2014-01-01 -- 2014-08-31 Delårsrapport
Innehåll 1 Inledning 5 2 Resultaträkning med prognos för 2014 6 3 Kommentarer till resultaträkning 7 4 Balansräkning 8 5 Kommentarer till balansräkning 10 6 Anslagsredovisning och redovisning mot inkomsttitel 11 6.1 Anslagsredovisning... 11 6.2 Redovisning mot inkomsttitel... 13
1 Inledning Statens energimyndighet överlämnar härmed sin delårsrapport för 2014 avseende perioden 2014-01-01--2014-08-31. Delårsrapporten innehåller resultaträkning, balansräkning, anslagsredovisning samt prognos för det pågående räkenskapsåret över utfallet på resultaträkningens poster. Prognosen för resultaträkningen lämnas i särskild kolumn vid densamma. Årets anslagstilldelning enligt regleringsbreven är 2 359 mnkr. Därutöver tillkommer anslagssparande från föregående år om 249 mnkr varav 118 mnkr är indraget. Totalt disponibelt belopp för 2014 är därmed 2 490 mnkr. I Energimyndighetens verksamhetsutfall och prognoser finns vid delårsskiftet några avvikelser jämfört med budget. Det rör forskningsanslaget där risk finns att samtliga medel inte kommer att användas i och med förseningar. Vi ser även avvikelser på anslaget Insatser för uthållig energianvändning där ca 40 mnkr kommer att återstå vid årets slut. Anledningen är förseningar i arbetet med den nationella regionalfonden där myndigheten inte kan agera förrän de övergripande besluten fattats av regeringen och kommissionen. Myndigheten prognostiserar också ett sparande på förvaltningsanslaget om 8 mnkr. Ett medvetet sparande som behövs för att möta ett utmanande år 2015. Det totala anslagssparandet prognostiseras till 94 mnkr. Myndigheten har i år ändrat värderingsprincip rörande utlåning. Denna förändring medför en stor påverkan på både resultat- och balansräkning men inte på anslagsredovisningen. Ändringen kommenteras mer i kommentarerna till resultat- och balansräkningen. Väsentliga avvikelser som finns i resultat- och balansräkningen mellan delåren 2013 och 2014 förklaras närmare i avsnitten "Kommentarer till resultaträkning" respektive "Kommentarer till balansräkning". Jag intygar att delårsrapporten ger en rättvisande bild av verksamhetens kostnader, intäkter och myndighetens ekonomiska ställning. 2014-09-29 Erik Brandsma Generaldirektör 5
2 Resultaträkning med prognos för 2014 (Belopp i tkr) Jan-aug Jan-aug Prognos 2014 2013 2014 Verksamhetens intäkter Intäkter av anslag 288 404 252 922 470 000 Intäkter av avgifter och andra ersättningar 5 970 14 406 8 600 Intäkter av bidrag 16 187 9 422 36 000 Finansiella intäkter 178 261 300 Summa 310 739 277 011 514 900 Verksamhetens kostnader Kostnader för personal -166 391-155 118-260 000 Kostnader för lokaler -10 274-11 718-15 000 Övriga driftkostnader -132 079-107 114-223 000 Finansiella kostnader -160-99 -200 Avskrivningar och nedskrivningar -13 465-9 629-20 000 Summa -322 369-283 678-518 200 Verksamhetsutfall -11 630-6 667-3 300 Uppbördsverksamhet Intäkter av avgifter m.m. samt andra intäkter som inte disponeras 15 620 51 767 23 000 Medel som tillförts statens budget från uppbördsverksamhet -15 620-51 767-23 000 Saldo 0 0 0 Transfereringar Medel som erhållits från statens budget för finansiering av bidrag 919 356 809 207 1 872 000 Medel som erhållits från myndigheter för finansiering av bidrag 35 032 11 901 53 000 Övriga erhållna medel för finansiering av bidrag 1 525 169 2 000 Kreditförluster -271 624 0-342 000 Lämnade bidrag -956 842-818 821-1 927 000 Saldo -272 553 2 456-342 000 Årets kapitalförändring -284 183-4 211-345 300 6
3 Kommentarer till resultaträkning Verksamhetens intäkter och kostnader Kostnader för personal har ökat med ca 11 300 tkr vilket hänger ihop med en ökning av antalet anställda. Myndigheten har under de senaste åren haft en stor personalökning men denna har nu planat ut. En del av ökningen är också hänförlig till löneökningarna 2013. Övriga driftskostnader har ökat med 25 000 tkr. Till stor del är de orsakade av ökade köp av energikonsulttjänster. Avskrivningar har ökat med 3 800 tkr beroende på att nya system tagits i drift. Uppbörd Under 2013 fick myndigheten i uppdrag av regeringen att sälja kvarstående enheter i reserven för nya deltagare inom EU:s utsläppshandelssystem. Försäljningsbeloppet uppgick till ca 40 000 tkr. Detta var en händelse av engångskaraktär och den har inte inträffat igen under 2014. Transfereringar Utbetalningarna ligger något över föregående års nivå. Prognosen pekar på att myndigheten kommer få ett sparande även i år. Till stor del beror detta sparande på försenade eller inställda projekt. I samband med denna delårsrapport har myndigheten ändrat princip för värdering av utlåningen. Tidigare värderades lånen i huvudsak till 100 procent av nominellt lånebelopp om vi inte hade indikationer på annat, exempelvis att företaget var ansökt i konkurs. I de fallen gjordes en nedvärdering. Myndigheten värderar nu kollektivt lånen till 30 procent av nominellt lånebelopp men med justering ned till 15 procent om företaget har påbörjat räntebetalning och/eller amortering men släpar med betalningarna. Företag som ansökts om konkurs eller likvidation värderas till noll procent och företag som påbörjat räntebetalning och/eller amortering enligt plan värderas till 75 procent av lånebeloppet. De förändrade värderingsprinciperna får stor påverkan på posten Kreditförluster i resultaträkningen. Jämförelsetalen har inte omräknats enligt de nya principerna, då en sådan omräkning hade påverkat storleken på årets nedskrivning. Detta skulle därigenom inte lett till att ge en rättvisande bild av årets justering. 7
4 Balansräkning (Belopp i tkr) Tillgångar 2014-08-31 2013-08-31 Immateriella anläggningstillgångar Balanserade utgifter för utveckling 61 169 63 353 Rättigheter och andra immateriella tillgångar 1 507 2 391 Summa immateriella anläggningstillgångar 62 676 65 744 Materiella anläggningstillgångar Förbättringsutgifter på annans fastighet 6 432 7 325 Maskiner, inventarier, installationer m.m. 6 205 1 616 Förskott avseende materiella anläggningstillgångar 0 1 577 Summa materiella anläggningstillgångar 12 637 10 518 Utlåning Utlåning 109 335 308 208 Kortfristiga fordringar Kundfordringar 271 947 Fordringar hos andra myndigheter 3 804 4 768 Övriga kortfristiga fordringar 1) 1 534 10 170 Summa fordringar 5 609 15 885 Periodavgränsningsposter Förutbetalda kostnader 1 495 1 691 Upplupna bidragsintäkter 2 112 1 374 Övriga upplupna intäkter 1) 9 500 14 293 Summa periodavgränsningsposter 13 107 17 358 Avräkning med statsverket Avräkning med statsverket 32 570 65 Kassa och bank Behållning räntekonto i Riksgäldskontoret 31 532 39 387 Kassa och bank 0 0 Summa kassa och bank 31 532 39 387 Summa tillgångar 267 466 457 165 1) Jämförelsetalet har justerats med anledning av att ofakturerade uppbördsfordringar tidigare klassat som Övriga fordringar. Rätt klassning är Övriga upplupna intäkter. 8
(Belopp i tkr) Kapital och skulder 2014-08-31 2013-08-31 Myndighetskapital Statskapital 503 980 428 972 Balanserad kapitalförändring -59 052-59 163 Kapitalförändring enligt resultaträkningen -284 183-4 211 Summa myndighetskapital 160 745 365 598 Avsättningar Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser 361 241 Övriga avsättningar 947 1 201 Summa avsättningar 1 308 1 442 Skulder m.m. Lån i Riksgäldskontoret 21 063 18 952 Kortfristiga skulder till andra myndigheter 8 228 7 447 Leverantörsskulder 14 773 20 779 Övriga kortfristiga skulder 4 053 4 052 Summa skulder m. m. 48 117 51 230 Periodavgränsningsposter Upplupna kostnader 14 819 12 544 Oförbrukade bidrag 42 477 26 351 Summa periodavgränsningsposter 57 296 38 895 Summa kapital och skulder 267 466 457 165 Ansvarsförbindelser Statliga garantier för lån och krediter Inga Inga Övriga ansvarsförbindelser Dom till Energimyndighetens fördel har meddelats i Stockholms TR rörande skadeståndsanspråk om 35 mnkr. Domen är överklagad och Svea hovrätt har meddelat prövningstillstånd. Pågående mål i Stockholms TR rörande skadeståndsanspråk om 35 mnkr. 9
5 Kommentarer till balansräkning Tillgångar Posten Maskiner, inventarier, installationer mm har ökat med ca 4 600 tkr jämfört med föregående år. Ökningen är en följd av myndighetens satsning på eget belysningslaboratorium. Posten utlåning har minskat kraftigt. Myndighetens utlåning fortsätter dock att öka. Den stora minskningen om ca 198 900 tkr är hänförlig till att myndigheten har ändrat princip för värdering vid bokslut. Tidigare värderades lånen i huvudsak till 100 procent av nominellt lånebelopp om vi inte hade indikationer på annat, exempelvis att företaget var ansökt i konkurs. I de fallen gjordes en nedvärdering. Myndigheten värderar nu kollektivt lånen till 30 procent av nominellt lånebelopp men med justering ned till 15 procent om företaget har påbörjat räntebetalning och/eller amortering men släpar med betalningarna. Företag som sökt om konkurs eller likvidation värderas till noll procent och företag som påbörjat räntebetalning och/eller amortering enligt plan värderas till 75 procent av lånebeloppet. De förändrade värderingsprinciperna får stor påverkan på posten Utlåning i balansräkningen. Jämförelsetalen har inte omräknats enligt de nya principerna, då en sådan omräkning hade påverkat storleken på årets nedskrivning. Detta skulle därigenom inte lett till att ge en rättvisande bild av årets justering. Skulder och eget kapital Statskapital har ökat med ca 75 000 tkr till följd av fortsatt utlåning samt finansiering av immateriella tillgångar med sakanslag. Lån i Riksgälden ökar till följd av att vi nu, enligt nya bestämmelser, lånar upp även till pågående nyinvesteringar, inte enbart till färdigställda. 10
6 Anslagsredovisning och redovisning mot inkomsttitel 6.1 Anslagsredovisning Redovisning mot anslag i tkr. Samtliga anslag respektive anslagsposter är ramanslag alternativt poster på ramanslag. Ans lag Benämning Indragning Ingående överföringsbelopp Årets tilldelning enligt regleringsbrev Omdisp. anslagsbelopp Totalt disponibelt belopp Utgifter per 2014-08-31 Utgående överföringsbelopp Utestående åtaganden 2014-2022 Utgiftsområde 20 Allmän miljö- och naturvård (UO 20) 1:13 Insatser för internationella klimatinvesteringar -2 051 112 500-227 110 223 29 719 80 503 1 254 811 1 Ins. Int. Klimat. - del till STEM -2 277 111 000-108 723 29 361 79 362 1 254 811 3 Handel med utsläppsrätter 227 1 500-227 1 500 358 1 142-11 Utgiftsområde 21 Energi (UO 21) 1:1 Statens energimyndighet: Förvaltningskostnader 1 Statens energimyndighet: Förvaltningskostnader 14 517 279 447-6 548 287 416 174 569 112 847-1:2 Regionala och lokala insatser för energieffektivisering m.m. 10 Energi- och klimatrådgivning information, utbildning m.m. 2 455 140 000-2 455 140 000 114 275 25 725 10 580 1:3 Insatser för uthållig energianvändning 1 Insatser för uthållig energianvändning 4 009 134 000-4 009 134 000 29 794 104 206 13 234 1:4 Stöd för marknadsintroduktion av vindkraft 1 Teknikutveckling och marknadsintroduktion i samverkan 9 874 10 000-9 874 10 000 621 9 379 2 342
Ans lag Benämning Ingående överföringsbelopp Årets tilldelning enligt regleringsbrev Omdisp. anslagsbelopp Indragning Totalt disponibelt belopp Utgifter per 2014-08-31 Utgående överföringsbelopp Utestående åtaganden 2014-2022 1:5 Energiforskning 190 474 1 276 329-65 192 1 401 611 704 351 697 260 1 658 632 1 Strategisk energisystemkompetens på Statens energimyndighet 9 288 45 000-8 388 45 900 20 593 25 307 2 804 11 Forskning, utveckling och innovation 181 186 1 231 329-56 804 1 355 711 683 758 671 953 1 655 828 1:7 Planeringsstöd för vindkraft m.m. 1 Nationellt nätverk för vindbruk 3 989 15 000-3 989 15 000 6 444 8 556 12 002 1:9 Energiteknik 4 Stöd till solceller och biogas 14 256 100 000-14 256 100 000 29 694 70 306 212 198 1:11 Energieffektiviseringsprogram 9 225 270 000 - -9 225 270 000 173 202 96 798 73 805 12 1 Regionalt och lokalt arbete för energieffektivisering 3 782 149 000 2 000-3 782 151 000 121 660 29 340 26 093 1.1 Energieffektiviseringsavtal 815 101 000-815 101 000 86 533 14 467 12 962 1.2 Regionala samverkansprojekt 2 966 16 000-2 966 16 000 7 818 8 182 6 931 1.3 Regionala energi-och klimatstrategier - 32 000 2 000 0 34 000 27 309 6 691 6 200 2 Insatser inom näringslivet samt främjande av ny teknik och tjänster 5 443 121 000-2 000-5 443 119 000 51 542 67 458 47 712 1:12 Avgifter till internationella organisationer 2 Avg. till int. org - del till STEM 2 537 21 328-2 537 21 328 13 405 7 923 2 458 Totalt 249 286 2 358 604 - -118 313 2 489 577 1 276 075 1 213 502 3240 061
6.2 Redovisning mot inkomsttitel (Belopp i tkr) Inkomsttitel Beräknat belopp Inkomster 2394 120 Övriga ränteinkomster 1716 2552 508 Kvotplikts- och förseningsavgifter 6 000 201 2714 222 Straffavgifter - - 2811 004 Lagringsavgifter 2 000-2811 273 Övriga inkomster av statens verksamhet - 13 703 4526 006 Återbetalning övriga lån - - Summa 8 000 15 620 Där inget beräknat belopp anges i tabellen saknas beräknat belopp i regleringsbrevet. Övriga ränteinkomster avser ränteinkomster från utlåningsverksamheten. Intäkter av kvotpliktsavgifter avser avgifter enligt 6 kap. lagen (2011:1200) om elcertifikat. Det låga utfallet förklaras delvis av konstaterade förluster om 1,1 mnkr, varav 979 tkr utgörs av en förlust i Förvaltningsrätten avseende ett överklagat kvotpliktsärende. Inkomsterna på inkomsttiteln Övriga inkomster av statens verksamhet härrör från en återföring av icke kontrakterat kapital inom fonder där myndigheten ingått avtal om att förvärva utsläppsenheter från projekt som genomförs inom ramen för de projektbaserade mekanismerna under Kyotoprotokollet, CDM och JI, samt liknande marknadsbaserade flexibla mekanismer. 13