Ekonomichef Anders Björlin 0490-25 41 07 anders.bjorlin@vastervik.se 2015-02-18 Kommunstyrelsen Ekonomirapport 2015 efter januari månad Uppföljning I enlighet med det av kommunfullmäktige fastställda dokumentet Budget 2015 ekonomisk planering 2016-2017 visioner, prioriteringar och resurser följer kommunfullmäktige utvecklingen i den så kallade delårsrapporten efter första och andra tertialet, det vill säga efter april och augusti samt i årsbokslutet per december. De två senare rapporterna följer även upp målen och granskas också av revisionen. Kommunstyrelsen följer löpande utvecklingen av kommunens ekonomi i ekonomirapporter som upprättas månadsvis. Prognos 2015 Helårsprognosen för 2015 visar efter januari månad ingen avvikelse mot budget. Investeringar 2015 Investeringsbudgeten för 2015 är beslutad till 35,9 mnkr. Investeringarna per januari uppgår till 0,2 mnkr. Kommentarer från kommunstyrelsen Utfallet för januari inom KS förvaltning ligger klart under budget. Det finns ett par anledningar till detta, dels har större fakturor som gäller helår inte kommit än, dels har justeringar och periodiseringar i och med bokslutet inte plockats in i utfallet. Det finns dock inget i utfallet eller justeringsposterna som tyder på att förvaltningen skulle gå mot ett negativt resultat. Helårsprognosen för KS förvaltning ligger på +/-0. Det har hittills bara dykt upp några få avvikelser mot lagd budget som kommer påverka årets resultat. En av dessa avvikelser är KLT:s aviserade höjning av terminskorten med 15 % vilket kommer generera en negativ avvikelse inom Samhällsbyggnadsenheten på cirka 0,5 mnkr. Samhällsbyggnad lämnar ändå +/- 0 i prognos, då enheten ska försöka effektivisera hem den avvikelsen inom andra budgetposter. Arbete och kompetens har startat året på ett positivt sätt, vilket innebär att utbetalning av försörjningsstödet ligger 0,275 mnkr under budget för januari. Det
är dock för tidigt att dra slutsatser kring om försörjningsstödet kommer ligga kvar på dessa nivåer under resterande månader. Kommentarer från barn- och utbildningsförvaltningen Barn- och utbildningsförvaltningen lämnar efter januari månad en helårprognos utan avvikelse mot budget. Sett till januari månads utfall släpar vissa delar, såsom intäkter, vilket påverkar grundskolans resultat för perioden, men sett till helåret har detta ingen påverkan. Det finns inga kostnadsposter eller verksamheter som sticker ut på så vis att det får en helårspåverkan. Kommentarer från socialförvaltningen Socialnämnden lämnar efter januari månad en helårsprognos utan avvikelse mot budget. Både intäkter och kostnader släpar kraftigt för Socialnämnden vid årets första månad med placeringskostnader och återsökningar, men ställt till förväntningar, och relation till förra årets utfall i januari finns det inga avvikelser. Kommentarer från Miljö- och byggnadsförvaltningen Förvaltningen har för januari månad inte gjort några större förrändringar ifrån budget, därför avviker heller inte prognosen ifrån budget. På intäktsidan finns det en felaktig periodisering som bokas tillbaka i februari. Skatter och statsbidrag Enligt den senaste skatteprognosen från Sveriges kommuner och landsting (SKL) i februari 2015 kommer intäkterna för skatter och statsbidrag att följa budget. Återbetalning AFA Under 2012 och 2013 har kommunen fått återbetalning från AFA-försäkring med ca 35 mnkr per år avseende tidigare inbetalda premier. Ingen återbetalning gjordes under. En utredning pågår för närvarande för att ta reda på om det är praktiskt möjligt att alls genomföra någon återbetalning av 2004 års premier. Om denna utredning resulterar i att återbetalning kan göras, kommer utbetalning att ske under 2015. Beslut om detta fattas i AFA Försäkrings styrelse. Vid denna rapports framtagande fanns ännu inga besked. Bilagor: Bilaga 1 Resultaträkning Bilaga 2 Investeringsredovisning Bilaga 3 Balanskravet, Koncernprognos Bilaga 4 Resultat 2012-2015 Bilaga 5 Lönekostnader 2012-2015 Bilaga 6 Nettokostnader 2012-2015 2 (9)
Kommunstyrelsens förvaltnings förslag till beslut Kommunstyrelsen föreslås besluta: att godkänna ekonomirapport 2015 efter januari månad, med ett prognostiserat resultat för året på 11,6 mnkr vilket är enligt budget. LEDNINGSKONTORET Anders Björlin Ekonomichef 3 (9)
Bilaga 1 Resultaträkning Månadsrapport januari 2015 Utfall Utfall Budget Prognos Prognos jan jan 2015 2015 årets avvikelse budget mnkr resultat 2015 Barn- och utbildningsnämnd -53,4-60,6-714,1-714,1 0,0 Kommunstyrelse -22,5-19,4-326,3-326,3 0,0 Reavinster tomtförsäljning 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 Miljö- och byggnadsnämnd -0,8-3,8-10,9-10,9 0,0 Revision 0,0 0,0-1,7-1,7 0,0 Socialnämnd -59,2-61,6-768,4-768,4 0,0 Överförmyndare -0,2 0,0-3,0-3,0 0,0 Summa nämnder -136,4-145,3-1 824,4-1 824,4 0,0 Justering för externredovisning: 2,2-0,8-27,2-27,2 0,0 Resultat före avskrivningar -134,1-146,1-1 851,6-1 851,6 0,0 Avskrivningar -1,8-1,8-21,2-21,2 0,0 Verksamhetens nettokostnader -135,9-147,9-1 872,8-1 872,8 0,0 Skatteintäkter och statsbidrag 169,2 155,3 1 869,5 1 869,5 0,0 Finansiella intäkter 1,7 2,2 36,0 36,0 0,0 Finansiella kostnader -4,7-1,9-21,0-21,0 0,0 Resultat 30,2 7,6 11,6 11,6 0,0 Återföring av poster som avräknas från balanskravsresultatet Realisationsvinster -0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 Resultat mot balanskrav 30,2 7,6 11,6 11,6 0,0 4 (9)
Investeringsredovisning Bilaga 2 Kommunen Mnkr bruttoinv. jan 2015 budget 2015 totala. bruttoinv. totala. intäkter Nya industritomter 0,0 4,0 EXPLOATERINGSVERKSAMHET 0,0 4,0 nettoinv. jan 2015 budget 2015 totala. nettoinv. total. budget Gång- och cykelväg Kvännaren 0,0 2,0 Gång- och cykelväg Målesrum/Lunnarg 0,0 2,0 VA kv Sågen 0,0 6,0 Särskilda insatser, mindre tätort 0,0 1,0 Centrum/stadsutveckling 0,0 2,0 Åtgärder enlgit ny trafikplan 0,0 2,0 Gamla deponier 0,0 0,6 Förnyelse lekplatser 0,0 0,5 Dagvattenåtgärder 0,1 1,0 Hållbar utveckling 0,0 0,5 Gränsö naturreservat 0,0 1,0 Mindre investeringar 0,1 3,0 GATOR/FASTIGHETSINVESTERINGAR 0,2 21,6 MINDRE INVESTERINGAR 0,0 2,3 RÄDDNINGSTJÄNSTEN INVESTERINGSRAM 0,0 3,8 MILJÖ & BYGG INVESTERINGSRAM 0,0 0,1 BARN OCH UTBILDNING INVESTERINGSRAM 0,0 4,1 ÖVR. SKATTEFIN. INVESTERINGAR 0,0 10,3 - - SUMMA SKATTEFINANSIERADE INVESTERINGAR 0,2 31,9 - - SUMMA INVESTERINGSVERKSAMHETEN 0,2 35,9 - - 5 (9)
Bilaga 3 Balanskravet Balanskravet innebär att kommunen inte får besluta om en budget där kostnaderna överstiger intäkterna. Om resultatet ändå blir negativt måste det kompenseras med överskott inom tre år. Det kommunala balanskravet är ett minimikrav. Kommuner ska även ha god ekonomisk hushållning i sin verksamhet. Verksamhetsberättelsen i årsredovisningen ska innehålla en plan för hur återställning av det negativa resultatet ska ske. Enligt nedanstående tabell har kommunen inte något underskott att återställa. Det prognostiserade resultatet, mot balanskravet för 2015 är efter januari månad 11,6 mnkr. Årets resultat enligt balanskravet Prognos 2015 2013 2012 2011 Ingående balanskravsresultat 0 0-44,5-99,6-33,8 Resultat enl resultaträkning,prognos 11,6 63,8 108,9 67,9-59,2 Realisationsvinster -7,7-10,5-26,5-0,3 Synnerliga skäl 7,2 7,4 Återföring av VA-verksamheten 13,7-13,7 Resultat enligt balanskravet (året) 56,1 105,6 41,4-65,8 Resultatutjämningsreserv -36,4-52,4 Resultat enligt balanskravet, prognos 11,6 Utgående balanskravsresultat 11,6 19,7 8,7-44,5-99,6 Helårsprognos för de kommunala bolagen Koncernprognos januari 2015 Budget Prognos Prognos 2015 årets avvikelse mnkr resultat budget 2015 Västerviks kommuns Förvaltnings AB 84,2 84,2 0,0 Västervik Resort AB 1,2 1,2 0,0 Västervik Biogas AB 0,37 0,37 0,0 För fullständig redogörelse över budgetavvikelsen hänvisas till Månadsrapporten för Västerviks Kommuns Förvaltnings AB med dotterbolag, januari 2015. 6 (9)
Bilaga 4 Ackumulerat resultat 2012-2015 Ackumulerat resultat mnkr 2012 2013 2015 jmfr 2015- jan -2,7-3,8 30,3 7,6-22,7 feb -2,6 24,9 33,8 mars -21,9 32,6 19,7 april -26,7 2,0 6,8 maj -32,7 15,9 11,2 juni -31,3 30,9 25,2 juli 25,4 89,0 82,3 aug 37,1 90,7 103,8 sep 33,2 101,6 101,8 okt 40,4 98,1 105,9 nov 67,7 132,5 90,0 dec 67,9 108,9 63,8 mnkr 160,0 140,0 120,0 100,0 80,0 60,0 40,0 20,0 0,0-20,0-40,0-60,0 Ackumulerat resultat åren 2012-2015 jan feb mars april maj juni juli aug sep okt nov dec månad 2012 2013 2015 7 (9)
Bilaga 5 Lönekostnader 2012-2015 Löner per månad mnkr 2012 2013 2015 jmfr 2015- jan 138,3 131,6 131,3 137,5 6,2 feb 137,3 130,2 129,9 mars 136,2 128,6 129,9 april 137,7 139,1 137,6 maj 137,6 129,4 134,8 juni 123,2 120,9 122,8 juli 83,2 84,9 82,7 aug 142,8 132,6 124,1 sep 117,3 123,7 137,1 okt 128,8 131,0 133,8 nov 141,1 128,9 136,0 dec 154 141,6 132,4 8 (9)
Bilaga 6 Nettokostnader förvaltningar per månad 2012-2015 Nettokostnader mnkr 2012 2013 2015 jmfr 2015- jan 147,9 134,9 139,6 145,3 4,7 feb 146,2 146,1 149,1 3,0 mars 159,3 145,1 150,0 4,9 april 149,7 155,0 153,0-2,0 maj 150,8 140,2 153,5 13,3 juni 142,1 139,1 140,6 1,5 juli 90,2 96,3 95,8-0,5 aug 127,1 132,2 141,3 9,1 sep 143,7 147,3 156,5 9,2 okt 141,9 154,2 147,6-6,6 nov 151,5 142,5 166,7 24,2 dec 117,0 156,7 148,1-8,6 Nettokostnader per månad 2012-2015 mnkr 180 160 140 120 100 2012 2013 2015 80 jan feb mars april maj juni juli aug sep okt nov dec månad 9 (9)