Umeå universitet, 901 87 Umeå Rektor Regler Dnr: 2010/378 Datum: 2010-05-25 Ansvarig enhet: Planeringsenheten Giltighetstid: Tillsvidare Regler och rutiner för medfinansiering av universitetsgemensamma kostnader (revidering bilaga 2015-05-10) Som huvudregel gäller att finansiärer ska bidra till full kostnadstäckning och betala proportionell andel av stödverksamhetens kostnader. Enligt regleringsbrevet framgår bl.a. att universitet och högskolor ska utgå från att när andra statliga myndigheter bidrar till forskningsprojekt, ska bidraget omfatta medel för de direkta och de indirekta kostnaderna i samma proportioner som beräknats för projektet i sin helhet. Detta bör även gälla för bidrag från stiftelser och andra juridiska personer som tillkommit med statliga medel som grund och så långt som möjligt även icke-statliga finansiärer. Det finns dock vissa privata finansiärer där det är svårt att få täckning för stödverksamhetens kostnader. Målet ska alltid vara att försöka få så fullständig finansiering som möjligt från finansiärer. Medfinansiering av universitetsgemensamma kostnader ska endast ske undantagsvis och antalet undantag ska vara begränsat samt inte öka i antal mellan åren. I samtliga fall ska beslutad rutin för medfinansiering följas och beslut ska vara väl motiverade. Nedan följer regler och kriterier för medfinansiering av universitetsgemensamma kostnader. Dessa regler gäller även pågående projekt/verksamhet. Kriterier Något av följande kriterier ska alltid vara uppfyllda för att prövning om medfinansiering av universitetsgemensamma kostnader ska kunna göras. Dessutom ska projektet/verksamheten (förutom undantagsvis enligt bilaga 1) omsluta minst 1 mnkr per år för att medfinansiering ska kunna prövas. I de fall medfinansiering av universitetsgemensamma kostnader beviljas, ska fakultet respektive institution medfinansiera kostnader för fakultetspåslag respektive institutionspåslag. 1. Projektet eller verksamheten är viktigt ur forskningsstrategiskt perspektiv för Umeå universitet, d.v.s. för att nå målet att vara ett lärosäte med internationell toppforskning inom ett antal utvalda starka områden. 2. Projektet eller verksamheten omfattar strategiskt viktiga samarbetspartners för Umeå universitet. 3. Genom att projektet eller verksamheten beviljas medfinansiering av universitetsgemensamma kostnader uppnås positiva konsekvenser av stor betydelse för Umeå universitet.
Huvudregel för medfinansiering När fasta belopp avseende universitetsgemensamma kostnader ska tas fram inför nästkommande budgetår, ska det även definieras vilka medel som ska medfinansieras eller betala mindre andel av universitetsgemensamma kostnader. Rutinen för beslut av dessa är följande: 1. Forskningsstrategiska rådet lämnar förslag till rektor beträffande vilka medel som föreslås medfinansieras eller betala mindre andel av universitetsgemensamma kostnader. 2. Rektor föreslår i sin tur universitetsstyrelsen vilka medel som bör medfinansieras eller betala mindre andel av universitetsgemensamma kostnader. 3. Universitetsstyrelsen beslutar, när verksamhetsplan och budget fastställs inför nästkommande budgetår, även vilka medel som ska medfinansieras eller som ska betala mindre andel av universitetsgemensamma kostnader. Universitetsstyrelsen beslutar även vilken skyldighet fakulteter och institutioner/enheter har för medfinansiering. Medfinansiering under innevarande budgetår Ett projekt eller en forskare/lärare kan under innevarande budgetår erhålla ett bidrag från privat finansiär där det är svårt att få täckning för stödverksamhetens kostnader. För det innevarande året uppstår inget problem med att täcka de universitets- och fakultetsgemensamma kostnaderna eftersom de fasta beloppen är beräknade på föregående två år, och institutionen/enheten själva kan besluta att medfinansiera det aktuella projektet. Eftersom de flesta bidragen är fleråriga är det dock viktigt att kunna ge berörd forskare och institution/enhet tidiga och tydliga besked huruvida aktuellt bidrag kommer att undantas eller ej vid beräkning av institutionens/enhetens fasta belopp avseende universitetsgemensamma påslag inför nästkommande budgetår. Rutinen för beslut av dessa är följande: 1. Institution/enhet (prefekt) gör en prövning av om något av kriterierna ovan är uppfyllda. Om inget av kriterierna är uppfyllda har projektet inga möjligheter att erhålla medfinansiering av universitetsgemensamma kostnader. 2. Om något av kriterierna är uppfyllda, kan prefekten göra en skriftlig ansökan om medfinansiering till fakulteten, med en tydlig motivering till varför ett eller flera av kriterierna anses vara uppfyllda, samt ytterligare motivering till behovet av medfinansiering. 3. Fakulteten ska göra en bedömning av om ansökan ska lyftas till forskningsstrategiska rådet eller inte. Om fakultet lyfter ansökan till forskningsstrategiska rådet, ska fakulteten acceptera att medfinansiera de fakultetsgemensamma kostnaderna. 4. Skriftlig ansökan skickas till forskningsstrategiska rådet med tydlig motivering. Rådet ger därefter förslag till rektor. 5. Rektor beslutar att avslå eller bevilja ansökan. Beslutet diarieförs och är ett underlag till beräkning av fasta belopp avseende universitetsgemensamma kostnader inför nästkommande budgetår.
Bilaga 1: Medfinansiering för budgetåret 2015 Nedanstående medfinansiering avser budgetåret 2015 och omfattar redan tidigare beslutade projekt. Inför 2014 omprövades hanteringen av medfinansiering och rektor beslutade 2013-12-17 (dnr 2012/1357) att 1. Kriteriet att projekt/verksamhet ska omsluta minst 1,0 mnkr per år för att medfinansiering ska kunna prövas, ska skärpas och gälla samtliga nya projekt fr.o.m. 2014-01-01. 2. Fr.o.m. 2014-01-01 ska samtliga nya beslut om interna universitetsgemensamma satsningar omfatta samtliga kostnader, d.v.s. även medel för gemensamma kostnader. Medfinansiering av universitetsgemensamma kostnader ska endast ske undantagsvis och antalet medfinansierade projekt/finansiärer ska vara ett begränsat antal samt inte öka i antal mellan åren. Hel medfinansiering av universitetsgemensamma kostnader Medel avsatta från Universitetets forskningsanslag och/eller myndighetskapital Rektorsbeslutet under punkt 2 ovan avser medel som beslutats efter 2014-01-01. För medel beslutade fram t.o.m. 2013-12-31 gäller att följande satsningar beslutade av universitetsstyrelsen och finansierade av universitetets egna medel omfattas av medfinansiering. Motivering: (1) Medlen är viktiga ur forskningsstrategiskt perspektiv för Umeå universitet, d.v.s. för att nå målet att vara ett lärosäte med internationell toppforskning inom ett antal utvalda starka områden. Styrelsens strategiska resurs (inklusive rektors strategiska resurs) Karriärbidrag Kvinnliga professorer/gästprofessorer Starka forskningsmiljöer Forskningsinfrastruktur Riktade satsningar (hittills beslutade; Teknik, Preklinisk/klinisk medicin, Idrott, Ekonomi) Motivering: (2) Medlen omfattar strategiskt viktiga samarbetspartners för Umeå universitet. (3) Genom att medlen beviljas medfinansiering av universitetsgemensamma kostnader säkerställs universitets vision att arbeta för att forskning och innovation skall vara ett fungerande sammanhållet system. Företagsforskarskolan samtliga omgångar 1-3
Medel beviljade av extern finansiär av speciell betydelse för universitets profilering och prioritering av sin forskningsprofil Rektorsbeslutet under punkt 1 på föregående sida avser nya projekt med kontraktsdatum fr.o.m. 2014-01-01. För kontraktsdatum t.o.m. 2013-12-31 gäller att följande externa finansiärer omfattas av medfinansiering även om kontraktsbeloppet understiger 1 mnkr per år. Bidrag som beviljas som en del av kampanjen partnerskap med Umeå universitetet. Motivering: (1) Bidragen är viktiga ur forskningsstrategiskt perspektiv för Umeå universitet, d.v.s. för att nå målet att vara ett lärosäte med internationell toppforskning inom ett antal utvalda starka områden. Kampanjen partnerskap med Umeå universitet är en del av universitetets vision att säkerställa att forskning och innovation skall vara ett fungerande sammanhållet system. Baltics donationsstiftelse. Motivering: (1) Bidragen är viktiga ur forskningsstrategiskt toppforskning inom ett antal utvalda starka områden. (2) Bidragen omfattar strategiskt viktiga samarbetspartners för Umeå universitet. Baltics donationsstiftelse är en donation som avser universitets utveckling där universitets ledning prioriterar satsningar som överensstämmer med universitetets visioner för forskningens utveckling. Beloppsgränsen 1 mnkr avser beviljade projekt av Baltics donationsstiftelse och ej de projekt som fakultet/lärarhögskolan beslutar att vidareförmedla medel till. Balticgruppen Design AB. Avser medel som fördelats till forsknings- och utvecklingsverksamhet på konstnärligt campus och som fördelats inom ramen för hyresrabatt. (2) Bidragen omfattar strategiskt viktiga samarbetspartners för Umeå universitet. Kempestiftelserna. Motivering: (1) Bidragen är viktiga ur forskningsstrategiskt perspektiv för Umeå universitet, d.v.s. för att nå målet att vara ett lärosäte med internationell toppforskning inom ett antal utvalda starka områden. (2) Bidragen omfattar strategiskt viktiga samarbetspartners för Umeå universitet. Kempestiftelserna är viktiga för universitets konkurrenskraft. Stiftelsen har omfattande dialoger med universitets och fakultetsledningarna om sina prioriteringar vilket säkerställer att stiftelsens anslag i normalfallet överensstämmer med universitet och fakulteternas vision för forskningens utveckling. Beloppsgränsen 1 mnkr gäller inte bidrag från Kempestiftelserna (rektorsbeslut 2014-06-03, dnr 2012/1357), utan samtliga projekt finansierade av Kempestiftelserna omfattas av medfinansiering, oavsett projektets omslutning. Wallenbergsstiftelserna. Motivering: (1) Bidragen är viktiga ur forskningsstrategiskt toppforskning inom ett antal utvalda starka områden. Wallenbergstiftelserna är viktiga för universitetets konkurrenskraft. Stiftelsen behandlar endast ansökningar som prioriterats av universitetets rektor vilket säkerställer att anslag överensstämmer med universitetets vision för forskningens utveckling. Även projekt där Wallenbergstiftelserna är ursprungsfinansiär omfattas av medfinansiering (rektorsbeslut 2015-05-05, dnr FS-708-15). Beslutet gäller retroaktivt fr.o.m. 2015-01-01. Beloppsgränsen på 1 mnkr per år innebär att den del som Umeå universitet mottar ska omsluta minst 1 mnkr per år. Finansiären godkänner viss nivå av gemensamma kostnader och institutionsgemensamma kostnader ska därför debiteras forskningsprojektet utifrån finansiärens beslut.
National Institute of Health (NIH). Motivering: (1) Bidragen är viktiga ur forskningsstrategiskt perspektiv för Umeå universitet, d.v.s. för att nå målet att vara ett lärosäte med internationell toppforskning inom ett antal utvalda starka områden. NIH är en av världens mest kvalitetsdrivande forskningsfinansiärer. Anslag från NIH indikerar spetsområden som Umeå universitet bör utveckla. Riksbankens jubileumsfond. Motivering: (1) Bidragen är viktiga ur forskningsstrategiskt toppforskning inom ett antal utvalda starka områden. Finansiären godkänner viss nivå av gemensamma kostnader och institutionsgemensamma kostnader ska därför debiteras forskningsprojektet utifrån finansiärens beslut. Göran Gustafssons Pris. Motivering: (1) Bidragen är viktiga ur forskningsstrategiskt toppforskning inom ett antal utvalda starka områden. Göran Gustafssonpriserna är de största nationella och de mest prestigefyllda priserna inom naturvetenskaplig forskning. Kungliga vetenskapsakademin (KVA), forskartjänster. Motivering: (1) Bidragen är viktiga ur forskningsstrategiskt perspektiv för Umeå universitet, d.v.s. för att nå målet att vara ett lärosäte med internationell toppforskning inom ett antal utvalda starka områden. Forskartjänsterna från Kungliga vetenskapsakademin är inrättade i syfte att skapa bästa möjliga förutsättningar för mycket framstående forskare att verka i Sverige. Medel från andra Europeiska forskningsfinansiärer. Statliga forskningsfinansiärer i andra Europeiska länder beviljar endast i undantagsfall overhead för projekt som utförs i andra länder. (1) Medlen är viktiga ur forskningsstrategiskt perspektiv för Umeå universitet, d.v.s. för att nå målet att vara ett lärosäte med internationell toppforskning inom ett antal utvalda starka områden. Västerbottens läns landsting (medel från VLL till kliniska institutioner vid medicinsk fakultet). Motivering: (2) Medlen omfattar strategiskt viktiga samarbetspartners för Umeå universitet. Beloppsgränsen 1 mnkr gäller ej projekt där VLL är motpart. Anställningsstöd (medel från Arbetsförmedlingen eller Arbetsmarknadsverket). Motivering: (3) Genom att medlen beviljas medfinansiering av universitetsgemensamma kostnader uppnås positiva konsekvenser av stor betydelse för Umeå universitet. Beloppsgränsen 1 mnkr gäller ej projekt som avser anställningsstöd. Medel enbart utlysta till rese- och konferensbidrag för eget deltagande. Motivering: (3) Genom att medlen beviljas medfinansiering av universitetsgemensamma kostnader uppnås positiva konsekvenser av stor betydelse för Umeå universitet. Beloppsgränsen 1 mnkr gäller ej projekt som avser rese- och konferensbidrag för eget deltagande. Se ytterligare information i dokument Specifikation gällande medfinansiering för rese- och konferensbidrag år 2015.
För de verksamheter som är finansierade inom ramen för universitetsgemensamma funktioner och samtidigt bedriver kärnverksamhet (Umeå centrum för idrottsvetenskap,), ska inga uttag av universitetsgemensamma kostnader göras på den del som är finansierad via gemensamma funktioner. Motivet till detta är att ett uttag av universitetsgemensamma kostnader endast skulle öka summan av universitetsgemensamma funktioner och innebära en rundgång av medel. Delvis medfinansiering av universitetsgemensamma kostnader EU-bidrag. Motivering: (1) Medlen är viktiga ur forskningsstrategiskt perspektiv för Umeå universitet, d.v.s. för att nå målet att vara ett lärosäte med internationell toppforskning inom ett antal utvalda starka områden. Även projekt där EU är ursprungsfinansiär omfattas av medfinansiering. Den overhead som EU godkänner varierar mellan projektformerna och betalas ut som s.k. flatrate, d.v.s. det är fasta procentsatser som inte följer de verkliga overheadkostnaderna på universitetet. Den overhead som EU godkänner räcker alltså inte alltid till för att täcka den verkliga totala overheadkostnaden på institutions-/enhetsnivå. Denna modell för delvis medfinansiering av universitetsgemensamma kostnader bygger på att respektive organisatorisk nivå finansierar sin andel av de gemensamma kostnader som inte täcks av EU. Modellen bygger också på att samfinansierande part bidrar till både proportionell andel av direkta löne- och driftskostnader, samt till proportionell andel av gemensamma kostnader på samtliga nivåer. Observera att 1 mnkr-gränsen gäller även EU-bidrag med kontraktsdatum fr.o.m. 2014-01-01. Följande nivåer gäller för delvis medfinansiering av universitetsgemensamma kostnader: Godkänd OH från EU Andel av universitetsgemensamma kostnader som medfinansieras Kodning i kontraktsreskontran Kommentar 60 % 0 % D00 Kommer att fasas ut och tas bort då dessa nivåer ej finns med i H2020. 25 % 5 % D05 20 % 20 % D20 Här ingår även projekt där EU godkänner 20 % på direkta lönekostnader. 10 %* 60 % D60 Här ingår även projekt där EU godkänner 15 % på direkta lönekostnader. 7 % 70 % D70 Kommer att fasas ut och tas bort då dessa nivåer ej finns med i H2020. * Gällande Marie Curie projekt tillämpas 10 % som godkänd overheadnivå från EU.
För att förtydliga den delvisa medfinansieringen av de universitetsgemensamma kostnaderna, följer här ett räkneexempel som visar hur mycket medfinansiering en institution erhåller år 2013 för ett projekt där EU godkänner 25 % OH och där universitetet centralt följaktligen ersätter 5 % av de universitetsgemensamma kostnaderna: Exempel: Ett projekt där EU godkänder 25 % OH Intäkt, kr Kostnad, kr Summa direkta löne- och driftskostnader 2 000 000 2 000 000 EU godkänner 25 % OH-påslag 500 000 Genomsnittligt OH-påslag UmU, 26,4 % (2014 års nivå) 528 000 Medfinansiering universitetsgemensamma kostnader Medfinansiering (13,69 % år 2015) av gällande andel (5 %) av summa direkta löne- och driftskostnader (2 000 000 x 5 % x 13,69 %) 13 690 Kompletterande medfinansiering från fakultets- och institutionsnivå *) 14 310 Total intäkt/kostnad 2 528 000 2 528 000 *) Nivån för institutionens eventuellt kompletterande medfinansiering beror på den verkliga nivån för gemensamma kostnader som uppstår på respektive institution. Demografiska databasen. Motivering: (2) Medlen omfattar strategiskt viktiga samarbetspartners för Umeå universitet. Mot bakgrund av att verksamheten i Haparanda, Jörn och Karesuando är av stor regionalpolitisk betydelse beviljas medfinansiering med hälften av ordinarie uttag avseende universitetsgemensamma kostnader.