ANMÄLAN 213-1-22 LS 139-1188 Anmälan av delårsrapport januari juni 213 och revisorernas utlåtande avseende Kommunalförbundet Avancerad Strålbehandling Ärendet Kommunalförbundet Avancerad Strålbehandling har överlämnat delårsrapport för perioden 1 januari 3 juni 213 och revisorernas utlåtande för kännedom. Förslag till beslut Landstingsfullmäktige föreslås besluta att lägga delårsrapporten till handlingarna. Beslutsunderlag 1 Förbundsdirektören för Kommunalförbundet Avancerad Strålbehandlings skrivelse 213-9-17 2 Delårsrapport januari juni 213 3 Finansrapport per den 3 juni 213 4 Revisorernas rapport avseende översiktlig granskning 213-9-2 5 Revisorernas utlåtande avseende delårsrapport 213 213-9-16
Skandionkliniken 213-9-17 Ankom Stockholms läns landsting Dnr. 213-9- 2 4 Till fullmäktige i Landstinget i Uppsala län Landstinget i Östergötland Region Skåne Stockholms läns landsting Västerbottens läns landsting Västra Götalandsregionen Örebro läns landsting Delårsrapport för perioden 213-1-1-213-6-3 Kommunalförbundet Avancerad Strålbehandling I enlighet med forbundsordningen översändes for kännedom: Delårsrapport för perioden 213-1-1-213-6-3 Revisoremas utlåtande Olof Mattsson Förbundsdirektör Kommunalförbundet Avancerad Strålbehandling Kommunalförbundet Avancerad Strålbehandling www.skandionkiiniken.se Box 6374 info@skandion.se SE-751 36 UPPSALA +46 18 495 8 Sweden Plusgiro 1 7111-6
Sjjpgpion kliniken 1(16) Delårsrapport 213 Kommunalförbundet Avancerad Strålbehandling
2 av 16 Innehållsförteckning Innehållsförteckning 2 Delårsrapport 4 Kommunalförbundet avancerad strålbehandling 4 Ändamål och uppgift 4 Direktion 4 Tjänstemannaråd 5 Medicinskt råd 5 Distribuerad kompetens 5 Forum Skandion 6 Taxesättningsmodell 6 Tidplan 6 Byggnad 7 Utrustning 7 Strålutrustning 7 Dosplaneringssystem 7 Övrig medicinteknisk utrustning 7 Inredning och övrig utrustning 8 Förberedelser inför klinisk verksamhet 8 Protokoll för kliniska studier 8 Dosplanering 8 Patientprocessflöde och riskanalys 8 Arbetsgrupper 8 Acceptance och inmätning 8 Planering driftsstart 9 IS/IT 9 Tillfälliga lokaler 9 Personal 9 HR 9 Hotell 1 Händelser av väsentlig betydelse under året 1 Force majeur 1 Övrigt 1 Tillstånd Strålsäkerhetsmyndigheten 1 Överläggningar med Norge 1 Delårsrapport 213 faststalld.doc
3 av 16 Försäkringsfrågor 11 Upphandling 11 Ekonomi 11 Ekonomiskt resultat löpande verksamhet 11 Investeringar 11 Finansiering 12 Pensionsmedel 12 Utvärdering av mål för god ekonomisk hushållning 12 Finansiella mål 12 Verksamhetsmål 12 Redovisningsprinciper 12 Resultaträkning 13 Balansräkning 13 Finansieringsanalys 14 Noter 15 Delårsrapport 213 faststalld.doc
4 av 16 Delårsrapport Kommunalförbundet avancerad strålbehandling Kommunalförbundet avancerad strålbehandling konstituerades 31/8 26. Kommunalförbundets medlemmar är de sju landsting/regioner som innehar universitetssjukhus: Landstinget i Uppsala län, Landstinget i Östergötland, Region Skåne, Stockholms läns landsting, Västerbottens läns landsting, Västra Götalandsregionen samt Örebro läns landsting. Bakgrunden till val av medlemmar var dels praktiska skäl, med samtliga 21 landsting/regioner skulle kommunalförbundet vara alltför tungrott, dels beräknas patienterna till anläggningen komma via universitetssjukhusen. Detta då verksamheten utgör en rikssjukvårdsverksamhet. Anläggningen kommer att kallas Skandionkliniken. Namnet syftar dels på att man använder s.k. skannade strålar dels att anläggningen blir den första i Skandinavien, "ion" syftar på att joner används i bestrålningen. Ändamål och uppgift Kommunalförbundets ändamål är enligt förbundsordningen att skapa förutsättningar för en nationell anläggning för avancerad strålbehandling, uppföra anläggningen och svara för driften av anläggningen. Förutsättningar för optimal strålbehandling, forskning, utveckling och utvärdering av behandlingsresultaten ska finnas, till gagn för patienterna. Verksamheten ska vara nationell och strålbehandlingen ska för aktuella indikationer vara likvärdigt tillgänglig för alla medborgare i Sverige oavsett bostadsort. Genom denna samverkan kan en högre vårdkvalitet och bättre ekonomisk effektivitet uppnås. Kommunalförbundet har till uppgift att uppföra och själv eller genom avtal med annan svara för drift av en anläggning för strålbehandling. Inom ramen för denna verksamhet ligger att svara för införskaffande och drift av en anläggning för behandling med protoner samt att svara för annan verksamhet som har ett naturligt samband med driften av anläggningen. Eftersom patientunderlaget för strålningsbehandlingar kommer från hela landet kommer även hotell att förläggas i byggnaden. Verksamheten vid anläggningen skall bedrivas så att man utnyttjar möjligheterna att diagnostik, behandlingsplanering, del av behandling och eftervård utförs inom varje sjukvårdsregion enligt principen distribuerad kompetens. Förbundet har vidare till uppgift att svara för att möjligheterna till forskning och utveckling (FoU) gällande den på anläggningen bedrivna verksamheten tillvaratas och att medverka till finansiering av sådan FoU. Ca 8 % av de patienter som behandlas vid Skandionkliniken beräknas ingå i kliniska studier. Direktion Kommunalförbundet styrs av en politiskt vald direktion med normalt sex direktionsmöten per år varav tre hålls under våren och tre under hösten. Direktionshandlingarna Delårsrapport 213 faststalld.doc
5 av 16 sänds ut 14 dagar före direktionsmöten. Direktionsmöten förläggs normalt till SKL's lokaler i Stockholm. Under första halvåret 213 har direktionen haft tre ordinarie möten och ett extra möte inför beslut om att eventuellt utnyttja optionen om avrop att det tredje gantryt. Tjänstemannaråd Ett tjänstemannaråd finns knutet till Kommunalförbundet. Syftet med rådet är att tjänstemannasidan i medlemslandstingen/regionerna skall vara delaktiga och ge råd i viktiga frågor. Tjänstemannarådet skall utgöra kontaktorgan till respektive medlemslandstings tjänstemannaledning. En representant är utsedd av vardera medlemslandsting/region. Normalt är representanten på nivå biträdande landstingsdirektör eller landstingsöverläkare. Tjänstemannarådet sammanträder normalt via telefonmöten i anslutning till direktionsmöten och huvudfrågan är genomgång av direktionshandlingarna. Minnesanteckningar förs och tillställs direktionen före direktionsmötet som underlag. Under första halvåret 213 har tjänstemannarådet haft tre ordinarie möten. Medicinskt råd Ett medicinskt råd är knutet till Kommunalförbundet. Syftet är att knyta professionell kompetens till förbundet inom områdena onkologi och sjukhusfysik och ge råd i viktiga frågor. Medicinska rådet ska utgöra kontaktorgan mellan respektive universitetssjukhus och Skandionkliniken i frågor som rör den gemensamma verksamheten. Rådet består av en onkolog och en sjukhusfysiker utsedd av vardera medlemslandsting/region. Medicinska rådet sammanträder normalt via telefonmöten i anslutning till direktionsmöten. Minnesanteckningar förs och tillställs direktionen före direktionsmötena som underlag. Dessutom arrangerar medicinska rådet två Forum Skandion (se nedan) per år. Under första halvåret 213 har medicinska rådet haft tre ordinarie möten. Under 212 inrättades ett arbetsutskott till Medicinska rådet vars främsta uppgift är att bereda ärenden inför rådets möten och att öka universitetssjukhusens involvering i Skandionklinikens arbete. AU sammanträder normalt var 4:e - 6:e vecka via telefonmöten. Förutom förbundsdirektören och chefsfysikern, som permanent ingår i AU, deltar 2 onkologer och en sjukhusfysiker från universitetssjukhusen. Deltagandet sker enligt ett i förhand uppgjort rotationsschema som säkerställer respektive universitetssjukhus möjlighet till involvering. Under första halvåret 213 har AU haft fem möten. Sedan 1 april ingår den medicinskt ledningsansvarige onkologen permanent i AU. Distribuerad kompetens Enligt beslut av medlemslandstingens fullmäktige skall verksamheten vid anläggningen bedrivas enligt principen distribuerad kompetens. Syftet är att få till stånd en nationell kompetenshöjning inom strålbehandlingsområdet för såväl Delårsrapport 213 faststalld.doc
6 av 16 onkologer som sjukhusfysiker och onkologisjuksköterskor, samt att bygga upp ett gemensamt ansvarstagandeförverksamheten vid anläggningen. Arbetssättet baseras på nationella telemedicinska konferenser där samtliga patienter aktuellaförprotonbehandling diskuteras under medverkan av samtliga universitetssjukhus. Forum Skandion Två gånger per år står Medicinska rådet som inbjudare till Forum Skandion. Forum Skandion har hittills varit i form av lunch-lunch-möten som på cirkulerande bas arrangeras av respektive universitetssjukhus. Till Forum Skandion inbjuds direktion, tjänstemannaråd, linjechefer inom onkologi, strålbehandlings- och sjukhusfysikeravdelningar på respektive sjukhus samt särskilt inbjudna. Årets första Forum Skandion hölls i Örebro. Exempel på programpunkter är: rapporter från diagnosgruppernas arbete, rapport från protonskolan, behov av MR på Skandionklinken, bildgivande system på Skandionkliniken, patientpositionering och flxation, användning av NPÖ och journalsystem på Skandion m.m. Taxesättningsmodell Medlemslandstingen i kommunalförbundet står som garanterför kommunalförbundet. Verksamheten skall dock bära sina egna kostnader dvs. patientavgifter avses att täcka kostnaderna. Alternativa taxemodeller har utretts med syfte att medicinska behov skall styra remittering och inte ekonomiska faktorer. Direktionen har efter dialog med landstingsledningar och landstingsdirektörer fastställt en modell där 5 % av årskostnaden betalas som ett abonnemang medan 5 % betalas som en kostnad per behandlingstillfälle (per fraktion). Abonnemangskostnaden betalas av samtliga 21 landsting/regioner med utgångspunkt från befolkningsunderlaget. Ett avtal med samtliga landsting/regioner avseende patientavgifter och ersättningssystem för behandlingarna vid Skandionkliniken har arbetats fram. Underlaget har slutligt förankrats hos landstingens ekonomichefer i början av 212 och på landstingens ledningsseminarium under april 212. Direktionen beslöt vid sitt möte den 13 juni 212 att fastställa avtalet och att under hösten skicka ut detta för undertecknande till respektive landsting. Samtliga 21 landsting har godkänt avtalen. Tidplan Enligt tidplanen ska byggnaden vara färdigställdföratt ta emot strålutrustningenförde två beslutade behandlingsrummen under maj 213. Övrig för verksamheten nödvändig medicinteknisk utrustning kopplad till dessa behandlingsrum ska vara installerad, inmätt och godkänd i god tid innan januari 215. Enligt tidplanen ska första patienten behandlas omkring halvårsskiftet 215. Per juni 213 följer arbetet uppgjord tidplan. Sålunda lyftes strålutrustningen in i byggnaden den 17 maj 213, allt enligt tidplan. Tillsammans med Akademiska hus uppmärksammades denna viktiga milstolpeförprojektet med ett särskilt arrangemang på byggarbetsplatsen dit särskilt inbjuda och press inviterades. Arrangemanget var välbesökt och uppmärksammades såväl i lokala som i nationella medier. Delårsrapport 213 faststalld.doc
7 av 16 Byggnad Efter upphandling enligt LOU av hyreskontrakt uppförs nu byggnaden av Akademiska Hus Uppsala. Kommunalförbundet kommer att långtidshyra hela fastigheten. Genomförandeavtal och samverkansavtal slöts under 21 för uppförande av Skandionkliniken. Tillsammans reglerar dessa avtal förutsättningar och ekonomiska mellanhavanden mellan parterna. Efter att avtal skrivits med leverantören av strålutrustningen färdigställdes byggnadshandlingarna och första spadtaget togs den 9 juni 211. En slutkostnadsprognos för bygget ochförhyran godkändes 211-1-2 på 758 5 kkr respektive 51 71 kkr. Per juni 213 pågår byggnationen av fastigheten enligt tidplan och uppföljning sker fortlöpande enligt fastställd genomförandeplan och i en fastställd mötesstruktur. Såväl byggnation som ekonomi följs upp. Arbetet med slutlig utformning, inredning och gestaltning av byggnaden pågår parallellt med byggnationen. En gränsdragningslista har upprättats som reglerar ansvarsförhållandena mellan parterna. Framtagandet av ett slutligt hyresavtal pågår. I samband med kvartalsrapport 2 213 sänktes slutkostnadsprognosen för bygget från 758 5 kkr till 743 kkr vilket ger en hyresprognos på 5 52 kkr. Utrustning Strålutrustning Ett avtal om leverans av strålutrustning till Skandionkliniken slöts med IBA den 17 mars 211. Avtalet omfattar accelerator samt utrustning för två behandlingsrum till en kostnad av totalt 367 mkr, samt med en optionförett tredje behandlingsrum till en kostnad av 12 mkr. Fullservice inklusive operativ drift under 5,5 år upphandlades samtidigt till en kostnad av 3 mkr per år. Under hösten 212 uppdrog direktionen åt förbundsdirektören och chefsfysikern att utreda möjligheterna att belägga det tredje behandlingsrummet och ekonomiska konsekvenser inför ställningstagande till ett tidigareläggande av avrop av den option som fmns i kontraktet med leverantören av strålningsutrustningen. Utredningen presenteradesfördirektionen under januari 213.1 beredningen bidrog Medicinska rådets AU och Medicinska rådet. Vid ett särskilt möte i februari beslöt direktionen att avvakta avrop av det tredje gantryt till ett senare tillfälle. Dosplaneringssystem Arbete enligt distribuerad kompetens förutsätter att de sju universitetssjukhusen har tillgång till ett gemensamt dosplaneringssystem. Avtal om leverans av ett dosplaneringssystem tecknades i juli 211 med Varian Aps och under hösten 211 installerades och driftsattes systemet på de sju universitetssjukhusen och på Skandionkliniken. Övrig medicinteknisk utrustning Anskaffning av övrig medicinteknisk utrustning har påbörjats under våren 213. Delårsrapport 213 faststalld.doc
8 av 16 Inredning och övrig utrustning Anskaffning av inredning, möbler, AV-utrustning och övrig utrustning har påbörjats under första halvåret 213. Förberedelser inför klinisk verksamhet Protokoll för kliniska studier Under 212 nominerade klinikcheferna vid landets onkologiska kliniker ansvariga för de nio nationellt sammansatta grupper som ska ta fram protokoll för kliniska studier vid Skandionkliniken. Sammankallande för grupperna är den medicinskts ansvarige onkologen vid Skandionkliniken. Under första halvåret 213 har de ansvariga för diagnosgrupperna haft två möten och respektive diagnosgrupp har träffats och kommit igång med arbetet. Respektive grupp lämnade rapport vid Forum Skandion i Örebro. Under våren har också en grupp för omvårdnadsforskning initierats. Parallellt pågår arbete kring nationella riktlinjer för protonstrålbehandling och nomenklatur vid strålbehandling. Dessa arbeten är av avgörande betydelse för att åstadkomma nationell enhetlighet i nomenklatur och informatik i diagnosgruppernas fortsatta arbete. Dosplanering Utbildning i dosplanering med protoner har fortsatt under perioden. Utbildningarna sker i huvudsak på distans enligt arbetssättet för distribuerad kompetens. Regelbundna telemedicinska träffar med gemensamma dosplaneringsfall hålls varannan vecka. En distribuerad systemadministratörsfunktion har inrättats tidigare. Patientprocessflöde och riskanalys Under 212 startade arbetet med att ta fram en processbeskrivning av patientflödet och en riskanalys. Detta arbete har fortsatt under första halvåret 213. Per juni 213 finns ett arbetsmaterial framtaget som kommer att processas vidare under resten av året. Arbetsgrupper Arbetsgrupper med nationellt deltagande har bildats t.ex. för patientfixation och bildgivande system på Skandionkliniken. Nio diagnosgrupper har etablerats för arbetet med studieprotokoll för protonbehandlingarna vid Skandionkliniken (se ovan). Acceptance och inmätning Planeringen av acceptance och inmätningsarbetet påbörjades under 212. Som en del i denna planering har ett samarbetsavtal träffats med ATrep- kliniken i Trento. Avtalet innebär att sjukhusfysiker från Sverige, som del i kompetensutvecklingen, kommer att medverka ATrep-klinikens motsvarande arbeteten som pågår under 213. Under första halvåret 213 har sjukhusfysiker från de olika universitetssjukhusen arbetat i omgångar på kliniken i Trento. Arbetet har dokumenterats fortlöpande och är tillgängligt för de sjukhusfysiker som inte för tillfallet befinner sig på klinken i Trento. Samarbetet har hittills gett många värdefulla erfarenheter som kommer att vara till stor nytta i det fortsatta arbetet att etablera Skandionkliniken. Delårsrapport 213 faststalld.doc
Planering driftsstart Arbetet med att ta fram en detaljerad tidplan inför driftsstarten 215 har fortsatt under första halvåret 213. IS/IT Arbetet med att strukturera IS/IT verksamheten inom Skandionkliniken fortsätter. Under våren har samtalen med Landstinget i Uppsala län samt Akademiska sjukhuset fortsatt. Avtal har träffats om sk. Svartfiberfördatakommunikation mellan Skandionkliniken och Akademiska sjukhuset, om Internetleverans och om telefoni. Driftsättning av Internet och telefoni har skett under våren. Tillfälliga lokaler Under våren flyttade KAS administration från de tidigare tillfälliga lokalerna på Slottsgränd till en bodetablering i anslutning till byggplatsen för Skandionkliniken. Personal Antal anställda vid årsskiftet var 4, (1 kvinna och 3 män) vilket motsvarar 2,8 tjänster. Av de anställda var 2 heltidsanställda, 1 deltidsantälld (7 %) och en timanställd. Därutöver köptes administrativa tjänster från Landstinget i Uppsala län motsvarande,5 tjänster och onkologisjukskötersketjänster från Skånes universitetssjukhus motsvarande ca 25 %. Vid årsskiftet fanns följande yrkeskategorier: Kategori Omfattning Förbundsdirektör 7 % Chefsfysiker 1% Sjukhusfysiker 1% Ekonom/handläggare 5 % Finanschef timanställning I slutet av 212 anställdes en heltids vårdenhetschef, som började sin tjänstgöring under februari 213 och en kanslichef som började sin anställning den 1 mars. Under hösten gjordes också förberedelser för att under våren 213 knyta en specialist inom onkologi och tillika medicinskt ansvarig till Skandionkliniken. Tillträdet skedde den 1 april 213 med tjänstgöringsgrad på mellan 3 och 5 %. Från och med den 1 april ökade förbundsdirektören sin tjänstgöringsgrad till 8 %. HR Under första halvåret 213 har överenskommelse träffats med Landstinget i Uppsala län om att nyttja landstingets HR-fiinktion. Delårsrapport 213 faststalld.doc
1 av 16 Hotell Under 212 upphandlades, i enligt med Lagen om Offentlig Upphandling (LOU), Hotell Charlotte AB i Uppsala som hotelloperatör. Hotellet kommer att öppnas sommaren 214. Händelser av väsentlig betydelse under året Force majeur Oväder i södra Europa under maj - juni försenade vissa leveranser av behandlingsutrustningen från IBA. IBA har överlämnat en Force majeur skrivelse med avseende på händelsen. Vår bedömning är att detta inte kommer att påverka den övergripande tidplanen. Under våren försattes en underleverantör av klinikens interna patienttransportsystem i konkurs. Systemet är en del av beställningen till IBA. Diskussioner pågår med IBA för att hitta en lösning. Övrigt Tillstånd Strålsäkerhetsmyndigheten I juni 212 genomförde Strålsäkerhetsmyndigheten en verksamhetsbevakning vid Skandionkliniken. Syftet var att inhämta kunskap om KAS förmåga att bedriva strålsäkerhetsarbete vid Skandionkliniken framförallt med avseende på kompetensförsörjning och samarbete mellan KAS och utrustningsleverantören samt att informera sig om tidplanen. Myndigheten ansåg att KAS har vidtagit relevanta åtgärder för att säkra kompetensförsörjningen avseende acceptancetestning och inmätning och att ansvarsförhållandena mellan KAS och IBA Group behöver tydliggöras under tillståndsprocessens gång. SSM konstaterar att det finns bra förutsättningar för att byggnationen uppförs enligt plan. Kontakterna med SSM har fortsatt under 213. KAS har fått en granskningsrapport över den ansökan om tillstånd för att bedriva strålbehandling som lämnades in under 29 med begäran om förtydliganden och vissa kompletteringar. Dessa kommer att utarbetas under året. Parallellt har IBA ansökt om tillstånd under installationstiden. Ett tillstånd förväntas under juli. Överläggningar med Norge Överläggningar fördes med Norge under 211 om förutsättningarna för en samverkan med Skandionkliniken. Under 212 lades ett uppdrag i Norge att utreda etablering av en egen protonterapianläggning. De samverkansformer som tidigare diskuterats är troligen därför inte aktuella medan andra former för samverkan kan bli aktuella. Under första halvåret 213 har Helsedirektoratet i Norge tagit initiativ till fortsatta diskussioner. Dessa kommer att äga rum med början i juli månad. Delårsrapport 213 fastställd, doc
11 av 16 Försäkri ngsf rågor Under året har en utredning av KAS behov av försäkringar beställts. Utredningsarbetet kommer att pågå under resten av året. Upphandling Under våren har KAS anslutits till Kommentus upphandling och avtal har träffats med Affärskoncept AB för konsultinsatser avseende upphandlingsfrågor. Ekonomi Ekonomiskt resultat löpande verksamhet Periodens resultat för den löpande verksamheten är-1 883 kkr som ska jämföras med ett budgeterat resultat på -1 96 kkr. Resultatet visar ett underskott när det gäller personalkostnader vilket till största delen beror på att tjänsten som ekonom/handläggare, som tidigare köptes av Landstinget i Uppsala län, numera ingår i Skandionklinikens egna personal. Av samma skäl så visas då ett överskott på köpta tjänster. Dock är det ingen stor avvikelse på den totala budgeten utan KAS redovisar ett litet överskott på 23 kkr. Utfall per 213-6-3 Budget Intäkter klo- Kostnader -1 96 klo- Resultat -1 96 kkr Utfall Avvikelse Okkr Okkr -1 883 kkr 23 kkr -1 883 kkr 23 kkr Investeringar Huvuddelen av Kommunalförbundets kostnader de första åren avser att skapa förutsättningar för att bygga och utrusta kliniken. Dessa kostnader har betraktats som del av investeringen och därmed aktiverats. Till och med 213-6-3 har totalt 211 112 kkr aktiverats som pågående projekt strålutrustning och dosplanering. Under perioden har 14 237 kkr aktiverats. Beloppet består av följande komponenter: Löner inklusive sociala avgifter 6 % lön förbundsdirektör av 8 % tjänst 1 % lön chefsfysiker, sjukhusfysiker samt vårdenhetschef 1 % av lön vid arbetsinsatser från universitetssjukhusen 2 658 kkr Kostnader för möten, resor, utbildning m.m. Konsultarvoden Kostnader för inredning, larm m.m. på kliniken Finansiella kostnader 249 klo- 1 434 klo- 559 kkr 9 337 kkr Delårsrapport 213 faststalld.doc
12 av 16 Finansiering En finansrapport bifogas delårsrapporten tillsammans med ett intyg från revisorerna som styrker att rapporten är granskad. Pensionsmedel Kommunalförbundet har inte gjort några placeringar för pensionsförpliktelser, vilket innebär att avsättningar och ansvarsförbindelser för pensioner om totalt 1,6 mkr (löneskatt om 24,26 % ingår i beloppet) har återlånats i verksamheten. Då ett nytt pensionsavtal väntas från 214 så har placeringsfrågan skjutits upp i avvaktan på detta. Utvärdering av mål för god ekonomisk hushållning Kommunalförbundet har mål för god ekonomisk hushållning fastställda vid direktionsmöte 26-11-3. Finansiella mål Kommunalförbundet skall bygga upp ett eget kapital motsvarande 1 % av omsättningen. Fram till driftstart beräknas ett ackumulerat negativt resultat om 3 mkr uppkomma. Det negativa egna kapitalet skall återställas inom 5 år efter driftstart. Ett eget kapital om 1 % av omsättningen kommer att byggas upp år 6-9 efter driftstart. Uppföljning av detta finansiella mål kommer att kunna ske först sedan driften startat. Första patient förväntas kunna behandlas under 215. Verksamhetsmål Verksamhetsmålet att upphandlingen skall ske med beaktande av alla formella krav enligt LOU har uppnåtts. Begäran om överprövning av dosplaneringsupphandlingen skedde men förvaltningsrätten avvisade i juni 211 yrkandena. Redovisningsprinciper Kommunalförbundet följer de redovisningsregler och lagar som gäller för kommunalförbund. Alla kostnader som avser byggnationen bokförs som investering och ligger som pågående projekt fram till verksamhetsstart 215. Inga beloppsgränser tillämpas. Delårsrapport 213 faststalld.doc
13 av 16 Resultaträkning Redovisning i kkr 2136 2126 Not Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader Avskrivningar -1865 27-1115 1 Verksamhetens nettokostnader -1865-188 Medlemsbidrag Finansiella intäkter Finansiella kostnader -18-352 Årets resultat -1883-144 Balansräkning Redovisning i kkr 2136 21212 2126 Tillgångar Pågående projekt, materiella anläggningstillgångar Anskaffningsvärde finansiell leasing Summa anläggningstillgångar 211112 211112 196875 196875 182572 182572 Kortfristiga fordringar Kassa och bank Summa omsättningstillgångar 4984 55181 555165 549 555394 555943 3131 2151 5282 Summa tillgångar 766277 752818 187854 Eget kapital, avsättningar och skulder Eget kapital, ingående värde Periodens resultat Summa eget kapital -795-1883 -9788-4542 -3362-794 -4542-144 -5982 Avsättning pensioner Summa avsättningar 1641 1641 1197 1197 1 1 Lån i banker och kreditinstitut Långfristig leasingskuld Övriga långfristiga skulder Summa långfristiga skulder 75 75 75 75 182572 8759 191331 Kortfristiga skulder Summa kortfristiga skulder 24424 24424 9525 9525 155 155 Summa eget kapital, avsättn. och skulder 766277 752818 187854 Delårsrapport 213 faststalld.doc
14 av 16 Finansieringsanalys Redovisning i kkr 213 212 Den löpande verksamheten Periodens resultat Minskning/ökning av kortfristiga fordringar Minskning/ökning av kortfristiga skulder Förändring penssionsskuld Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Egna nettoinvesteringar Kassaflöde från investeringsverksamheten Finansieringsverksamheten Minskning/ökning av långfristiga skulder Kassaflöde från finansieringsverksamheten Avrundningsdifferens Förändring av kassaflöde -1883-4435 14899 444 925-14237 -14237-1 -5213-144 -1321-1477 188-45 -9154-9154 9488 9488-1 -3717 Likvida medel vid årets början Likvida medel vid periodens slut 555394 55181 5868 2151 Delårsrapport 213 faststalld.doc
15 av 16 Noter Redovisning i kkr Not 1 Verksamhetens kostnader Konsultkostnader Personalkostnader Köpta tjänster Kostnader vid tjänsteresor IT-kostnader Revision Arvoden Lokalkostnader kansli Summa 2136 2126-64 -152-92 -335-57 -23-7 -31-32 -122-5 -55-267 -217-135 -1865-1115 Not 2 Kortfristiga fordringar Kundfordringar Redovisningskonto moms Förutbetalda kostnader Upplupna intäkter Övriga fordringar Summa Not 3 Kassa och bank Swedbank Handelsbanken Nordea Summa Not 4 Eget kapital, ingående värde Ingående pensionsskuld 29-1-1 Resultat 29 Resultat 21 Resultat 211 Resultat 212 Avrundningar Summa Not 5 Avsättning pensioner Pensionsskuld 28-12-31 Förändring 29 Förändring 21 Förändring 211 Förändring 212 Ingående pensionsskuld 213-1-1 Avsättning period januari-juni - Nyintjänad pension - Ränteuppräkning - Förändring av löneskatt Summa förändring 21 431 81 4451 4984 3 247768 2413 55181-36 -94-415 72-3362 -1-794 27 2 191 214 385 1197 333 3 81 444 34 38 49 4 3131 2151 2151-36 -94-415 72-1 -4542 27 2 191 214 14 14 34 188 Delårsrapport 213 fastställd.doc
16 av 16 Summa 1641 1 Not 6 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 2355 988 Upplupna semesterlöner och sociala avgifter 711 23 Upplupna räntor obligationslån 2644 Övriga upplupna kostnader 265 314 Övriga skulder 449 Summa 24424 155 Delårsrapport 213 fastställd.doc
Finansrapport per 213-6-3 Inledning I enlighet med kommunallagen har direktionen för kommunalförbundet antagit en finanspolicy vars syfte är att begränsa olika finansiella risker i verksamheten. Enligt finanspolicyn ska en separat finansrapport upprättas och tillställas direktionen i anslutning till delårs- och årsbokslut. Likviditet och placeringar Likvida medel uppgick per 213 6 3 till 55,2 Mkr. Likviditeten varvid halvårskiftet placerad i bankräkning i svenska banker enligt följande. Swedbank Handelsbanken Nordea 3, Mkr 247,8 Mkr 2,4Mkr (transaktionskonto) Likviditeten har under första halvåret varit placerad på bankkonton med bättre förräntning än motsvarande korta placeringar i penningmarknaden (certifikat etc). Snitträntan för placerade medel underförstå halvåret uppgår till ca 1,6%. Låneskuld Per 213-6-3 var den räntebärande låneskulden 75, Mkr och utgjordes av det 2-åriga obligationslån som upptogs hösten 212. Räntan i obligationslånet är bunden i 2 år och uppgår till 3,67%. Basen för räntesättningen utgjordes av den 2-åriga swapräntan med en tillkommande marginal om 1,5%. Det kan noteras att den 2-åriga swapräntan stigit med 1,6 procentenheter sedan lånet upptogs. Denna utveckling påverkar således inte räntesatsen i obligationslånet eftersom denna ligger fast. Riskhantering Finanspolicyn innehåller limiter för ränte- och finansieringsrisker. Av nedanstående tabell framgår om finansieringsverksamheten bedrivits inom beslutade risklimiter. Finansieringsrisker Limit 213-6-3 Ränterisk Genomsnittlig räntebindningstid Placeringar Max 2 år Ingen räntebindning
Låneskuld l-3år Gäller dock ej obligationslånet Valutarisk Ingen valutarisk Inga avtal har tecknats i tillåten utländsk valuta Finansieringsrisk Likviditet Likvida medel ska finnas om minst 25 Mkr. 55,2 Mkr Låneskuld Max 3% får förfalla Inom en 12 mån.period Gäller ej obligationslånet Kreditrisk Bankräkning hos svensk bank Rating A/A2. Max 5 Mkr per bank. Löptid Aktuella placeringar faller inom limiterna, max 1 vecka Derivatinstrument KAS får använda Inga derivatkontrakt har vissa derivatinstrument tecknats
^1 pwc REVISORS RAPPORT AVSEENDE ÖVERSIKTLIG GRANSKNING Vi har översiktligt granskat Kommunalförbundet Avancerad Strålbehandlings bifogade fmansrapport per den 3 juni 213. Det är direktionen som har ansvaret för de finansiella rapporterna. Vårt ansvar är att uttala oss om dessa finansiella rapporter på grundval av vår översiktliga granskning. Den översiktliga granskningen har utförts i enlighet med standard för översiktlig granskning (SÖG) 24 Uppdrag att göra översiktlig granskning av finansiella rapporter. Detta innebär att vi planerat och genomfört den översiktliga granskningen för att med en begränsad säkerhet försäkra oss om att finansrapporten inte innehåller väsentliga felaktigheter. En översiktlig granskning är i huvudsak begränsad till förfrågningar hos kommunalförbundets personal och analytisk granskning av finansiella uppgifter, och vårt bestyrkande grundar sig därmed på en begränsad säkerhet jämfört med en revision. Vi har inte utfört en revision och vårt uttalande är därmed inte baserat på en revision. Det har inte kommit fram några omständigheter under vår översiktliga granskning som tyder på att finansrapporten inte ger en rättvisande bild. Uppsala den 3 september 213 Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB Auktoriserad revisor Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB, Säte Stockholm, Organisationsnummer 55629-674
Skandion*** kliniken Kommunalförbundet Avancerad Strålning Revisorerna 213-9-16 Till fullmäktige i Landstinget i Uppsala län Landstinget i Östergötland Region Skåne Stockholm läns Landsting Västerbottens läns landsting Västra Götalandsregionen Örebro läns landsting Utlåtande avseende delårsrapport 213 Revisorerna ska bedöma om resultatet i delårsrapporten är förenligt med de mål för den ekonomiska förvaltningen som fullmäktige beslutat om i årsbudgeten och flerårsplanen. Vi har översiktligt granskat delårsrapporten per 213-6-3. Det är en granskning som är väsentligt begränsad och inriktad på analys och mindre på detaljgranskning. Granskningsresultatet framgår av bifogad granskningsrapport som utarbetats av PwC. Efter genomförd granskning kan vi konstatera att: Det har inte framkommit några omständigheter som tyder på att förbundets delårsrapport inte i allt väsentligt är upprättad i enlighet med lagens krav och god redovisningssed i övrigt. Delårsrapporten ger i allt väsentligt en rättvisande bild av förbundets ekonomiska resultat, -1,9 mkr. Prognosen för helåret är ett underskott om -3,8 mkr, vilket är enligt budget. Det finansiella målet kommer inte att kunna följas upp förrän i samband med driftstart, troligen år 215. Av delårsrapporten framgår att målet för verksamheten har uppnåtts. Karin Brodin Staffan G Bilaga: Rapport, Granskning av delårsrapport 213, PwC