BESLUT 1(6) 2011-02-15 Dnr EK 2010/41 Styrelsen Totalbudget för Lunds universitet 2011 Budgeterat underskott 2011 uppgår till 165 mnkr fördelat på ett underskott inom utbildningen på 108 mnkr och forskningen på 57 mnkr. Särskilda satsningar under 2011 av det universitetsgemensamma myndighetskapitalet på sammanlagt 118 mnkr. Fortsatt överproduktion av helårsstudenter och helårsprestationer inom utbildning på grund- och avancerad nivå. Beräknat utgående myndighetskapital 2011 på 1 500 mnkr. Totalbudget Lunds universitets totalbudget för 2011 visar ett underskott på 165 mnkr att jämföra med ett konstaterat överskott 2010 på 405 mnkr. Totalbudgetens underskott fördelar sig med 108 mnkr inom utbildningen och 57 mnkr inom forskningen. Universitetet har under några år visat ett positivt resultat som nu ska börja användas för att finansiera åtgärder inom både utbildning och forskning för att stärka universitetets ställning såväl nationellt som internationellt. Totalbudgeten bygger på verksamhetens budgetar, och de satsningar som görs visas främst i form av ökade personalkostnader (+10 procent) och ökade driftskostnader (+ 25 procent). Som jämförelse kan nämnas att ökningen mellan 2010 och 2009 uppgick till fem procent för personalkostnaderna och sex procent för driftskostnaderna. Med utgångspunkt från 2010 är ökningen av verksamheten mycket kraftig under 2011 och att den önskade tillväxten verkligen uppnås bör följas noga i kvartalsrapporter och delårsrapport. Särskilda satsningar 2011 Budgeten på universitetsgemensam nivå är underbalanserad med 118 mnkr som en del av strategin för att nå den av universitetsstyrelsen fastställda verksamhetsnivån. På den universitetsgemensamma nivån är målet att myndighetskapitalet ska uppgå till 0 procent (forskningen) respektive 2 procent (utbildningen) av kostnaderna inom forskning och utbildning. Av de 118 mnkr avser 73 mnkr utbildning och 45 mnkr forskning.
Universitetsstyrelsen har i resursfördelningsbeslutet redan fattat beslut om åtgärder för 76 mnkr, och i totalbudgeten ingår utöver dessa åtgärder för 42 mnkr. Åtgärderna specificeras i nedanstående tabeller. 2 Av universitetsstyrelsen redan beslutade åtgärder mnkr Kompensation till samtliga områden för gemensamma kostnader 24 Forskningsinfrastruktur 20 Garanti för avgiftsfinansierade utbildningsplatser 13 Prioriterade utökningar av utbildningsuppdraget 10 Utbyggnad av Campus Helsingborg, hst och hpr i uppdrag 6 Kompensation övergång ny resursfördelningsmodell GU (område K och S) 3 Summa 76 Ytterligare åtgärder som ingår i totalbudgeten 2011 mnkr Rektors strategiska forskningsmedel, utnyttjande av återstående myndighetskapital 18 Campusutveckling 10 Kapital till rektors förfogande 6 Studieavgifter tredje land (stödfunktioner, marknadsföring mm) 6 Strategiska utbildningsmedel, utnyttjande av återstående myndighetskapital 2 Summa 42 Utbildningsuppdraget 2011 Inom utbildning på grund- och avancerad nivå fortsätter överproduktionen av antalet helårsstudenter och helårsprestationer. Lunds universitet har redan under 2010 börjat spara prestationer. Sparade prestationer kan utnyttjas längre fram om universitet inte når upp till takbeloppet. Finansiella intäkter och kostnader Ränteintäkterna för 2011 är beräknade till 37 mnkr och räntekostnaderna till 13 mnkr. Intäkter av resultatandelar beräknas till 2 mnkr. I regleringsbrevet för 2011 har regelverket för upplåning förändrats. Den genomförda regelförändringen har ingen praktisk betydelse för universitetet eftersom tillgångs- och skuldräntan hos Riksgälden är densamma.
Kommentarer till totalbudget 2011 En fördelning av de olika intäkts- och kostnadsslagen redovisas i bilaga 1, Ekonomisk rapport totalbudget. 3 Budget 2011 jämfört med utfall 2010 (mnkr) Budget Utfall Förändring % 2011 2010 Intäkter 6 754 6 592 162 2,5% Kostnader 6 919 6 187 732 11,8% Resultat -165 405-570 Lunds universitets totalbudget för 2011 redovisar intäkter på totalt 6 754 mnkr inklusive transfereringar och uppbörd. Ökningen på 162 mnkr jämfört med 2010 beror på en budgeterad ökning av bidragen. Anslagsmedlen visar en minskning eftersom det utnyttjande av anslagssparande som gjorts 2010 inte är möjligt under 2011. Under 2010 minskade bidragsintäkterna men 2011 års budgeterade belopp innebär en ökning som ligger 25 mnkr över 2009 års nivå. Bidragsinkomsterna (inflödet) under 2010 uppgick till 2 243 mnkr vilket är 60 mnkr lägre än 2009, medan de ackumulerade oförbrukade bidragen per 31 december 2010 uppgick till 2 487 mnkr en kraftig ökning jämfört med tidigare år. Nedanstående diagram visar utvecklingen av oförbrukade bidrag, bidragsinkomster och bidragsintäkter under de senaste åren. 2600 2400 2200 Miljoner kronor 2000 1800 1600 1400 1200 Oförbrukade bidrag Bidragsinkomster Bidragsintäkter 1000 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 Kostnaderna inklusive transfereringar och uppbörd är budgeterade till 6 919 mnkr. Det är främst personalkostnader (+10 %) och driftskostnader (+ 25 %) som ökar genom de satsningar som är planerade.
Budgeten fördelar sig mellan utbildning och forskning enligt nedanstående tabell. 4 Budget 2011 jämfört med utfall 2010 (mnkr) Budget Utfall Förändring % 2011 2010 Utbildning Intäkter 2 290 2 309-19 -0,8% Kostnader 2 398 2 199 199 9,0% Resultat -108 110-218 Forskning Intäkter 4 464 4 283 181 4,2% Kostnader 4 521 3 988 533 13,4% Resultat -57 295-352 Totalt resultat -165 405-570 Totalbudget per område I nedanstående tabeller visas budgeterat resultat per område jämfört med utfall 2010 fördelat på utbildning och forskning. Område tekniska kst omfattar bland annat alla styrelsens och universitetsledningens prioriterade åtgärder. Område Utbildning, resultat (mnkr) Budget 2011 Utfall 2010 Förändring LTH -17 5-22 Natur -2 2-4 Juridik -1 6-7 Samhällsvet. -7 19-26 EHL -4-1 -3 Medicin 14 13 1 Konst -3 3-6 HT 1 10-9 USV 2-3 5 Gemensam verksamheter 2 12-10 Tekniska kst -93 44-137 Totalt resultat -108 110-218
Område Forskning, resultat (mnkr) Budget2011 Utfall 2010 Förändring LTH -3 74-77 Natur -8 64-72 Juridik -5-6 1 Samhällsvet. -3 18-21 EHL 1 4-3 Medicin 26 89-63 Konst -7-5 -2 HT 2 27-25 USV -10 24-34 Gemensam verksamheter 1 13-12 Tekniska kst -52-7 -45 Totalt resultat -57 295-352 5 Myndighetskapital Universitetets områden liksom den universitetsgemensamma nivån redovisar planerade satsningar av myndighetskapitalet under perioden 2012 till 2014 som en del av strategin för att nå den av universitetsstyrelsen fastställda verksamhetsnivån, se bilaga 2 Myndighetskapital Lunds universitet 2010-2014. I nedanstående tabeller visas beräknat utgående myndighetskapital per område fördelat på utbildning och forskning. Beräkningen görs genom att verkligt utgående myndighetskapital 2010 summeras med budgeterat resultat för 2011. Myndighetskapitalet redovisas exklusive statskapital, donationskapital och resultatandelar i dotterföretag. Beräknat myndighetskapital 2011 - utbildning utgående budget beräknat 2010 2011 2011 LTH 80-17 63 Natur -3-2 -5 Juridik 9-1 8 Samhällsvet. 56-7 49 EHL 28-4 24 Medicin 71 14 85 Konst 6-3 3 HT 16 1 17 USV -5 2-3 Gemensam verksamhet -13 2-11 Tekniska kst 362-93 269 Totalt 607-108 499
6 Beräknat myndighetskapital 2011 - forskning utgående budget beräknat 2010 2011 2011 LTH 187-3 184 Natur 243-8 235 Juridik 9-5 4 Samhällsvet. 62-3 59 EHL 26 1 27 Medicin 171 26 197 Konst 10-7 3 HT 121 2 123 USV 64-10 54 Gemensam verksamhet 49 2 51 Tekniska kst 77-52 25 Totalt 1 019-57 962 MBL-förhandling av totalbudgeten har ägt rum den 8 februari 2011. Bilagor: Ekonomisk rapport totalbudget 2011 Myndighetskapital Lunds universitet 2010-2014
Lunds Universitet Totalbudget 2011 2011-03-02 Dnr EK 2010/41 (mnkr) budget utfall avvikelse avvikelse % utfall utfall budget 2011 2010 2009 2008 2010 Totalt Intäkter Anslag 3 893 3 964-71 -1,8% 3 541 3 324 3 963 Avgifter 600 574 26 4,5% 629 574 550 Bidrag 2 022 1 840 182 9,9% 1 997 1 679 2 070 Finansiella intäkter 39 17 22 129,4% 28 111 17 Transfereringar och uppbörd 200 197 3 1,5% 218 106 160 Summa intäkter 6 754 6 592 162 2,5% 6 413 5 794 6 760 Kostnader Personal 3 942 3 586 356 9,9% 3 404 3 205 3 782 Lokaler 846 826 20 2,4% 827 790 834 Övrig drift 1 686 1 351 335 24,8% 1 274 1 142 1 731 Finansiella kostnader 13 7 6 85,7% 12 26 2 Avskrivningar 232 220 12 5,5% 227 228 235 Transfereringar och uppbörd 200 197 3 1,5% 218 106 160 Summa kostnader 6 919 6 187 732 11,8% 5 962 5 497 6 744 Kapitalförändring -165 405-570 451 297 16 Utbildning budget utfall avvikelse avvikelse % utfall utfall budget 2011 2010 2009 2008 2010 Summa intäkter 2 290 2 309-19 -0,8% 2 264 1 981 2 304 Summa kostnader 2 398 2 199 199 9,0% 2 139 1 898 2 304 Kapitalförändring -108 110-218 125 83 0 Forskning/forskarutbildning budget utfall avvikelse avvikelse % utfall utfall budget 2011 2010 2009 2008 2010 Summa intäkter 4 464 4 283 181 4,2% 4 149 3 813 4 456 Summa kostnader 4 521 3 988 533 13,4% 3 824 3 599 4 440 Kapitalförändring -57 295-352 325 214 16
Myndighetskapital Lunds Universitet 2010-2014 Dnr EK 2010/41 mnkr Planerad användning 2011-2014 Utgående kapital Kapital att förbruka per 20110101 Utgående kapital Återstående kapital att förbruka Område 2010-12-31 2011 2012 2013 2014 2014-12-31 2014-12-31 Utb Fo Total Utb Fo Total Utb Fo Utb Fo Utb Fo Utb Fo Utb Fo Total Utb Fo Total LTH 80 187 267 54 121 175 17 3 15 21 5 19 5 15 38 129 167 12 63 75 Natur -3 243 240-11 184 173 2 8 0 49 0 26 0 14-5 146 141-13 87 74 Juridik 9 9 18 6 5 11 1 5 2 2 2 0 0 4 2 6 1-2 -1 Samhällsvet. 56 62 118 40 49 89 7 3 10 11 10 11 10 11 19 26 45 3 13 16 EHL 28 26 54 18 18 35 4-1 5 8 5 7 4 5 10 7 17 0-1 -2 Medicin 71 171 242 48 53 101-14 -26 20 24 20 27 20 29 25 117 142 2-1 1 Konst 6 10 16-1 8 7 3 7 0 3 0 0 0 0 3 0 3-4 -2-6 HT 16 121 137 8 101 110-1 -2 1 17 1 8 5 36 10 62 72 2 42 45 USV -5 64 59-9 44 34-2 10 0 9 0 8 0 15-3 22 19-7 2-6 Tot verks 258 893 1 151 153 583 736 17 7 53 144 43 106 44 125 101 511 612-4 201 197 Campus Hbg 3-1 2 0 0 0 Gemensam verks -16 50 34 0-2 -1 0 0 Tekniska kst 362 77 439 0 93 52 0 0 Tot övr 349 126 475 306 126 432 91 51 89 26 77 40 49 10 43-1 42 0-1 -1 Tot LU 607 1 019 1 626 459 709 1 168 108 58 142 170 120 146 93 135 144 510 654-4 200 196 Statskap mm 10 29 39 Summa 617 1 048 1 665 Kapital att förbruka Kapital att förbruka består av utgående myndighetskapital 2010-12-31 minus 5 % (utbildning) resp 7% (forskning) av kostnaderna 2010. För universitetsgemensam verksamhet 2 resp 0% av kostnaderna. Observera att enligt universitetsstyrelsen beslut kan myndighetskapitalet variera med mellan fem och tio procent av kostnaderna 2011-03-02 14:09 G:\ekonomienheten\Avd Budget och uppföljning\budget\budget 2011\Slutversion totalbudget 2011\Myndighetskapital Lunds universitet 2010-2014.xlsx Överskjut kapital T styr mnkr