Budget 2019 Dokumenttyp Budget 2019 Diarienummer Fastställt För revidering ansvarar Uppföljning och tidplan Dokumentet gäller Dokumentet gäller till och med
Innehåll 1 Inledning... 3 2 Omvärldsanalys... 3 3 Befolkningsutveckling... 4 4 Nyckeltal... 7 5 Kommunfullmäktiges mål... 8 5.1 Mål- och resultatstyrning... 9 5.2 Finansiella mål... 9 5.3 Framräkning av skattemedel 2019 2021... 9 6 Politiska direktiv... 10 6.1 Inledning... 10 6.2 Resultaträkning... 14 6.3 Verksamhetsbudget... 15 6.4 Investeringsbudget... 16 7 Kommunledningskontorets kommentarer Budget 2019 2021.... 17 7.1 Målstyrning av verksamheten... 17 7.2 Budgetprocess... 18 7.3 Sammanfattning och slutsatser... 18
1 Inledning Budget 2019, plan 2020-2021 är det av fullmäktige i Nordmalings Kommun beslutade dokumentet för att styra verksamheten ekonomiskt hållbart under mandatperioden utifrån en medelsanvisning som ej äventyrar de finansiella målen. Budget 2019 innehåller mål och medelsanvisning till respektive verksamhetsområde. Medelsanvisningen utgår ifrån verksamhetsplanen 2018 där politiska direktiv anger förändringen inför 2019. I medelsanvisningen ingår även en plan över investeringar för perioden 2019-2021. 2 Omvärldsanalys De ekonomiska förutsättningarna för planeringsperioden går in i en fas där kostnaderna bedöms öka snabbare än intäkterna. Skatteintäkter och statsbidrag bedöms öka 4,1 % 2019, 2,0 % 2020 samt 1,8 % 2021. enligt Nordmalings kommuns beräkningar. Orsaken till att intäkterna inte ökar i högre takt beror på att de beskattningsbara inkomsterna bedöms öka i långsammare takt då högkonjunkturen bedöms avta. Prognosen över arbetade timmar i samhället är att de ökar 0,1 % 2019, -0,4 % 2020 samt 0,1 % 2021. Samtidigt bedöms timlönerna öka med 3,1 % 2019, 3,4 % 2020 samt 3,5 % 2021. Med den bilden är det i princip löneökningarna som bidrar till ökade skatteintäkter. 1 De kommunala kostnaderna påverkas till stor del utifrån demografiska förutsättningar i samhället. Både lokalt och i riket är en åldrande befolkning en stor utmaning. Dels för att det på sikt kan innebära kommunala kostnader men även för att det ökar försörjningsbördan på andelen förvärvsarbetande. Nordmalings kommun står inför samma utmaningar som övriga riket och en prognos över befolkningsutvecklingen visar en stor utmaning både på kort och lång sikt. 1 SKL:s cirkulär 18:18
3 Befolkningsutveckling I en långtgående framskrivning av befolkningsutvecklingen i Nordmalings kommun utifrån dagens förutsättningar ser befolkningstillväxten inte ut att motsvara fullmäktiges tillväxtmål om +75 invånare/år. Resultatet i prognosen indikerar en tillväxt på cirka 10 invånare/år vilket kan innebära stora utmaningar för att klara av att hantera den demografiska utveckling som prognosen indikerar. Tabellen nedan illustrerar en prognosticerad befolkningsutveckling utifrån olika inflyttningsscenarion. 2 2 Region Västerbotten
3 Nordmalings kommun hade 1/1 2018, 7 103 invånare vilket är i princip samma antal som antagits i prognosen. Befolkningens sammansättning i prognosen indikerar att befolkningsmängden i åldern 0-19 år bedöms ligga kvar på dagens nivå medan åldern 25-44 bedöms öka något. Åldrarna 45-64 bedöms minska kraftigt till motsvarande ökning i åldern 80+. Med den åldersstrukturen förutsätts utbildningsområdet (förskola/skola) ha samma behov över en längre planeringsperiod medan behovet av insatser för äldre (hemtjänstinsatser/särskilt boende) kan antas öka över en längre tid. En effekt av förändrad befolkningssammansättning blir att försörjningsbördan för förvärvsarbetande andelen av befolkningen ökar eftersom högre andel av befolkningen antas vara i behov av offentlig service. Fram till och med 2036 prognosticeras andelen av befolkningen som är 80 år och äldre öka med nästan 70 procent från dagsläget medan förvärvsarbetande ålder bedöms minska med 5 procent över planeringsperioden. 3 Region Västerbotten
4 Den omvända befolkningspyramiden ovan illustrerar befolkningens ålderssammansättning över tid. Framförallt är det åldern 80+ som prognosticeras öka på bekostnad av befolkning 45-64 år. 4 Region Västerbotten
4 Nyckeltal Som ett verktyg att effektivisera de kommunala verksamheterna bör organisationen sträva efter att bedriva verksamheten kostnadseffektiv utan att behöva inskränka på kvalitet och måluppfyllelse. Som referens kan kostnader jämföras med strukturellt likartade kommuner för att ge en bild huruvida Nordmalings kommuns kostnader harmoniserar med jämförbara kommuner. Diagrammet visar Nordmalings kommuns bruttokostnader i förhållande till jämförbara kommuner i de större verksamhetsområdena. Data avseende 2017 års kostnader är ännu inte publicerade. 5 Som tabellen visar avviker Nordmalings kommuns kostnader mot jämförbara kommuner i flera större verksamhetsområden för de aktuella åren. Inom det pedagogiska området är förskoleverksamheten något dyrare per inskrivet barn medan grundskoleverksamheten kostar något mindre per elev jämfört med liknande kommuner. Inom äldreomsorgen har kostnaderna för hemtjänst per brukare varit betydligt lägre jämfört med liknande kommuner under åren 2015-2016 medan kostnader för särskilt boende varit något högre i jämförelse. En ambition med dessa nyckeltalsanalyser måste vara att utreda kostnadsskillnader där Nordmalings Kommun avviker från jämförbara kommuner. I de fall verksamheten bedrivs billigare bör en analys av måluppfyllelse samtidigt genomföras för att säkerställa att verksamhetens kvalitet äventyras. I det omvända förhållandet bör man utvärdera mervärdet av en dyrare verksamhet alternativt identifiera effektiviseringsmöjligheter. Värdena avseende bruttokostnader 2017 publiceras juni/juli 2018. 5 www.kolada.se Data från SCB
5 Kommunfullmäktiges mål Vision Nordmaling, den attraktiva platsen mellan städerna, med hållbart boende och unik livsmiljö. Inriktning Vi samverkar över alla gränser för att skapa långsiktig social, ekonomisk och ekologisk hållbarhet, hög attraktivitet och tillväxt med målet att nå 10 000 medborgare senast år 2050. Verksamheten ska präglas av öppenhet, brukar- och medborgarorientering, god demokratisk kontroll och tydlighet i samspelet mellan politiker och tjänstemän. Vi ska stärka Nordmaling som en energihushållande kommun där energianvändningen minskar och utgår från förnybara energikällor. Vi ska bidra till förutsättningar för en god omsorg, hälsa och övrig kommunal service på lika villkor för hela befolkningen. Vi ska utveckla skolan med god utbildning och ett livslångt lärande, som en förutsättning för att hantera förändringar och nå en hållbar utveckling. Vi ska stärka Nordmaling som kulturkommun, där kulturen ses som en arena för skapande och aktiva medborgare. Nordmaling ska erbjuda kommunens invånare en livsmiljö som främjar god folkhälsa med möjligheter till fysisk aktivitet och möten där kommunens gröna kvaliteter och natur tas tillvara. Bostadsmiljöer och naturliga områden ska inbjuda till en god uppväxtmiljö för barn och unga. Ett väl fungerande vardagsliv ska göra det enkelt för alla att leva och bo i Nordmaling. I de jämförelser som görs gällande företagande, utbildningsnivå mm ska Nordmalings Kommun vid mandatperiodens utgång ligga bland de 100 främsta kommunerna i Sverige. Alla boende i Nordmalingsbygden känner en tillhörighet, inte bara till den egna byn eller orten, utan också till Nordmalingsbygden i stort. Alla är stolta ambassadörer för bygden. Vi har en levande demokrati med en närhet mellan politiska företrädare, kommunala tjänstemän, näringsliv och engagerade medborgare. I Nordmaling finns en levande landsbygd. Perspektivmål (Sektormål) I de kommunjämförelser som görs ska värdena förbättras jämfört med föregående år. Samtliga verksamheter ska årligen i någon form mäta brukar- eller kundupplevelsen av kommunens tjänster och vidta åtgärder för att förbättra resultaten. Kommunen och Nordmalings Hus ska i ett samlat perspektiv ha en sådan ekonomisk stabilitet att det ger förutsättningar för en framtida expansion och utveckling av kommunen. God ekonomistyrning med resultat motsvarande minst 2 procent av tilldelade skattemedel. Samtliga verksamheters kostnader ska harmonisera med jämförbara kommuner med liknande struktur. Skapa förutsättningar för nyföretagande, bättre lokalt företagsklimat och företagsservice, marknadsutvidgning samt marknadsföring och profilering av Nordmaling. Utveckling av verksamhets- och kvalitetsprocesser. Nordmaling växer med 75 personer per år.
Attraktiva och hälsofrämjande arbetsplatser. Ledarskap som skapar förutsättningar för goda resultat. Engagerade medarbetare med rätt kompetens. 5.1 Mål- och resultatstyrning Finansiella mål behövs för att markera att ekonomin är en restriktion för att bedriva verksamhet spelplanen utifrån kommunens egna förutsättningar. Verksamhetsmål behövs för att ange hur mycket av de olika verksamheterna som ryms på spelplanen (dvs koppling till ekonomin). klargöra uppdraget gentemot medborgarna. För verksamheten och ekonomin skall anges mål och riktlinjer som är av betydelse för en god ekonomisk hushållning. 5.2 Finansiella mål Kommunfullmäktige i Nordmalings Kommun har fastställt fem finansiella mål vilka ska indikera god ekonomisk hushållning. Resultat minst 2 % Resultatavvikelse > 0 kr Soliditet minst 40 % Soliditet inklusive pensionsförpliktelse förbättras; långsiktigt minst 10 % Nettolåneskuldsförändring ej öka Budgetförslaget innebär att de resultatinriktade finansiella målen bedöms uppfyllas år 2019. Med anledning av högre investeringsvolymer kommer eget kassaflöde ej att vara tillräckligt utan lånefinansiering nödvändigt vilket innebär ökad skuldsättning. För åren 2020 2021 innebär den föreslagna budgeten att även de resultatinriktade finansiella målen kring inte kommer att uppnås utan att åtgärder vidtas. 5.3 Framräkning av skattemedel 2019 2021 För att beräkna det ekonomiska läget för Nordmalings kommun 2019 2021 har följande faktorer vägts in. Respektive programområdes skattemedel (ram) i Budget 2018 har använts som basunderlag. Full kompensation har lagts ut i ramarna för indexuppräkning av intäkter och kostnader enligt prisindex kommunal verksamhet (PKV) motsvarande 12,3 Mkr. Personalomkostnadspålägg för 2019 antas vara 39,2 procent vilket motsvarar SKL:s rekommendation. Internräntan för 2019 föreslås till samma nivå som 2018, 1,75% Oförändrad utdebitering, dvs 23,30 kr Antal invånare i Nordmalings Kommun antas vara 7 120 personer över planeringsperioden.
6 Politiska direktiv 6.1 Inledning Budgetdirektiv från Centerpartiet, Kristdemokraterna, Liberalerna och Moderaterna 2019-2021 Inledning: De fyra borgerliga partierna arbetar tillsammans och skriver gemensamma budgetdirektiv. Det finns många behov och stora utmaningar i våra verksamheter och vi vill med våra budgetdirektiv jobba för att lösa en del av det vi står inför. Nordmalings kommun är en fantastisk kommun och här finns det mesta, vi måste fortsätta arbeta för ökad inflyttning och vi ser positivt på det hyreshus som Nordmalings hus har färdigt vid årsskiftet 18/19. Sedan måste Nordmalings hus fortsätta bygga lägenheter och även ett trygghetsboende. Det är av yttersta vikt att trygghetsboenden tillskapas och det skyndsamt. Nordmaling som geografiskt ligger mellan Umeå och Örnsköldsvik behöver både behålla den kompetenta personal som vi i dagsläget har samt kunna rekrytera ny personal. Vi behöver vara en attraktiv arbetsgivare och där är det viktigt att fortsätta med friskvårdssatsningen. Något som vi också är ytterst medvetna om är de lönesatsningar som behöver göras, vi avsätter en del i budget för 2019, väl medvetna om att det skulle behövas ännu mer. Eftersom vissa kostnader och insatser är svåra att beräkna och förutse vill vi under kommunstyrelsen lägga en aktiv buffert. För att skapa utrymme till satsningar i budget 2019 minskar vi finansnettot till 1,8 mkr och sänker resultatnivån till 1,5%, vilket ger ca 2,43 mkr. Vi minskar också den föreslagna bufferten med 0,5mkr och låter 1,5 mkr av bufferten ligga kvar som resultatförstärkande medel och 1mkr lägger vi som en aktiv buffert under kommunstyrelsen. Vi väljer dessutom att gå på den föreslagna besparingen på resecentrum, alternativ 2 med en förändring. Alternativ 2 innebär en förändring av öppettider så att öppettiderna blir 7-16 istället för 7-18, men vi vill att man en dag i veckan har öppet till 18 och med våra beräkningar blir då besparingen 0,24mkr. Det ger oss ett utrymme på 5,17 mkr att fördela.
De satsningar som vi vill prioritera är: Inom BU:område: Verksamhetssystem Förstärkning assistenter 0,25 mkr 2,0 mkr Inom SU: område: Samordnare för volontärverksamhet 0,5åa Anhörigkonsulent 0,5 åa Demensteam undersköterska 1,0 åa Arbetsterapeut rehab insats ordinärt boende 1,0 åa Hemtjänst, ökad volym 0,25 mkr 0,25 mkr 0,48 mkr 0,56 mkr 0,5 mkr Inom AU:s område: Miljö hälsa utbyte system 0,2 mkr Vi vill utöver detta göra en riktad lönesatsning 0,68 mkr Totalt: 5.17mkr
Då det gäller investeringar har vi utgått från tjänstemannaförslaget men lagt tillbaka barnomsorgslokalen (Biet 1), det pågår ju nu en utredning om det finns andra lokaler att använda till barnomsorg men inget är klart. Därför vill vi att Biet 1 ligger kvar och ser att vi kan ta bort den om det framkommer att det finns andra alternativ. Vi har också valt att dra ner på fastighetsunderhåll för 2019 och vi har lagt in en ny ismaskin samt en barnbassäng i simhuset istället. Med tanke på hur dåligt skick laxtunneln i Fällfors är i så har vi även lagt in den bland investeringar 2019. Vi vill också påpeka att det under taxefinansierade investeringar måste planeras för ett vattenverk, borde ligga under plan 2020 men vi vet inte vad det kostar. Oavsett vilken väg vi väljer att gå då det gäller VA så måste vi bygga ett nytt vattenverk. Typ av investering (tkr) Budget 2019 Plan 2020 Plan 2021 Skattefinansierade investeringar Kommungemensamma 600 600 600 IT-system, gemensam service Möbler och 100 100 100 inventarier, gemensam service Utbyte inventarier BU 500 500 500 Utbyte möbler särskilt 400 400 400 boende vårdsängar 300 300 300 IT dator, telefoner Soc 50 50 50 Kontorsmöbler soc 100 100 100 Fastigheter, planerat 6000 8000 8000 underhåll ismaskin 1300 0 0 Laxtunnel, fällfors 100 0 0 Barnbassäng, badhuset 700 0 0 Ny barnomsorgslokal 20000 0 0 Ny barnomsorgslokal, 0 0 inredning räddningstjänst 500 0 0 Infrastruktur och skydd 3500 3500 3500 - gator Taxefinansierade investeringar Affärsverksamhet VA 3000 3000 3000 Omlastningsterminal 23000 0 0 Rundvik Summa: 60150 16550 16550
Vi vill också lyfta in vissa andra aspekter i våra budgetdirektiv, då det gäller hemtjänsten så vill vi se att man noga följer utvecklingen av kostnader och andel hemtjänsttimmar som LOVföretagen står för. Ökar deras timmar så måste det gå att omfördela personal till exempel till våra särskilda boenden. Vi vill också att man ser över gräsklippning och tar fram förslag på alternativ, tex blomsterängar på vissa platser. Något vi också anser att man ska titta på är snöröjningen, vad kan vi förändra där? Sedan då det kommer till det halvvägshus som har diskuterats så anser vi allihop att det är en väldigt bra idè, vi anser dock att det borde gå att spara pengar på att införa det och vill se mer siffror kring det. Vi anser också att det måste finnas en lokal som det är räknat på som ska användas, nu har man utgått från att hyra små lägenheter samtidigt som man diskuterar att använda Atlas. Några saker utöver detta som vi vill lyfta som vi vill titta på är framtida finansiering av kostpolicyn där vi har inriktningen lokalproducerat och svenskt och det kan innebära utökade kostnader. En annan sak som skulle vara betydelsefullt för kommunen är utsmyckning/plantering framför allt vid avfarterna från E4:an, det ser inte speciellt välkomnande ut i dagsläget och det är viktigt att vi tittar på det, vi vet dock inte vad det skulle kosta och om det går att finansiera på olika sätt.
6.2 Resultaträkning
6.3 Verksamhetsbudget
6.4 Investeringsbudget
7 Kommunledningskontorets kommentarer Budget 2019 2021. 7.1 Målstyrning av verksamheten Den kommunala verksamheten ska infria kommunmedborgarnas behov och förväntningar genom att använda resurser avseende både personal och pengar kostnadseffektivt. För det ändamålet har ekonomiska mål fastställts av kommunfullmäktige i ekonomistyrningspolicy samt verksamhetsmål som tar avstamp i vision 2020. Verksamhetsmålen är uppdelade i fyra perspektiv, medborgare och ekonomi som avser kommunens externa relationer, samt processer/utveckling och medarbetare som avser kommunens interna relationer. Vision 2020 Inriktning Nordmalings kommun - den attraktiva platsen mellan städerna, med hållbart boende och unik livsmiljö Vi samverkar över alla gränser för att skapa långsiktig social, ekonomisk och ekologisk hållbarhet, hög attraktivitet och tillväxt med målet att nå 10 000 medborgare senast år 2050. Verksamheten ska präglas av öppenhet, brukar- och medborgarorientering, god demokratisk kontroll och tydlighet i samspelet mellan politiker och tjänstemän. Vi ska stärka Nordmaling som en energihushållande kommun där energianvändningen minskar och utgår från förnybara energikällor. Vi ska bidra till förutsättningar för en god omsorg, hälsa och övrig kommunal service på lika villkor för hela befolkningen. Vi ska utveckla skolan med god utbildning och ett livslångt lärande, som en förutsättning för att hantera förändringar och nå en hållbar utveckling. Vi ska stärka Nordmaling som kulturkommun, där kulturen ses som en arena för skapande och aktiva medborgare. Nordmaling ska erbjuda kommunens invånare en livsmiljö som främjar god folkhälsa med möjligheter till fysisk aktivitet och mö ten där kommunens gröna kvaliteter och natur tas tillvara. Bostadsmiljöer och naturliga områden ska inbjuda till en god uppväxtmiljö för barn och unga. Ett väl fungerande vardagsliv ska göra det enkelt för alla att leva och bo i Nordmaling. I de jämförelser som görs gällande företagande, utbildningsnivå mm ska Nordmalings Kommun vid mandatperiodens utgång ligga bland de 100 främsta kommunerna i Sverige. Alla boende i Nordmalingsbygden känner en tillhörighet, inte bara till den egna byn eller orten, utan också till Nordmalingsbygden i stort. Alla är stolta ambassadörer för bygden. Vi har en levande demokrati med en närhet mellan politiska företrädare, kommunala tjänstemän, näringsliv och engagerade medborgare. I Nordmaling finns en levande landsbygd. Perspektiv Yttre kvalitet/ Utveckling & Inre kvalitet/ Medborgare Mått Ekonomi Mått Processer förebyggande och Mått Medarbetare Framgångs- bemötande handlingsberedskap resurseffektiva motivation, ledarskap faktorer tillgänglighet hög kostnadseffektivitet attraktivitet kompetens 1. I de kommunjämförelser kommun- soliditet kommun- 1. Attraktiva och hälso- som görs ska ranking investerrankinfrämjande arbetsplatser. Mål värdena förbättras jämfört ingsnivå företagsklimat med föregående år. 2. Samtliga verksamheter ska årligen i någon form mäta brukar- eller kundupplevelsen av kommunens tjänster och vidta åtgärder för att förbättra resultaten. kundnöjdhet 1. Kommunen och Nordmalings Hus ska i ett samlat perspektiv ha en sådan ekonomisk stabilitet att det ger förutsättningar för en framtida expansion och utveckling av kommunen. 2. God ekonomistyrning med resultat motsvarande minst 2 procent av tilldelade skattemedel. 3. Samtliga verksamheters kostnader ska harmonisera med jämförbara kommuner med liknande struktur. Årliga resultat kostn/ inv 1. Skapa förutsättningar för nyföretagande, bättre lokalt företagsklimat och företagsservice, marknadsutvidgning samt marknadsföring och profilering av Nordmaling. 2. Utveckling av verksamhetsoch kvalitetsprocesser. 3. Nordmaling växer med 75 personer per år. Vhtplan Antal 2. Ledarskap som skapar förutsättningar för goda resultat. 3. Engagerade medarbetare med rätt kompetens. Mått personalindex personalindex personalindex Ett balanserat styrkort ger möjlighet att omsätta strategi i praktiskt handling, strategin för att uppnå kommunens vision, en vision som utgår från kommunmedborgarnas behov och förväntningar. Genom att specificera avgörande mål och regelbundet mäta dessa ges verksamheten möjlighet att följa upp att man är på rätt väg. Det balanserade styrkortet är ett verktyg för att koppla ihop ekonomiska resultat med övriga delar i verksamheten och på ett överskådligt sätt tydliggöra hur de fyra perspektiven hänger ihop och samverkar. Utifrån kommunfullmäktiges övergripande mål ska kommunstyrelsen besluta sektor/utskottsspecifika styrkort i samband med verksamhetsplanen. Inför 2019 är det av prioriterad vikt att samtliga sektorer utvärderar och kvalitetssäkrar de sektorövergripande målen som ska svara upp mot fullmäktigemålen.
Nordmalings kommun använder sig av målstyrning och rambudgetering. Budgetramarna motsvarar programnivå per verksamhetsområde. Utifrån ekonomiskt läge, gällande resursfördelningsprinciper och politiska direktiv tilldelas kommunstyrelsen anslag (skattemedel) per program för verksamheten. I budgetunderlaget har 2018 års skattemedel räknats upp med förväntat indexkompensation till 2019 års prisnivå. För att inte kommunens ekonomi ska äventyras är det av yttersta vikt att budgeten omfattar hela planeringsperioden, åren 2019 2021 samt att kommunstyrelsen tar sitt ansvar och håller sig inom de budgetanslag per program som beslutas av kommunfullmäktige. Vid befarade negativ budgetavvikelser måste åtgärder omedelbart sättas in som säkerställer kommunens budgeterade resultat. För att den kommunala verksamheten ska bedrivas så effektivt som möjligt måste det ske en ständig omprövning utifrån behov och ekonomi. Kommunstyrelsen ansvarar för att verksamheten bedrivs inom den av kommunfullmäktige fastställda budgeten. Vid en konflikt mellan ekonomi och verksamhet är det främst ekonomin som utgör gränsen för verksamhetens omfattning. I jämförelse med budget 2018 planeras verksamheten år 2019 utifrån en nettokostnadsökning med xx procent för att därefter öka med xx procent år 2020 och xx procent 2021. För 2019 reduceras finansförvaltningens buffert till xx Mkr. För 2020 krävs ett besparingskrav motsvarande 2,8 Mkr för att nå god ekonomisk hushållning samt ett besparingskrav 2021 på 10,0 Mkr. Besparingskravet presenteras som ett allmänt sparbeting för hela kommunen, inte för någon specifik verksamhet. 7.2 Budgetprocess Ett första dialogmöte i december 2017 mellan politiska partierna och kommunens ledningsgrupp startade upp budgetprocessen 2019. Budgetberedning har skett vid två tillfällen under våren 2018 där ekonomiska förutsättningar för planeringsperioden delgetts. De politiska partierna har även mött fackliga företrädare för att ytterligare ge en dimension till budgetarbetet. Ett tjänstemannaförslag till budget 2019, plan 2020-2021 presenterades 2018-05-08. Utifrån politiska direktiv framställs budget 2019, plan 2020 2021, som beslutas av kommunfullmäktige i november. Kommunstyrelsen beslutar nedbrutna mål och detaljerad budget 2019, det vill säga verksamhetsplan 2019, under november 2018. 7.3 Sammanfattning och slutsatser Resultatet bedöms i Budget 2019 uppgå till 7,3 Mkr. För 2020 beräknas resultatet bli 7,5 Mkr och för 2021 7,7 Mkr. Förutsättning för resultatet år 2020 är besparingar/ökade intäkter motsvarande 2,8 Mkr och för år 2021 åtgärder motsvarande 10,0 Mkr. Resultaten innebär att balanskravet infrias och motsvarar 1,5 procent av skatteintäkter och statsbidrag. Resultatnivån innebär en sänkning av resultatmålet med 0,5 procent Budgeterat resultat bör ligga på en nivå motsvarande minst 2 procent av skatteintäkter och statsbidrag. Motivet är bland annat möjligheterna att möta försvagade skatteintäktsprognoser samt oförutsedda
kostnadsökningar utan att behöva göra för stora ingrepp innevarande år i kommunstyrelsens verksamhetsplan samt även finansiera investeringar med så hög andel egna medel som möjligt. Skattesatsen 2019 uppgår till 23,30 procent per beskattningsbar hundralapp, vilket är oförändrat jämfört med 2018. Nordmalings Kommuns befolkning per den 1 november 2018 beräknas uppgå till 7 120 invånare. Ett invånarantal som antas ligga oförändrat under planeringsperioden.