ÅRSREDOVISNING 2013 HSB BRF STOCKEN
ÅRSREDOVISNING 2013 HSB BRF STOCKEN Denna årsredovisning är framställd av HSB Värmland i samarbete med bostadsrättsföreningen, enligt tecknat avtal med bostadsrättföreningens styrelse. HSB Värmland är en kooperativ organisation som ägs av sina medlemmar. Tillsammans med våra medlemmar och kunder skapar och utvecklar vi det goda boendet inom ramen för våra kärnvärderingar, engagemang, trygghet, hållbarhet, omtanke och samverkan. HSB bostadsrättsföreningar, privata bostadsrättsföreningar, kommunala fastighetsbolag och privata fastighetsägare i Värmland, anlitar oss för många olika fastighetstjänster av ekonomisk, administrativ och teknisk karaktär. HSB Värmland Ekonomisk förening, Box 141 651 04 Karlstad tel. 054-198400, www.hsb.se/varmland
HSB bostadsrättsförening STOCKEN i Karlstad Årsredovisning Styrelsen får härmed avge årsredovisning för föreningens verksamhet under räkenskapsåret 2013-01-01 2013-12-31 Förvaltningsberättelse Styrelse Styrelsen har haft följande sammansättning: Lilian Byström ordförande Per Spector vice ordförande Bengt Byström sekreterare Erik Tholin vice sekreterare Louise Eklund ledamot Gert Sääf ledamot John Arne von Essen ledamot utsedd av HSB Värmland I tur att avgå är styrelseledamöterna Lilian Byström, Bengt Byström och Louise Eklund. Firmatecknare Föreningens firma har tecknats av Lilian Byström, Bengt Byström, Per Spector och Carina Nordh, två i förening. Revisorer Revisorer har varit Mette Bråten Johansson med Jan Christer Fryksenius som suppleant, samt en revisor utsedd av HSB Riksförbund. Representanter, HSBs fullmäktige Föreningen har representerats av Lilian Byström med Bengt Byström, Per Spector, Gert Sääf, Erik Tholin samt Louise Eklund som suppleanter. Valberedning Föreningens valberedning: sammankallande Maria Blom, Margrit Mühlenfeld och Rickard Rundgren. Möten Ordinarie föreningsstämma hölls den 23 april 2013 Under verksamhetsåret har 13 (14) protokollförda styrelsemöten hållits. Stadgar Föreningen har antagit HSB Riksförbunds korta normalstadgar för bostadsrättsförening 2003 med tillhörande komplement. Vicevärd och anställda Vicevärd har varit Carina Nordh och fastighets-/trädgårdsskötare har varit Rolf Gustavsson. 1
HSB bostadsrättsförening Stocken i Karlstad Förvaltning Styrelsen biträds i den ekonomiska/administrativa förvaltningen av HSB Värmland. Fastighetsskötseln har utförts av Rolf Gustavsson som är anställd av brf Stocken. Medlemsantal Vid räkenskapsårets slut var antalet röstberättigade medlemmar 181 varav 1 utgörs av HSBföreningen. Fastigheterna Fastigheterna, som innehas med tomträtt, har registerbeteckningen Stocken 5 och 6. Bostadsrättsföreningen består av 6 hus med sammanlagt 24 trappuppgångar. Adressen är Hagalundsvägen 36 och 38, Stenhagsgatan 4, 6, 8 och 10. Fastigheterna är fullvärdeförsäkrade i Gjensidige. I försäkringen ingår bostadsrättstillägg. Byggnaderna innehåller: 180 bostäder med totalt 12 439,5 m2 13 lokaler (hyresrätt) med totalt 397,0 m2 12 836,5 m2 samt 53 garage och 143 biluppställningsplatser, varav några används som gästparkering. Övergripande mål Brf Stockens övergripande mål är att alltid ha en väl underhållen fastighet, vilket på sikt håller månadsavgifterna nere. Vid allt underhåll ska energieffektivitet och minsta miljöpåverkan beaktas. För att locka till oss även yngre medlemmar ska vi satsa på att utveckla fastigheten med användande av modern internetbaserad teknik, som även ger möjlighet att uppmuntra sparsamhet via individuell debitering av en del av föreningens kostnader. Väsentliga händelser under året Fastighetsbesiktning Årlig stadgeenlig besiktning har utförts den 9 augusti 2013. Underhåll under året Injustering och kontroll av samtliga radiatorer. Kartläggning av köldbryggor. Spolning av samtliga avloppsstammar. Radonmätning utförd och resultatet visade att alla lägenheter håller sig långt under riktvärdena. Nya luftmixdon installerade i tvättstugorna för att spara energi. Lekplatsen vid 8:an har rustats upp med klätterställning/rutschbana och nya gungor. En takfläkt har bytts ut. Montering av snörasskydd på balkonger där det finns skaderisk vid nedfallande snö. Rensning av hängrännorna och fasadtvätt på Hagalundsvägen 36-38/Stenhagsgatan 4. Byte av VVC-ventiler Stenhagsgatan 4 för att hålla varmvattentemperaturen. Övrigt Den 1 juni firades föreningens 50-årsjubileum med underhållning och förtäring, en utställning om föreningens historia samt tipspromenad. Utställningen mynnade också ut i en minnesskrift. Cirka 100 personer deltog i firandet. Föreningen har drabbats av tre vattenskador vilket har kostat föreningen en del pengar och medfört högre försäkringspremie. Föreningen inväntar en slutreglering av en vattenskada beräknad till en kostnad på ca 20 tkr. Styrelsen har gjort en ny upphandling av kabel-tv vilket halverade kostnaden. 2
HSB bostadsrättsförening Stocken i Karlstad Underhållsplan Föreningen har en underhållsplan upprättad 2005 vilken har uppdaterats under augusti 2013. Styrelsens utbildningstillfällen 2013: HSB:s bokslutskurs och Öppet hus: 2 deltagare Utbildning i administrationsprogrammet WebbHero: 4 deltagare Fyra informationsmöten med leverantörer av elektroniska infosystem: 3-6 deltagare Konferens på HSB-båten: 3 deltagare Kurs för nyvalda styrelsemedlemmar: 2 deltagare Fastighetsmässa CCC: 2 deltagare Kurs i fastighetsägaransvar: 2 deltagare Fritidsaktiviteter Byströms visade bilder från Mellanamerika för 19 intresserade i januari. I februari avnjöt 18 av oss ett föredrag om australiensiska viner och provsmakade dem. Höstresan till Säffleoperan ihop med Brf Järnet lockade 29 personer, varav 20 från Stocken. När Värmlands Lucia kom på besök hade 40 personer bänkat sig i fritidslokalen. De 23 i grannsamverkansgruppen går sina rundor. 2 enklare fester bjöd Stocken dem på. Verksamheten i övrigt Under verksamhetsåret har 10 (18) lägenhetsöverlåtelser skett. Avgifter och hyror 1 januari 2013 sänktes månadsavgiften med 1,8 % och ett balkongtillägg infördes. Beloppet på balkongtillägget varierar mellan 190 kr och 295 kr beroende på storlek och antal balkonger. Årsavgiften är i genomsnitt 565 kr/kvm/år. Förväntad framtida utveckling Från och med räkenskapsår som påbörjas 2014 träder ny normgivning i kraft, vilket innebär att föreningar framtida år kommer att upprätta årsredovisning enligt ett så kallat K-regelverk. Förändringar kommer sannolikt att ske vad gäller synen på avskrivningar, investeringar och underhåll. Detta kan medföra att framtida resultat och jämförelsetal avviker från denna årsredovisning och budget 2014. Framtida underhåll Nya motordrivna garageportar kommer att installeras början av 2014. Portarna måste bytas av säkerhetsskäl och man sparar energi tack vare de nyas bättre isolering. Elektroniska bokningstavlor till tvättstugor, fritids- och motionslokal installeras under våren. Längre fram kan styrelsen komma att föreslå medlemmarna passersystem för entrédörrarna, elektroniska informationstavlor i trapphusen och individuell debitering av el till motorvärmarna. Kortsidans fasad vid Stenhagsgatan 6A, måste renoveras. Då kvicksilverlamporna i utebelysningen snart slutar tillverkas, byter vi till LED-armaturer. En stor investering som måste göras under de närmaste åren är lagning/byte av ventilationskanaler. Tomträttsavgäld Vårt avtal med kommunen för tomten Stocken 5 löper ut vid årsskiftet 2013/2014 och det nya ökar föreningens kostnader med 4 %. 2020 löper nästa avtal ut och kommer att medföra en höjning i samma storleksordning. Fastighetsskötsel Ute- och innemiljön sköts av Rolf Gustavsson, vår anställde fastighetsskötare, samt vicevärd Carina Nordh. Hos HSB har vi fastighetsoptimeringsavtal, drift- samt jouravtal. Riksbyggen har avtal gällande gräsklippning och snöröjning. Städningen sköter ISS. 3
HSB bostadsrättsförening Stocken i Karlstad Avgifter och hyror Styrelsen har fastställt budgeten för verksamhetsåret 2014. Det innebär att avgifter och hyror höjs med 5 % från årsskiftet. Årsavgiften blir då i genomsnitt 593 kr/kvm/år. Ekonomisk ställning och resultat Resultatet av föreningens verksamhet under året och den ekonomiska ställningen vid årets utgång framgår av efterföljande resultat- och balansräkning. 2013 2012 2011 2010 2009 Nettoomsättning tkr 8 932 8 565 7 089 6 854 6 864 Rörelseresultat tkr 1 042-9 320-2 371-1 286-363 Resultat efter finansiella poster tkr 210-9 605-2 428-1 385-438 Balansomslutning tkr 29 908 28 111 12 975 14 985 19 909 Avgifts- och hyresbortfall % 0,2 0,1 0,9 0,6 0,6 Förslag till behandling av årets resultat och balanserat resultat Förslaget gällande avsättning till underhållsfond enligt nedan följer inte antagen underhållsplan pga balanserat underskott. Reservering enligt plan skulle ha uppgått till 1 044 tkr exklusive stammar. Till stämmans förfogande står följande belopp i kronor: Balanserat resultat -2 333 314,02 Årets resultat 210 293,04-2 123 020,98 Styrelsen föreslår följande disposition: Ianspråktagande av fond för yttre underhåll 0,00 Reservering till fond för yttre underhåll enligt underhållsplan 0,00 Balanserat resultat -2 123 020,98-2 123 020,98 Ytterligare upplysningar vad beträffar föreningens resultat och ställning finns i efterföljande resultatoch balansräkning med tillhörande tilläggsupplysningar. 4
HSB brf Stocken i Karlstad 2013-01-01 2012-01-01 RESULTATRÄKNING 2013-12-31 2012-12-31 Not. Nettoomsättning 1 8 932 384,18 8 564 859,86 Fastighetskostnader Drift 2-5 735 084,50-6 221 003,60 Underhåll 3-940 614,65-10 606 074,65 Fastighetsskatt/fastighetsavgift -228 380,00-255 210,00 Avskrivningar -986 071,00-802 255,00-7 890 150,15-17 884 543,25 Bruttoresultat 1 042 234,03-9 319 683,39 Rörelseresultat 1 042 234,03-9 319 683,39 Finansiella poster Ränteintäkter och liknande resultatposter 4 24 311,11 1 637,65 Räntekostnader och liknande resultatposter 5-856 252,10-286 577,95-831 940,99-284 940,30 Resultat efter finansiella poster 210 293,04-9 604 623,69 Årets resultat 210 293,04-9 604 623,69 5
HSB brf Stocken i Karlstad BALANSRÄKNING 2013-12-31 2012-12-31 Anläggningstillgångar Not. Materiella anläggningstillgångar 6 Byggnader o mark 26 191 978,45 27 078 660,45 Inventarier 135 878,08 25 090,08 26 327 856,53 27 103 750,53 Finansiella anläggningstillgångar Andelar i HSB 500,00 500,00 Summa anläggningstillgångar 26 328 356,53 27 104 250,53 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Avgifts-, hyres- och andra kundfordringar 7 0,00 1 073,00 Övriga fordringar 8 202 389,00 318 342,00 Förutbetalda kostnader/upplupna intäkter 9 318 332,56 225 701,28 520 721,56 545 116,28 Kortfristiga placeringar 10 2 273 544,11 0,00 Kassa och bank 11 785 368,57 462 055,93 Summa omsättningstillgångar 3 579 634,24 1 007 172,21 SUMMA TILLGÅNGAR 29 907 990,77 28 111 422,74 6
HSB brf Stocken i Karlstad BALANSRÄKNING 2013-12-31 2012-12-31 Eget kapital och skulder Not. Bundet eget kapital Insatser 646 850,00 646 850,00 Fond för yttre underhåll 0,00 5 603 224,77 646 850,00 6 250 074,77 Fritt eget kapital Balanserat resultat -2 333 314,02 1 668 084,98 Årets resultat 210 293,04-9 604 623,77-2 123 020,98-7 936 538,79 Summa eget kapital 12-1 476 170,98-1 686 464,02 Skulder Skulder till kreditinstitut 13 29 476 841,00 23 000 000,00 Leverantörsskulder 414 391,00 3 633 784,00 Skatteskulder 23 224,00 23 814,00 Fond för inre underhåll 111 819,40 128 993,68 Övriga skulder 14 63 614,00 14 707,00 Upplupna kostnader/förutbetalda intäkter 15 1 294 272,35 2 996 588,08 31 384 161,75 29 797 886,76 SUMMA SKULDER OCH EGET KAPITAL 29 907 990,77 28 111 422,74 Poster inom linjen Ställda panter Fastighetsinteckningar, uttagna pantbrev 29 500 000,00 28 000 000,00 varav i eget förvar 0,00 0,00 Lämnade som säkerhet för skuld till kreditinstitut Ansvarsförbindelser Inga Inga 7
HSB brf Stocken i Karlstad NOTER Allmänna redovisningsprinciper Föreningen har valt att inte utnyttja möjligheten att tillämpa förenklingsreglerna i BFNAR 2009:1, Årsredovisning i mindre ekonomiska föreningar (K2) samt ej heller det allmänna rådet, BFNAR 2012:1 (K3) för innevarande räkenskapsår. Årsredovisningen är upprättad enligt Årsredovisningslagen och BFNs allmänna råd. Redovisnings- och värderingsprinciper Fastighetsskatt/fastighetsavgift Ägaren till fastigheten vid ingången av kalenderåret ska betala skatt/avgift för hela året. Fastigheter Fastigheten och ombyggnad 95/97 avskrivs enligt en rak plan som antogs år 2006 och som grundar sig på anläggningens anskaffningsvärde och motsvarar 1,9% på anskaffningsvärdet, planen sträcker sig fram till år 2030. I och med balkongrenoveringar 2012 har avskrivningsplanen reviderats och en utrangering skett på den del som motsvarade de gamla balkongerna. En ny avskrivningsplan har upprättats avseende de nya balkongerna. De avskrivs enligt en rak plan som sträcker sig på 40 år. Övriga om- och tillbyggnaders avskrivningsplaner lämnas upplysning om i not. Inventarier Avskrivning sker planenligt med 20% beräknat på anläggningarnas anskaffningsvärde. Fordringar Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta. Fond för yttre underhåll Reservering för framtida underhåll av föreningens fastigheter sker genom resultatdisposition på basis av föreningens underhållsplan. Inkomstskatt Föreningen beskattas f o m 2007-01-01 för ränteintäkter och andra intäkter som inte är hänförbara till fastighetsförvaltningen. Den 29 december 2010 kom en dom i Högsta förvaltningsdomstolen som innebär att en bostadsrättsförening inte ska beskattas till den del av ränteinkomsterna som är hänförliga till föreningens fastighet. Efter avräkning av eventuellt taxerat underskott sker beskattning med 22%. Övrigt Övriga tillgångar och skulder har värderats till anskaffningsvärde om ej annat anges i not nedan. Arvoden, löner, andra ersättningar och sociala kostnader Arvoden till styrelse, revisor och vicevärd 2013 2012 Styrelsearvode 170 936,60 150 265,40 Telefonersättning 1 000,00 2 000,00 Bilersättning 326,34 0,00 Revisorsarvode 6 792,00 6 552,00 Sociala kostnader 53 968,90 34 485,98 Summa 233 023,84 193 303,38 Anställda Löner och ersättningar 537 824,54 581 863,70 Sociala kostnader 177 482,10 192 015,02 Löneskatt 4 726,00 6 535,00 720 032,64 780 413,72 Föreningen har en kvinna anställd som vicevärd och en man som fastighetsskötare. Under året har lönebidrag erhållits med 142 943.- för fastighetsskötaren. 8
HSB brf Stocken i Karlstad Not 1 Nettoomsättning 2013 2012 Årsavgifter bostäder 7 028 376,00 7 021 440,00 Hyror 682 482,00 679 483,00 Övriga avgifter (inkl balkongtillägg) 960 392,00 563 041,84 Övriga intäkter 36 401,95 54 282,32 Intäkt vattenförbrukning 241 096,23 262 031,70 Brutto 8 948 748,18 8 580 278,86 Hyresbortfall övrigt -16 364,00-15 419,00 Summa 8 932 384,18 8 564 859,86 Not 2 Not 3 Not 4 Not 5 Not 6 Driftskostnader Köpta tjänster 749 783,15 721 630,77 Reparationer 330 001,75 147 923,53 Uppvärmning 1 279 024,77 1 291 207,19 El 820 671,08 844 480,28 Vatten 323 242,88 303 396,78 Sophämtning 125 147,45 124 784,93 Övriga avgifter 430 767,35 491 532,48 Tomträttsavgäld 470 284,00 470 284,00 Förvaltningskostnader * 477 612,09 1 106 610,75 Revisionsarvode BoRevision 20 504,58 12 494,09 Föreningsavgifter 79 500,00 74 000,00 Löner och ersättningar 537 824,54 581 863,70 Övrigt 90 720,86 50 795,10 5 735 084,50 6 221 003,60 * avser föreningens egna kostnader som telefon, arvoden mm Underhåll Periodiskt underhåll 940 614,65 10 606 074,65 Ränteintäkter och liknande resultatposter Ränteintäkter 23 544,11 1 213,65 Ränteintäkter skattekonto 767,00 424,00 24 311,11 1 637,65 Räntekostnader och liknande resultatposter Räntekostnader långfristiga skulder 803 801,00 226 365,00 Övriga finansiella kostnader 52 451,10 60 212,95 856 252,10 286 577,95 Materiella anläggningstillgångar Föreningen äger fastigheten Stocken 5 och 6 Byggnader och mark Ingående anskaffningsvärden 48 572 014,45 32 440 714,00 Årets investeringar 93 332,00 16 882 400,45 Årets utrangeringar 0,00-751 100,00 48 665 346,45 48 572 014,45 Ingående avskrivningar 21 493 354,00 20 694 235,00 Årets avskrivningar 980 014,00 799 119,00 Årets utrangering avskrivning 0,00-507 500,00 22 473 368,00 21 493 354,00 Utgående planenligt restvärde 26 191 978,45 27 078 660,45 varav byggnader 26 191 978,45 27 078 660,45 varav mark 0,00 0,00 9
HSB brf Stocken i Karlstad Specifikation byggnader Anskaffn Årets Ack Bokfört värde Bokfört värde Benämning/anskaffn. år värde avskr avskr 2013-12-31 2012-12-31 Byggnader 28 142 527 228 117 20 095 812 8 046 715 8 274 832 Inglasning balkonger 2012 14 783 965 369 599 0 14 783 965 15 153 564 Kompostanläggning 1998 398 500 0 398 500 0 0 Miljörum 2000 125 980 0 125 980 0 0 Biluppställningsplats 1 905 500 190 550 1 477 150 428 350 618 900 Mätutr Minol 2011 1 117 107 111 711 279 276 837 831 949 542 Elysator, SMHI 2012 151 376 15 136 30 273 121 103 136 239 Dag- och spillvatten 2012 88 575 2 952 4 428 84 147 87 099 Relining dag och spillvatten 2012 456 314 15 210 15 210 441 104 456 314 Elinstallationer 2012 1 402 170 46 739 46 739 1 355 431 1 402 170 Snörasskydd 2013 93 332 0 0 93 332 0 48 665 346 980 014 22 473 368 26 191 978 27 078 660 Mark 0 0 0 48 665 346 980 014 22 473 368 26 191 978 27 078 660 Avskrivning på byggnad och investeringar har skett enligt en rak avskrivningsplan. Avskrivning miljörum och biluppställningsplatser sker enligt planmässig avskrivning på 10 år. Avskrivning Mätutrustning Minol för vatten och el sker planmässigt på 10 år. Avskrivning balkonginglasning sker enligt planmässig avskrivning på 40 år. Balkonger, Relining dag och spillvatten samt elinstallationer var klart sent på året 2012. Avskrivning startar 2013. Snörasskydd var klar sent på året 2013. En planmässig avskrivning startar 2014 och sker på 10 år. Fastigheternas taxeringsvärde uppgår till kr 94 258 tkr (97 951 tkr ). Värdeår 1962. Hustyp Byggnader Mark Totalt Bostäder/hyreshus 70 000 000 23 200 000 93 200 000 Lokaler 582 000 476 000 1 058 000 70 582 000 23 676 000 94 258 000 Inventarier 2013 2012 Ingående anskaffningsvärde 90 102,08 90 102,08 Årets anskaffningar 116 845,00 0,00 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 206 947,08 90 102,08 Ingående avskrivningar 65 012,00 61 876,00 Årets avskrivningar 6 057,00 3 136,00 Utgående ackumulerade avskrivningar 71 069,00 65 012,00 Utgående planenligt restvärde inventarier 135 878,08 25 090,08 Not 7 Not 8 Avgifts- och hyresfordringar Kundfordringar 2 793,00 3 673,00 Avgiftsfordringar 12 375,00 12 568,00 Osäkra fordringar -15 168,00-15 168,00 0,00 1 073,00 Övriga fordringar Fordran medlemmar-byte lägenhetsdörrar 28 500,00 155 300,00 Mervärdesskatt 0,00 13 972,00 Skattekonto 173 889,00 131 956,00 Löneförskott 0,00 9 500,00 Blomlådor, Spolmunstycken 0,00 7 614,00 202 389,00 318 342,00 10
HSB brf Stocken i Karlstad Not 9 Förutbetalda kostnader/upplupna intäkter 2013 2012 Kabel-tv 17 493,00 34 546,00 Tomträttsavgäld 193 509,00 117 571,00 Securitas 4 695,22 4 799,50 Internet Bredbandsbolaget 67 572,28 67 572,28 Porto HSB kv 1 1 194,65 1 212,50 IWT Sverige AB 4 055,00 0,00 Karlstad Energi renhållning jan 2014 6 007,00 0,00 ISS jan 2014 11 516,41 0,00 Oms lån 9 977,00 0,00 Karlstad Energi faktura 1401 2 313,00 0,00 318 332,56 225 701,28 Not 10 Kortfristiga placeringar Räntesats Löptid Marginalen Bank 2,20% löpande 758 833,22 0,00 Seven Days 2,00% löpande 756 663,49 0,00 Collector Credit AB 2,20% löpande 758 047,40 0,00 2 273 544,11 0,00 Not 11 Kassa och bank Handkassa 4 063,00 1 314,00 Nordea 781 305,57 460 741,93 785 368,57 462 055,93 Not 12 Förändring av eget kapital Insatser Underh.fond Balanserat res Årets resultat Ingående kapital enl fastställd BR 646 850,00 5 603 224,77 1 668 084,98-9 604 623,69 Resultatdisp. enl. stämmobeslut -5 603 224,77-4 001 399,00 9 604 623,69 Under året erlagda insatser 0,00 Årets resultat 210 293,04 Belopp vid årets utgång 646 850,00 0,00-2 333 314,02 210 293,04 Not 13 Skulder till kreditinstitut 2013 2012 Långivare Räntesats Löptid Nordea 2,43% rörlig 7 494 112,00 13 000 000,00 Nordea 3,70% 2013-02-06--2018-01-17 7 494 112,00 10 000 000,00 Nordea 2,43% rörlig 6 494 897,00 0,00 Nordea 2,95% 2013-02-06--2015-01-21 6 494 897,00 0,00 Nordea 2,47% rörlig 1 498 823,00 0,00 29 476 841,00 23 000 000,00 Med befintliga låns amorteringstakt beräknas skulden till kreditgivare om 5 år uppgå till Amorteringar under 2014 kommer att ske med 23 tkr. 29 361 tkr. Not 14 Övriga skulder Källskatt 61 288,00 14 707,00 Momsskuld 2 326,00 0,00 63 614,00 14 707,00 11
ORDLISTA FÖRVALTNINGSBERÄTTELSEN: Den del av årsredovisningen som i text förklarar verksamheten kallas förvaltningsberättelse. Övriga delar av årsredovisningen är resultatoch balansräkning samt tilläggsupplysningar med notförteckning, som i siffror visar verksamheten. Av notförteckningen framgår detaljinformation om vissa poster i resultatoch balansräkningen. Förvaltningsberättelsen talar om verksamhetens art och inriktning t.ex beskriver fastigheten, utfört underhåll under året, avgifter, ägarförhållanden, d.v.s antalet medlemmar med eventuella förändringar under året samt vilka som haft uppdrag i föreningen. Även väsentliga händelser i övrigt under räkenskapsåret och efter dess utgång fram till dess förvaltningsberättelsen upprättas ska tas med, liksom viktiga ekonomiska förhållanden som ej framgår av resultat- och balansräkningen. Även förväntad framtida utveckling belyses kort i förvaltnings-berättelsen. Förvaltningsberättelsen ska även innehålla styrelsens förslag till föreningsstämman om hur vinst eller förlust ska behandlas. RESULTATRÄKNINGEN: Visar vilka intäkter och kostnader föreningen har haft under året. Intäkter minus kostnader är lika med årets överskott eller underskott. För en bostadsrättsförening gäller det inte att få så stort överskott som möjligt, utan istället att anpassa intäkterna till kostnaderna. Med andra ord ska årsavgifterna beräknas så att de täcker de kostnader som förväntas uppkomma och dessutom skapa utrymme för framtida underhåll. Föreningsstämman beslutar efter förslag från styrelsen hur resultatet (överskott eller eventuellt underskott) ska hanteras AVSKRIVNINGAR: Här redovisas årets kostnad för nyttjandet av föreningens anläggningstillgångar d.v.s byggnader och inventarier. Anskaffningsvärdet för en anläggningstillgång fördelas på tillgångens bedömda nyttjandeperiod och belastar årsresultatet med en kostnad som benämns avskrivning. I not till byggnader och inventarier framgår den ackumulerade avskrivningen, d.v.s den totala avskrivningen föreningen gjort under årens lopp på de byggnader och inventarier som föreningen äger. JÄMFÖRELSESTÖRANDE POSTER: Antingen intäkter eller kostnader som inte är en del av den normala årliga verksamheten, t. ex nedskrivning av fastighetens värde, ränteeftergifter och låneeftergifter. BALANSRÄKNINGEN: Visar föreningens tillgångar (tillgångssidan) och hur dessa finansieras (skuldsidan). På tillgångssidan redovisas dels anläggningstillgångar såsom byggnader, mark och inventarier samt långfristiga placeringar, dels omsättningstillgångar såsom avgiftsfordringar, kortfristiga placeringar samt kassa och bank. På skuldsidan redovisas föreningens egna kapital, fastighetslån och övriga skulder. Det egna kapitalet indelas i bundet eget kapital, insatser och upplåtelseavgifter, och fritt eget kapital som innefattar årets resultat och resultat från tidigare år (dispositionsfond och balanserat resultat). Nya redovisningsregler medför att även Fond för yttre underhåll numera måste redovisas som bundet eget kapital. ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR: Tillgångar som är avsedda för långvarigt bruk inom föreningen. Den viktigaste anläggningstillgången är föreningens fastighet med mark och byggnader.
OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR: Andra tillgångar än anläggningstillgångar. Omsättningstillgångar kan i allmänhet omvandlas till kontanter inom ett år. Hit hör bland annat kortfristiga placeringar och vissa värdepapper. KASSA OCH BANK: Kontanter och banktillgodohavanden som snabbt kan omvandlas till pengar. SKULDER: Långfristiga skulder är skulder till kreditinstitut som bostadsrättsföreningen ska betala först efter ett eller flera år, ofta enligt särskild amorteringsplan, t.ex fastighetslån. Kortfristiga skulder är skulder som föreningen måste betala senast inom ett år, t.ex leverantörsskulder. Numera redovisas även Fond för inre underhåll här. ANSVARSFÖRBINDELSER: Åtaganden för föreningen som inte redovisas som skuld eller avsättning. Kan vara borgensförbindelser eller avtalsenligt åtagande, som föreningsavgäld. LIKVIDITET: Bostadsrättsföreningens förmåga att betala sina kortfristiga skulder (t.ex vatten, el, löner, bränsle). Likviditeten erhålls genom att jämföra bostadsrättsföreningens likvida tillgångar med dess kortfristiga skulder. Är de likvida tillgångarna större än de kortfristiga skulderna, är likviditeten tillfredsställande. Täcks även fonderna in är likviditeten god. FONDER FÖR YTTRE OCH INRE UNDERHÅLL: Enligt stadgarna för de flesta bostadsrättsföreningar ska styrelsen upprätta underhållsplan för föreningens hus. I enlighet med denna plan ska årliga avsättningar göras till en fond för yttre underhåll, vilket säkerställer att medel finns för att trygga underhållet av föreningens hus. Genom nya redovisningsregler sker numera inte avsättning till yttre underhållsfond över resultaträkningen utan genom vinstdisposition, se styrelsens förslag i förvaltningsberättelsen. Stadgarna reglerar även om bostadsrättsföreningen ska avsätta medel till fond för inre underhåll. Fondbehållning, inre fond, utvisar den sammanlagda behållningen för samtliga bostadsrätters tillgodohavanden. STÄLLDA PANTER: Avser i föreningens fall de säkerheter, pantbrev/fastighetsinteckningar som lämnats som säkerhet till kreditgivare för t.ex erhållna lån.
EGNA ANTECKNINGAR
EGNA ANTECKNINGAR
HSB brf Stocken i Karlstad Skulder till kreditinstitut 2 296 kr/m 2 Likvida medel 238 kr/m 2 Procentuell fördelning Kostnader 2013-12-31 2012-12-31 2013-12-31 2012-12-31 Underhåll 940 615 10 606 075 10,53 123,83 Va,el o värme 2 422 939 2 439 084 27,13 28,48 Köpta tjänster 749 783 721 631 8,39 8,43 Reparationer 330 002 147 924 3,69 1,73 Övr driftkostn 2 232 361 2 912 365 24,99 34,00 Fastighetsskatt/avgift 228 380 255 210 2,56 2,98 Avskrivning 986 071 802 255 11,04 9,37 Kapitalkostn 831 941 284 940 9,31 3,33 Årets resultat 210 293-9 604 624 2,35-112,14 TOTALT 8 932 384 8 564 860 100,00 100,00 Av en 100:a lapp i avgift fördelar sig varje krona enligt följande: 2,56 24,99 11,04 9,31 3,69 27,13 10,53 2,35 8,39 Underhåll Va,el o värme Köpta tjänster Reparationer Övr driftkostn Fastighetsskatt/avgift Avskrivning Kapitalkostn Årets resultat