aåê=mrjqvmnjnmm Delårsrapport 2005-06-30 2005-08-11 =
2 av 6 Väsentlig information Inom ramen för Finansinspektionens kompetensväxlingsprogram ersätts succesivt de som lämnat myndigheten och genom nyrekryteringen utökas personalstaten. Detta har fått genomslag under perioden i ökade Kostnader för personal. Beslut som tagits av regeringen om att Finansinspektionen ska pröva ansökningar rörande modeller för beräkning av kapitalkrav (Basel II) och den möjlighet myndigheten fått att finansiera kostnaden för handläggningen innebär att myndigheten beslutat att fortsätta nyrekryteringen under andra halvåret. Kostnadsmässigt får detta fullt genomslag 2006. Finansinspektionen räknar med ett stort överskott i den avgiftsfinansierade verksamheten 2005. Anledningen är att myndigheten sedan den 1 juli har rätt att ta ut avgift i samband med ansökningar om beräkning av kapitalkrav för kredit- och operativa risker (Basel II). Överskottet uppstår eftersom avgiftsinkomsterna i sin helhet beräknas redovisas i år men utgiften uppstår över en längre period. Finansinspektionen beräknar att först runt årsskiftet 2007/2008 kommer de sista prövningarna vara färdiga. Om jämförelsesiffror I enlighet med ESV:s föreskrifter till 2 kap 4 1 stycket Förordningen (2000:605) om årsredovisning och budgetunderlag ska jämförelsesiffror för samma rapportperiod föregående räkenskapsår lämnas. Detta krav uppfylls i detta dokument men det finns anledning att upplysa läsaren att denna rapport påverkats av omständigheter som gör att jämförelser mellan första halvåret 2005 respektive 2004 svåra och ibland även missvisande. Skälet till detta anges kort nedan. Kravet att lämna delårsrapport 3 regleras i Förordningen (2000:605) om årsredovisning och budgetunderlag. Bestämmelsen anger tre kriterier och om ett eller flera av dessa kriterier uppfylls (överskrids) ska myndigheten lämna delårsrapport. År 2003 uppfylldes inget av kriterierna och Finansinspektionen lämnade ingen delårsrapport 2004. År 2004 uppfylldes kriteriet att andra intäkter än sådana av anslag överstiger 30 miljoner kronor och Finansinspektionen lämnar sålunda delårsrapport per 2005-06-30. I och med att kravet på delårsrapport inte fanns under 2004 så fanns heller inte kravet på periodiseringar av intäkter och kostnader. För vissa poster i resultat- och balansräkningen får detta "ickekrav" stora konsekvenser. Under respektive avsnitt anges de viktigast posterna där en jämförelse mellan rapportperioderna eller rapporttidpunkt påverkas. Därtill kommer en ändring i regleringsbrevet till 2005 som anger att ansökningsavgifter för tillstånd och anmälningar särredovisas vid sidan av statsbudgeten, till skillnad mot under 2004 då de redovisades inom statsbudgeten. Detta påverkar också möjligheten att jämföra mellan åren.
3 av 6 RESULTATRÄKNING Utfall Utfall Prognos Belopp i tkr 2005-01-01-2004-01-01 - 2005-01-01-2005-06-30 2004-06-30 2005-12-31 Verksamhetens intäkter Intäkter av anslag 76 311 82 783 174 000 Not 1 Intäkter av avgifter och andra ersättningar 12 563 11 828 41 000 Intäkter av bidrag 2 367 192 4 800 Not 2 Finansiella intäkter 71 55 100 Summa 91 312 94 859 219 900 Verksamhetens kostnader Kostnader för personal -65 987-51 240-135 000 Not 3 Kostnader för lokaler -9 082-9 246-18 000 Övriga driftkostnader -23 065-24 042-47 000 Finansiella kostnader -160-83 -350 Avskrivningar och nedskrivningar -3 302-3 189-6 500 Summa -101 596-87 801-206 850 Verksamhetsutfall -10 284 7 057 13 050 Uppbördsverksamhet Intäkter av avgifter m.m. samt andra intäkter som inte disponeras av myndigheten 83 872 1 831 183 000 Not 4 Medel som tillförts statsbudgeten från uppbördsverksamhet -9 533-7 994-183 000 Saldo 74 339-6 163 0 Årets kapitalförändring 64 055 894 13 050 Kommentarer till resultaträkningen Eftersom Finansinspektionen inte lämnade delårsrapport 2004 gjordes inga periodiseringar av upplupna intäkter och kostnader. Detta påverkar jämförbarheten överlag men särskilt några poster ovan måste kommenteras. Not 1: Ett viss underskott i den avgiftsfinansierade verksamheten (Tillstånd- och anmälningar) där Finansinspektionen disponerar avgifternas i egen verksamhet under perioden 2005-01-01 -- 2005-06-30 förklarar nedgången i Intäkter mot anslag jämfört med motsvarande period 2004. Under 2005 avräknar Finansinspektionen inte inkomster och utgifter för verksamheten ifråga vilket gjordes 2004. Även 2004 fanns motsvarande underskott första halvåret. Not 2: Posten Intäkter av bidrag avser intäkter rekvirerade av Krisberedskapsmyndigheten (KBM). Enligt överenskommelse disponerar Finansinspektionen 4 800 tkr år 2005 av KBM:s anslag 7:5 Krisberedskap till Finansinspektion för åtgärder att stärka samhällets krisberedskap. På motsvarande sätt disponerade Finansinspektionen år 2004 5 751 tkr för samma ändamål. Eftersom inga periodiseringar av upplupna intäkter gjordes vid delåret 2004 är utfallen inte jämförbara. En bedömning ger vid handen att utfallet januari till juni 2004 skulle varit cirka 200 tkr högre om periodisering skett. Not 3: Kostnader för personal perioden 2004-01-01 -- 2004-06-30 bedöms skulle varit cirka 10 000 tkr högre 2004 om periodisering av upplupna löne- och semesterlöneskulder och sociala avgifter på dessa gjorts. Not 4. Under posten Intäkter av avgifter m.m. samt andra intäkter som inte disponeras av myndigheten har för perioden 2001-01-01 -- 2005-06-30 en periodisering gjorts av hälften av de tillsynsavgifter som beräknas debiteras under året. Motsvarande periodisering gjordes inte under 2004. Detta förklarar den stora skillnaden mellan perioderna ifråga.
4 av 6 BALANSRÄKNING Belopp i tkr Utfall Utfall 2005-06-30 2004-06-30 Tillgångar Materiella anläggningstillgångar Förbättringsutgifter på annans fastighet 1 686 2 683 Maskiner, inventarier, installationer m.m. 12 510 13 223 Summa materiella anläggningstillgångar 14 196 15 907 Fordringar Kundfordringar 8 5 Fordringar hos andra myndigheter 2 575 2 979 Övriga fordringar 722 597 Summa fordringar 3 305 3 581 Periodavgränsningsposter Not Förutbetalda kostnader 5 681 4 551 Upplupna bidragsintäkter 564 - Övriga upplupna intäkter 81 415 - Summa periodavgränsningsposter 87 660 4 551 Avräkning med statsverket -12 723-10 634 Kassa och bank Behållning räntekonto i Riksgäldskontoret 11 128 14 608 Kassa, postgiro och bank 2 4 Summa kassa och bank 11 130 14 612 Summa tillgångar 103 568 28 017 Kapital och skulder Myndighetskapital Balanserad kapitalförändring -861-10 581 Kapitalförändring enligt resultaträkningen 64 055 894 Summa myndighetskapital 63 194-9 687 Avsättningar Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser 3 042 4 284 Summa avsättningar 3 042 4 284 Skulder m.m. Lån i Riksgäldskontoret 14 136 15 847 Skulder till andra myndigheter 4 224 3 577 Leverantörsskulder 4 413 6 841 Övriga skulder 2 509 2 492 Förskott från uppdragsgivare och kunder 338 391 Summa skulder m.m. 25 620 29 147 Periodavgränsningsposter Not Upplupna kostnader 11 146 4 273 Oförbrukade bidrag 566 - Summa periodavgränsningsposter 11 712 4 273 Summa kapital och skulder 103 568 28 017
5 av 6 Kommentar till balansräkningen Eftersom Finansinspektionen inte lämnade delårsrapport 2004 gjordes inga periodiseringar av upplupna intäkter och kostnader. Not: I balansräkningen är det framförallt under posterna periodavgränsningsposter på tillgångs- och skuldsidan där jämförbarheten mellan åren påverkas.
6 av 6 Redovisning mot anslag (tkr) Anslag Ingående överförings Årets tilldelning enligt regleringsbrev Omdisponerade Totalt disponibelt Utgifter 2.1 ap. 1 Finansinspektionen, ramanslag -782 176 901-1 070 175 049 76 311 Kommentarer till anslagsutfallet Finansinspektionen har i utgiftsprognos rapporterat att myndigheten beräknar att ett litet (849 tkr) överskott uppstår på anslaget. Redovisning mot inkomsttitel (tkr) Inkomsttitel Beräknat enligt regleringsbrev Inkomster 2005-01-01- -2005-06-30 2548 Avgifter för Finansinsp verksamhet 177 331 6 492 2711 Rest- och dröjsmålsavgifter 3 000 3 041 2712 Bötesmedel 2 000 - Summa 182 331 9 533 Kommentarer till inkomsttitel Inkomstttitel 2548: Redovisade medel på inkomsttitel ska motsvara anslaget 2.1 Finansinspektionen. Den av regeringen beslutade neddragningen av anslaget påverkar även det avgiftsuttag - årliga avgifter - som kommer att tas ut, och redovisas på denna inkomsttitel, med motsvarande summa (1 500 tkr). Inkomsttitel 2711: Som framgår av tabell ovan kommer inkomsterna redovisade mot inkomsttiteln överskrida beräknat. Stockholm den 11 augusti 2005.. Ingrid Bonde