Årsredovisning VA-verksamheten 2015

Tekniska förvaltningen Karin Henberg,0550-881 63 Karin.henberg@kristinehamn.se Tjänsteskrivelse Datum 2016-02-25 Tn/2014:66 Sida 1(1) Årsredovisning VA-verksamheten 2015 Förslag till beslut Tekniska nämnden föreslår kommunstyrelsen besluta att: Anta förslag till årsredovisning 2015 för VA-verksamheten. Ianspråkta 2 631 546,88 kr ur VA:s resultatfond för att täcka VA:s underskott 2015. Sammanfattning Tekniska förvaltningen överlämnar VA-verksamhetens årsredovisning 2015. Beslutsunderlag Tekniska förvaltningens tjänsteskrivelse 2015-02-25 Årsredovisning VA-verksamheten 2015 Skickas till Kommunstyrelsen Andreas Rudsvik Förvaltningschef Karin Henberg Ekonom KRISTINEHAMNS KOMMUN E-post tekniska@kristinehamn.se Postadress Tekniska förvaltningen 681 84 Kristinehamn Besöksadress Uroxen Kungsgatan 30 Telefon 0550-880 00 vx Fax 0550-10590 Bankgiro 110-0213 Organisationsnr 212000-1868

Bilaga 1 Årsredovisning 2015 VA-verksamheten Tekniska nämnden Beslutad i Tekniska nämnden 2015-XX-XX Diarienummer: Tn/2014:66

2 Innehållsförteckning Verksamhetsberättelse 3 Resultaträkning 7 Balansräkning 8 Noter 9

3 Vatten och avloppsverksamheten VA-verksamheten ansvarar för kommunens allmänna vatten- och avloppshantering. Vattenproduktionen sker vid tre vattenverk, Sandköping, Bäckhammar och Nybble. Avloppsreningsverk finns vid Fiskartorpet, Bäckhammar och Nybble. Ledningsnätet omfattar ca 50 mil mark- och sjöförlagda vatten-, avlopps- och dagvattenledningar. Ledningsnätet kompletteras av ett 50-tal pump- och tryckstegringsstationer samt tre vattentorn. Till verksamheten hör också ett driftlaboratorium samt en mätarservicedel som handhar ca 4 500 abonnenter och ca 5 000 vattenmätare som finns utplacerade hos abonnenterna. Årets verksamhet Arbetet med att öka säkerheten kring våra vattenverk följer den uppsatta planen och beräknas vara klart 2016. Ett UV-aggregat har under året installerats och driftsatts i Sandköpings vattenverk. I slutet av året påbörjades arbetet med att ta fram en teknisk specifikation samt ett förfrågningsunderlag för Landa pumpstation. Projektet innefattar installation av reservkraftaggregat, utbyte av 1940-tals pumpar, samt säkerhetshöjande åtgärder i styrsystemen för pumpstationen. Projektet kommer att delas upp i 2-3 delmoment, där första delen kommer att innefatta utbyte av styrsystem för samtliga pumpar i Landa Pumpstation. Tekniska nämnden antog under 2015 ett beslut, TN/2015:78, avseende nya riktlinjer för hantering av dag och dränvatten. Implementering av datoriserat underhållssystem pågick under året och kommer att fortsätta under 2016. Arbete med sanering utifrån framtagna saneringsplaner har utförts och totalt har 1 152 meter dricksvattenledningar, 1 140 meter spillvattenledningar och 1 152 meter dagvattenledningar bytts ut. Om- och tillbyggnaden av Fiskartorpets avloppsreningsverk fortsatte under året. Slutbesiktningen utfördes i november och driftsättning av rötkammare påbörjades. Information avseende vatten och avlopp till nyanlända har utförts på Stensta Center. Årets resultat VA-verksamheten uppvisar 2015 ett underskott före bokslutsdispositioner på 2 631,5 tkr. Detta förklaras framförallt av att ett saneringsprojekt genomförts på Skolgatan i Björneborg 2015, en planerad åtgärd som bidragit till ett planerat underskott. Saneringsprojektet, som kommer att slutföras under 2016, har hittills kostat 4 560,3 tkr. En annan oförutsedd händelse som bidragit till 2015 års underskott är haveri på ett sandfilter vid Fiskartorpets reningsverk. Kostnaden för detta uppgick till ca 500 tkr. Underskottet kommer att finansieras med VA:s resultatfond, vilken innan regleringen av 2015 års resultat uppgår till 3 800,1 tkr. Fonden är uppbyggd av VA-verksamhetens överskott 2013 och 2014. Ett överskott inom VA-verksamheten skall användas inom verksamheten, alternativt återbetalas till VA-kollektivet, inom tre år. Detta uppfylls tack vare 2015 års planerade underskott. Under året har investeringar gjorts för 16,0 Mkr, varav den största posten avser VA-utbyggnaden i Vålösundet samt investeringen i Fiskartorpets reningsverk. Om- och tillbyggnaden av Fiskartorpets reningsverk färdigställdes i princip under året och vid halvårsskiftet 2015 påbörjades avskrivningstiden. Investeringen har delats upp i komponenter med varierande avskrivningstid från 10 till 25 år. Projektet, som pågått sedan 2012, har hittills kostat 32,7 mkr, varav 3,5 mkr finansierats med den investeringsfond som avsattes från VA:s resultat 2013. Det som kvarstår innan projektet är helt klart är slutregleringskostnader, vilka kommer falla ut under 2016.

4 Uppföljning av mål Se Tekniska nämndens årsberättelse 2015. Kvalitetsutvärdering Myndighetsinspektion av kommunens vatten och avloppsreningsverk har skett under året. Inspektionen gav inga belastande anmärkningar. Kvalitén på levererat vatten för allmän förbrukning från respektive verk har uppfyllt Livsmedelsverkets krav. Avloppsvatten har omhändertagits och renats vid samtliga avloppsverk i enlighet med myndigheternas fastställda villkor. Nyckeltal Fullständiga nyckeltal för 2015 bearbetas men exempel på nyckeltal är: Årskostnad för en normalvilla med årsförbrukning på 150 m³ (inkl moms): 2015 2014 2013 2012 2011 6 493 6 493 6 493 6 184 6 004 Avgiftsundersökningen Nils Holgersson jämför avgifter som belastar en bostadsfastighet i Sveriges alla kommuner. Undersökningen utförs på uppdrag av Sveriges fastighetsägare och villaägare. Resultaten publiceras bland annat av EKAN Gruppen på www.nilsholgersson.nu. Resultaten för 2015 visar att VA-avgiften i Kristinehamn ligger på en låg nivå i Värmland och under medel i riket.

5 Källa: Nils Holgersson Gruppen Konkurrensutsättning Under året har ingen konkurrensutsättning genomförts vad gäller drift och underhåll. Fördelning mellan entreprenad och egen regi när det gäller investering och reinvestering sker utifrån perspektivet att optimera och nyttja resurserna på bästa sätt ur ett ekonomiskt perspektiv. Framtiden Framtiden för VA-avdelningen innefattar stora utmaningar. Avdelningen har från Kommunstyrelsen, fått i uppdrag att förprojektera Västra Vålösundet, samt att utföra en teknikutredning för samma område. Uppdraget innefattar även att se över VA-taxan, med särskilt fokus på särtaxa. Att säkra upp Landa pumpstation har varit aktuellt sedan 2001 och är av stor vikt för att minska riskerna för översvämningar i innerstadens källarfastigheter vid hög Vänernivå.

För att klara av de krav som ställs på VA-avdelningen, dels som Livsmedelsproducent, men även som ansvariga för ledningsnät och reningsanläggningar, är det viktigt med hög kvalitetsmedvetenheten och att instruktioner och handlingsplaner arbetas fram. Utmaningen ligger i att skapa en vi och vårt VA-känsla för avdelningens medarbetare, där vi redan nått mycket långt, vilket inte bara säkrar upp verksamheten, utan även utvecklar den framåt. Vår personal är vårt i särklass viktigaste redskap att nå framgång i de utmaningar vi står inför. 6

7 Resultaträkning tkr 2015 2014 Verksamhetens intäkter (Not 1) 56 387,9 56 370,9 Verksamhetens kostnader (Not 2) - 45 666,9-42 400,0 Avskrivningar (Not 3) - 8 979,2-7 984,8 Verksamhetens nettokostnad 1 741,8 5 986,1 Finansiella intäkter (Not 4) 108,4 166,2 Finansiella kostnader (Not 5) - 4 481,7-4 069,8 Resultat före extraordinära poster och avsättningar - 2 631,5 2 082,5 Extraordinär kostnad (skyfall) (Not 6) - - 531,8 Avsättning resultatfond - - 1 550,7 Ianspråktagen resultatfond 2 631,5 - Årets resultat 0,0 0,0

8 Balansräkning tkr 2015-12-31 2014-12-31 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Mark,byggnader,anläggningar (Not 7) 185 277,2 178 286,4 Maskiner och inventarier (Not 8) - - Summa anläggningstillgångar 185 277,2 178 286,4 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar (Not 9) 4 944,0 8 518,3 Summa omsättningstillgångar 4 944,0 8 518,3 SUMMA TILLGÅNGAR 190 221,2 186 804,7 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget Kapital - - Avsättningar (Not 10) Resultatfond 1 168,6 3 781,2 Investeringsfond 752,0 748,3 Investeringsfond Fiskartorpet 0,0 3 535,1 Skulder Kommunlån 159 954,1 151 213,4 Anläggningsavgifter VA (Not 11) 18 722,8 18 758,2 Periodiserad avsättning VA (Not 12) 4 656,1 1 361,1 Kortfristiga skulder (Not 13) 4 967,6 7 407,4 SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER 190 221,2 186 804,7 Rörelsekapital -23,6 1 110,9

9 Noter Not 1 Verksamhetens intäkter 2015 2014 Taxor och avgifter 45 722 065,32 45 469 481,52 Anläggningsavgifter 695 975,04 946 857,21 Fondfinansiering 248 830,14 71 634,96 Statsbidrag 138 454,00 171 607,00 Övriga intäkter 9 582 527,16 9 711 367,42 Summa verksamhetens intäkter 56 387 851,66 56 370 948,11 Not 2 Verksamhetens kostnader 2015 2014 Personalkostnader 15 008 535,09 14 318 059,13 Övriga verksamhetskostnader 30 658 333,12 28 081 955,05 Summa verksamhetens kostnader 45 666 868,21 42 400 014,18 Not 3 Avskrivningar 2015 2014 Byggnader och anläggningar enl plan 8 979 193,96 7 984 816,90 Byggnader och anläggningar över plan 0,00 0,00 Inventarier och maskiner enligt plan 0,00 0,00 Summa avskrivningar 8 979 193,96 7 984 816,90 Not 4 Finansiella intäkter 2015 2014 Ränteersättning från kommunen¹ 108 364,26 166 191,18 Summa finansiella intäkter 108 364,26 166 191,18 ¹ Ränteersättningen avser ränta på periodiserade anläggningsavgifter samt ränta på periodiserad avsättning. Ränteersättningen som erhålls för resultatfonden, investeringsfonden och investeringsfond Fiskartorpet tillförs fonderna direkt. Resultatfonden har tillförts en ränteintäkt på 18 929,55 kr, investeringsfonden har tillförts en ränteintäkt på 3 746,19 kr och investeringsfond Fiskartorpet har tillförs en ränteintäkt på 8 837,66 kr. Not 5 Finansiella kostnader 2015 2014 Internränta 4 446 821,98 3 947 116,3 Kreditivränta 34 694,65 119 637,13 Dröjsmålsränta 184,00 3 063,00 Summa finansiella kostnader 4 481 700,63 4 069 816,43

10 Not 6 Extraordinär kostnad 2015 2014 Skyfall (21 augusti 2014) 0,00 531 834,36 Not 7 Mark, byggnad, anläggningar 2015-12-31 2014-12-31 Bokfört värde 1/1 178 286 406,74 145 354 340,71 Nettoinvestering 15 969 949,86 40 916 882,93 Avskrivning över plan 0,00 0,00 Årets avskrivning -8 979 193,96-7 984 816,90 Bokfört värde 31/12 185 277 162,64 178 286 406,74 Specifikation Vattenverksanläggningar 96 429 515,47 94 800 461,21 Avloppsverksanläggningar 48 271 138,65 44 858 396,99 Avloppsreningsverksanläggningar 40 576 508,52 38 627 548,54 185 277 162,64 178 286 406,74 Not 8 Maskiner och inventarier 2015-12-31 2014-12-31 Bokfört värde 1/1 0,00 0,00 Nettoinvestering 0,00 0,00 Årets avskrivning 0,00 0,00 Bokfört värde 31/12 0,00 0,00 Not 9 Kortfristiga fordringar 2015-12-31 2014-12-31 Kundfordringar 4 215 629,07 7 123 504,82 Mervärdesskatt 728 376,41 1 365 454,28 Utbildningsfordran 0,00 29 360,00 Kortfristiga fordringar 4 944 005,48 8 518 319,10 Not 10 Avsättningar 2015-12-31 2014-12-31 Resultatfond¹ Bokfört värde 1/1 3 781 183,00 2 208 400,17 Ränteintäkt 18 929,55 22 125,41 Avsättning årets resultat 0,00 1 550 657,42 Ianspråktaget årets resultat -2 631 546,88 0,00 Bokfört värde 31/12 1 168 565,67 3 781 183,00 ¹ 2014 Årets överskott avsätts till resultatfonden. 2015 Årets underskott finansieras med resultatfonden. Resultatfonden skall användas inom verksamheten, alternativt återbetalas till VA-kollektivet, inom en treårsperiod.

11 Investeringsfond² Bokfört värde 1/1 748 303,14 740 880,45 Ränteintäkt 3 746,19 7 422,69 Bokfört värde 31/12 752 049,33 748 303,14 ²Investeringsfonden avser förskott från Landstinget i Värmland (1997) för utförande av VA-ledningsreinvestering del 7-84 Marieberg som kommer att utföras när exploatering av delomådet fastställts. Investeringsfond Fiskartorpet³ Bokfört värde 1/1 3 535 065,63 3 500 000,00 Ränteintäkt 8 837,66 35 065,63 Ianspråktaget -3 543 903,29 0,00 Bokfört värde 31/12 0,00 3 535 065,63 3 2013 avsattes i enlighet med KF 136 2013-12-19 3 500 000 kr till en investeringsfond, vilken skulle använda för att delfinansiera investeringar i Fiskartorpets reningsverk. Fonden ianspråktas 2015-06-30 för detta ändamål. Not 11 Anläggningsavgifter 4 2015-12-31 2014-12-31 Bokfört värde 1/1 18 758 227,19 15 335 452,10 Årets anläggningsavgifter (90%) 594 502,20 3 932 669,07 Årets periodisering -629 919,24-509 893,98 Bokfört värde 31/12 18 722 810,15 18 758 227,19 4 Anläggningsavgifterna skall täcka: avskrivningar på nyinvesteringar i ledningsnät, räntekostnader för nyanläggning i ledningsnät, direkta kostnader i samband med anslutning samt administration i samband med anslutning. Avskrivningstiden för ledningsnät är 33 år. Anläggningsavgifterna periodiseras enligt följande: År 1: 10 % för direkta kostnader och administrationskostnader. År 2-33: 3 % intäktsförs av den del av anläggningsavgiften (90 %) som ej avsåg att täcka direkta kostnader och administrationskostnader i samband med anslutningen. Not 12 Periodiserad avsättning 5 2015-12-31 2014-12-31 Bokfört värde 1/1 1 361 065,12 1 432 700,08 Avsättning investeringsfond Fiskartorpet 3 543 903,29 0,00 Årets periodisering Vattenverket -71 634,96-71 634,96 Årets periodisering Fiskartorpet - 177 195,18 Bokfört värde 31/12 4 656 138,27 1 361 065,12 5 2011 upplöstes resultatfonden och avsattes för att delfinansiera tidigare gjorda investeringar i Sandköpings Vattenverk. Investeringen genomfördes 2007-2009. Avskrivningstiden är 25 år och avskrivningen påbörjades 2008-07-01. Avsättningen skall möta avskrivningarna och periodiseras därför på investeringens återstående avskrivningstid, dvs 22 år, med start 2012. 2015-06-30 upplöses Investeringsfond Fiskartorpet och avsätts för att delfinansiera gjord investering i Fiskartorpets Reningsverk. Investeringen har delats upp i komponenter med varierande avskrivningstid från 10 år till 25 år. Avsättningen periodiseras på 10 år och kommer därmed möta avskrivningskostnaden under den period den är som störst.

12 Not 13 Kortfristiga skulder 2015-12-31 2014-12-31 Leverantörsskulder 847 385,66 2 322 966,58 Semesterlöneskuld 934 225,97 920 586,08 Avgiftsbestämd ålderspension 481 034,27 459 607,30 Löneskatt avgiftsbestämd ålderspension 116 698,91 111 500,73 Arbetsgivaravgifter 254 207,48 288 740,11 Anställdas skatter 215 982,00 244 304,00 Mervärdesskatt 1 836 593,93 2 778 167,73 LOVA-bidrag maskinutrustning Fiskartorpet 281 500,00 281 500,00 Kortfristiga skulder 4 967 628,22 7 407 372,53