Delårsrapport 2008
Delårsrapport 2008 Dnr: 2799/2008-100 2008-08-13 Innehållsförteckning Sid Finansiell redovisning 1 Verksamheten 4 Resultaträkning 5 Balansräkning 6 Anslagsredovisning 8 Beslut och undertecknande 9 Postadress Besöksadress Telefon E-Post 171 77 Solna Nobels väg 5 Solna 08 52480000, vx 08 52486693, dir Fax Nils-Fredrik.Ankarcrona@ki.se Webb ki.se 08 318406 Org. nummer 202100 2973
Delårsrapport 2008 Dnr: 2799/2008-100 2008-08-13 Regeringen (Utbildningsdepartementet) 103 33 Stockholm Karolinska Institutets delårsrapport per 2008-06-30 Karolinska Institutet (KI) lämnar härmed delårsrapport per 2008-06-30. Då universitet och högskolor var undantagna från att göra delårsrapport per 2007-06-30, finns inte relevanta jämförelsetal för motsvarande period, varför dessa är utelämnade i resultat- och balansräkningen. Finansiell redovisning KIs omsättning (exkl. finansiella intäkter) uppgår första halvåret 2008 till 2 205 mnkr. KI prognostiserar omsättningen för helåret 2008 till 4 340 mnkr. Omsättning exkl. finansiella intäkter (mnkr) 2003 2004 2005 2006 2007 2008P Omsättning 3 469 3 643 3 768 3 979 4 085 4 340 Ökning mnkr 115 174 125 211 106 255 Ökning procent 3,4 5,0 3,4 5,6 2,7 6,2 Kapitalförändring KI uppvisar vid delåret 2008 en positiv kapitalförändring om 49,7 mnkr (varav dotterbolag 0,6 mnkr). Reducerat för effekten av semesterlöners påverkan vid delåret, -27,3 mnkr, blir kapitalförändringen +77 mnkr. För helåret 2008 beräknas kapitalförändringen till +74,4 mnkr. Den positiva kapitalförändringen förklaras bl a av följande: För 2008 ökades anslaget för forskning och forskarutbildning med 62 mnkr jämfört med 2007. Förbrukning av anslaget sker successivt med viss fördröjning, då planerad verksamhet inte har hunnit komma igång fullt ut. Resultatföring av externt finansierade projekt påverkar kapitalförändringen med +21,2 mnkr vid delåret. Resultatföring sker löpande under året och kommer enligt prognos påverka kapitalförändringen för helåret med ytterligare +10 mnkr. Sida 1 av 9
Under 2008 har principen ändrats för värdering av oförbrukade intäkter som inte avser direkta bidrag eller uppdrag dvs övriga avgiftsintäkter och ersättningar framförallt diverse försäljningsintäkter. Tidigare bokfördes dessa som skuld till finansiär. Den nya principen innebär att de resultatförs direkt, vilket medför en positiv påverkan på kapitalförändringen med ca 5 mnkr för delåret. Resultaträkning (mnkr) Delår 08 Helår 08 Helår 07 utfall prognos utfall Intäkter Statsanslag 1 027 2 050 1 978 Externa medel, avgifter och bidrag 1 178 2 290 2 106 Finansiella 64 101 82 2 270 4 441 4 166 Kostnader Personal 1 148 2 222 2 101 Lokaler 246 492 487 Drift 726 1 472 1 361 Finansiella 29 37 13 Avskrivningar 71 144 137 2 221 4 367 4 099 Kapitalförändring 49 74 67 Intäkter De statliga anslagen ökar totalt med 71,8 mnkr för 2008 i jämförelse med 2007, varav hälften är avräknade vid delåret. Ökningen ligger främst på anslaget för forskning och forskarutbildning (62 mnkr). De externa medlen, avgifter och bidrag, ökar enligt prognos för helåret med ca 184 mnkr i jämförelse med 2007. Löpande resultatföring av externt finansierade projekt har medfört ökade intäkter med 26,9 mnkr vid delåret och prognosen är att intäkterna ökar med ytterligare 10 mnkr. Finansiella intäkter, 64,3 mnkr, för första halvåret består till största delen av ränteintäkter från Riksgäldskontoret, 36,2 mnkr, samt intäkt av reavinst på sålda aktier, 24 mnkr. Med fortsatt stor behållning på räntekontot i Riksgälden och en räntesats på ca 4,2 procent i snitt förväntas ränteintäkterna bli lika stora för andra halvåret. Kostnader Personalkostnaderna uppgår till 1 148 mnkr. En lönerevision är genomförd per 1 januari 2008 vilket medförde en kostnadsökning på 2,8 procent. Ny lönerevision sker per 1 oktober 2008. Förändringen av semesterlöneskulden är som störst vid delåret och 62,4 mnkr i kostnader har bokats upp. På årsbasis är hänsyn tagen till att semestern i princip är förbrukad under året varför kostnadseffekten blir liten på helårsutfallet. Lokalkostnader ökar enligt prognos på årsbasis med ca 1 procent, i jämförelse med 2007. Sida 2 av 9
Övriga driftkostnader ökar enligt prognos med 8,1 procent på helåret jämfört med 2007. I och med införandet av elektronisk fakturahantering har KI fått bättre kontroll på leverantörsfakturor som inkommit till myndigheten och på så sätt kunnat bokföra dessa på rätt period. Skillnaden mellan årets uppbokning av brytdagsfakturor och uppbokningen vid delåret 2007 är hela 45 mnkr, vilket till stor del förklarar ökningen av 2008 års driftkostnader. Under första halvåret 2008 har världens aktiebörser haft en dålig utveckling. Det bokförda värdet på Karolinska Institutets aktiefonder var 11 mnkr lägre än marknadsvärdet per den 30 juni. Detta har medfört en nedskrivning av det bokförda värdet med motsvarande 11 mnkr. Vid helåret 2007 var aktiefondernas marknadsvärde 28 procent högre än det bokförda värdet. Kursförluster vid försäljning av värdepapper påverkar de finansiella kostnaderna med 10,4 mnkr. Donationer Under första halvåret har nya donationer erhållits med 24,1 mnkr, varav 23 mnkr kommer ifrån Torsten och Ragnar Söderbergs stiftelser ämnade för Life Gene projektet. Nettoförskott och likvida medel Förskotten avser icke upparbetade kostnader för externt finansierade bidrags- och uppdragsprojekt, där ersättning erhålls i förskott. Upplupna bidrag/uppdrag avser upparbetade kostnader för externt finansierade bidrags- och uppdragsprojekt, där ersättning erhålls i efterhand och där kontrakt/avtal finns som styrker detta. Hyrorna på ca 130 mnkr för tredje kvartalet fick betalningsdag 1 juli istället för 30 juni vilket påverkar likvida medel i Riksgälden. Justerat med -130 mnkr uppgår likvida medel per 2008-06-30 totalt till 1 870 mnkr varav behållningen på räntekonto i Riksgälden till 1 790 mnkr. Nettoförskott och likvida medel, mnkr 2008-06-30 2007-12-31 Förskott bidrag/uppdrag 1 840 1 844 Upplupna bidrag/uppdrag -166-128 Nettoförskott 1 674 1 716 Likvida medel, bank och RGK 2 000 1 665 Myndighetskapital 2008-06-30 Det ackumulerade myndighetskapitalet inklusive årets kapitalförändring uppgår till 584 mnkr, uppdelat på KIs dotterbolag KI Holding AB 140 mnkr, kapitalförvaltning 46 mnkr och ordinarie verksamhet 398 mnkr. Sida 3 av 9
Verksamheten Grundläggande högskoleutbildning Utfall och prognos för antal helårsstudenter och prestationer är följande: Utfall Utfall Prognos Utfall jan-juni jan-juni helår helår 2008 2007 2008 2007 Helårsstudenter 2 869 2 973 5 537 5 516 Helårsprestationer 3 253 3 379 5 261 5 203 I enlighet med anvisningar i regleringsbrevet har KI till regeringen 2008-07-30 redovisat prognos över förväntat utfall för perioden 2008-2011 för antal helårsstudenter och -prestationer samt belastning på anslaget för grundutbildning. KI beräknar att utfallet kommer att ligga strax över takbeloppet för samtliga år under perioden. I regleringsbrevet anges vidare som mål för KI att antalet sjuksköterskeexamina ska uppgå till 1 340 för 2005-2008. Utfallet fram till 2008-06-30 är 1 599 examina, varav 116 till röntgensjuksköterska. KI har därmed redan nått målet. Forskning och forskarutbildning Enligt regleringsbrevet för KI ska minst 1 000 forskarexamina avläggas vid KI under perioden 2005-2008 (dr utan tidigare lic = 1 p, dr med tidigare lic = 0,5 p, lic = 0,5 p). KI nådde redan detta mål vid utgången av 2007 då antalet examina uppgick till 1 103,5. Under första halvåret 2008 har ytterligare 188 forskarexamina avlagts. Motsvarande period 2007 uppgick antalet examina till 177,5. Vidare har 21 doktorander disputerat till och med 2008-06-30 inom ramen för den Nationella forskarskolan i vård och omsorg, varav 9 under första halvåret 2008. KI bedömer att statsmakternas mål på minst 25 doktorsexamina vid utgången av 2008 ska kunna uppfyllas. Under 2005-2008 ska enligt regleringsbrevet minst 30 procent av de nyrekryterade professorerna vara kvinnor. Under perioden 2005-2007 uppgick andelen kvinnor av de nyrekryterade professorerna till 34 procent. Med de rekryteringar som skett första halvåret 2008 uppgår andelen till 33 procent. KI ligger därmed med ett halvår kvar över regeringens rekryteringsmål. Sida 4 av 9
RESULTATRÄKNING (tkr) Totalt Utfall Prognos Verksamhetens intäkter 2008-01-01 2008-01-01 2008-06-30 2008-12-31 Intäkter av anslag 1 026 993 2 050 355 Intäkter av avgifter och andra ersättningar 300 803 588 000 Intäkter av bidrag 877 504 1 702 000 Finansiella intäkter 64 315 101 000 Summa intäkter 2 269 614 4 441 355 Verksamhetens kostnader Kostnader för personal -1 148 189-2 222 000 Kostnader för lokaler -245 919-492 000 Övriga driftkostnader -726 246-1 472 000 Finansiella kostnader -29 304-37 000 Avskrivningar och nedskrivningar -70 864-144 000 Summa kostnader -2 220 522-4 367 000 Verksamhetsutfall 49 092 74 355 Resultat från andelar i dotterföretag och intresseföretag 602 0 Uppbördsverksamhet Intäkter av avgifter m.m. samt andra intäkter som inte disponeras av myndigheten 3 066 6 100 Medel som tillförts statsbudgeten från uppbördsverksamhet -3 037-6 100 Saldo 28 0 Transfereringar Medel som erhållits från statsbudgeten för finansiering av bidrag 9 847 9 847 Medel som erhållits från myndigheter för finansiering av bidrag 12 197 24 400 Övriga erhållna medel för finansiering av bidrag 12 260 24 500 Lämnade bidrag -34 305-58 747 Saldo 0 0 ÅRETS KAPITALFÖRÄNDRING 49 722 74 355 Sida 5 av 9
BALANSRÄKNING (tkr) Utfall TILLGÅNGAR 2008-06-30 Immateriella anläggningstillgångar Balanserade utgifter för utveckling 10 638 Rättigheter och andra imm. anl.tillg. 5 148 Summa immateriella anläggningstillgångar 15 786 Materiella anläggningstillgångar Förbättringsutgifter på annans fastighet 61 474 Maskiner, inventarier, installationer m.m. 515 603 Pågående nyanläggningar 15 679 Summa materiella anläggningstillgångar 592 756 Finansiella anläggningstillgångar Andelar i dotterföretag och intresseföretag 139 937 Andra långfristiga värdepappersinnehav 315 225 Summa finansiella anläggningstillgångar 455 162 Fordringar Kundfordringar 107 996 Fordringar hos andra myndigheter 61 436 Övriga fordringar 1 917 Summa fordringar 171 348 Periodavgränsningsposter Förutbetalda kostnader 126 664 Upplupna bidragsintäkter 160 001 Övriga upplupna intäkter 9 663 Summa periodavgränsningsposter 296 327 Avräkning med statsverket Avräkning med statsverket -722 Summa avräkning med statsverket -722 Kassa och bank Behållning räntekonto i Riksgäldskontoret 1 920 106 Kassa, postgiro och bank 79 888 Summa kassa och bank 1 999 994 SUMMA TILLGÅNGAR 3 530 651 Sida 6 av 9
BALANSRÄKNING (tkr) Utfall KAPITAL OCH SKULDER 2008-06-30 Myndighetskapital Statskapital 5 238 Resultatandelar i dotterföretag och intresseföretag 134 335 Balanserad kapitalförändring 394 885 Kapitalförändring enligt resultaträkningen 49 722 Summa myndighetskapital 584 181 Avsättningar Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser 7 448 7 448 Skulder m.m. Lån i Riksgäldskontoret 347 933 Skulder till andra myndigheter 80 765 Leverantörsskulder 265 246 Övriga skulder 123 610 Summa skulder m.m. 817 555 Periodavgränsningsposter Upplupna kostnader 269 268 Oförbrukade bidrag 1 526 357 Övriga förutbetalda intäkter 325 844 Summa periodavgränsningsposter 2 121 468 SUMMA KAPITAL OCH SKULDER 3 530 651 Ansvarsförbindelser Inga Sida 7 av 9
ANSLAGSREDOVISNING PER 2008-06-30 (tkr) Redovisning mot anslag Ingående Årets Totalt överförings tilldelning disponibelt Anslag belopp enl regl brev belopp Utgifter Saldo 16 25:29 Grundutbildning (ramanslag) 16 25:29 1 Takbelopp (ram) 0 534 305 534 305 267 153 267 153 16 25:29 3 Tandvårdscentral (ram) 0 78 780 78 780 39 390 39 390 16 25:29 4 Prov efter läkares allmäntjänstgöring (ram) 0 4 198 4 198 2 098 2 101 Summa 0 617 283 617 283 308 640 308 643 16 25:30 Forskning och forskarutbildning (ramanslag) 16 25:30 1 Medicinskt vetenskapsområde (ram) 0 560 997 560 997 280 499 280 499 16 25:30 3 Övriga forskningsmedel (ram) 0 331 110 331 110 165 554 165 557 Summa 0 892 107 892 107 446 052 446 055 16 25:72 Ersättningar för klinisk utbildning och forskning (ramanslag) 16 25:72 6 Karolinska Institutet (ram) 0 531 326 531 326 265 662 265 664 16 25:72 9 Uppdrag att utveckla klinisk utbildning och forskning (ram) 0 13 486 13 486 13 486 0 16 25:72 10 Regeringens disposition (ram) 0 6 000 6 000 3 000 3 000 Summa 0 550 812 550 812 282 148 268 664 Totalt 0 2 060 202 2 060 202 1 036 840 1 023 362 Redovisning mot inkomsttitel Inkomsttitel Inkomster 2542 Patientavgifter vid tandläkarutbildning 3 092 239401 Ränteinkomster 55 Summa 3 147 Sida 8 av 9
Beslut och undertecknande Konsistoriet har 2008-05-26 med stöd av högskoleförordningen (1993:100, kap 2 4a) beslutat att uppdra åt ordföranden att efter samråd med rektor fatta beslut om delårsrapport. Det råder inte full överensstämmelse mellan vad som anges i högskoleförordningen jämfört med förordningen (2000:605) om årsredovisning och budgetunderlag vad gäller själva undertecknandet av delårsrapporten. KI kan dock inte se det annat än som rimligt att beslut och undertecknande följs åt varför ordföranden och rektor också undertecknar föreliggande delårsrapport. Vi intygar att delårsrapporten ger en rättvisande bild av verksamhetens kostnader, intäkter och myndighetens ekonomiska ställning. Susanne Eberstein Ordförande Harriet Wallberg-Henriksson Rektor Sida 9 av 9