Noter Årsredovisning 2017 Not 1 Verksamhetens intäkter Kommunen Kommunkoncernen Försäljningsintäkter 22,9 23,3 232,5 250,0 Taxor och avgifter 129,6 131,3 129,6 131,3 Hyror och arrenden 45,6 48,0 46,0 48,0 Bidrag 205,3 201,6 205,4 201,6 Försäljning av verksamhet och konsulttjänster 63,8 28,6 62,6 26,4 Exploateringsintäkter 0,0 0,0 0,0 0,0 Realisationsvinster 1,9 1,1 5,9 15,0 Övriga intäkter 0,1 0,1 5,3 3,2 Summa verksamhetens intäkter 469,4 434,2 687,3 675,5 Not 2 Verksamhetens kostnader Kommunen Kommunkoncernen Löner och sociala avgifter 1 360,6 1 401,2 1 404,0 1 445,6 Pensionskostnader 88,6 88,6 91,8 91,7 Inköp av anläggnings- och underhållsmaterial 4,8 5,9 10,3 12,7 Bränsle, energi och vatten 32,0 31,7 66,6 66,0 Köp av huvudverksamhet 251,4 269,8 251,4 269,8 Lokal- och markhyror 83,1 81,3 21,6 20,6 Övriga tjänster 63,2 59,5 66,1 55,0 Lämnade bidrag 74,6 74,0 74,6 74,0 Realisationsförluster och utrangeringar 0,0 0,0 6,0 24,4 Övriga kostnader 222,1 231,4 323,6 338,0 Summa verksamhetens kostnader 2 180,5 2 243,4 2 316,1 2 397,8 Not 3 Jämförelsestörande poster Kommunen Kommunkoncernen Verksamhetsintäkter 469,4 434,2 687,3 675,5 Återbetalning av sjukförsäkringsavgifter 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa jämförelsestörande poster 0,0 0,0 0,0 0,0 Verksamhetens intäkter exkl. jämförelsestörande poster 469,4 434,2 687,3 675,5 Summa jämförelsestörande poster 0,0 0,0 0,0 0,0 Not 4 Skatteintäkter Kommunen Kommunkoncernen Preliminär skatteinbetalning 1 398,2 1 459,1 1 398,2 1 459,1 Preliminär slutavräkning innevarande år -7,0-7,0-7,0-7,0 Slutavräkningsdifferens föregående år 1,4 1,8 1,4 1,8 Summa skatteintäkter 1 392,6 1 454,0 1 392,6 1 454,0 Avräkningsbelopp Preliminär slutavräkning, kronor per invånare -206-204 -206-204 Slutavräkningsdifferens, kronor per invånare 85 53 85 53
Not 5 Inkomst- och kostnadsutjämning mm Kommunen Kommunkoncernen Generella statsbidrag* 25,3 19,8 25,3 19,8 Utjämningsbidrag för inkomstutjämning 329,0 343,0 329,0 343,0 Regleringsavgift -1,2-0,3-1,2-0,3 Utjämningsbidrag för kostnadsutjämning 32,3 27,7 32,3 27,7 Strukturbidrag 0,0 0,0 0,0 0,0 Fastighetsavgift 63,5 65,2 63,5 65,2 Avgift för LSS-utjämning 26,7 32,4 26,7 32,4 Summa inkomst- och kostnadsutjämning mm 475,6 487,9 475,6 487,9 *I december 2015 beslutade riksdagen om ett tillfälligt stöd till kommuner och landsting med anledning av rådande flyktingsituation. För Marks kommuns del innebar detta en intäkt om 26 298 614 kr. Enligt Rådet för kommunal redovisning ska intäkten periodiseras antingen med en jämn fördelning fr.o.m. december 2015 eller från den månad 2015 när kommunen bedömt att kostnaderna för flyktingsituationen började öka i betydande omfattning, t.o.m. 2016. Marks kommun har valt en periodisering från regeringens beslutsdatum för regleringsbrevet, vilket var 2015-12-17, tom 2016, vilket inneburit att 1 035 379 kr resultatförts för 2015 och 25 263 235 kr för 2016 som generellt statsbidrag. Not 6 Finansiella intäkter Kommunen Kommunkoncernen Ränta på likvida medel 0,2 0,5 0,2 0,5 Ränta på utlämnade lån till koncernbolagen 1,4 1,4 0,0 0,0 Övriga finansiella intäkter: Utdelningar 1,6 1,2 1,6 1,2 Dröjsmålsräntor på kundfakturor 0,3 0,3 0,4 0,4 Borgensavgifter 3,1 3,2 Övriga finansiella intäkter 0,1 0,7 0,8 Summa övriga finansiella intäkter 5,0 4,9 2,7 2,4 Summa finansiella intäkter 6,6 6,7 2,9 2,9 Not 7 Finansiella kostnader Kommunen Kommunkoncernen Kostnadsräntor 0,4 0,4 22,2 22,3 Ränta på pensionslöften 0,2 0,6 0,2 0,6 Övriga finansiella kostnader 1,4 1,2 1,4 1,2 Summa finansiella kostnader 1,9 2,2 23,7 24,1 Not 8 Immateriella anläggningstillgångar Kommunen Kommunkoncernen Ingående bokfört värde 0,0 0,0 1,6 1,5 Årets förändringar: + inköp - avskrivningar 0,0 0,0-0,1-0,1 Utgående bokfört värde 0,0 0,0 1,5 1,4 Anskaffningsvärde 1,1 1,1 2,7 2,7 Ackumulerade avskrivningar -1,1-1,1-1,2-1,3 Bokfört värde 0,0 0,0 1,5 1,4
Not 9 Mark, byggnader och tekniska anläggningar Kommunen Kommunkoncernen Ingående bokfört värde 859,6 913,3 2 034,5 2 122,2 Årets förändringar: + inköp 103,7 156,1 213,1 286,4 - försäljningspris -1,0-0,2-16,1-26,1 + reavinst 0,9 0,1 3,7 14,0 - reaförlust 0,0 0,0-1,2-0,4 - avskrivningar -45,3-36,6-94,4-88,4 - nedskrivningar/återföring av nedskrivning -4,8-5,5-9,6-27,2 +/- övriga förändringar 0,0-7,8-5,3 Summa årets förändringar 53,7 114,0 87,7 153,0 Utgående bokfört värde 913,3 1 027,3 2 122,2 2 275,1 Anskaffningsvärde* 1 780,1 1250,1 3 785,3 4 071,7 Ackumulerade avskrivningar* -828,3-194,9-1 590,3-1 678,7 Ackumulerade nedskrivningar och andra värdeförändringar* -38,5-27,9-72,9-117,9 Bokfört värde 913,3 1 027,3 2 122,2 2 275,1 Not 10 Maskiner och inventarier Kommunen Kommunkoncernen Ingående bokfört värde 77,4 83,3 81,6 87,9 Årets förändringar: + inköp 23,3 21,2 25,6 23,5 - försäljningspris -0,0-0,1-0,4-0,1 + reavinst 0,0 0,0 - reaförlust -0,0 0,0 0,3 - avskrivningar -16,2-17,4-18,0-19,6 - nedskrivningar/återföring av nedskrivning -0,9-0,3-0,9-0,3 +/- övriga förändringar -0,4 3,7-0,4 3,7 Summa årets förändringar 5,9 7,1 6,2 7,2 Utgående bokfört värde 83,3 90,3 87,9 95,1 Anskaffningsvärde* 332,7 356,5 359,1 382,6 Ackumulerade avskrivningar* -260,4-276,8-281,7-301,3 Ackumulerade nedskrivningar och andra värdeförändringar* 11,0 10,6 10,5 13,8 Bokfört värde 83,3 90,3 87,9 95,1 *) Efter införandet av komponentredovisning har gamla anläggningsobjekt avslutats och fördelats till nya per 2017-01-01. Ett antal objekt har också klassificerats om från övrig fastighet till verksamhetsfastighet. Detta innebär att ackumulerade investeringar och avskrivningar avviker från föregående år. Not 11 Pågående projekt Kommunen Kommunkoncernen Ingående bokfört värde 0,0 0,1 48,2 101,8 Under året nedlagda utgifter 7,9 2,7 94,7 116,3 Under året överfört till mark, byggnader och/eller tekniska anläggningar -7,8-41,1-75,8 Bokfört värde 0,1 2,8 101,8 142,3
Not 12 Finansiella anläggningstillgångar Kommunen Kommunkoncernen Aktier och andelar Spinnerskan i Mark AB 95,0 95,0 Västtrafik Inera AB 0,0 0,0 0,0 0,0 Kommunaktiebolaget 0,0 0,0 0,0 0,0 Swedbank 0,1 0,1 0,1 0,1 Kommuninvest ek förening 23,6 23,6 23,6 23,6 Södra Skogsägarna 0,0 0,0 0,0 0,0 Kooperativ utveckling, Sjuhärad 0,0 0,0 0,0 0,0 SÄRF Södra Älvsborgs Räddningstjänstförbund 2,1 2,1 2,1 2,1 Övriga andelar 0,0 0,0 0,1 0,1 Summa aktier och andelar 120,8 120,8 25,8 25,9 Långfristiga fordringar Mark Kraftvärme AB Marks Fastighets AB Spinnerskan i Mark AB Förlagslån Kommuninvest 5,7 5,7 5,7 5,7 Övrigt 150,0 11,5 160,6 Summa långfristiga fordringar 5,7 155,7 17,2 166,3 Summa finansiella anläggningstillgångar 126,5 276,5 43,0 192,2 Not 13 Exploateringsområden Kommunen Kommunkoncernen Verksamhetsområden 7,1 5,8 7,1 5,8 Bostadsområden 5,4 7,8 5,4 7,8 Summa exploateringsområden 12,5 13,7 12,5 13,7 Not 14 Fordringar Kommunen Kommunkoncernen Kundfordringar 24,2 22,8 30,5 28,9 Fordringar hos anställda 0,0 0,1 0,0 0,1 Statsbidragsfordringar 35,2 39,6 35,2 39,6 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 84,7 55,5 85,2 60,9 Ingående mervärdeskatt 14,1 19,4 14,6 19,5 Avräkning med kommunala bolag 265,9 272,3 Avräkning Föreningsarkivet Avräkning med stiftelser Netto av periodiseringsposter 1516/2516 Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter -0,0 0,2 1,3 Summa fordringar 424,2 409,7 165,8 150,3
Not 15 Kassa och bank Kommunen Kommunkoncernen Handkassa 0,2 0,2 0,2 0,2 Bank 350,3 188,7 350,5 189,0 Kortfristiga placeringar 100,0 150,0 100,0 150,0 Summa kassa och bank 450,5 338,9 450,6 339,2 Not 16 Avsättning för pensioner Kommunen Kommunkoncernen Ingående avsättning 40,7 42,6 40,7 42,6 Nya förpliktelser under året 3,4-1,3 3,4-1,3 varav: - Nyintjänad pension 2,2-1,2 2,2-1,2 - Ränte- och basbeloppsuppräkning 0,1 0,6 0,1 0,6 - Ändring av försäkringstekniska grunder - Pension till efterlevande - Övrig post 1,0-0,6 1,0-0,6 Årets utbetalningar -1,9-1,9-1,9-1,9 Förändring av löneskatt 0,4-0,8 0,4-0,8 Summa avsättning för pensioner 42,6 38,6 42,6 38,6 Specifikation Särskild avtals-/ålderspension 8,0 7,6 8,0 7,6 Förmånsbestämd/kompl. pension 10,4 10,6 10,4 10,6 Ålderspension 12,3 10,2 12,3 10,2 Pension till efterlevande 3,5 2,7 3,5 2,7 Summa pensioner 34,3 31,0 34,3 31,0 Löneskatt 8,3 7,5 8,3 7,5 Summa avsatt till pensioner 42,6 38,6 42,6 38,6 - därav pensioner till förtroendevalda 11,0 10,9 11,0 10,9 Antal visstidsförordnanden Förtroendevalda 3 4 3 4 Tjänstemän 0 0 0 0 Not 17 Avsättning för avfallsdeponier Kommunen Kommunkoncernen Redovisat värde vid årets början 0,0 0,0 0,0 0,0 Ianspråktagna avsättningar -0,0-0,0-0,0-0,0 Indexuppräkning Summa avsättning för avfallsdeponier 0,0 0,0 0,0 0,0 Avsättning med 50 mnkr gjordes 2005 för beräknade utgifter för iordningsställande av kommunens avfallsdeponier. Avsättningen har inflationssäkrats genom att ingående saldo varje år uppräknas med årsmedeltalet av konsumentprisindex. Under 2015 förbrukades sista delen av avsättningen.
Not 18 Långfristiga skulder Kommunen Kommunkoncernen Ingående värde finansiell leasing 12,4 11,9 12,4 11,9 Årets förändring -0,5 2,9-0,5 2,9 Utgående värde finansiell leasing 11,9 14,8 11,9 14,8 Ingående värde investeringsbidrag 1,1 2,6 1,1 2,6 Erhållna investeringsbidrag 1,8 2,2 1,8 2,2 Upplösning investeringsbidrag -0,2-0,4-0,2-0,4 Utgående värde investeringsbidrag 2,6 4,4 2,6 4,4 Ingående värde anslutningsavgifter 26,3 33,3 26,3 33,3 Årets förändring 7,1 9,6 7,1 9,6 Utgående värde anslutningsavgifter 33,3 42,9 33,3 42,9 Ingående låneskuld parkeringsköp 1,4 1,2 1,4 1,2 Årets förändring, parkeringsköp per nyttjandetid -0,1-0,1-0,1-0,1 Övriga skulder parkeringsköp 1,2 1,1 1,2 1,1 Skulder till kreditinstitut fördelat utifrån räntebindning: - förfallodatum inom 1 år 217,0 377,0 - förfallodatum om 1 5 år 470,0 490,0 - förfallodatum efter 5 år 230,0 110,0 Summa långfristiga skulder 49,0 63,2 966,0 1040,2 Not 19 Kortfristiga skulder Kommunen Kommunkoncernen Kortfristig upplåning 9,6 9,1 9,6 9,1 Avräkning vatten och avlopp 5,4 5,4 5,4 5,4 Leasingskuld 4,1 4,8 4,1 4,8 Avräkning med kommunala bolag 17,6 29,9 Leverantörsskulder 78,8 108,4 112,8 149,9 Moms och särskild punktskatt 0,8 0,9 1,7 2,7 Socialkontorets avräkningskonton 0,8 0,7 0,8 0,7 Övriga genomgångs- och avräkningskonton 0,6 1,7 0,6 1,7 Personalens källskatt och diverse avdrag 22,0 22,0 22,5 22,5 Semester- och övertidsskuld 95,1 93,2 95,1 93,2 Netto av periodiseringsposter 1516/2516 0,7 0,6 0,7 0,6 Skuld till VA-abonnenter 1,3 7,1 7,1 Skuld till avfallsabonnenter 13,1 12,2 12,2 Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 131,7 141,5 191,2 197,5 Summa kortfristiga skulder 381,4 437,6 444,2 507,4
Not 20 Pensionsförpliktelser som inte upptagits bland skulder eller avsättningar Kommunen Kommunkoncernen Ingående ansvarsförbindelse 609,1 581,0 609,1 581,0 Årets förändringar: Aktualisering 1,1-6,4 1,1-6,4 Övrig nyintjänad pension 5,0 5,0 Ränteuppräkning 3,3 3,3 Basbeloppsuppräkning 2,9 14,2 2,9 14,2 Ändringar av försäkringstekniska grunder 4,5 4,5 Övrig post -12,2-10,8-12,2-10,8 Årets utbetalningar -28,2-31,6-28,2-31,6 Summa pensionsförpliktelser 581,0 550,9 581,0 550,9 Löneskatt 141,0 133,6 141,0 133,6 Utgående ansvarsförbindelse 722,0 684,5 722,0 684,5 Not 21 Övriga ansvarsförbindelser Kommunen Kommunkoncernen Borgensförpliktelser mot kommunens företag: -Marks Bostads AB 687,0 767,0 0,0 0,0 -Marks Fastighets AB 20,0 0,0 0,0 0,0 -Mark Kraftvärme AB 210,0 210,0 0,0 0,0 S:a borgensförpliktelser mot kommunens företag 917,0 977,0 0,0 0,0 Borgens- och förlustansvar för egnahem och småhus med bostadsrätt 0,4 0,5 0,4 0,5 Ställda panter Övriga förpliktelser: -Bostadshus 0,4 0,4 -Idrotts- och ungdomsföreningar -Fiberföreningar 17,1 25,8 17,1 25,8 Summa övriga förpliktelser 17,1 25,8 17,9 26,2 Summa övriga ansvarsförbindelser 934,5 1 003,3 17,9 26,7 De redovisade beloppen avser aktuell låneskuld för de lån som kommunen gått i borgen för. Marks kommun har i juli 1999 ingått en solidarisk borgen såsom för egen skuld för Kommuninvest i Sverige AB:s samtliga nuvarande och framtida förpliktelser. Samtliga 288 kommuner som per 2017-12-31 var medlemmar i Kommuninvest ekonomisk förening har ingått likalydande borgensförbindelser. Mellan samtliga medlemmar i Kommuninvest ekonomisk förening har ingåtts ett regressavtal som reglerar fördelningen av ansvaret mellan medlemskommunerna vid ett eventuellt ianspråktagande av ovan nämnd borgensförbindelse. Enligt regressavtalet ska ansvaret fördelas dels i förhållande till storleken på de medel som respektive medlemskommun lånat av Kommuninvest i Sverige AB, dels i förhållande till storleken på medlemskommunernas respektive insatskapital i Kommuninvest ekonomisk förening. Vid en uppskattning av den finansiella effekten av kommunens ansvar enligt ovan nämnd borgensförbindelse, kan noteras att per 2017-12-31 uppgick Kommuninvest i Sverige AB:s totala förpliktelser till 342,5 miljarder kronor och totala tillgångar till 349,2 miljarder kronor. Kommunens andel av de totala förpliktelserna uppgick till 1 144,0 miljoner kronor och andelen av de totala tillgångarna uppgick till 1 163,5 miljoner kronor.
Not 22 Ej uppsägningsbara operationella hyres/leasingavtal överstigande 3 år Kommunen Kommunkoncernen Minimileaseavgifter, externa Med förfall inom 1 år 12,5 14,7 12,5 14,7 Med förfall inom 1 5 år 36,9 39,1 36,9 39,1 Med förfall senare än 5 år 37,0 28,1 37,0 28,1 Minimileaseavgifter, externa 86,4 81,9 86,4 81,9 Minimileaseavgifter, koncerninterna Med förfall inom 1 år 50,0 50,7 Med förfall inom 1 5 år 118,4 118,0 Med förfall senare än 5 år 36,6 38,9 Minimileaseavgifter, koncerninterna 205,0 207,6 Minimileaseavgifter, totalt 291,4 289,5 86,4 81,9 Avgifterna avser enbart lokalkostnader. Not 23 I koncernredovisningen redovisas kommunen och samtliga dotterbolag där kommunen har mer än 20 procent av aktierna. Den sammanställda redovisningen omfattar 2016 följande juridiska enheter: - Spinnerskan i Mark AB, ägarandel 100 % - Marks Bostads AB, ägarandel 100 % - Mark Kraftvärme AB, ägarandel 100 % - Marks Fastighets AB, ägarandel 100 % Not 24 Under året har följande försäljningar, köp, finansiella transaktioner, borgensavgifter, koncernbidrag och aktieägartillskott skett mellan de enheter som ingår i kommunkoncernen. Belopp i miljoner kronor Försäljning Finansiella poster Borgensavgifter Koncernbidrag Aktieägartillskott Köpare Säljare Intäkt Kostnad Intäkt Kostnad Givare Kommunen 75,3 18,1 1,4 3,2 Spinnerskan i Mark AB 2,3 0,9 7,5 7,6 Marks Bostads AB 15,1 58,8 2,1 Mark Kraftvärme AB 0,3 14,8 0,1 1,0 7,5 Marks Fastighets AB 0,4 1,7 0,4 0,1 7,6 Givare Mottagare Mottagare