VALLENTUNA KOMMUN 1 januari - 30 juni 2002 Periodens resultat - 14 Mkr Prognostiserat helårsresultat 24 Mkr Nämndernas driftsresultat under perioden 8 Mkr Nämndernas helårsprognos 22 Mkr Negativt delårsresultat Bokslutet för första halvåret 2002 visar ett negativt resultat om 13,7 Mkr. Det budgeterade resultatet för hela 2002 inkl ombudgeteringar och tilläggsanslag är också negativt, 1,1 Mkr. Underskott prognostiseras även för helåret Stämmer nämndernas prognoser och utvecklingen av vissa gemensamma kostnader blir utfallet för hela år 2002 ett kraftigt negativt resultat, försämring av det egna kapitalet, med ca 24 Mkr. Prognosen för det slutliga utfallet för 2002 innebär alltså att andra halvårets resultat blir något bättre än första halvårets och avviker därmed från utvecklingen de närmast föregående åren då utfallet blivit klart sämre under andra halvåret. Nämndernas ekonomi Negativt delårsutfall - negativ helårsprognos En avstämning av nämndernas utfall under första halvåret mot halva årsbudgeten inklusive ombudgeteringar och tilläggsanslag visar ett negativt utfall med 8 Mkr. Nämndernas prognoser för helåret 2002 visar ett mer än dubbelt så stort underskott mot budget eller ca 22 Mkr. Nämndernas prognoser efter halvårsskiftet visar totalt sett ett sämre utfall än de efter ett kvartal, vilket beror på att de s k mjuka nämnderna samtliga prognostiserar kraftiga underskott. Barn- och ungdomsnämndens prognos är - 7 Mkr, utbildnings- och arbetsmarknadsnämndens 3,5 Mkr och socialnämndens 12 Mkr. Socialnämnden har fått ett tilläggsanslag med 8 Mkr och dess prognos är därmed hela 20 Mkr högre än nämndens ursprungliga budget. 2 Kommunledningen har under våren haft upprepade sammanträffanden med representanter för de berörda nämnderna såväl på politisk nivå som på tjänstemannanivå varvid påtalats att åtgärder måste vidtas för att begränsa kostnadsutvecklingen. Kommunfullmäktige uttalade redan i mars att man inom förvaltningar/nämnder borde vidta åtgärder för att kunna hålla budget 2002 och ta fram förslag till revidering av målsättningar om så krävdes. I maj beslutade fullmäktige påminna nämnderna om de av fullmäktige fastställda ekonomistyrningsprinciperna: Vid konflikt mellan mål och medel är det ekonomin som sätter gräns för måluppfyllelsen varvid lagstadgade verksamheter i första hand skall utföras. Utfallet för första halvåret och nämndernas helårsprognoser visar att vare sig fullmäktiges beslut eller kommunledningens krav på kostnadsbesparande åtgärder lett till nämnvärt resultat. I förvaltningarnas kommentarer till helårsprognoserna framhålls risken för tillkommande kostnadsökningar som ytterligare kan komma att försämra utfallet. Verksamhetskostnaderna ökar med 11 % Nämndverksamheternas nettokostnader för första halvåret är 387 Mkr vilket utgör 51 % av den totala årsbudgeten om 759 Mkr. Efter första halvåret 2001 var motsvarande siffror 348 Mkr och 48 %. Verksamhetens externa nettokostnader, inkl avskrivningar, uppgår för första halvåret till 371,5 Mkr eller 51 % av helårsbudgeten. Kostnadsökningen jämfört med motsvarande period förra året uppgår till ca 11 % vilket innebär att den kraftiga ökningen av verksamhetskostnaderna, som kunde konstateras under andra halvåret 2001, har fortsatt.
År 2001 uppgick verksamhetskostnaderna inkl. avskrivningar för helåret till 703 Mkr. Helårsprognosen för 2002 är 751 Mkr, d v s en kostnadsökning jämfört med 2001 med 6,9 %. Utfallet för första halvåret visar att de s k mjuka nämnderna alla har förbrukat ca 52 % av sina helårsbudgetar. Dessa nämnder prognostiserar också kraftiga budgetöverskridanden för helåret. För övriga nämnder är de prognostiserade avvikelserna relativt marginella. Detaljerad redovisning av verksamhetskostnaderna, kommentarer, nyckeltal m m sker i VASARU-rapporterna i BUF 2/02. Utbetalda pensioner inklusive löneskatt är budgeterade till 10 Mkr, dvs lägre än utfallet för 2001 som var 10,4 Mkr. Hittills är kostnaden 2002 5,7 Mkr och utfallet för hela året beräknas bli ungefär 11 Mkr. Kommunens skuld till de anställda för innestående semester, övertid mm uppgick i bokslut 2001 till 28 Mkr. Även om volymen är oförändrad ökar skulden beroende på höjda lönenivåer. Denna skuldökning har beaktats i delårsbokslutet dels genom att barnoch ungdomsnämnden belastat sin verksamhet samt med ett generellt belopp för övrigt om 0,3 Mkr. Dessutom har vid delårsbokslutet 1,0 Mkr redovisats som en negativ differens mellan kalkylerade och faktiska personalomkostnader. Differensen beror på att beloppet för arbetstagarnas individuella pensionsavsättningar inte fullt ut täcks inom ramen för tillämpat personalomkostnadspålägg. Kommunens ekonomi Skatte- och bidragsintäkter ökar endast 5 % Intäkter av kommunalskatt, skatteutjämning, statsbidrag och mellankommunal utjämning uppgår till ca 358 Mkr netto, vilket är 13 Mkr mindre än verksamhetens nettokostnader för perioden. För helåret bedöms intäkterna bli 731 Mkr, vilket innebär en ökning med 5,2 % jämfört med 2001. Utfallet av 2002 års taxering föreligger inte förrän i september vilket utgör en osäkerhetsfaktor. Kommunförbundets senaste prognoser avseende avräkningsposterna för 2001 och 2002 har beaktats. Utfallet förra året visade dock att det under hösten kan bli vissa förändringar av de beräknade beloppen. Försämrat finansnetto De finansiella posterna ger ett negativt nettobelopp med 0,4 Mkr för första halvåret. Ökande räntekostnader på grund av ny upplåning och stigande räntenivå har dock till större delen kompenserats genom att pågående investeringsprojekt belastats med internränta vilken redovisas som intäkt i resultaträkningen. Av den budgeterade nyupplåningen under året på 95 Mkr har 90 Mkr verkställts under första halvåret. Ytterligare upplåning med ca 50 Mkr bedöms nödvändig för att finansiera pågående investeringsprojekt samt det prognostiserade driftunderskottet. Finansnettot för helåret bedöms därför bli ca 4 Mkr vilket innebär en försämring jämfört med budget på 2 mkr. Ännu högre investeringsvolym Investeringsvolymen fortsätter att öka. Första halvåret uppgick nettoinvesteringarna till 70 Mkr medan helårsutfallet bedöms bli 141 Mkr. Det är ändå ca 16 Mkr lägre än justerad budget främst beroende på att biblioteksutbyggnaden knappast kommer att leda till utgifter under 2002. Under hela år 2001 var investeringarna 118 Mkr. Som vanligt sker merparten av investeringarna inom samhällsbyggnadsnämndens verksamhetsområde, främst i form av gatu- och vaanläggningar, bl a Bällstabergsvägen och Stockholmsvägen, samt skollokaler med Bällstabergsskolan som det största projektet. medför kraftig ökning av upplåningen Den externa upplåningen har under första halvåret uppgått till 90 mkr och låneskulden är nu 200 mkr. Utöver investeringsverksamheten har även exploateringsutgifter med netto ca 8 Mkr samt inbetalning av de anställdas pensionsmedel med ca 14 Mkr belastat likviditeten. och sjunkande soliditet Soliditeten, dvs andelen av kommunens tillgångar som finansierats med eget kapital, är enligt balansräkningen 61,6 %. I bokslut för 2001 var soliditeten 68 %. Kommunens bolag Det enda verksamhetsdrivande bolaget i kommunens ägo är AB Össebyhus. Delårsbokslutet för bolaget visar ett positivt resultat med ca 600 tkr för första halvåret 2002. 3
Framtidsutsikter Målsättningen för Vallentuna kommun är att ha en ekonomi i balans. Utfallet 2001 och första halvåret 2002 visar dock ett negativt resultat. Med aktuella prognoser blir resultatet för hela år 2002-24 Mkr. Det prognostiserade negativa resultatet motsvarar mer än 50 öre i utdebiteringsbehov. Om under-skottet blir verklighet i bokslutet måste enligt kommunallagen en täckning av beloppet budgeteras inom två år d v s senast år 2004. Prognosen understryker den obalans som för närvarande råder i kommunens ekonomi. Eftersom berörda nämnder uppenbarligen inte är beredda att vidta åtgärder, som krävs för att hålla den av kommunfullmäktige fastställda budgeten, så måste budgetens intäktssida förstärkas. Detta kan endast i begränsad omfattning ske på annat sätt än genom en höjning av utdebiteringen. För att en sådan inte ska behöva bli alltför kraftig krävs också en återhållen kostnadsutveckling samt en stark begränsning av investeringsvolymen under kommande planeringsperiod. RESULTATRÄKNING Bokslut Bokslut Prognos Avvikelse Bokslut (Mkr) 020630 010630 021231 budget 02 2001 Verksamhetens intäkter 105,9 90,6 210,0 180,1 Verksamhetens kostnader -458,4-408,1-921,0-845,8 Avskrivningar -19,0-18,3-40,0-37,1 Verksamhetens nettokostnader -371,5-335,8-751,0-24,9-702,8 Skatteintäkter 337,9 308,9 686,0 1,0 634,0 Generella statsbidrag och utjämning 20,3 30,4 45,0 3,0 60,7 Räntenetto mm -0,4 0,8-4,0-2,0 0,6 Resultat före extraordinära poster -13,7 4,3-24,0-22,9-7,5 Periodens resultat -13,7 4,3-24,0-22,9-7,5 (förändring av eget kapital) 4
BALANSRÄKNING Bokslut Bokslut Bokslut Förändring (Mkr) 020630 010630 011231 0101-0630 Anläggningstillgångar 723,2 612,2 671,9 51,2 Materiella anläggningstillgångar 710,5 600,1 659,9 50,6 Finansiella anläggningstillgångar 12,7 12,1 12,0 0,6 Omsättningstillgångar 86,7 66,6 81,0 5,7 Förråd o. exploateringsfastigheter 12,7-5,8 4,4 8,3 Kortfristiga fordringar 61,0 48,6 64,3-3,2 Kassa och bank 13,0 23,8 12,4 0,7 Summa tillgångar 809,9 678,8 752,9 57,0 Eget kapital 499,5 526,7 513,1-13,7 därav årets resultat -13,7 4,3-7,5-6,2 Avsättningar 29,1 27,8 28,4 0,7 Avsättningar för pensioner, löneskatt 10,8 8,9 9,5 1,3 Avs. för semesterlöneskuld, övertid 18,3 18,9 18,9-0,6 Skulder 281,3 124,3 211,4 69,9 Långfristiga skulder 50,0 0,0 0,0 50,0 Kortfristiga skulder 231,3 124,3 211,4 19,9 Summa eget kapital, avsättningar 809,9 678,8 752,9 57,0 och skulder Soliditet 61,6% 77,6% 68,1% 5
NÄMNDERNAS RESULTAT Bokslut Förbrukat Prognos Budgetav- Bokslut (Mkr) 020630 i % 021231 vikelse 2001 Driftredovisning (nettobelopp) Kommunstyrelse 16,5 46% 35,5 0,4 32,4 Samhällsbyggnadsnämnd 7,1 33% 20,5 0,9 24,1 Myndighetsnämnd teknik o miljö 0,1 47% 0,1 0,0 0,1 Fritidsnämnd 8,9 43% 20,7 0,2 18,7 Kulturnämnd 4,9 10,1-0,1 9,9 Barn- och ungdomsnämnd 193,0 52% 379,0-7,0 354,3 Utbildnings/Arbetsmarkn.nämnd 43,9 52% 87,5-3,5 82,2 Socialnämnd 112,7 52% 226,8-12,0 206,6 Summa nämnder 387,0 51% 780,0-20,9 728,3 Pensionsutbetalningar 5,8 58% 11,0-1,0 10,4 Kapitalkostnadsredovisning -41,2 51% -81,0-2,0-74,0 Övrigt (exkl avskrivn/nedskrivn) 1,0 1,0-1,0 1,2 Summa drift totalt 352,5 51% 711,0-24,9 665,8 Investeringsredovisning (nettobelopp) Kommunstyrelse 1,5 27% 5,7 0,0 3,5 Samhällsbyggnadsnämnd 64,2 50% 113,2 15,0 105,7 Fritidsnämnd 0,7 29% 2,0 0,4 0,0 Kulturnämnd 0,3 134% 0,2-0,1 0,0 Barn- och ungdomsnämnd 1,8 11% 17,4-0,1 7,4 Utbildnings/Arbmarkn.nämnd 0,4 162% 0,4-0,1 0,8 Socialnämnd 0,7 25% 1,8 1,1 0,9 Summa investeringar 69,6 37% 140,8 16,3 118,2 Redovisningsprinciper Delårsbokslutet och helårsprognosen har upprättats i enlighet med god redovisningssed i överensstämmelse med anvisningar från Rådet för kommunal redovisning. 6
Nämndernas nettoförbrukning i delårsbokslut 2002 & 2001 250,0 200,0 192,9 173,5 mkr 150,0 100,0 2002-06-30 2001-06-30 112,7 100,7 50,0 43,9 39,6 0,0 16,5 16,8 7,2 4,0 8,9 8,8 4,9 4,9 Kommunstyrelse Samhällsbyggnadsnämnd Fritidsnämnd Kulturnämnd Barn- & ungdomsnämnd Utbildn.- & arbetsmarknadsnämnd Socialnämnd 60% Nettokostnader i relation till årsbudget t o m juni 2002 (inkl om- och tilläggsbudgetering) 50% 46% 45% 43% 52% 52% 52% 51% 51% 48% 40% 33% 30% 20% 18% 10% 0% Kommunstyrelse Samhällsbyggnadsnämnd Fritidsnämnd Kulturnämnd Barn- & ungdomsnämnd Utbildn.- & arbetsmarkn.nämnd Socialnämnd År 2002 tom juni 2002 År 2001 tom juni 2001 Totalt t o m juni 7
KOMMUNLEDNINGSKONTORET TUNA TORG 1, 1TR 186 86 VALLENTUNA TELEFON VX 08-587 850 00 FAX 08-587 850 88 Hemsida: http://www.vallentuna.se e-mail: kommun@vallentuna.se 8
9