ANSLAG/BEVIS Protokollet är justerat. Justeringen har tillkännagivits genom anslag.

Kommunstyrelsens budgetutskott 2013-11-26 1 Plats och tid Kommunkontoret, Malung, kl. 08.30-12.30. Beslutande Kurt Podgorski (S) ordförande Hans Unander (S) 73-80 Christin Löfstrand (V) Tom Martinsson (M) Martina Henriksson (FP) Övriga deltagande Erik Hansson, sekreterare Rolf Davidsson, kommunchef Kerstin Söderlund, planeringschef Tobias Birgersson, ekonomistrateg Ola Rosén, projektledare 73 Utses att justera Tom Martinsson Justeringens plats och tid Kommunkontoret, Malung, 2013-11-28 Underskrifter Sekreterare...Paragrafer 73-87 Erik Hansson Ordförande... Kurt Podgorski Justerande... Tom Martinsson ANSLAG/BEVIS Protokollet är justerat. Justeringen har tillkännagivits genom anslag. Organ Kommunstyrelsens budgetutskott 2013-11-26 Datum för Datum för anslags uppsättande 2013-11-28 anslags nedtagande 2013-12-20 Förvaringsplats för protokollet Kommunkontoret, Malung Underskrift... Erik Hansson

Kommunstyrelsens budgetutskott 2013-11-26 2 Innehållsförteckning 73 Information från e-handelsprojektet... 3 74 Plan- och bygglovstaxa 2014... 4 75 Taxa inom miljöskydd, hälsoskydd och livsmedel... 5 76 Vatten- och avloppstaxa 2014... 6 77 Kommunfullmäktiges verksamhetsplan för 2011-2016 med prioriteringar 2014... 7 78 Investeringsplan 2014-2016, återrapportering... 9 79 Investeringsplan 2014-2018... 10 80 Driftbudget för år 2014 samt ramar för perioden 2015-2017... 12 81 Ramar för lån 2014... 14 82 Ramar för borgen 2014... 16 83 Budget 2014 uppdrag... 17 84 Anvisning för hantering av krediter och krav i Malung-Sälens kommun... 19 85 Stiftelsen Byråsen, anhållan om förskott... 20 86 Kapitaltäckningsgaranti för helägda bolag i Malung-Sälens kommun... 22 87 Budget 2014 för kommunstyrelsen... 24

Kommunstyrelsens budgetutskott 2013-11-26 3 Dnr 2011.434 73 Information från e-handelsprojektet Projektledare Ola Rosén informerar om aktuellt läge för det pågående e- handelsprojektet, som bl.a. syftar till att möjliggöra för en digitaliserad inköpsprocess.

Kommunstyrelsens budgetutskott 2013-11-26 4 Dnr 2013.500 74 Plan- och bygglovstaxa 2014 Budgetutskottets förslag till kommunstyrelsen 1. Ny taxa för byggnadsnämndens verksamhet antas enligt upprättat förslag. 2. Justeringsfaktorn N höjs till 1,1. 3. Besluten träder i kraft den 1 januari 2014 och gäller för ärenden som kommer in därefter. Kommunfullmäktige avgör ärendet slutligt. Byggnadsnämndens taxa utgår från det nationellt bestämda prisbasbeloppet. Bygglovstaxan beräknas utifrån mpbb vilket för år 2014 är 44,4 (sänkning från 2013 med 0,2%). Justeringsfaktorn N höjs för 2014 till 1,1 från 1,0. Vissa justeringar i beräkningstabellerna har gjorts för de poster där man under året hittat nivåer som behöver justeras. Höjningen av grundbeloppet görs bland annat för att hamna på en något mer lämplig nivå i jämförelse med andra kommuner. Dessutom har kostnaden för planbesked höjts, då byggnadsnämnden tidigare haft en betydligt lägre nivå än andra kommuners motsvarigheter. Ärendets behandling Tjänsteutlåtande Byggnadsinspektör Karin Jonsson föreslår i ett tjänsteutlåtande daterat 20 november 2013 att ny taxa för byggnadsnämnden antas, att justeringsfaktorn N höjs till 1,1 samt att dessa beslut träder i kraft den 1 januari 2014 och gäller för ärenden som kommer in därefter. Ordföranden finner att budgetutskottet föreslår bifall till tjänsteutlåtandets förslag. Tjänsteutlåtande av byggnadsinspektör Karin Jonsson, daterat 20 november 2013. Förslag till ny taxa för byggnadsnämnden 2014.

Kommunstyrelsens budgetutskott 2013-11-26 5 Dnr 2013.501 75 Taxa inom miljöskydd, hälsoskydd och livsmedel Budgetutskottets beslut Ärendet lämnas vidare till kommunstyrelsen. Kommunfullmäktige avgör ärendet slutligt. Miljönämndens taxa för tillsyn är av olika anledningar i behov av revidering. Taxan har uppdaterats i delar de senaste åren, varför det finns flera olika aktiva taxebeslut för miljönämndens tillsyn. Vidare har Sveriges Kommuner och Landsting samt Livsmedelsverket uppdaterat sina anvisningar om hur de kommunala tillsynsmyndigheterna bör debitera sin tillsyn, samtidigt som Malung-Sälens kommun uttalat direktiv om att respektive förvaltning nu ska debiteras för de lokaler som används, samt lokalvården i dessa. Mot bakgrund av detta, behöver miljönämndens taxetexter samt timavgifter uppdateras från och med 2014, genom fastställande av miljönämnden respektive kommunfullmäktige. Budgetutskottet konstaterar att miljönämnden ännu inte hanterat ärendet. Ordföranden finner att budgetutskottet beslutar att lämna ärendet vidare till kommunstyrelsen, i avvaktan på miljönämndens ställningstagande. Tjänsteutlåtande av miljö- och hälsoskyddsinspektör Anna Pedersen Hägg, daterat 18 november 2013. Förslag till taxa inom miljöskydd, hälsoskydd och livsmedel.

Kommunstyrelsens budgetutskott 2013-11-26 6 Dnr 2013.502 76 Vatten- och avloppstaxa 2014 Budgetutskottets förslag till kommunstyrelsen Vatten- och avloppstaxa för 2014 antas enligt upprättat förslag, att gälla från och med 1 januari 2014. Kommunfullmäktige avgör ärendet slutligt. Vattentjänsterna, via det kommunala bolaget Vatten & Avfall i Malung-Sälen AB (VAMAS), är finansierade via VA-taxan och intäkterna består av brukningsavgifter och anläggningsavgifter. Kostnadstäckningsgraden skall ligga på 100 %, enligt lagen (2006:412) om allmänna vattentjänster. Om vattentjänsterna går med underskott ska detta återställas inom 3 år. På grund av fortsatt stora investeringar under 2013, bl.a. 20 miljoner kronor för Kläppens reningsverk och projektering av ny vattentäkt i Sälen samt förnyelse av ledningsnät, kommer kapitaltjänstkostnaderna att påverka VA-taxan, utöver ordinarie kostnadsökningar på material, tjänster, uppvärmning m.m. Styrelsen för VAMAS föreslår i beslut den 22 oktober 2013, 248, en höjning på VAtaxan med 10 % för 2014. Ärendets behandling Tjänsteutlåtande VAMAS chef för vattentjänster Anders Bergman föreslår i ett tjänsteutlåtande daterat 14 november 2013 att VA-taxa för 2014 antas enligt upprättat förslag, att gälla från och med 1 januari 2014. Ordföranden finner att budgetutskottet föreslår bifall till tjänsteutlåtandets förslag. Tjänsteutlåtande av VAMAS chef för vattentjänster Anders Bergman, daterat 14 november 2013. VAMAS styrelses beslut den 22 oktober 2013, 248. Förslag till VA-taxa 2014.

Kommunstyrelsens budgetutskott 2013-11-26 7 Dnr 2013.503 77 Kommunfullmäktiges verksamhetsplan för 2011-2016 med prioriteringar 2014 Budgetutskottets förslag till kommunstyrelsen 1. Prioriteringar 2014 fastställs enligt majoritetens förslag. 2. Indikatorer och måltal för uppföljning av kommunfullmäktiges verksamhetsplan 2011-2016 fastställs enligt upprättat förslag. Tom Martinsson (M) och Martina Henriksson (FP) deltar inte i beslutet. Kommunfullmäktige avgör ärendet slutligt. Kommunfullmäktiges verksamhetsplan för perioden 2011-2016 innehåller en vision och prioriterade inriktningsmål inom fyra områden; hållbar utveckling, kvalitet, kompetens och demokrati. Dessutom innehåller planen finansiella mål, övergripande strategier samt prioriterade åtgärder för år ett i planperioden. Avsnittet Prioriteringar behöver revideras inför verksamhetsåret 2014. Den politiska majoriteten har upprättat förslag till Prioriteringar 2014. Arbetet med mål, plan och budget för Malung-Sälens kommun har 2013 gjort ett avsteg från den ordinarie planeringsprocessen. Det har sin grund i förändrade förutsättningar inför kommande planperiod. Kommunfullmäktige tog med anledning av de förändrade förutsättningarna beslut vid sammanträdet den 17 juni, 47, att senarelägga behandlingen av verksamhetsplan och ramar för perioden. Kommunfullmäktige har vid sammanträde den 23 september 2013, 70, beslutat om nya finansiella mål för kommande planperiod. För uppföljning av de prioriterade inriktningsmålen har kommunstyrelsen tidigare fastställt indikatorer och måltal för att möjliggöra en utvecklad resultatuppföljning av kommunfullmäktiges verksamhetsplan. Ärendets behandling Tjänsteutlåtande Planeringschefen Kerstin Söderlund föreslår i ett tjänsteutlåtande daterat 20 november 2013 att indikatorer och måltal för uppföljning av kommunfullmäktiges verksamhetsplan 2011-2016 fastställs enligt upprättat förslag. Ordföranden finner att budgetutskottet föreslår bifall till tjänsteutlåtandets förslag, samt att Prioriteringar 2014 fastställs enligt majoritetens förslag. Tom Martinsson (M) och Martina Henriksson (FP) deltar inte i beslutet.

Kommunstyrelsens budgetutskott 2013-11-26 8 77 fortsättning Tjänsteutlåtande av planeringschefen Kerstin Söderlund, daterat 20 november 2013. Prioriteringar 2013. Majoritetens förslag till Prioriteringar 2014. Förslag till indikatorer och måltal, kommunfullmäktiges verksamhetsplan 2011-2016, daterat 20 november 2013.

Kommunstyrelsens budgetutskott 2013-11-26 9 Dnr 2013.471 78 Investeringsplan 2014-2016, återrapportering Budgetutskottets beslut Rapporten är mottagen. Budgetutskottet beslutade vid sammanträdet den 29 oktober 2013, 72, att uppdra till kontoret för verksamhetsstöd och service- och teknikförvaltningen att utreda vilka investeringsmedel som inte kommer att tas i anspråk under innevarande år. Ekonomistrateg och planeringschef har vid ett möte den 14 november tillsammans med förvaltningschef, fastighetschef och entreprenadingenjör gjort en total genomgång av pågående och planerade investeringar under 2013. Genomgången visar att budgeterade investeringar kommer att genomföras i stort. Det gäller både för den skattefinansierade verksamheten och för den avgiftsfinansierade delen. Service- och teknikförvaltningen har därmed inte för avsikt att begära några överflyttningar av investeringsmedel till år 2014. Ärendets behandling Tjänsteutlåtande Planeringschefen Kerstin Söderlund och ekonomistrategen Tobias Birgersson föreslår i ett tjänsteutlåtande daterat 19 november 2013 att rapporten är mottagen. Ordföranden finner att budgetutskottet beslutar att bifalla tjänsteutlåtandets förslag. Tjänsteutlåtande, daterat 19 november 2013. Skickas till För kännedom: Service- och teknikförvaltningen KFV För åtgärd:

Kommunstyrelsens budgetutskott 2013-11-26 10 Dnr 2013.471 79 Investeringsplan 2014-2018 Budgetutskottets förslag till kommunstyrelsen Investeringsplan för åren 2014-2018 fastställs enligt upprättat förslag, daterat 26 november 2013. Tom Martinsson (M) och Martina Henriksson (FP) deltar inte i beslutet. Kommunfullmäktige avgör ärendet slutligt. Investeringar omfattar till exempel ny- och ombyggnationer, nyanskaffning av inventarier, utrustning med mera med ekonomisk varaktighet längre än tre år och där värdet uppgår till minst ett halvt prisbasbelopp. Investeringsutgifter skiljer sig från driftskostnader, som omfattar löpande underhåll och bibehållande av nuvarande standard. Investeringsplanen för åren 2014-2018 redogör för de investeringar som ska genomföras de kommande fem åren. Planen är mer detaljerad år ett och två, medan utrymme kvarstår för åren tre till fem i planperioden. Både avgifts- och skattefinansierade investeringar ska enligt kommunfullmäktiges beslut om finansiella mål 2014-2017 maximalt uppgå till kommunens totala avskrivningar per år, vilket för år 2014 är cirka 28,5 mkr. Majoritetens politiska styrgrupp, som tillsattes under 2013 för budgetarbetet den kommande planperioden, har tillsammans med tjänstemän gått igenom pågående samt kommande investeringar. Det som framkommit är att investeringsnivån för år 2014 (46,2 mkr) kommer att överstiga kommunens årliga avskrivningar med cirka 17,7 mkr. Anledningen är att ett flertal större investeringar som påbörjats under 2013 även pågår under år 2014. För att hantera detta behöver den totala investeringsvolymen för hela planperioden beaktas med avsikten att investeringsnivån inte ska överstiga kommunens avskrivningsnivå för den totala planperioden. Det innebär att investeringsramen ska minskas med 17,7 mkr under de återstående fyra åren, det vill säga cirka 4,4 mkr per år. Mindre investeringsobjekt har grupperats för att underlätta för service- och teknikförvaltningen att kunna göra vissa mindre ombudgeteringar under pågående verksamhetsår. Förslaget innebär att service- och teknikförvaltningen disponerar cirka 40,5 mkr av den totala ramen (46,2 mkr). De största investeringsobjekten är om- och tillbyggnationer av förskole- och skollokaler, räddningsfordon samt färdigställande av industrilokaler. Ärendets behandling Tjänsteutlåtande Planeringschefen Kerstin Söderlund och ekonomistrategen Tobias Birgersson föreslår i ett tjänsteutlåtande daterat 19 november 2013 att investeringsplan för åren 2014-2018 fastställs enligt upprättat förslag.

Kommunstyrelsens budgetutskott 2013-11-26 11 79 fortsättning Ordföranden finner att budgetutskottet beslutar om vissa justeringar av förslaget till investeringsplan och föreslår att investeringsplan för åren 2014-2018 fastställs enligt upprättat förslag, daterat 26 november 2013. Tom Martinsson (M) och Martina Henriksson (FP) deltar inte i beslutet. Tjänsteutlåtande, daterat 19 november 2013. Förslag till investeringsplan för åren 2014-2018.

Kommunstyrelsens budgetutskott 2013-11-26 12 Dnr 2013.470 80 Driftbudget för år 2014 samt ramar för perioden 2015-2017 Budgetutskottets förslag till kommunstyrelsen Driftbudget för år 2014 samt ramar för åren 2015 till 2017 fastställs enligt upprättat förslag. Tom Martinsson (M) och Martina Henriksson (FP) deltar inte beslutet, med avseende på ramar för åren 2015 till 2017. Kommunfullmäktige avgör ärendet slutligt. Arbetet med mål, plan och budget för Malung-Sälens kommun har 2013 gjort ett avsteg från den ordinarie planeringsprocessen. Det har sin grund i förändrade förutsättningar inför kommande planperiod. Kommunfullmäktige tog med anledning av de förändrade förutsättningarna beslut vid sammanträdet den 17 juni, 47, att senarelägga behandlingen av verksamhetsplan och ramar för perioden. Under beredning av ärendet har avstämningar gjorts vid de dialogmöten som kommunstyrelsen haft med nämnderna vid tre tillfällen under året samt i kommunchefens ledningsgrupp. Den politiska majoriteten har haft en styrgrupp, där återrapportering skett från dialoger och ledningsgruppsmöten. Budgetutskottet har bearbetat underlagen och lämnat uppdrag till nämnder och styrelse med anledning av det ansträngda ekonomiska läget och kommunens strukturella överkostnader. Kommunstyrelsen tog vid sammanträdet den 10 september 2013, 109, beslut om planeringsanvisningar för år 2014. Beslutet innebar bland annat att interna ersättningar och internhyra har frysts i 2013 års nivå. Vissa förändringar har gjorts på intäktssidan utifrån de nya beräkningar som Sveriges kommuner och landsting lämnat efter sommaren. Den senaste prognosen ger sammantaget en intäktsminskning jämfört med tidigare prognoser på cirka 4,4 mkr bland annat på grund av en kraftigare befolkningsminskning än väntat. Kommunen har därmed ca 4,4 mkr mindre i skatteintäkter och statliga bidrag under 2014 än år 2013. Inför budgetarbetet för 2014 och framåt har nämnderna utgått från oförändrade ramar. I förslaget till budget och plan för perioden är budgetramarna i stort sett oförändrade mot föregående år. Räddningsnämnden föreslås få en ökad ram med 500 tkr för att klara av den ökade kapitaltjänstkostnad som tillkommer i och med investeringar gällande räddningsfordon. Även finansförvaltningen får en ändrad ram, främst på grund av ökande pensionskostnader, förändring av internräntan samt ökade räntekostnader. Finansförvaltningen får totalt ca 5,4 mkr mindre i intäkt jämfört med år 2013. För att kommunen ska klara de nya finansiella målen som är uppsatta, bör resultatet för 2014 motsvara ett nollresultat. Nuvarande budgetförslag ger ett nollresultat.

Kommunstyrelsens budgetutskott 2013-11-26 13 80 fortsättning Ärendets behandling Tjänsteutlåtande Planeringschefen Kerstin Söderlund och ekonomistrategen Tobias Birgersson föreslår i ett tjänsteutlåtande daterat 18 november 2013 att driftbudget för år 2014 samt ramar för åren 2015 till 2017 fastställs enligt bilaga. Ordföranden finner att budgetutskottet föreslår bifall till tjänsteutlåtandets förslag. Tom Martinsson (M) och Martina Henriksson (FP) deltar inte beslutet, med avseende på ramar för åren 2015 till 2017. Tjänsteutlåtande daterat 18 november 2013 Budgetramar 2014-2017

Kommunstyrelsens budgetutskott 2013-11-26 14 Dnr 2013.504 81 Ramar för lån 2014 Budgetutskottets förslag till kommunstyrelsen 1. Kommunstyrelsen gör inga nyupplåningar under år 2014, det vill säga utökar inte kommunens skulder under 2014. 2. Kommunstyrelsen har rätt att under år 2014 omsätta lån, det vill säga låna upp belopp, motsvarande belopp på de lån som förfaller till betalning under år 2014. Kommunfullmäktige avgör ärendet slutligt. Kommunfullmäktige beslutade vid sammanträde den 18 april 2011, 45, att anta en finanspolicy för Malung-Sälens kommun. I policyn framgår bland annat att kommunfullmäktige i samband med beslut om budget även ska besluta om ramar för upp- och utlåning för kommande år. Kommunfullmäktige har möjlighet att delegera beslutanderätten under förutsättning att beslut fattas om årliga ramar för upplåning. Upplåning innefattar både nyupplåning och omsättning av lån. Det är därför av vikt att kommunfullmäktige anger ramarna för båda formerna av upplåning. Behovet av nyupplåningar baseras bland annat på kommunens kassalikviditet men även på kommande investeringsbehov. Kommunfullmäktige beslutade den 23 september 2013, 70, om nya finansiella mål för perioden 2014-2017. Ett av de finansiella målen är att investeringsvolymen för skattefinansierad och avgiftsfinansierad verksamhet inte ska överstiga kommunens årliga avskrivningar. Detta är nödvändigt för att undvika att uppta nya lån och därmed öka på kommunens skuld. Ett avsteg gällande investeringsvolymen för 2014 med cirka 18 mkr kan däremot vara nödvändigt på grund av att ett flertal större investeringsprojekt redan är påbörjade och kommer att pågå under 2014. För att möjliggöra detta avsteg krävs att beakta investeringsvolymen under hela planperioden 2014-2018. Investeringsvolymen för 2015-2018 behöver då minskas med de 18 mkr som ligger över det finansiella målet år ett i planperioden för att inte investera mer än vad kommunen har i avskrivningar för perioden 2014-2018. Kommunen har de senaste åren stärkt upp sin kassalikviditet rejält genom bland annat större nyupplåningar. Nyupplåningen som gjordes under 2013 var för ett flertal större investeringar som även kommer att pågå under 2014. Finansiering finns därmed redan för en del av 2014 års investeringskostnader. Sammantaget bedöms behovet av en nyupplåning 2014 inte finnas, trots att investeringsvolymen är cirka 18 mkr mer än kommunens totala avskrivningar. I och med att kommunen har stärkt upp kassalikviditeten under de senaste åren bör de föreslagna investeringarna kunna hanteras.

Kommunstyrelsens budgetutskott 2013-11-26 15 81 fortsättning Ärendets behandling Tjänsteutlåtande Planeringschefen Kerstin Söderlund och ekonomistrategen Tobias Birgersson föreslår i ett tjänsteutlåtande daterat 19 november 2013 att kommunstyrelsen inte gör några nyupplåningar under år 2014, det vill säga utökar inte kommunens skulder under 2014, samt att kommunstyrelsen har rätt att under år 2014 omsätta lån, det vill säga låna upp belopp, motsvarande belopp på de lån som förfaller till betalning under år 2014. Ordföranden finner att budgetutskottet föreslår bifall till tjänsteutlåtandets förslag. Tjänsteutlåtande, daterat 19 november 2013.

Kommunstyrelsens budgetutskott 2013-11-26 16 Dnr 2013.505 82 Ramar för borgen 2014 Budgetutskottets förslag till kommunstyrelsen 1. Kommunfullmäktige beslutar, att såsom för egen skuld ingå borgen för Malungshem AB:s låneförpliktelser upp till ett totalt högsta lånebelopp om 294 370 tkr, jämte därpå löpande ränta och kostnader. Det totala högsta lånebeloppet ska beräknas på skuldebrevens respektive ursprungliga lånebelopp. 2. Kommunfullmäktige beslutar, att såsom för egen skuld ingå borgen för Vatten & Avfall i Malung-Sälen AB:s låneförpliktelser upp till ett totalt högsta lånebelopp om 93 000 tkr, jämte därpå löpande ränta och kostnader. Det totala högsta lånebeloppet ska beräknas på skuldebrevens respektive ursprungliga lånebelopp. Kommunfullmäktige avgör ärendet slutligt. Kommunfullmäktige beslutade vid sammanträde den 18 april 2011, 45, att anta en finanspolicy för Malung-Sälens kommun. I policyn framgår bland annat att kommunfullmäktige i samband med beslut om budget även ska besluta om ramar för upp- och utlåning för kommande år. Det är även lämpligt att årligen ta beslut om tak för borgensåtaganden för de kommunala bolagens räkning. Kommunen har en tidigare beslutad takborgen avseende Malungshem AB motsvarande 294 370 tkr. Detta borgensåtagande bör förlängas för år 2014. Vatten och avfallsbolaget VAMAS har behov av att göra en nyupplåning för att kunna genomföra planerade investeringar inom vatten- och avloppsverksamheten för 2014. Det totala lånebehovet för år 2014 bedöms vara 13 000 tkr. Det innebär att kommunen totalt kommer att ha en kommunal borgen på 93 000 tkr till VAMAS. Kommunfullmäktiges beslut om att ingå borgen upp till ett totalt högsta lånebelopp är ett beslut om proprieborgen, det vill säga borgen så som för egen skuld. Ärendets behandling Tjänsteutlåtande Planeringschefen Kerstin Söderlund och ekonomistrategen Tobias Birgersson har upprättat ett tjänsteutlåtande daterat 18 november 2013 med förslag till beslut, avseende ramar för borgen 2014. Ordföranden finner att budgetutskottet föreslår bifall till tjänsteutlåtandets förslag. Tjänsteutlåtande, daterat 18 november 2013

Kommunstyrelsens budgetutskott 2013-11-26 17 Dnr 2013.469 83 Budget 2014 uppdrag Budgetutskottets beslut 1. Rapporten är mottagen. 2. Upplägg för det fortsatta arbetet med uppdragen från budgetutskottet fastställs enligt upprättat förslag. Budgetutskottet beslutade vid sammanträde den 29 oktober, 70, att lämna uppdrag enligt redovisad sammanställning till samtliga nämnder för upprättande av beskrivning över uppdragens genomförande, ansvariga samt datum för återrapportering och att uppföljning skulle ske vid budgetutskottets sammanträde den 26 november 2013. Återrapporteringen har gjorts enligt en gemensam mall för att underlätta kommande uppföljningar. Kontoret för verksamhetsstöd har upprättat ett förslag till upplägg för det fortsatta arbetet med uppdragen från budgetutskottet, enligt följande. Respektive nämnd ansvarar för att berörda uppdrag blir genomförda, utifrån uppdragens innehåll och sak. Sådana uppdrag som berör mer än en nämnd ska samordnas, utifrån ett gemensamt ansvar för respektive nämnd. Budgetutskottet ges ett löpande uppföljningsansvar gällande nämndernas uppdrag, utifrån att uppdragen ska leda till insatser och åtgärder som, utifrån politiska prioriteringar och överväganden, möjliggör att verksamheterna kan drivas inom fastställda budgetramar. Kommunchefens ledningsgrupp, med stöd av kontoret för verksamhetsstöd, ska ansvara för att uppdragen ges en sammanhållen och bred behandling, och genomförs utifrån ett processinriktat arbetssätt. Ärendets behandling Tjänsteutlåtande Planeringschefen Kerstin Söderlund föreslår i ett tjänsteutlåtande daterat 20 november 2013 att rapporten är mottagen samt att upplägg för det fortsatta arbetet med uppdragen från budgetutskottet fastställs enligt upprättat förslag. Ordföranden finner att budgetutskottet beslutar att bifalla tjänsteutlåtandets förslag. Tjänsteutlåtande av planeringschefen Kerstin Söderlund, daterat 20 november Sammanställd redovisning av uppdrag, daterad 20 november 2013

Kommunstyrelsens budgetutskott 2013-11-26 18 83 fortsättning Skickas till För kännedom: Samtliga nämnder För åtgärd: Kommunchefen KFV

Kommunstyrelsens budgetutskott 2013-11-26 19 Dnr 2013.506 84 Anvisning för hantering av krediter och krav i Malung-Sälens kommun Budgetutskottets förslag till kommunstyrelsen 1. Anvisning för hantering av krediter och krav fastställs enligt upprättat förslag. 2. Rutiner för hantering av fakturafordringar enligt beslut i kommunstyrelsen den 4 december 2007, 254, upphävs. Kontoret för verksamhetsstöd har under 2013 arbetat med att se över avtal och rutiner för kommunens kredit- och kravhantering. Under september månad tecknades ett reviderat förlängningsavtal med BetalningsCentralen Sverige AB. Efter avtalstecknandet har arbetet fortsatt med översyn av de rutiner som Malung-Sälen har för att handlägga krediter och krav. Den tidigare beslutade rutinen har kompletterats med ett förtydligat syfte samt ett avsnitt som tydliggör rutinen, då beslut om eventuellt uppskov och avbetalning ska tas. I övrigt har en del ändringar av redaktionell karaktär gjorts. Ärendets behandling Tjänsteutlåtande Planeringschefen Kerstin Söderlund och ekonomiassistent Siw Eriksson föreslår i ett tjänsteutlåtande daterat 20 november 2013 att anvisning för hantering av krediter och krav fastställs enligt upprättat förslag samt att rutiner för hantering av fakturafordringar enligt beslut i kommunstyrelsen den 4 december 2007, 254, upphävs. Ordföranden finner att budgetutskottet föreslår bifall till tjänsteutlåtandets förslag. Tjänsteutlåtande, daterat 20 november 2013 Förslag till anvisning för hantering av krediter och krav, daterat 20 november 2013

Kommunstyrelsens budgetutskott 2013-11-26 20 Dnr 2013.507 85 Stiftelsen Byråsen, anhållan om förskott Budgetutskottets beslut 1. Ärendet bordläggs för hantering vid budgetutskottets sammanträde den 17 december 2013. 2. Representanter för Stiftelsen Byråsen bjuds in till budgetutskottets sammanträde den 17 december för att redogöra för ärendet. Stiftelsen Byråsen, som bedriver skidliftverksamhet med mera vid Byråsen i Malung, har inkommit med en ansökan om föreningsbidrag för år 2014. Stiftelsen ansöker om 600 000 kr i bidrag för anläggningen kommande år. I ansökan anges att det är nödvändigt att få ett högre bidrag än tidigare samt att kommunen behöver byta ut den pistmaskin som stiftelsen disponerar. Ansökan för 2014 har ännu inte behandlats i kommunstyrelsen. För år 2013 har stiftelsen Byråsen erhållit totalt 350 000 kr, varav 50 000 kr avser amortering av föreningslån. I en särskild skrivelse, inkommen den 12 november 2013, anhåller stiftelsens ordförande om ett förskott på 300 000 kr för att kunna bedriva verksamheten kommande säsong. I skrivelsen påpekas att ett förskott är nödvändigt för att komma igång med verksamhet för säsongen 2013/2014. Stiftelsen Byråsen har sedermera kompletterat sin ansökan med utvecklingsplan och ekonomisk sammanställning. Stiftelsen Byråsen har tidigare signalerat svårigheter att finansiera sin verksamhet. Intäkter utöver bidrag har minskat under senare år och man har en negativ soliditet. Det gjordes år 2011 en kontrollbalansräkning, då stiftelsens skulder översteg de egna tillgångarna. Kontrollbalansräkningen ledde dock inte till likvidation. Stiftelsen Byråsen har beviljats föreningslån vid två tillfällen 2008 och 2009. Återstående skuld per den 31 juli 2013 är sammanlagt 215 tkr. Ärendets behandling Tjänsteutlåtande Planeringschefen Kerstin Söderlund föreslår i ett tjänsteutlåtande daterat 20 november 2013 att anhållan om förskott på 300 000 kronor till stiftelsen Byråsen avslås. Ordföranden finner att budgetutskottet beslutar att bordlägga ärendet för hantering vid nästa sammanträde samt att till sammanträdet bjuda in representanter för Stiftelsen Byråsen för att redogöra för ärendet. Tjänsteutlåtande av planeringschefen Kerstin Söderlund, daterat 20 november 2013 Skrivelse från Stiftelsen Byråsen, inkommen 12 november 2013. Utvecklingsplan och ekonomisk sammanställning för Stiftelsen Byråsen.

Kommunstyrelsens budgetutskott 2013-11-26 21 85 fortsättning Skickas till För kännedom: Stiftelsen Byråsen För åtgärd: KFV

Kommunstyrelsens budgetutskott 2013-11-26 22 Dnr 2013.439 86 Kapitaltäckningsgaranti för helägda bolag i Malung-Sälens kommun Budgetutskottets förslag till kommunstyrelsen Malung-Sälens kommun tecknar kapitaltäckningsgarantier för år 2014 för de helägda bolagen i kommunen. Kommunfullmäktige avgör ärendet slutligt. Malung-Sälens kommun har inom kommunkoncernen fyra helägda aktiebolag. Dessa är, Malungshem AB, Vatten & Avfall i Malung-Sälen AB, Malung-Sälen Turism AB och Gustols AB. Därutöver äger kommunen 74 % av aktierna i Malungs Elverk/Elnät AB. Företrädare för samtliga bolag, där kommunen är majoritetsägare, träffas regelbundet i en koncernberedning. Vid möte i koncernberedningen den 11 oktober diskuterades frågan om kapitaltäckningsgaranti för de helägda bolagen. Därutöver har kommunstyrelsens arbetsutskott konstaterat behovet av att frågan om kapitaltäckningsgaranti utreds, att ärendet fortsatt ska hanteras av kommunstyrelsens budgetutskott samt att berörda bolag ges möjlighet att lämna in sin synpunkt gällande kapitaltäckningsåtgärd från ägarens sida. Enligt ABL 13 har en bolagsstyrelse skyldighet att upprätta en kontrollbalansräkning när det finns skäl att anta att bolagets eget kapital understiger hälften av det registrerade aktiekapitalet. För att undvika att bolag, i vilket kommunen är enda ägare, ska prövas för likvidation på grund av kapitalbrist föreslår kontoret för verksamhetsstöd att kapitaltäckningsgarantier tecknas mellan Malung-Sälens kommun och Malungshem AB, Vatten & Avfall i Malung-Sälen AB, Malung-Sälen Turism AB samt Gustosl AB. Garantierna ska gälla enbart under den tid som kommunen äger samtliga aktier i bolagen. Med en kapitaltäckningsgaranti förbinder sig Malung-Sälens kommun att genom tillskott svara för att nämnda bolags egna kapital vid varje tillfälle uppgår till minst hälften av det registrerade aktiekapitalet. Kapitaltäckningsgarantin utfärdas av kommunens firmatecknare och redovisas som en ansvarsförbindelse i kommunens årsredovisning. Aktieägartillskott ska kunna lämnas och bestämmas villkorligt, innebärande att återbetalning ska kunna göras ur disponibla vinstmedel enligt fastställd balansräkning, under förutsättning att sådan betalning inte står i strid med aktiebolagslagen, god affärssed samt övrig gällande lagstiftning. Budgetutskottet beslutar den 29 oktober 2013, 63, att ett förslag om att teckna kapitaltäckningsgarantier för de helägda bolagen i kommunen lämnas på remiss till berörda bolag för hörande innan slutlig beredning görs. I de inkomna remissvaren är samtliga bolag förutom Malunghem AB positiva till att besluta om en kapitaltäckningsgaranti för de helägda bolagen.

Kommunstyrelsens budgetutskott 2013-11-26 23 86 fortsättning Ärendets behandling Tjänsteutlåtande Ekonomistrategen Tobias Birgersson föreslår i ett tjänsteutlåtande daterat 20 november 2013 att Malung-Sälens kommun tecknar kapitaltäckningsgarantier för år 2014 för de helägda bolagen i kommunen. Ordföranden finner att budgetutskottet föreslår bifall till tjänsteutlåtandets förslag. Tjänsteutlåtande av ekonomistrategen Tobias Birgersson daterat 20 november 2013. Remissvar från Malungshem AB, daterat 18 november 2013.

Kommunstyrelsens budgetutskott 2013-11-26 24 Dnr 2013.508 87 Budget 2014 för kommunstyrelsen Planeringschefen Kerstin Söderlund och ekonomistrategen Tobias Birgersson informerar om preliminärt förslag till budget 2014 för kommunstyrelsen, utifrån preliminär budgetram.