kapitalet. skuldsidan Avsättningar, skulder och periodavgränsningsposter uppgår tillsammans till 1 478 mnkr per 30 juni 2013 och har totalt ökat med 77 mnkr (5,5 %) järnfort med motsvarande tidpunkt foregående år. Avsättningarna har minskat med 4 mnkr och uppgår till 25 mnkr. Periodavgränsningsposterna har minskat med 29 mnkr, och beror främst på att de eforbrukade bidragen har minskat med 33 mnkr och har omsatts till verksamhet. De oforbrukade bidragen uppgår den 30 juni 2013 ti11630 mnkr. skulderna uppgår till 550 mnkr, vilket är en ökning med 11 O mnkr järnfort med motsvarande tidpunkt f6regående år. Skulder till andra myndigheter samt övriga skulder har tillsammans ökat med 92 mnkr. Det beror främst på forsenade avgiftsregleringar med andra myndigheter. I avvaktan på att medlen överfors till motparten utgör de en skuld for LiU, se även motsvarande balanspost på tillgångssidan. Ökad upptagning av lån vid nyinvesteringar har lett till att lån i Riksgäldkontoret har ökat med 18 mnkr järnfort med motsvarande tidpunkt foregående år. Anslagsredovisning per 30 juni 2013 Resultaträkningens post intäkter av anslag samt transfereringsavsnittets post medelfrån statsbudgetenför finansiering av bidrag utgör tillsammans summa utgifter i anslagsredovisningen. Utgiftsmässigt har 50 % av anslagen avräknats grundutbildningen (exkl. ingående anslagssparande och det tillskott om 6,3 mnkr som fordelades till LiU for sjuksköterske- och ingenjörsutbildningar i vårändringsbudgeten for 2013 ), forskning och forskarutbildningen samt anslaget for ersättning for klinisk utbildning och forskning (ALF-medel). Anslagsredovisning Redovisning mot anslag (ramanslag) Ingående Årets till Fördelade Omdisp Totalt belopptkr överförings delning e ni anslags anslags- Indrag- disponibelt belopp regl.brev belopp belopp ni ng belopp Utgifter Utgående överförings belopp 16 02 013 Grundutbildning (ram) 22 587 1 324 094 1 346 681 001 Takbelopp (ram) 22 587 1 324 094 1 346 681 16 02 014 Forskning och forskarutbildning (ram) 750 324 750 324 004 Linköpings universitet (ram) 750 324 750 324 16 02 071 Särskilda åtaganden för universitet och högskolor (ram) 9 519 9 519 016 Nationellt resurscentrum i teknik (ram) 1 795 1 795 046 Kvalitetsbaserad resursfördelning (ram) 7 724 7 724 16 02 072 Ersättning för klinisk utbildning och forskning (ram) 192 022 192 022 005 Linköpings universitet(ram) 192 022 192 022 658 897 687 784 658 897 687 784 375162 375162 375 162 375 162 4 758 4 761 897 898 3 861 3 863 96 011 96 011 96 011 96 011 Summa 22 587 2 275 959 2 298 546 1134 828 1163 718 Linköpings universitet
6(6) Föreliggande delårsrapport for räkenskapsåret 2013 har på delegation från universitetsstyrelsen fastställts av styrelsens ordforande efter samråd med universitetets rektor. Vi intygar att delårsrapporten ger en rättvisande bild av verksamhetens kostnader, intäkter och myndighetens ekonomiska ställning. Linköping den 9 augusti 2013 ~ Anna Ekström C... ---~-;?l~f62~.,l----. Helen Dannetun Kopia till: U ni vers i tetsstyrelsens ledamöter Ledningsrådet F akuhetsstyrelserna styrelsen for utbildningsvetenskap UF (Sundberg) Internrevisionen LiU-nytt S tudentkårerna De lokala fackliga organisationerna Linköpings universilet
Linköpings universitet Linköpings universitet, 581 83 Linköping Tel: 013-28 10 oo www.liu.se