2011-08-15 Dnr V-2011-0002 Doss 31 Delårsrapport för januari - juni 2011 Sammanfattning KTH har ett gott ekonomiskt resultat. Den förväntade resultatnedgången jämfört med föregående år är en effekt av de investeringar som gjorts de senaste åren, framförallt inom forskningen. Investeringarna har ökat kraftigt och därmed även lånen. Satsningarna inkluderar också rekrytering av ny personal främst på högre akademiska anställningar och på doktorandanställningar. KTH planerar för fortsatta sådana satsningar och räknar enligt prognosen i denna delårsrapport med ett positivt resultat på 100 mnkr för 2011. Antalet helårsstudenter inom grundutbildningen har minskat något och föväntas minska ytterligare under resten av året. KTH räknar ändå med att redovisa prestationer över takbeloppet för 2011. Inom forskarutbildningen ökar antalet examina som en följd av fler nyantagna under de senaste åren. Ekonomiskt resultat Forskning/forskarutbildning står för den största delen av det positiva resultatet. Det beror framförallt på de kraftigt ökade externa bidragen men också på de ökade anslagen. KTH inledde föregående år ett arbete med att rekrytera kvalificerade forskare och lärare vilket nu börjar få effekt. Resultat (mnkr) 2011-06-30 2010-06-30 Verksamhetens intäkter 1 819,2 1 731,2 Verksamhetens kostnader 1 784,7 1 621,5 Summa Verksamhetsutfall 34,5 109,6 Resultat från andelar i dotterföretag -0,8-0,4 Transfereringar - Erhållna medel för bidrag 116,3 87,4 Transfereringar - Lämnade bidrag 116,3 87,4 Årets kapitalförändring 33,8 109,2 Resultat per verksamhetsgren (mnkr) 2011-06-30 2010-06-30 Grundläggande högskoleutbildning 6,5 25,7 Forskning/forskarutbildning 27,3 83,5 Årets kapitalförändring 33,8 109,2 1(8)
KTH Intäkter Verksamhetens intäkter har ökat med 88 mnkr (5 procent) i förhållande till samma period föregående år. De sammanlagda intäkterna av anslag har ökat med 8 mnkr. Fakultetsanslaget har ökat med 17 mnkr med anledning av de strategiska forskningssatsningarna, medan grundutbildningsanslaget minskat med 9 mnkr. Bidragsintäkterna har ökat med 77 mnkr (drygt 12 procent). De största bidragen kommer från Vetenskapsrådet (145 mnkr), EUs ramprogram (109 mnkr) och Vinnova (86 mnkr). Verksamhetens intäkter (mnkr) 2011-06-30 2010-06-30 Intäkter av anslag 985,4 977,4 Intäkter avgifter och andra ersättningar 124,8 129,1 Intäkter av bidrag 698,4 621,9 Finansiella intäkter 10,5 2,8 Summa Verksamhetens intäkter 1 819,2 1 731,2 Kostnader Kostnaderna har ökat med 163 mnkr (10 procent) i förhållande till samma period föregående år. Personalkostnaderna har ökat med 100 mnkr (10 procent). Räknat som heltidsekvivalenter har personalen ökat med 223 och av dessa återfinns 179 inom kategorierna högre akademiska tjänster och doktorandanställningar medan övriga personalkategorier ökat med 44. Lokalkostnaderna har ökat med 23 mnkr (9 procent) i förhållande till första halvåret 2010. Verksamhetsexpansionen har gjort att KTH har tecknat nya hyresavtal motsvarande ytterligare 11 mnkr. Hyran för våra lokaler har ökat med 2 procent vilket motsvarar nästan 6 mnkr. Kostnaderna för media (el och kyla) har ökat med nära 5 mnkr. Driftkostnaderna har ökat med 21 mnkr (7 procent). Ökningen ligger i linje med den ökade omslutningen och expansionen i verksamheten. Verksamhetens kostnader (mnkr) 2011-06-30 2010-06-30 Kostnader för personal 1 097,4 996,8 Kostnader för lokaler 286,4 263,8 Övriga driftkostnader 308,3 287,4 Finansiella kostnader 3,2 1,6 Avskrivningar och nedskrivningar 89,4 71,8 Summa Verksamhetens kostnader 1 784,7 1 621,5. Transfereringar Transfereringarna har ökat med 29 mnkr (33 procent). Ökningen beror på att delar av de medel KTH erhållit avseende strategiska forskningssatsningar transfereras till andra lärosäten. 2(8)
KTH Vissa balansposter Fordringar på externa finansiärer (upparbetade kontrakt där betalning ännu inte skett, i balansräkningen benämnda upplupna bidragsintäkter) har minskat med 27 mnkr (11 procent jämfört med samma period föregående år) och uppgår nu till 217 mnkr. De största fordringarna finns på EU (87 mnkr), Vinnova (23 mnkr) och Wallenbergstiftelsen (14 mnkr). Förskotten (inbetalda men ej förbrukade bidragsmedel och i balansräkningen benämnda oförbrukade bidrag) har ökat med 96 mnkr (11 procent jämfört med samma period föregående år). Förskotten uppgår nu till 997 mnkr. De största förskotten kommer från Vetenskapsrådet (257 mnkr), EU (130 mnkr) och Wallenbergstiftelsen (106 mnkr). De ökade förskotten är den främsta förklaringen till den stora kassabehållningen på 1 317 mnkr (ökning med 14 procent). Investeringarna har ökat med 100 mnkr, det är framförallt de materiella anläggningstillgångarna som står för denna ökning. Datorer står för hälften av ökningen och det avser framförallt de satsningar som gjorts på Parallelldatorcentrum (PDC). På grund av att investeringarna har ökat har även lånen ökat. Lånen har de senaste 5 åren legat kring 320-340 mnkr och har nu ökat till 390 mnkr. KTH Holding (obs redovisas i tkr) I KTHs årsredovisning för 2010 prognostiserades KTH Holdings resultat till 700 tkr. Efter fastställt bokslut i juni uppgår resultatet dock till -85 tkr. Koncernresultatet ingår i KTHs delårsresultat, under posten Resultatandelar dotterföretag, med ett värde på -785 tkr (motsvarar förändringen i förhållande till prognosen i KTHs årsbokslut). Kapital Kapitalförändringen (resultatet) uppgår totalt till 34 mnkr (109 för samma period föregående år). Myndighetskapitalet uppgår till 529 mnkr och prognosen för helåret är ett positivt resultat på 100 mnkr. KTH planerar under kommande år för fortsatt rekrytering av kvalificerad personal samt för satsningar på ytterligare investeringar, vilket kommer att innebära negativ påverkan på det kortsiktiga resultatet. Fördelen med ett relativt stort ekonomiskt kapital är att kunna jämna ut enskilda års ekonomiska variationer och kunna göra strategiska satsningar. Utbildning Prognos för helårsstudenter och helårsprestationer Första halvåret 2011 visar en liten nedgång i antalet helårsstudenter samtidigt som antalet helårsprestationer har ökat jämfört med första halvåret 2010. För helåret 2011 förväntar KTH dock att såväl antal helårsstudenter som helårsprestationer minskar. Denna minskning beror främst på att antalet nya studerande på master- och magisterprogram minskar kraftigt under 2011 jämfört med tidigare år på grund av införandet av studieavgifter för tredjelandsstudenter. Antalet nybörjare på utbildningar som startar på grundnivå hösten 2011, ligger på samma nivå som 2010. KTH räknar, trots minskningen av antalet helårsstudenter och helårsprestationer, med att redovisa HST och HPR motsvarande 38 mnkr över takbeloppet. Antal Prognos 2011 2010 2009 Helårsstudenter (HST) 12 388 14 073 13 344 Helårsprestationer (HPR) 10 012 11 433 10 940 Prestationsgrad 81% 81% 82% 3(8)
KTH Examina på grundnivå och avancerad nivå Första halvåret 2011 visar en nedgång i antalet examina, särskilt civilingenjörsexamina. KTH gjorde 2010 särskilda insatser för att examinera fler civilingenjörer. Trots minskningen under vårterminen har KTH ambitionen att under 2011 återigen examinera fler än 1 000 civilingenjörer och arkitekter. En något mindre volym i antagningen (cirka 1 600 per år) av civilingenjörer under åren 2004-2006 har nu en viss effekt på antalet examinerade. Från 2009 ligger antalet nyantagna civilingenjörer högre, cirka 1 800 per år. Examina på forskarnivå Antalet examina hittills under 2011 uppvisar en ökning efter en nedgång under 2010. Ökningen av antalet nyantagna forskarstuderande från 2007 och framåt börjar nu synas på antalet examinerade och då särskilt på antalet licentiatexamina som för många (57 procent 2010) är en etapp på vägen mot doktorsexamen. Övrigt Delårsrapporten är upprättad i enlighet med de föreskrifter och regler som gäller för statliga universitet och högskolor. Dessa är främst: Förordning (2000:605) om årsredovisning och budgetunderlag Förordning (2000:606) om myndigheters bokföring Myndighetsförordningen (2007:515) Förordning (2007:603) om intern styrning och kontroll Regleringsbrev för budgetåret 2011 avseende anslag till universitet och högskolor m.m. 4(8)
Resultaträkning och Prognos tkr Verksamhetens intäkter 2011 Delår 2010 Delår 2011 Prognos 2010 Helår Intäkter av anslag 985 428 977 426 2 063 000 1 992 218 Intäkter avgifter och andra ersättningar 124 840 129 065 240 000 273 717 Intäkter av bidrag 698 428 621 870 1 400 000 1 205 385 Finansiella intäkter 10 543 2 803 22 000 8 354 Summa Verksamhetens intäkter 1 819 238 1 731 164 3 725 000 3 479 674 Verksamhetens kostnader Kostnader för personal 1 097 373 996 839 2 200 000 1 994 068 Kostnader för lokaler 286 379 263 804 580 000 540 793 Övriga driftkostnader 308 258 287 417 650 000 598 591 Finansiella kostnader 3 235 1 646 10 000 3 733 Avskrivningar och nedskrivningar 89 447 71 832 185 000 149 028 Summa Verksamhetens kostnader 1 784 693 1 621 538 3 625 000 3 286 213 Summa Verksamhetsutfall 34 545 109 626 100 000 193 461 Resultat fr andelar i hel-& delägda företag -785-422 0 278 Transfereringar Medel som erhållits fr statens budget för finansiering av bidrag 46 212 27 598 61 000 59 857 Medel som erhållits fr myndigheter för finansiering av bidrag 48 351 38 265 91 000 86 171 Övriga erhållna medel för finansiering av bidrag 21 709 21 570 56 000 47 917 Lämnade bidrag 116 272 87 434 208 000 193 945 Saldo transfereringar 0 0 0 0 Årets kapitalförändring 33 760 109 204 100 000 193 740 5(8)
Resultaträkning per verksamhetsgren Grundläggande högskoleutbildning Forskn/forskarutbildning tkr Totalt Grund- Beställd Uppdrags- Forskn och Uppdragsutbildning utbildning utbildning forskarutb forskning Verksamhetens intäkter Intäkter av anslag 985 428 526 694 0 0 458 733 0 Intäkter avgifter och andra ersättningar 124 840 32 796 4 876 12 839 35 839 38 489 Intäkter av bidrag 698 428 26 140 35 53 672 177 22 Finansiella intäkter 10 543 1 644 0 1 8 791 107 Summa Verksamhetens intäkter 1 819 238 587 275 4 911 12 894 1 175 540 38 618 Verksamhetens kostnader Kostnader för personal 1 097 373 347 226 2 224 6 592 718 745 22 587 Kostnader för lokaler 286 379 129 422 425 695 148 421 7 415 Övriga driftkostnader 308 258 89 159 519 3 725 204 536 10 320 Finansiella kostnader 3 235 449 2 1 2 512 272 Avskrivningar och nedskrivningar 89 447 17 946 88 115 69 878 1 421 Summa Verksamhetens kostnader 1 784 693 584 200 3 258 11 126 1 144 093 42 016 Summa Verksamhetsutfall 34 545 3 074 1 653 1 767 31 447-3 397 Resultat fr andelar i hel-& delägda företag -785 0 0 0-785 0 Transfereringar Medel som erhållits fr statens budget för finansiering av bidrag 46 212 5 149 0 0 41 064 0 Medel som erhållits fr myndigheter för finansiering av bidrag 48 351 7 806 0 0 40 545 0 Övriga erhållna medel för finansiering av bidrag 21 709 327 0 0 21 382 0 Lämnade bidrag 116 272 13 281 0 0 102 991 0 Saldo transfereringar 0 0 0 0 0 0 Årets kapitalförändring 33 760 3 074 1 653 1 767 30 662-3 397 6(8)
Balansräkning tkr 2011-06-30 2010-06-30 TILLGÅNGAR Immateriella anläggningstillgångar 9 252 12 617 Balanserade utgifter för utveckling 834 965 Rättigheter och andra immateriella tillgångar 8 418 11 651 Materiella anläggningstillgångar 576 029 471 890 Förbättringsutgifter på annans fastighet 159 535 159 003 Maskiner, inventarier, installationer m.m. 349 591 269 444 Pågående nyanläggningar 59 986 38 840 Förskott avseende materiella anläggningstillgångar 6 916 4 604 Finansiella anläggningstillgångar 17 840 8 836 Andelar i hel-& delägda företag 17 750 8 836 Andra långfristiga värdepappersinnehav 90 0 Fordringar 96 532 93 720 Kundfordringar 34 521 28 064 Fordringar hos andra myndigheter 58 403 61 119 Övriga fordringar 3 608 4 538 Periodavgränsningsposter 342 543 372 439 Förutbetalda kostnader 123 660 115 043 Upplupna bidragsintäkter 217 216 244 077 Övriga upplupna intäkter 1 666 13 320 Avräkning med statsverket 0-42 034 Avräkning med statsverket 0-42 034 Kassa och bank 1 387 867 1 217 332 Behållning räntekonto i Riksgäldskontoret 1 316 873 1 156 359 Kassa och bank 70 994 60 973 Summa Tillgångar 2 430 063 2 134 801 KAPITAL OCH SKULDER Myndighetskapital 528 750 411 631 Statskapital 6 850 6 850 Resultatandelar i hel-& delägda företag 2 686 2 408 Balanserad kapitalförändring 485 454 293 169 Kapitalförändring enligt resultaträkningen 33 760 109 204 Avsättningar 39 679 40 327 Avsättningar för pensioner och liknande förpliktel 12 816 13 532 Övriga avsättningar 26 863 26 795 Skulder m.m. 706 818 628 148 Lån i Riksgäldskontoret 392 529 326 474 Skulder till andra myndigheter 86 136 72 810 Leverantörsskulder 82 532 97 703 Övriga skulder 143 942 126 705 Depositioner 1 679 4 456 Periodavgränsningsposter 1 154 816 1 054 695 Upplupna kostnader 141 690 149 478 Oförbrukade bidrag 997 001 900 438 Övriga förutbetalda intäkter 16 125 4 779 Summa Kapital och Skulder 2 430 063 2 134 801 Ansvarsförbindelser Statliga garantier för lån och krediter inga inga Övriga ansvarsförbindelser inga inga 7(8)
ANSLAGSREDOVISNING Litt Anslag Ingående Årets tilldelning Totalt dispo- Utgifter som Utgående (tkr) överförings- enligt nibelt belopp avräknats överföringsbelopp Reglerings- mot belopp brev anslagen 16 2:17 KTH: Grundutbildning (ramanslag) 0 1 063 687 1 063 687 531 843 531 844 16 2:17:1 Takbelopp (ram) 1 063 687 1 063 687 531 843 531 844 16 2:18 KTH:Forskn och forskarutbildn (ramanslag) 999 582 999 582 499 797 499 785 16 2:18:2 Basresurs (ram) 999 582 999 582 499 797 499 785 SUMMA 0 2 063 269 2 063 269 1 031 640 1 031 629 8(8)