Årsredovisning BRF GODHEM 1/1 2014-31/12 2014 Org nr 769609-0336 Spara din årsredovisning. Du kan behöva den vid försäljning och i kontakt med din bank.
Innehållsförteckning Förvaltningsberättelse 1-4 Resultaträkning 5 Balansräkning 6-7 Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser 7 Kassaflödesanalys 8 Noter med redovisningsprinciper och tilläggsuppgifter 9-16 Nyckeltal och diagram Bilaga
Förvaltningsberättelse Styrelsen för BRF GODHEM får härmed avge årsredovisning för räkenskapsåret 2014-01-01-2014-12-31 Föreningens verksamhet Allmänt om verksamheten Föreningens ändamål Föreningen har till ändamål att främja medlemmarnas ekonomiska intressen genom att i föreningens hus, mot ersättning, till föreningens medlemmar upplåta bostadslägenheter för permanent boende om inte annat särskilt avtalats, och i förekommande fall lokaler, till nyttjande utan begränsning i tiden. Fastighetsuppgifter Föreningen förvärvade 2003 fastigheten Majorna 331:11 i Göteborgs Kommun. Fastigheten består av tre flerbostadshus i 5-6 våningar med totalt 73 bostadsrätter och 45 garageplatser i två av husens källarvåningar. Dessutom finns 23 parkeringsplatser utomhus. I fastigheten finns också en övernattningslägenhet som medlemmarna kan hyra. Lägenhetsfördelning: 1 rok 2 rok 3 rok 4 rok 5 rok 2 16 27 26 2 Total bostadsarea: 7 026 m² Årets taxeringsvärde Föregående års taxeringsvärde 136 885 000 kr 136 885 000 kr Fastigheterna är fullvärdeförsäkrade i Länsförsäkringar. Hemförsäkring och bostadsrättstillägg bekostas individuellt av bostadsrättsinnehavarna. Årsavgifter Föreningen har under året haft oförändrade årsavgifter. Efter att ha antagit budgeten för det kommande verksamhetsåret har styrelsen beslutat om oförändrade årsavgifter. Årsavgifterna för 2014 uppgick i genomsnitt till 666 kr/m²/år. Underhåll och underhållsplan Årets underhåll Föreningen har under verksamhetsåret utfört reparationer för 48 tkr och planerat underhåll för 87 tkr. Kostnaderna specificeras i avsnittet "Årets utförda underhåll" Årets utförda underhåll Belopp tkr Installationer 17 Huskropp utvändigt 26 Markytor 44 87 För perioden 2015-2019 uppskattas den totala kostnaden för underhållet enligt föreningens plan till ca 1 000 000 kr. Den största åtgärden under 2015 är målning och arbeten på fasaderna. 1
Förvaltning Riksbyggens kontor i Göteborg har biträtt styrelsen med föreningens förvaltning enligt tecknat avtal. Efter den senaste stämman 2014-04-23 och därefter följande konstituerande styrelsesammanträde har styrelsen haft följande sammansättning Styrelse Vald t.o.m. årsstämman Ordinarie ledamöter Utsedd av Bo Berglundh Ordförande Stämman 2015 Heléne Larsson Sekreterare Stämman 2015 Nils Nilsson Ledamot Stämman 2015 Åke Hybbinette Ledamot Stämman 2015 Anders Elfving Ledamot Stämman 2015 Styrelsesuppleanter Harald Haggärde Stämman 2015 Johan Warfvinge Stämman 2015 Kerstin Dahlman Gray Stämman 2015 Gürel Egecioglu Stämman 2015 Revisorer och övriga funktionärer Ordinarie revisorer Revisionsbyrå PwC Auktoriserad revisor Stämman Valberedning Chatarina Svensson Valberedning Stämman Karl-Gunnar Fridman Valberedning Stämman Tore Ivarsson Valberedning Stämman Väsentliga händelser under och efter räkenskapsåret Händelser under året Ekonomi Årets resultat är i nivå med resultatet föregående år. Bland kostnaderna har fastighetsadministrationen ökat främst beroende på konsult- och juridiska kostnader i samband med garantitvisterna. Kostnadsersättningar från entreprenörer och lägre räntekostnader har påverkat resultatet positivt. En sammanställning av föreningens lån finns i not 12. Verksamhet, ekonomi och framtida utveckling Allmänt I resultatet ingår avskrivningar med 1 261 tkr, exkluderar man avskrivningarna blir resultatet 1 556 tkr. Avskrivningar är en bokföringsmässig värdeminskning av föreningens byggnader och posten påverkar inte föreningens likviditet. För att se hur likviditeten har förändrats under året hänvisas till kassaflödesanalysen. Från och med räkenskapsåret 2014 gäller ny god redovisningssed, genom den nya normgivningen K-regelverket (de så kallade K2/K3). Förändringen innebär att synen på avskrivningar, investeringar och underhåll har förändrats. Detta kan medföra att resultat och jämförelsetal avviker från äldre årsredovisningar. Styrelsen har beslutat att för räkenskapsåret tillämpas K2-regelverket. Föreningen har haft en progressiv avskrivningsplan. Progressiv avskrivning på byggnad är inte tillåten enligt nu gällande K-regelverk. Styrelsen har antagit en linjär avskrivningsplan på 120 år. Mors Lya Möjligheten att hyra övernattningslägenhet uppskattas mycket av våra medlemmar och under 2014 har Mors Lya varit uthyrd 148 nätter. 2
Ordförande har ordet Styrelsen har under året löpande informerat föreningens medlemmar via Nyhetsbrevet om aktuella händelser i föreningen och frågor som behandlats på styrelsens möten, bl.a. hur garantiarbetet med att åtgärda fuktproblemen på delar av byggnaderna fortgår och hur styrelsen arbetar med de kvarstående garantifrågorna. Vi har under året haft en ny brandinspektion och utsett brandskyddsansvariga. Vi har gjort en del förändringar i soprummet under året med en del nya kärl samt förtydligat regler om well papp mm. Detta har lett till mycket bättre ordning i soprummet! På stämman 2014 togs en del motioner som har verkställts. Vi har under 2014 monterat in nya cykelställ i båda garagen. Vidare har vi tillsammans med en extern partner tittat på olika förslag på hur vi kan förbättra belysningen på vår gård. Vi har bl.a. under hösten haft lite olika provbelysningar på gården för att kunna lägga fram ett förslag på hur belysning på gården kan förbättras. Styrelsen har fått positiva kommentarer runt detta och kommer att komma med förslag till stämman 2015. Vår partner Grön Design har hjälpt oss att snygga till området nedanför parkering mot Ekedalsgatan och planterat nya buskar och marktäckande växter. Under februari månad 2015 har alla entrédörrar bytts ut. Under 2015 kommer träfasaderna på våra balkonger att målas om. Balkonger på översta plan kommer att få ett nytt material (fibercement) som till utseende och färg stämmer överens med nuvarande träfasader. Vi har en Underhållsplan för våra fastigheter, men den stämmer inte alltid med verkligheten. Denna plan har inte reviderats under 2014 men styrelsen har för avsikt att tillsammans med HSB omarbeta denna i början av 2015. Vår avsättning till underhållet har varit konstant i flera år, men nu ser vi att vår avsättning till underhållet är för litet för att klara åren framöver och behöver ökas. Föreningen har en bra ekonomi med god soliditet och likviditet. Styrelsen har beslutat att inte höja avgifterna för 2015 utan ligger kvar på oförändrad nivå. Styrelsen tackar alla föreningsmedlemmar som deltagit med frivilliga insatser på våra städdagar, bidragit till skötseln av våra planteringar och tekniska system, övervakat energiförbrukningen m.m. Alla dessa insatser har bidragit till en bättre förvaltning och gjort vårt boende trivsammare. 3
Medlemsinformation Medlemmar Föreningens medlemsantal på bokslutsdagen uppgår till 125 Överlåtelser Baserat på kontraktdatum har under verksamhetsåret 5 överlåtelser av bostadsrätter skett (föregående år 13 st). Föreningens samtliga lägenheter är upplåtna med bostadsrätt. Flerårsöversikt Resultat och ställning (tkr) 2014 2013 2012 2011 2010 Rörelsens intäkter 5 538 5 327 5 316 5 319 5 308 Årets resultat 295 301 78 119 730 Resultat före avskrivningar 1 556 1 218 983 1 011 1 610 Resultat före avskrivning men efter avsättning till underhållsfonden 1 266 928 693 721 1 320 Avsättning till underhållsfond kr/m² 41 41 41 41 41 Balansomslutning 196 853 197 151 198 141 198 680 198 786 Kassaflöde, indirekt metod 873-39 365 781-74 631 Soliditet 71% 71% 70% 70% 70% Likviditet 231% 118% 130% 101% 75% Årsavgiftsnivå för bostäder, kr/m² 666 666 666 666 666 Resultatdisposition Till årsstämmans förfogande finns följande medel (kr) Balanserat resultat 2 909 484 Årets resultat före fondförändring 294 739 Årets fondavsättning enligt stadgarna -290 000 Årets ianspråktagande av underhållsfond 86 735 Summa överskott 3 000 958 Styrelsen föreslår följande disposition till årsstämman: Extra avsättning till underhållsfond 0 Att balansera i ny räkning 3 000 958 4
Resultaträkning 2014-01-01 2013-01-01 Belopp i kr Not 2014-12-31 2013-12-31 Rörelseintäkter m.m. Årsavgifter och hyresintäkter Övriga rörelseintäkter Summa rörelseintäkter, lagerförändringar m.m. Rörelsekostnader Driftkostnader Fastighetsadministration Personalkostnader Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar Summa rörelsekostnader Rörelseresultat 1 5 286 649 5 294 212 2 250 862 33 224 5 537 511 5 327 436 3-1 715 485-1 807 302 4-502 719-290 235-120 814-119 307 5-1 261 419-917 255-3 600 437-3 134 100 1 937 073 2 193 336 Finansiella poster Övriga ränteintäkter och liknande poster Räntekostnader och liknande poster Summa finansiella poster Resultat efter finansiella poster 6 25 116 23 807-1 667 450-1 915 943-1 642 334-1 892 136 294 739 301 200 Årets resultat 294 739 301 200 5
Balansräkning Balansräkning Belopp i kr Not 2014-12-31 2013-12-31 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 7 193 202 941 194 366 621 Inventarier, verktyg och installationer 8 102 200 127 750 Summa materiella anläggningstillgångar 193 305 141 194 494 371 Summa anläggningstillgångar 193 305 141 194 494 371 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Övriga fordringar 5 587 152 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 9 159 611 145 256 Summa kortfristiga fordringar 165 198 145 408 Kortfristiga placeringar Övriga kortfristiga placeringar 10 2 700 000 1 500 000 Summa kortfristiga placeringar 2 700 000 1 500 000 Kassa och bank Kassa och bank 683 002 1 010 045 Summa kassa och bank 683 002 1 010 045 Summa omsättningstillgångar 3 548 200 2 655 453 SUMMA TILLGÅNGAR 196 853 341 197 149 824 6
Balansräkning Belopp i kr Not 2014-12-31 2013-12-31 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 11 Bundet eget kapital Medlemsinsatser 134 410 000 134 410 000 Fond för yttre underhåll 2 673 702 2 470 437 Summa bundet eget kapital 137 083 702 136 880 437 Fritt eget kapital Balanserat resultat 2 706 219 2 608 284 Årets resultat 294 739 301 200 Summa fritt eget kapital 3 000 958 2 909 484 Summa eget kapital 140 084 660 139 789 921 Långfristiga skulder Övriga skulder till kreditinstitut 12 55 232 492 55 100 528 Summa långfristiga skulder 55 232 492 55 100 528 Kortfristiga skulder Övriga skulder till kreditinstitut 12 413 590 959 145 Leverantörskulder 217 549 182 226 Skatteskulder 6 814 Övriga kortfristiga skulder 434 798 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 13 905 051 676 392 Summa kortfristiga skulder 1 536 189 2 259 375 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 196 853 341 197 149 824 STÄLLDA SÄKERHETER OCH ANSVARSFÖRBINDELSER Ställda säkerheter Övriga ställda panter och därmed jämförliga säkerheter 66 540 000 66 540 000 Summa ställda säkerheter 66 540 000 66 540 000 Ansvarsförbindelser Inga Inga Summa ansvarsförbindelser 0 0 7
Kassaflödesanalys enligt indirekt metod Den löpande verksamheten 2014-12-31 2013-12-31 Resultat efter finansiella poster 294 739 301 200 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet, m.m. Avskrivningar 1 261 419 917 255 1 556 158 1 218 455 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital 1 556 158 1 218 455 Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Kortfristiga fordringar (ökning -, minskning +) -19 790 34 269 Kortfristiga skulder (ökning +, minskning -) -177 631-332 823 Kassaflöde från den löpande verksamheten 1 358 737 919 902 Investeringsverksamheten Investeringar i byggnader & mark -72 189 0 Kassaflöde från investeringsverksamheten -72 189 0 Finansieringsverksamheten Förändring av skuld -413 591-959 145 Inbetalda insatser/ kapitaltillskott 0 0 Kassaflöde från finansieringsverksamheten -413 591-959 145 Årets kassaflöde 872 957-39 243 Likvida medel vid årets början 2 510 045 2 549 289 Likvida medel vid årets slut 3 383 002 2 510 045 Upplysning om betalda räntor För erhållen och betald ränta se Not 6 8
Noter med redovisningsprinciper och tilläggsuppgifter Allmänna redovisningsprinciper Årsredovisningen har upprättats enligt årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd, K2-reglerna för mindre, ekonomiska föreningar (BFNAR 2009:1). Principerna har tillämpats från 1 januari 2014. Skatter och avgifter En bostadsrättsförening är i normalfallet inte föremål för inkomstbeskattning. En bostadsrättsförenings ränteintäkter är skattefria till den del de är hänförliga till fastigheten. Beskattning sker av andra kapitalinkomster samt i förekommande fall inkomster som inte är hänförliga till fastigheten. Efter avräkning för eventuella underskottsavdrag sker beskattning med 22 procent. Bostadsrättsföreningar erlägger en kommunal fastighetsavgift motsvarande, det lägsta av 1 217 kr per lägenhet eller 0,30 % av taxerat värde för fastigheten 7 112 kr per småhus eller 0,75 % av taxerat värde för fastigheten samt fastighetsskatt motsvarande 1 % av taxeringsvärdet på lokaler Beloppen gäller inkomståret 2014 Nyligen uppförda/ombyggda bostadsbyggnader kan ha halverad fastighetsavgift upp till 5 år, eller vara helt befriade från fastighetsavgift i upp till 15 år. För lokaler betalar föreningar en statlig fastighetsskatt som uppgår till 1 % av taxeringsvärdet på lokalerna. Underhåll/underhållsfond Underhåll utfört enligt underhållsplanen benämnssom planerat underhåll. Reparationer avser löpande underhåll som ej finns med i underhållsplanen. Enligt anvisning från Bokföringsnämnden redovisas underhållsfonden som en del av bundet eget kapital. Avsättning enligt plan och ianspråktagande för genomförda åtgärder sker genom överföring mellan fritt och bundet eget kapital efter beslut av styrelsen. Avsättning utöver plan sker genom disposition på föreningens årsstämma. Årets underhållskostnader redovisas i resultaträkningen inom årets resultat. Pågående ombyggnad I förekommande fall redovisas ny-, till- eller ombyggnad som pågående i balansräkningen till dess att arbetena färdigställts. Värderingsprinciper m.m. Tillgångar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan. Fordringar Fordringar har efter individuell värdering upptagits till belopp varmed de beräknas inflyta. Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerad värdeminskning och eventuella nedskrivningar. Tillgångarna skrivs av linjärt över tillgångarnas nyttjandeperiod. 9
Avskrivningsprinciper för anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Avskrivningsplan Antal år Slutår Byggnader Progressiv 100 2104 t.o.m år 2013 Byggnader Linjär 120 2124 fr. år 2014 Standardförbättringar Linjär 20 Markanläggningar Linjär 10-20 Markinventarier Linjär 5-10 Installationer Linjär 10 Markvärdet är inte föremål för avskrivning Belopp i kr om inget annat anges. 2014-12-31 2013-12-31 Not 1 Årsavgifter och hyresintäkter Årsavgifter, bostäder 4 677 574 4 677 992 Hyror, garage 482 400 481 600 Hyror, p-platser 139 200 137 000 Hyres- och avgiftsbortfall, garage - 880 Hyres- och avgiftsbortfall, p-platser - 12 525-1 500 5 286 649 5 294 212 Not 2 Övriga rörelseintäkter Övriga ersättningar 46 908 32 544 Inkassointäkter 540 680 Övriga rörelseintäkter 800 Ersättning från entreprenörer 202 614 250 862 33 224 Not 3 Driftkostnader Reparationer 47 901 247 578 Underhåll 86 735 40 635 Fastighetsavgift och fastighetsskatt 73 271 73 015 Försäkringspremier 59 911 53 484 Kabel- och digital-tv 91 990 91 918 Fastighetsskötsel 230 992 222 703 Trädgårdsskötsel 94 748 37 638 Systematiskt brandskyddsarbete 13 438 Obligatoriska besiktningar 77 676 75 743 Övriga utgifter, köpta tjänster 12 720 33 828 Ersättningar till hyresgäster 73 274 52 388 Förbrukningsmateriel 23 705 12 319 Fordons- och maskinkostnader 50 1 998 Vatten 129 710 114 803 El 102 144 119 215 Uppvärmning 521 077 556 008 Sophantering och återvinning 76 143 74 030 1 715 485 1 807 302 10
2014-12-31 2013-12-31 Not 4 Fastighetsadministration Fritidsmedel 2 841 Förvaltningsarvode 80 852 79 716 Resekostnader 287 Juridiska kostnader 244 689 119 625 Arvode, yrkesrevisorer 16 000 21 000 Möteskostnader 1 210 Representation 6 500 Kontorsmateriel 4 797 3 378 Telefon och porto 6 856 8 281 Medlems- och föreningsavgifter 6 340 6 030 Köpta tjänster 1 325 1 513 Konsultarvoden 138 994 39 672 Bankkostnader 840 780 Övriga externa kostnader 529 900 502 719 290 235 Not 5 Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar Byggnader 1 156 369 826 643 Markanläggningar 56 248 56 248 Markinventarier 20 199 5 761 Standardförbättringar 3 053 3 053 Installationer 25 550 25 550 1 261 419 917 255 Not 6 Övriga ränteintäkter och liknande poster Ränteintäkter från förvaltningskonto i Swedbank 413 721 Ränteintäkter från likviditetsplacering via Riksbyggen 24 571 23 049 Ränteintäkter från hyres/kundfordringar 57 Övriga ränteintäkter 74 37 25 116 23 807 Not 7 Byggnader och mark Anskaffningsvärden Vid årets början Byggnader 135 950 000 135 950 000 Mark 65 000 000 65 000 000 Standardförbättringar 61 062 61 062 Markanläggning 776 234 776 234 Markinventarier 57 610 57 610 201 844 906 201 844 906 Årets anskaffningar Markinventarier 72 189 72 189 Summa anskaffningsvärden 201 917 095 201 844 906 11
2014-12-31 2013-12-31 Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början Byggnader -7 113 035-6 286 392 Standardförbättringar - 15 265-12 212 Markanläggningar - 321 180-264 932 Markinventarier - 28 805-23 044-7 478 285-6 586 580 Årets avskrivning byggnader -1 156 369-826 643 Årets avskrivning standardförbättringar - 3 053-3 053 Årets avskrivning markanläggningar - 56 248-56 248 Årets avskrivning markinventarier - 20 199-5 761 Summa ackumulerade avskrivningar enligt plan -8 714 154-7 478 285 Restvärde enligt plan vid årets slut 193 202 941 194 366 621 Varav Byggnader 127 680 596 128 836 965 Mark 65 000 000 65 000 000 Anslutningsavgifter Standardförbättringar 42 744 45 797 Markanläggningar 398 806 455 054 Markinventarier 80 795 28 805 Taxeringsvärden bostäder 134 000 000 134 000 000 lokaler 2 885 000 2 885 000 Totalt taxeringsvärde 136 885 000 136 885 000 varav byggnader 98 885 000 98 885 000 Not 8 Inventarier, verktyg och installationer Anskaffningsvärden Vid årets början 255 500 255 500 Summa anskaffningsvärden 255 500 255 500 Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början Installationer - 127 750-102 200-127 750-102 200 Årets avskrivningar Installationer - 25 550-25 550-25 550-25 550 Summa ackumulerade avskrivningar enligt plan - 153 300-127 750 Restvärde enligt plan vid årets slut 102 200 127 750 12
2014-12-31 2013-12-31 Not 9 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Upplupna ränteintäkter 1 418 2 296 Förutbetalda försäkringspremier 63 067 59 911 Förutbetald kabel-tv-avgift 22 996 22 999 Övrigt 72 130 60 050 159 611 145 256 Not 10 Övriga kortfristiga placeringar Likviditetsplacering via Riksbyggen 2 700 000 1 500 000 Typ Saldo Ränta Slutdatum 30 dagar 2 700 000 0,70 2015-01-05 2 700 000 1 500 000 Not 11 Eget kapital Bundet Bundet Bundet Fritt Fritt Upplåtelseavgifter Insatser Underhållsfond Balanserat resultat Årets resultat Vid årets början 134 410 000 2 470 437 2 608 284 301 200 Extra fondavsättning enl. stämmobeslut Disposition enl årsstämmobeslut 301 200-301 200 Avsättning till underhållsfond 290 000-290 000 Ianspråktagande av underhållsfond - 86 735 86 735 Årets resultat 294 739 Vid årets slut 134 410 000 2 673 702 2 706 219 294 739 13
2014-12-31 2013-12-31 Not 12 Övriga skulder till kreditinstitut Inteckningslån 55 646 082 56 059 673 Avgår nästa års amortering, (kortfristig skuld) - 413 590-959 145 Summa långfristiga skulder till kreditinstitut 55 232 492 55 100 528 Låneinstitut Ränta Bundet till Ing. skuld Nya lån Årets amort. Utg. skuld NORDEA HYPOTEK AB 0,97% 19 885 000 19 884 999 NORDEA HYPOTEK AB 0,97% 2018-04-01 6 383 008 135 810 6 247 198 NORDEA HYPOTEK AB 2,80% 2016-03-16 9 791 665 277 780 9 513 885 SEB BOLÅN AB 3,08% 2017-11-28 10 000 000 10 000 000 SEB BOLÅN AB 3,67% 2020-11-28 10 000 000 10 000 000 56 059 673 413 590 55 646 082 Under nästa räkenskapsår ska föreningen amortera 413 590 kr varför den delen av skulden kan betraktas som kortfristig skuld. Beräknad amortering de närmaste fem åren är ca 415 000 kr årligen. Not 13 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Upplupna löner och sociala avgifter 32 018 31 657 Upplupna räntekostnader 65 161 Upplupna kostnader för reparationer och underhåll 16 283 Upplupna elkostnader 51 382 8 427 Upplupna vattenavgifter 9 000 7 688 Upplupna värmekostnader 77 590 72 501 Upplupna kostnader för renhållning 2 480 5 670 Upplupna revisionsarvoden 15 768 17 062 Upplupna styrelsearvoden 100 000 100 000 Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 237 539 10 620 Förutbetalda hyresintäkter och årsavgifter 314 113 406 484 905 051 676 392 14
2014-12-31 2013-12-31 Göteborg 2015- Bo Berglundh Heléne Larsson Nils Nilsson Åke Hybbinette Anders Elfving Vår revisionsberättelse har lämnats den Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB Helene Elonson Auktoriserad revisor 15
Ordlista Anläggningstillgångar Tillgångar som är avsedda för långvarigt bruk inom föreningen. Den viktigaste anläggningstillgången är föreningens fastighet med ev. mark och byggnader. Ansvarsförbindelser Åtagande för föreningen, som inte finns med bland skulderna i balansräkningen. Borgensförbindelse är exempel på ett sådant åtagande. Avskrivning Kostnaden för inventarier fördelas över flera år. Normal avskrivningstid för maskiner och inventarier är fem år och den årliga avskrivningskostnaden blir då 20 procent av anskaffningsvärdet. Balansräkning Visar föreningens ekonomiska ställning vid verksamhetsårets slut. Den ena sidan av balansräkningen (den s.k. aktivsidan) visar föreningens tillgångar (kontanter, fordringar, fastigheter, inventarier m.m.) Den andra sidan av balansräkningen (den s.k. passivsidan) visar finansieringen, d.v.s. hur tillgångarna finansierats (genom upplåning och eget kapital). Verksamhetens resultat (enligt resultat-räkningen) påverkar det egna kapitalets storlek (föreningens förmögenhet). Bränsletillägg En separat avgift som föreningen kan ta ut och som skall motsvara kostnaderna för uppvärmningen av föreningens hus. Bränsletillägget fördelas efter varje lägenhets storlek eller annan lämplig fördelningsgrund och skall erläggas månadsvis av föreningens medlemmar. Ekonomisk förening En företagsform som har till ändamål att främja medlemmarnas ekonomiska intresse genom att bedriva någon form av ekonomisk verksamhet. Folkrörelse En sammanslutning som arbetar för att främja ett gemensamt intresse bland medlemmarna. En folkrörelse har en utvecklad idé om hur samhället bör utvecklas, man bildar opinion, arbetar demokratiskt och utan vinstintresse. En folkrörelse har stor anslutning, geografisk spridning och medlemskapet är frivilligt. Fond för inre underhåll En fond, som i de fall den finns, är bostadsrätts-havarnas individuella underhållsfond och medel i fonden disponeras av bostadsrättshavaren för underhåll och förbättringar i respektive lägenhet. Den årliga avsättningen påverkar föreningens resultaträkning som en kostnad. Fondbeloppet enligt balansräkningen visar summan av samtliga bostadsrätters tillgodo-havanden. Uppgift för den enskilde bostads-rättshavaren lämnas i samband med aviseringen varje kvartal. Fond för yttre underhåll Enligt föreningens stadgar skall en årlig avsättning göras till föreningens gemensamma underhållsfond. Fonden får utnyttjas för större yttre reparations- och underhållsarbeten. Kostnadsnivån för underhåll av föreningens fastighet (långsiktig underhållsplan ska finnas) och behovet att värdesäkra tidigare fonderade medel, påverkar storleken på det belopp som avsätts. Förlagsinsats Förlagsinsats är en kapitalinsats som ickemedlemmar tillför en ekonomisk förening. Genom förlagsinsatser kan föreningen skaffa kapital utan att behöva ta in nya medlemmar. Förlagsinsatser har en mellanställning mellan skulder och eget kapital. Den som har en förlagsinsats har en efterställd fordran på föreningen. Skulle föreningen gå i konkurs/likvideras får man bara återbetalning efter att alla andra fordringsägare fått betalt, om det finns pengar kvar. För varje förlagsinsats måste föreningen utfärda ett förlagsandelsbevis. Förvaltningsberättelse Den del av årsredovisningen som i text förklarar och belyser ett avslutat verksamhetsår. I förvaltningsberättelsen redovisas bl.a. vilka som haft uppdrag i föreningen och årets viktigaste händelser. 16
Interimsfordringar Interimsfordringar är av två slag, förutbetalda kostnader och upplupna intäkter. Om en förening betalar för t.ex. en försäkring i förväg så är det en förutbetald kostnad. Man kan säga att föreningen har en fordran på försäkringsbolaget. Denna fordran sjunker för varje månad försäkringen gäller och vid premietidens slut är den nere i noll. Upplupna intäkter är intäkter som föreningen ännu inte fått in pengar för, t ex ränta på ett bankkonto. Interimsskulder Interimsskulder är av två slag, förutbetalda intäkter och upplupna kostnader. Om föreningen får betalning i förskott för en tjänst som ska löpa en tid kan du se detta som en skuld. En vanlig förutbetald avgift är hyra/avgift som vanligtvis betalas en månad i förskott. Upplupna kostnader är kostnader för tjänster som föreningen har konsumerat men ännu inte fått faktura på. En vanlig upplupen kostnad är el, vatten och värme som faktureras i efterskott. Kortfristiga skulder Skulder som föreningen betalar inom ett år. Om en fond för inre underhåll finns räknas även denna till de kortfristiga skulderna men det är inte troligt att samtliga medlemmar under samma år använder sina fonder. Likviditet Med likviditet menas föreningens betalningsberedskap, alltså förmågan att betala sina skulder i rätt tid. God eller dålig likviditet bedöms genom förhållandet mellan omsättningstillgångar och kortfristiga skulder. Om omsättningstillgångarna är större än de kortfristiga skulderna brukar man anse att likviditeten är god. God likviditet är 120 150%. Långfristiga skulder Skulder som föreningen betalar först efter ett eller flera år. I regel sker betalningen löpande över åren enligt en amorteringsplan. Resultaträkning Visar i siffror föreningens samtliga intäkter och kostnader under verksamhetsåret. Om kostnaderna är större än intäkterna blir resultatet en förlust. I annat fall blir resultatet en vinst. Bland kostnaderna finns poster som inte motsvarats av utbetalningar under året t.ex. värdeminskning på inventarier och byggnader eller avsättningar till fonder i föreningen. Kostnaderna är i huvudsak av tre slag; kapitalkostnader, underhållskostnader och driftskostnader. Ordinarie föreningsstämma beslutar hur verksamhetsårets resultat ska behandlas. Soliditet Föreningens långsiktiga betalningsförmåga. Att en förening har hög soliditet innebär att den har stort eget kapital i förhållande till summa tillgångar. Motsatt innebär att om en förening har låg soliditet är det egna kapitalet litet i förhållande till summa tillgångar, dvs att verksamheten till stor del är finansierad med lån. God soliditet är 25 % och uppåt. Ställda säkerheter Avser i föreningens fall de säkerheter, i regel fastighetsinteckningar, som lämnats som säkerhet för erhållna lån. Värdeminskning av fastigheten Avskrivning av föreningens fastighet på grund av ålder och nyttjande. Den årliga avskrivningen påverkar resultaträkningen som en kostnad. I balansräkningen visas den totala avskrivningen som gjorts sedan föreningens bildades. Årsavgift Medlemmarnas årliga tillskott av medel för att användas till den löpande driften och de stadgeenliga avsättningarna. Årsavgiften är i regel fördelad efter bostadsrätternas grundavgifter och skall erläggas månadsvis av föreningens medlemmar. Årsavgiften är föreningens viktigaste och största inkomstkälla. Årsredovisning Redovisningen styrelsen avger över ett avslutat verksamhetsår och som skall behandlas av ordinarie föreningsstämma. Årsredovisningen skall omfatta förvaltningsberättelse, resultaträkning, balansräkning och revisionsberättelse. 17
BRF GODHEM Årsredovisningen är upprättad av styrelsen för BRF GODHEM i samarbete med Riksbyggen Riksbyggen arbetar på uppdrag från bostadsrättsföreningar och fastighetsbolag med ekonomisk förvaltning, teknisk förvaltning, fastighetsservice samt fastighetsutveckling. Årsredovisningen är en handling som ger både långivare och köpare bra möjligheter att bedöma föreningens ekonomi. Spara därför alltid årsredovisningen. RIKSBYGGEN: tel. 0771-860 860 www.riksbyggen.se
Nyckeltal Kostnadsfördelning 2014 2013 Driftkostnader 1 715 485 1 807 302 Fastighetsadministration 502 719 290 235 Personalkostnader 120 814 119 307 Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar 1 261 419 917 255 Summa kostnader 3 600 437 3 134 100 Övrigt 3% Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar 35% Driftkostnader 48% Fastighetsadministration 14% Bilaga
Driftskostnadsfördelning 2014 2013 Reparationer 47 901 247 578 Underhåll 86 735 40 635 Fastighetsavgift och fastighetsskatt 73 271 73 015 Försäkringspremier 59 911 53 484 Kabel- och digital-tv 91 990 91 918 Fastighetsskötsel 230 992 222 703 Trädgårdsskötsel 94 748 37 638 Systematiskt brandskyddsarbete 13 438 0 Obligatoriska besiktningar 77 676 75 743 Övriga utgifter, köpta tjänster 12 720 33 828 Ersättningar till hyresgäster 73 274 52 388 Förbrukningsmateriel 23 705 12 319 Fordons- och maskinkostnader 50 1 998 Vatten 129 710 114 803 El 102 144 119 215 Uppvärmning 521 077 556 008 Sophantering och återvinning 76 143 74 030 Summa driftkostnader 1 715 485 1 807 302 Övrigt 27% Underhåll Kabel- och 5% digital-tv 5% Fastighetsskötsel 13% Trädgårdsskötsel 6% Vatten 8% Uppvärmning 30% El 6% Bilaga
Nyckeltalsanalys för driftkostnader 2014 2013 BOA (kvm): 7026 7026 Kr / kvm Kr / kvm Reparationer 7 35 Underhåll 12 6 Fastighetsavgift och fastighetsskatt 10 10 Försäkringspremier 9 8 Kabel- och digital-tv 13 13 Fastighetsskötsel 33 32 Trädgårdsskötsel 13 5 Systematiskt brandskyddsarbete 2 0 Obligatoriska besiktningar 11 11 Övriga utgifter, köpta tjänster 2 5 Ersättningar till hyresgäster 10 7 Förbrukningsmateriel 3 2 Fordons- och maskinkostnader 0 0 Vatten 18 16 El 15 17 Uppvärmning 74 79 Sophantering och återvinning 11 11 Summa driftkostnader 244 257 Bilaga