ÅRSPLAN MÅL OCH BUDGET

ÅRSPLAN MÅL OCH BUDGET BJURHOLMS KOMMUN

Innehållsförteckning Inledning... 4 Budgeten i korthet... 4 Målstyrningsprocess... 5 Vision och gemensamma målområden... 6 Verksamheternas inriktningsmål och mått... 6 Gemensamma stödfunktioner... 7 Infrastruktur, säkerhet och affärsverksamhet... 8 Tillväxt och utveckling... 9 Kultur och fritid... 10 Förskola, fritidshem och annan pedagogisk verksamhet... 11 Skolväsendet för barn och ungdom... 12 Stödfunktioner... 13 Individ och familjeomsorg... 14 Verksamhet för äldre och personer med funktionsnedsättning... 15 Planering och trafiksäkerhet... 16 Miljö- och hälsoskydd... 16 Budgetprocessen... 17 Budgetförutsättningar... 18 Ekonomi i balans... 18 God ekonomisk hushållning... 18 Långsiktiga finansiella mål... 18 Kortsiktiga finansiella mål... 18 Befolkning... 19 Skatteintäkter och kommunalekonomisk utjämning... 19 Budgetramar... 20 Medel till kommunstyrelsens förfogande... 20 Budgetuppföljning... 20 Investeringsbudget... 21 Resultaträkning... 22 Finansiell analys... 22 Balansräkning... 23 Kassaflödesanalys... 24 BJURHOLMS KOMMUN BUDGET 2018 3

Inledning Årsplanen är Bjurholm kommuns huvudsakliga verktyg för planering och styrning av verksamheten. Kommunfullmäktige fastställer hur kommunens samlade resurser skall prioriteras mellan och inom kommunstyrelsens och nämndernas verksamheter. Kommunfullmäktige beslutar även om vision och gemensamma målområden. Budgetens roll är att inom de ekonomiska ramarna och gällande lagstiftning följa visionen och de gemensamma målområdena som kommunfullmäktige har fastställt. I dokumentet Målstyrningsprocess ekonomisk styrning 1 beskrivs vilka styrmedel som kommunfullmäktige har beslutat om för att möjliggöra en effektiv användning av kommunens resurser och skapa största möjliga nytta för medborgarna. Vision och gemensamma målområden har brutits ned för att skapa tydligare målsättningar för verksamheterna och på så sätt ge förutsättningar för kommunfullmäktiges, kommunstyrelsens och nämndernas ansvarsutövande. Detta beskrivs i dokumentet Målstyrningsprocess verksamhetsmässig styrning 2. Den verksamhetsmässiga styrningen beskriver systemet för styrning av det verksamhetsmässiga resultatet samt flödet i målstyrningsprocessen, det vill säga hur beslutade mål och de olika delarna i kommunens system för styrning hänger ihop. Målsättningen med arbetet är att verksamheterna bryter ner målen till tydliga aktiviteter som ligger till grund för verksamhetens planering under kommande budgetår. Nämnderna kommer löpande under året att följa upp och utvärdera verksamhet och ekonomi. Nämnderna ska vidta åtgärder vid avvikelser från fastställda planer och rapportera detta till kommunstyrelsen. Budgeten i korthet Budgeten för 2018 är budgeterad med ett överskott på 1 867 tkr. Skattesatsen är oförändrad jämfört med föregående år, 23,15%. Kommunstyrelsens budgetram är 39 889 tkr. Kultur- och utbildningsnämndens budgetram är 54 638 tkr. Socialnämndens budgetram är 65 564 tkr. Miljö- och byggnämndens budgetram är 1 830 tkr. Investeringsbudget för 2018 är 17 770 tkr samt investeringsplan för 2019 på 14 245 tkr och för 2020 på 11 140 tkr. Skatteintäkter och kommunalekonomisk utjämning för 2018 är baserad på 2 460 invånare där varje invånare genererar en intäkt på cirka 67 000 kr. 1 Kommunfullmäktige, 2017-09-26 48, dnr. KS17-451 003. 2 Kommunfullmäktige, 2014-12-15 47, dnr. KS17-378 003. 4 BJURHOLMS KOMMUN BUDGET 2018

Målstyrningsprocess Bjurholms kommun använder sig av en målstyrningsprocess som bygger på två styrperspektiv; det ena är styrningen av det verksamhetsmässiga resultatet och det andra är den ekonomiska styrningen. De båda styrsätten är sammanflätade med varandra. Processen med beslutade mål, från vision till aktivitet, och de olika delarna i kommunens system för styrning av det verksamhetsmässiga resultatet visualiseras på bilden nedan. Bjurholms kommuns vision med grundläggande principer samt de gemensamma målområdena anger vad politiken vill att verksamheterna ska sträva mot, de ska genomsyra samtliga verksamhetsområden samt gälla för mandatperioden. Utifrån vision med grundläggande principer och gemensamma målområden beslutar fullmäktige om kommunövergripande inriktningsmål som respektive styrelse och nämnd ska applicera på sina verksamhetsområden. Förutom de kommunövergripande inriktningsmålen kan styrelsen och nämnder besluta om egna specifika inriktningsmål. Inriktningsmålen ska ange viljeinriktning, vara långsiktiga samt brytas ned i mått för mätbarhet över tid. De fastställs årligen i samband med budgetprocessen och dokumenteras i en årsplan för mål och budget. Medel anvisas till verksamheterna utifrån inriktningsmål med tillhörande mått och därmed har ramverket för styrning av det verksamhetsmässiga resultatet fastställts. Verksamheterna ansvarar för hur inriktningsmålen ska verkställas. Det sker genom arbete med verksamhetsmål och aktiviteter som gör det möjligt att följa upp, analysera resultatet och föreslå åtgärder. Målstyrningsprocess BJURHOLMS KOMMUN BUDGET 2018 5

Vision och gemensamma målområden En vision beskriver ett önskat framtida tillstånd och behöver inte kunna mätas eller vara helt realistisk. Visionen talar om hur vi vill att Bjurholm ska vara i framtiden, en gemensam färdriktning för hela kommunen. Till visionen hör fyra grundläggande principer. Detta beskrivs mer utförligt i dokumentet Målstyrningsprocess verksamhetsmässig styrning 3. Vision Bjurholms kommun ska även i framtiden vara en bra kommun och utvecklas till en av landets bästa. De fyra grundläggande principerna är: Kommunen skall verka för en god planberedskap inom hela samhällssektorn. Samverkan skall ske över alla gränser för att skapa god kvalitet och tillväxt. All verksamhet i Bjurholms kommun skall bedrivas professionellt. Allt arbete skall präglas av lyhördhet, öppenhet och servicetänkande samt vara brukar- och medborgarorienterat. Det skall finnas ett tydligt samspel mellan politiker och tjänstemän. Gemensamma målområdena De gemensamma målområdena bygger vidare på kommunens vision genom att tydligare peka ut färdriktningen. Liksom visionen beskriver även de gemensamma målområdena ett önskat framtida tillstånd och behöver inte kunna mätas eller vara helt realistiska. Medborgare Medborgarnyttan skall alltid vara i fokus. Miljö Ekonomi och miljö skall samverka utifrån ett ömsesidigt beroende, där ekonomisk tillväxt inte får ske till priset av en förstörd miljö. Bjurholms kommuns verksamheter skall präglas av god hushållning med naturresurser och liten miljöpåverkan för en hållbar miljömässig utveckling. Jämställdhet och jämlikhet Jämställdhet och jämlikhet skall råda på alla plan. Verksamheternas inriktningsmål och mått Målvärden för 2018-2019 baseras på små kommuners snitt/medelvärde. I detta dokument är målvärden 2019 oförändrade i förhållande till 2018. Revidering av plan 2019 sker vid kommande budgetberedning, då utfall för 2018 blir känt. I de nästkommande avsnitten följer kommunstyrelsens och nämndernas tolkningar av de kommunövergripande inriktningsmålen med mått per verksamhetsområde. 3 Kommunfullmäktige, 2014-12-15 47, dnr. KS17-378 003. 6 BJURHOLMS KOMMUN BUDGET 2018

KOMMUNSTYRELSENS MÅL Gemensamma stödfunktioner Inriktningsmål Bjurholms kommun ska tillhandahålla en god service som är tydlig, effektiv och korrekt såväl internt inom den egna organisationen som externt till medborgare, näringsliv och besökare. Kommunen ska verka för att säkerställa den framtida kompetensförsörjningen inom kommunens verksamheter samt vara ett föredöme som arbetsgivare. Mått 2018 E-post Hur stor andel av medborgarna som skickar in en enkel fråga via e-post får svar inom två arbetsdagar. (%) Källa: Extern undersökning via SKL:s projekt KKiK Tillgänglighet Hur stor andel av medborgarna som tar kontakt med kommunen via telefon får ett direkt svar på en enkel fråga inom 1 minut. (%) Källa: Extern undersökning via SKL:s projekt KKiK Bemötande Hur stor andel av medborgarna uppfattar att de får ett gott bemötande när de via telefon ställt en enkel fråga till kommunen. (%) Källa: Extern undersökning via SKL:s projekt KKiK Webb Hur god är kommunens webbinformation till medborgarna. Källa: SKL:s projekt KKiK Delaktighet/inflytande Hur väl möjliggör kommunen för medborgarna att delta i kommunens utveckling. Källa: SKL:s projekt KKiK Nöjd medborgarindex- bemötande, tillgänglighet Helhetsbedömning av kommunens bemötande, tillgänglighet, kontakt med tjänstemän och personal i kommunen, inflytande och insyn. Nöjd medborgarindex- information Helhetsbedömning av tillgång till information, tydlighet och webb. Andel heltidsanställda Andel heltidsanställda av de månadsavlönade i kommunen. (%) Källa: SKL Fördelningen mellan kvinnor och män av heltidsanställda Män Kvinnor (%) Källa: SKL Medarbetarenkät- arbetets innehåll Medarbetarnas upplevelse av arbetsuppgifter och arbetstillfredsställelse. Medelvärde, skala 1-4. Medarbetarenkät- arbetsorganisation Medarbetarnas upplevelse av inflytande och påverkansmöjligheter. Medelvärde, skala 1-4. Medarbetarenkät- kompetensutveckling Medarbetarnas upplevelse av möjlighet till lärande och utveckling. Medelvärde, skala 1-4. Medarbetarenkät- ledning Medarbetarnas upplevelse av ledning/chef. Medelvärde, skala 1-4. Medarbetarenkät- trivsel och arbetsklimat Medarbetarnas upplevelse av arbetsklimatet. Medelvärde, skala 1-4. Plan 2019 83 83 61 61 76 76 89 89 48 48 60 60 54 54 67 67 79 64 79 64 3,2 3,2 3,2 3,2 3,2 3,2 3,2 3,2 3,2 3,2 BJURHOLMS KOMMUN BUDGET 2018 7

KOMMUNSTYRELSENS MÅL Infrastruktur, säkerhet och affärsverksamhet Inriktningsmål Bjurholm ska ha en långsiktig strategisk planering för en god infrastruktur vilket ska innefatta medborgare, samhällsplanering, bebyggelse, renhållning, VA, trafikmiljö samt IT/bredband. Mått 2018 Nöjd medborgarindex- kommunen som helhet Helhetsbedömning av kommunen. Hur är kommunen som plats att leva och bo på, förväntningar, hur nära ett ideal befinner sig kommunen. Nöjd medborgarindex- trygghet Helhetsbedömning av hur trygg medborgarna känner sig i kommunen, utomhus, mot hot/rån/misshandel och trygghet i hemmet. Hyreslägenheter Antal outhyrda hyreslägenheter. Nöjd medborgarindex- bostäder Helhetsbedömning av möjligheten att hitta önskat boende i kommunen, utbudet av olika typer av bostäder, hur trivsam är bebyggelsen. Nöjd medborgarindex- gator och vägar Helhetsbedömning av kommunens gator, vägar, underhåll och skötsel, snöröjning och trafiksäkerhet. Nöjd medborgarindex- gång och cykelvägar Helhetsbedömning av kommunens gång och cykelvägar, underhåll och skötsel, snöröjning och trafiksäkerhet. Nöjd medborgarindex- vatten och avlopp Kommunens dricksvatten, vattenförsörjning och avloppssystem. Nöjd medborgarindex- renhållning och sophämtning Kommunens sophämtning, tillgänglighet, renhållning och återvinningscentraler. Nöjd medborgarindex- kommunikationer Helhetsbedömning gång- och cykelbanor, kollektivtrafik, förbindelser längre resor, möjlighet att transportera sig med bil. Nöjd medborgarindex- kollektivtrafik Möjlighet att använda kollektivtrafik vid resor med, tåg buss bil eller flyg. Nöjd medborgarindex- räddningstjänsten Medborgarnas upplevelse av räddningstjänsten i kommunen. Bredband hushåll Andel hushåll som har tillgång till bredband (100 Mbit/s). Antal hushåll i kommunen 1113. Plan 2019 42 42 61 61 3 3 53 53 52 52 53 53 80 80 66 66 52 52 50 50 74 74 671 671 8 BJURHOLMS KOMMUN BUDGET 2018

KOMMUNSTYRELSENS MÅL Tillväxt och utveckling Inriktningsmål Bjurholm ska vara en dynamisk och livskraftig kommun med god tillväxt- och utveckling, där väl fungerande integration råder samt allas kompetens tas till vara. Mått 2018 Nöjd medborgarindex- kommersiellt utbud Utbudet av affärer, kaféer /barer/restauranger på rimligt avstånd. Företagsklimat- hela Sverige Svenskt näringslivs ranking, Sverige. Skala 1-290 Källa: Svenskt näringslivs enkät Företagsklimat- dialog Hur är dialogen mellan företagen och kommunen. Skala 1-6 Källa: Svenskt näringslivs enkät Företagsklimat- myndighetsutövning Kommunens service till företagen, bemötande och handläggningstider. Skala 1-6 Källa: Svenskt näringslivs enkät Feriejobb Andel sökande ungdomar som blivit erbjuden en ferieplats. (%) Nöjdhetsenkät- nyanlända Helhetsbedömning av bemötande, information, hjälp och trygghet på flyktingmottagningen. Medelvärde samtliga frågor, skala 1-4 Plan 2019 60 60 50 50 4 4 4 4 100 100 3,2 3,2 BJURHOLMS KOMMUN BUDGET 2018 9

KULTUR- OCH BILDNINGSNÄMNDENS MÅL Kultur och fritid Inriktningsmål Att med medborgaren i fokus ge ett rikt och attraktivt fritids- och kulturutbud och med glädje möta boende och besökare i alla åldrar utifrån deras behov. Tillgängligheten ska vara god för alla och medborgarna ska ha inflytande. Kränkningar ska inte förekomma och verksamheten ska genomsyras av kulturell och interkulturell förståelse. Mått 2018 Lån av böcker kommunala bibliotek Antal/inv. Barnbokslån i kommunala bibliotek Antal/barn 0-17 år. Fritidsgårdens öppettider Timmar/vecka. Fritidsgårdens upplevda tillgänglighet Medelvärde, skala 1-4. Elever i åk 6: Andel simkunniga Simhallens öppettider utöver 08-17 på vardagar timmar/vecka Källa: SKL:s projekt KKiK. Bibliotekets öppettider utöver 08-17 på vardagar timmar/vecka Källa: SKL:s projekt KKiK. Bibliotekets öppettider inklusive meröppet, utöver 08-17 på vardagar Timmar/vecka. Källa: SKL:s projekt KKiK. Nöjd Medborgarindex- idrott- och motionsanläggningar Medborgarnas helhetsbedömning av kommunens anläggningar, öppettider och skötsel av idrotts- och motionsanläggningar.. Nöjd Medborgarindex- fritidsmöjligheter Medborgarnas helhetsbedömning av kommunens nöjesutbud, kulturutbud, bibliotek, kulturevenemang, möjlighet till att utöva fritidsintressen, friluftsliv. Tillgång till park och grönområden.. Plan 2019 7,4 7,4 24,4 24,4 12 12 3,2 3,2 100 100 17 17 4 4 15 15 58 58 56 56 10 BJURHOLMS KOMMUN BUDGET 2018

KULTUR- OCH UTBILDNINGSNÄMNDENS MÅL Förskola, fritidshem och annan pedagogisk verksamhet Inriktningsmål Alla barn och elever ska ha inflytande, få goda kunskaper och nå kunskapsmålen. Verksamheterna ska genomsyras av glädje och ett lustfyllt lärande utan kränkningar. Kulturell och interkulturell förståelse ska främjas i verksamheterna. Mått 2018 Andel som har erhållit sitt förstahandsval, förskola Andel i %. Plats på önskat placeringsdatum, förskola Andel i %. Källa: SKL:s projekt KKiK. Årsarbetare i förskola med pedagogisk högskoleexamen andel Andel i %. Antal anmälda kränkningar per år Nöjdhetsenkät- vårdnadshavare förskola Medelvärde samtliga frågor, skala 1-4. Nöjd Medborgarindex- förskola Medborgarnas upplevelse av kommunens förskola.. Årsarbetare i fritidshem med pedagogisk högskoleexamen Andel i %. Nöjdhetsenkät- vårdnadshavare fritidshem Medelvärde samtliga frågor, skala 1-4. Plan 2019 80 80 74 74 66 66 0 0 3,2 3,2 69 69 35,3 35,3 3,2 3,2 BJURHOLMS KOMMUN BUDGET 2018 11

KULTUR- OCH BILDNINGSNÄMNDENS MÅL Skolväsendet för barn och ungdom Inriktningsmål Alla elever ska ha inflytande, få goda kunskaper och nå kunskapsmålen. Verksamheterna ska genomsyras av glädje och ett lustfyllt lärande utan kränkningar. Kulturell och interkulturell förståelse ska främjas i verksamheterna. Mått 2018 Elevernas trygghet Eleverna upplevda trygghet i skolan. Medelvärde, skala 1-4. Elevernas inflytande - låg- och mellanstadiet Elevernas upplevelse av hur stort inflytande dem har över skolan. Medelvärde, skala 1-4. Elevernas inflytande i skolan - högstadiet Elevernas upplevelse av hur stort inflytande dem har över skolan. Medelvärde, skala 1-4. Nationella prov åk. 3 Elever i åk 3 som deltagit i- och klarat alla delprov för ämnesproven i SV, Sv2 och MA, genomsnittlig andel i %. Elever i åk. 6 som uppnått kunskapskraven i alla ämnen Andel i %. Elever i åk. 9 som uppnått kunskapskraven i alla ämnen Andel i %. Antal anmälda kränkningar per år Andel i %. Lärare med pedagogisk högskoleexamen i kommunal grundskola (%) Nöjdhetsenkät- vårdnadshavare grundskola Medelvärde samtliga frågor, skala 1-4. Nöjd Medborgarindex- grundskola Medborgarnas upplevelse av kommunens grundskola. Skala 1-100. Plan 2019 4 4 3,2 3,2 3,2 3,2 72 72 70,5 70,5 69,5 69,5 0 0 82,4 82,4 3,2 3,2 56 56 12 BJURHOLMS KOMMUN BUDGET 2018

KULTUR- OCH UTBILDNINGSNÄMNDENS MÅL Stödfunktioner Inriktningsmål Verksamheterna ska aktivt verka för ett ansvarsfullt engagemang för alla berördas behov och med tillgänglighet för alla. Verksamheterna ska genomsyras av ett aktivt miljötänk och kulturell och interkulturell förståelse. Mått 2018 Ekologiska livsmedel Ekologiska livsmedel i kommunens verksamhet under årets 6 första månader. (%) Källa: SKL:s projekt KKiK. Tallrikssvinn, g/person Andel svenskproducerade livsmedel Plan 2019 16 16 17 17 80 80 BJURHOLMS KOMMUN BUDGET 2018 13

SOCIALNÄMNDENS MÅL Individ och familjeomsorg Inriktningsmål Det ska vara tryggt att växa upp i Bjurholm och alla som vistas i kommunen ska vid behov garanteras stöd. Mått 2018 Väntetid försörjningsstöd Antal dagar från första kontakttillfället för ansökan vid nybesök till beslut inom försörjningsstöd, medelvärde. Källa: SKL:s projekt KKiK. Återaktualisering Andelen barn 0-12 år som inte kommit tillbaka ett år efter avslutad utredning eller insats. (%) Källa: SKL:s projekt KKiK. Återaktualisering Andelen barn 13-20 år som inte kommit tillbaka ett år efter avslutad utredning eller insats. (%) Källa: SKL:s projekt KKiK. Brukarbedömning ensamkommande barn- helhetssyn (%) Källa: SKL Brukarbedömning ekonomiskt bistånd IFO helhetssyn (%) Källa: SKL Nöjd Medborgarindex- stöd för utsatta personer Medborgarnas upplevelse av kommunens stöd för utsatta personer. Plan 2019 18 18 81 81 78 78 89 89 85 85 51 51 14 BJURHOLMS KOMMUN BUDGET 2018

SOCIALNÄMNDENS MÅL Verksamhet för äldre och personer med funktionsnedsättning Inriktningsmål Alla brukare ska utifrån individuella behov erbjudas vård och omsorg med god kvalitet samt ha inflytande över sin vardag och sina insatser. Mått 2018 Personalkontinuitet Antal personal som en hemtjänsttagare möter under 14 dagar, medelvärde. Källa: SKL:s projekt KKiK. Omsorgs- och serviceutbud hemtjänst äldreomsorg Andel % av maxpoäng. Källa: SKL:s projekt KKiK. Brukarbedömning hemtjänst äldreomsorg helhetssyn (%) Källa: Socialstyrelsen Kvalitetsaspekter särskilt boende äldreomsorg Andel % av maxpoäng. Källa: SKL:s projekt KKiK. Brukarbedömning särskilt boende äldreomsorg helhetssyn (%) Källa: Socialstyrelsen Väntetid särskilt boende Antal dagar från ansökningsdatum till erbjudet inflyttningsdatum, särskilt boende, medelvärde. Källa: SKL:s projekt KKiK. Kvalitetsaspekter LSS grupp- och serviceboenden Andel % av maxpoäng. Källa: SKL:s projekt KKiK. Nöjd Medborgarindex- äldreomsorg Medborgarnas upplevelse av kommunens äldreomsorg. Plan 2019 13 13 60 60 92 92 67 67 77 77 46 46 58 58 59 59 BJURHOLMS KOMMUN BUDGET 2018 15

MILJÖ- OCH BYGGNÄMNDENS MÅL Planering och trafiksäkerhet Inriktningsmål God service och handläggning samt rättssäker myndighetsutövning ska råda. Vid handläggning ska god byggnadsnorm och boendemiljö eftersträvas, samt en medvetenhet gällande hållbar resursanvändning. Mått 2018 Nöjdhetsenkät Medborgarnas upplevelse av kommunens: tillgänglighet, information, handläggningstid, tydlighet i lagar, bemötande och kompetens. Medelvärde samtliga frågor, skala 1-100. Bygglov Andel bygglovsärenden som handläggs inom 10 veckor (från komplett ärende till expediering). (%) Andel överklagade ärenden som hållit för överprövning (%) Plan 2019 70 70 90 90 80 80 Miljö- och hälsoskydd Inriktningsmål God service och handläggning samt rättssäker myndighetsutövning ska råda. Människors hälsa och miljön ska skyddas mot skador och olägenheter. Vid handläggning ska god medvetenhet gällande hållbar resursanvändning tillämpas. Mått 2018 Nöjdhetsenkät Medborgarnas upplevelse av kommunens: tillgänglighet, information, handläggningstid, tydlighet i lagar, bemötande och kompetens. Medelvärde samtliga frågor, skala 1-100. Andel uppfylld tillsyn enligt nämndens tillsynsplan - Tillsynsområdet Livsmedel - Tillsynsområdet Miljöskydd - Tillsynsområdet Hälsoskydd - Tillsynsområdet Alkohol, tobak och receptfria läkemedel (%) Behovsinventering Andelen utförda arbetsuppgifter i förhållande till behovsinventering. (%) Källa: SKL, egen undersökning Andel överklagade ärenden som hållit för överprövning (%) Plan 2019 70 70 70 70 80 80 80 80 16 BJURHOLMS KOMMUN BUDGET 2018

Budgetprocessen Budgeten är ett planeringsverktyg med hänsyn till politiska prioriteringar, skatteintäkternas och statsbidragens utveckling samt statliga beslut och reformer som påverkar förutsättningarna för kommunens verksamheter och ekonomi. Detta beskrivs mer utförligt i dokumentet Målstyrningsprocess ekonomisk styrning 4 Kommunallagen 8 kap 4-12 reglerar budgetprocess och budgetens innehåll i stort. Utöver detta gäller för Bjurholms kommun följande. Budgetprocessens årshjul 4 Kommunfullmäktige, 2017-09-26 48, dnr. KS17-451 003. BJURHOLMS KOMMUN BUDGET 2018 17

Budgetförutsättningar Ekonomi i balans Enligt bestämmelserna i 8 kap. 4 kommunallagen skall kommunens budget upprättas så att intäkterna överstiger kostnaderna d.v.s. ekonomin skall vara i balans. Av 8 kap. 5a kommunallagen framgår vidare att om kostnaderna för ett visst räkenskapsår överstiger intäkterna, skall det negativa resultatet regleras och det redovisade egna kapitalet enligt balansräkningen återställas under de närmast följande tre åren. Kommunfullmäktige skall anta en åtgärdsplan för hur återställandet skall ske. Beslut om reglering skall fattas senast i budgeten det tredje året efter det år då det negativa resultatet uppkom. Om det finns synnerliga skäl kan fullmäktige besluta att reglering inte skall göras (8 kap. 5b ). I förarbeten till kommunallagen anges att synnerliga skäl avser fall där ett frångående från balanskravet är mycket väl motiverat och där det grundläggande kravet i 8 kap. 1 kommunallagen om att de åtgärder som kommunen rent allmänt vidtar måste vara förenliga med god ekonomisk hushållning beaktats. God ekonomisk hushållning För att finansiera verksamheten över tiden krävs normalt sett mer än ett nollresultat i driftsredovisningen. Ett skäl är att kunna finansiera investeringar med egna medel. Skall investeringen täckas av egna medel behövs överskott som täcker skillnaden mellan investeringsnivå och avskrivningar. I annat fall måste ökad upplåning ske som kan leda till att räntekostnader tar i anspråk en allt större del av driftbudgeten. För att uppnå balanskravet som under tider med bra tillväxt på kommunens skatteunderlag behövs normalt positiva skatteavräkningar som ger ett plusresultat i kommunens bokslut. Vid sämre tider inträffar normalt det omvända förhållandet. För att undvika att behöva tvärbromsa vid sämre tider skall kommunen åstadkomma positiva resultat vid goda tider som avsätts inom det egna kapitalet för användning vid sämre tider. En sådan avsättning görs först efter det att delmålet eller målet för egenfinansiering av investeringar uppnåtts. Avsättning sker till resultatutjämningsreserven 5. Mål och riktlinjer för god ekonomisk hushållning finns beskrivna i dokumentet Målstyrningsprocess ekonomisk styrning 6. Följande långsiktiga och kortsiktiga finansiella mål finns beslutade för Bjurholms kommun: Långsiktiga finansiella mål Budgeten ska innehålla en beräknad resultatnivå motsvarande minst 1-2 % av skatteintäkter och statsbidrag. Utgångspunkten för god ekonomisk hushållning är att soliditeten över en längre period inte försvagas utan utvecklas i positiv riktning. Grundprincipen är att investeringar ska finansieras med egna medel. Nyupplåning kan ske när en investering beräknas ha ett positivt driftnetto, dvs. att inga ytterligare skattemedel behöver tillföras driftbudgeten. Amortering av låneskulden bör ske med minst 1 % varje år. Kortsiktiga finansiella mål I Bjurholms kommun bör likviditeten aldrig understiga 50 % vilket innebär att kommunen har förmågan att betala hälften av sina kortfristiga skulder med omedelbar verkan. 5 Kommunfullmäktige, 2013-06-10 16, dnr. KS13-105 003. 6 Kommunfullmäktige, 2017-09-26 48, dnr. KS17-451 003. 18 BJURHOLMS KOMMUN BUDGET 2018

Befolkning Bjurholms kommun har historiskt haft en minskad folkmängd. En bidragande orsak till detta är den åldersstruktur kommunen har. Andelen som är 65 år och äldre utgör ca 30 % av befolkningen i kommunen. En minskad folkmängd får negativa konsekvenser för finansieringen av verksamheten för kommunen genom lägre skatteintäkter och kommunalekonomisk utjämning. Varje kommuninvånare genererar ca 67 000 kr i skatteintäkter och kommunalekonomisk utjämning. De skatteintäkter och kommunalekonomisk utjämning som redovisas nedan och som baseras på Sveriges Kommuner och Landstings prognoser grundar sig på ett invånarantal i kommunen på 2 460 personer för år 2018, 2 465 personer för år 2019 och 2 470 personer för år 2020. Antal invånare i Bjurholms kommun uppgick till 2 450 per 2017-11-01 7, vilket är mindre antal invånare som budgeten för 2018 har baserats på. Skatteintäkter och kommunalekonomisk utjämning Bjurholms kommuns skatteunderlagsutveckling har beräknats utifrån de prognoser som Sveriges Kommuner och Landsting ger i cirkulär och anvisningar. Kommunens skattesats för budgetåret 2018 är oförändrad jämfört med 2017 på 23,15 kr. Kommunens beräknade skatteintäkter och kommunalekonomisk utjämning för den kommande treårsperioden redovisas i följande tabell 8 : Budget Plan Plan Belopp i tkr. 2018 2019 2020 Skatteintäkter, kommunalskatt 104 164 106 007 108 910 Slutavräkning 2018-435 Summa skatteintäkter 103 729 106 007 108 910 Inkomstutjämning 37 987 39 332 40 713 Kostnadsutjämning 24 873 24 923 24 974 Regleringsbidrag/-avgift 371 1 107 1 652 Strukturbidrag 1 063 1 065 1 067 LSS-utjämning -7 810-7 826-7 842 Kommunal fastighetsavgift 3 804 3 804 3 804 Statsbidrag 10 miljarder enl flyktingvariabel 1 847 1 320 790 Summa kommunalekonomisk utjämning 62 135 63 725 65 158 Summa skatteintäkter och kommunalekonomisk utjämning 165 864 169 732 174 068 7 Källa: Riksskatteverket, RSV underlag 2017-11-07 8 Källa: Prognos från Sveriges kommuner och landsting för Skatter och Bidrag, Cirkulär 17:47, prognosdatum 2017-09-28 BJURHOLMS KOMMUN BUDGET 2018 19

Inkomstutjämningen beräknas ge kommunen ett tillskott på 15 442 kr/invånare för år 2018. Enligt preliminära beräkningar erhåller kommunen kostnadsutjämning med 10 111 kr/invånare för år 2018. LSS-utjämning (LSS = Lagen om stöd och service för vissa funktionshindrade) innebär att kommunen erlägger en avgift med 3 175 kr/invånare för år 2018 9. Definitiv kostnadsutjämning och LSS-utjämning för år 2018 fastställs under december 2017. Budgetramar Av budgetramarna framgår verksamhetens nettokostnader. År 2018 avser budget medan de nästkommande åren 2019 2020 utgör en plan. Belopp i tkr. Budget Plan Plan Nämnd 2018 2019 2020 Kommunstyrelsen 39 889 41 200 42 080 Kultur- och utbildningsnämnden 54 638 55 275 56 290 Socialnämnden 65 564 66 917 68 314 Miljö- och byggnämnden 1 830 1 840 1 909 Investeringsbudgeten för budgetåret 2018 och planeringsperioden 2019 2020. Belopp i tkr. 2018 2019 2020 Investeringar 17 770 14 245 11 140 Medel till kommunstyrelsens förfogande Under benämningen medel till kommunstyrelsens förfogande har medel för perioden 2018-2020 avsatts. Detta är medel som inte är bundna till någon specifik nämnd. Medlen kan löpande fördelas av kommunstyrelsen under det aktuella budgetåret. Medel för 2018 ligger kvar i planen 2019 2020 tills dess att beslut om fördelning har tagits. Belopp i tkr. 2018 2019 2020 Medel till kommunstyrelsens förfogande 900 1 900 2 900 Budgetuppföljning Driftbudgeten har ett budgeterat överskott på 1 867 tkr samtidigt som nämnderna har en del utmaningar att arbeta med. Överskottet motsvarar kommunens finansiella mål, där målsättningen är ett resultat på 1-2% av skatteintäkter och statsbidrag. Varje verksamhetsansvarig skall inför kvartalsuppföljningarna göra en avstämning av hur utfallet för respektive verksamhet förhåller sig till budgeten. Budgeten är ett styrinstrument för verksamheterna. Innan upphandling, beställning m.m. görs skall respektive verksamhetsansvarig kontrollera huruvida utrymme finns för dessa kostnader i budgeten. Ifall utfallet för någon verksamhet överskrider budgeten måste vederbörande verksamhetsansvarig vara beredd att inför kommunstyrelsen redovisa anledningen till överskridandet och vilka åtgärder som kommer att vidtas för att utfallet för ifrågavarande verksamhet framgent under budgetåret skall hålla sig inom tilldelad budget. 9 Källa: Prognos från Sveriges kommuner och landsting för Skatter och Bidrag, Cirkulär 17:47, prognosdatum 2017-09-28 20 BJURHOLMS KOMMUN BUDGET 2018

Investeringsbudget Belopp i tkr. Budget Plan Plan 2018 2019 2020 Infrastruktur, skydd m.m. 30 Ombyggnad av gator 1 000 1 000 1 000 32 Bredband Switchar 340 340 340 Pedagogisk verksamhet 40 Inventarier och upprustning av inom- och utomhusmiljön 550 550 550 41 IKT (Informations- och KommunikationsTeknik) 350 350 350 Vård och omsorg 50 Inventarier 350 350 350 51 Lås och Larm 900 0 0 Affärsverksamhet 60 Vattenverk/reningsverk/reservvattentäkt 750 750 750 61 Renhållning 300 300 300 Gemensam administrativ verksamhet 70 Inventarier 100 100 100 71 Maskiner och fordon 100 100 100 72 Datagruppen 550 405 300 73 Fastighetsförvaltning: Investeringsplan 11 000 6 000 6 000 77 Brandbil 0 3 000 0 81 Bostäder: Investeringsplan 1 300 1 000 1 000 84 Tvättmaskin 80 0 0 86 Anläggningsregister 100 0 0 Summa investeringsbudget 17 770 14 245 11 140 BJURHOLMS KOMMUN BUDGET 2018 21

Resultaträkning Belopp i tkr Budget Plan Plan 2018 2019 2020 Kommunstyrelsen -39 889-41 200-42 080 Kultur- och utbildningsnämnden -54 638-55 275-56 290 Socialnämnden -65 564-66 917-68 314 Miljö- och byggnämnden -1 830-1 840-1 909 Summa styrelse och nämnder -161 920-165 232-168 592 Gamla pensioner inkl löneskatt -3 989-4 044-4 121 Medel till kommunstyrelsens förfogande -900-1 900-2 900 Kapitaltjänst 11 662 12 587 13 100 Avskrivningar -7 000-8 600-8 600 Verksamhetens nettokostnader -162 147-167 189-171 114 Skatteintäkter 103 729 106 007 108 910 Kommunalekonomisk utjämning 62 135 63 725 65 158 Finansiella intäkter 150 150 150 Finansiella kostnader -2 000-2 000-2 000 Årets resultat - Förändring av eget kapital 1 867 693 1 104 Folkmängd 1/11 året innan 2 460 2 465 2 470 Finansiell analys Det budgeterade resultatet i relation till skatteintäkter och statsbidrag visar för 2018 en resultatnivå som är över 1 %, vilket är i nivå med de finansiella målen. Planen 2019 2020 har en resultatnivå som understiger 1 %. Soliditeten tenderar att stärkas för 2018 fram till 2020. Likviditeten håller sig över det finansiella målet på 50 procent för 2018 fram till 2020. Amortering av låneskulden är budgeterat till mer än 1 %. Budget Plan Plan 2018 2019 2020 Årets resultat, tkr 1 867 693 1 104 % av skatter och bidrag 1,13 0,41 0,63 Balanslikviditet, % 95,7 79,9 73,8 Soliditet, % 16,4 16,8 17,5 Amortering av låneskuld, % 1,09 1,11 1,12 Låneskuld, tkr 72 300 71 500 70 700 22 BJURHOLMS KOMMUN BUDGET 2018

Balansräkning Belopp i tkr Budget Plan Plan 2018 2019 2020 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar 1 407 1 477 1 547 Materiella anläggningstillgångar 135 145 140 720 143 190 Finansiella anläggningstillgångar 2 927 2 927 2 927 Summa anläggningstillgångar 139 479 145 124 147 664 Omsättningstillgångar Förråd 200 200 200 Kortfristiga fordringar 4 000 4 000 4 000 Likvida medel 30 262 24 560 22 374 Summa omsättningstillgångar 34 462 28 760 26 574 SUMMA TILLGÅNGAR 173 941 173 884 174 238 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital Ingående eget kapital 54 414 56 281 56 974 Årets förändring 1 867 693 1 104 Summa eget kapital 56 281 56 974 58 078 Avsättningar Avsättningar för pensioner 2 400 2 450 2 500 Övriga avsättningar 2 000 1 500 1 000 Summa avsättningar 4 400 3 950 3 500 Skulder Långfristiga skulder 77 260 76 960 76 660 Kortfristiga skulder 36 000 36 000 36 000 Summa skulder 113 260 112 960 112 660 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 173 941 173 884 174 238 BJURHOLMS KOMMUN BUDGET 2018 23

Kassaflödesanalys Belopp i tkr. Budget Plan Plan 2018 2019 2020 DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Årets resultat 1 867 693 1 104 Justering för av- och nedskrivning 7 000 8 600 8 600 Justering för förändrad pensionsavsättning -33-50 -50 Realisationsvinst/realisationsförslust 0 0 0 Justering för övr ej likviditetspåverkande poster 0 0 0 Medel från verksamheten före förändring av rörelsekapital 8 834 9 243 9 654 Ökning (-) /minskning (+) kortfristiga fordringar 0 0 0 Ökning (-) /minskning (+) förråd och varulager 0 0 0 Ökning (+)/minskning (-) kortfristiga skulder 0 0 0 Kassaflöde från den löpande verksamheten 8 834 9 243 9 654 INVESTERINGSVERKSAMHETEN Investering i immateriella anläggningstillgångar -100-100 -100 Investering i materiella anläggningstillgångar -17 670-14 145-11 040 Försäljning av materiella anläggningstillgångar 0 0 0 Investering i finansiella anläggningstillgångar 0 0 0 Försäljning av finansiella anläggningstillgångar 0 0 0 Kassaflöde från investeringsverksamheten -17 770-14 245-11 140 FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Amortering av skuld -800-800 -800 Nytt lån 0 0 0 Minskning av långfristiga fordringar 100 100 100 Kassaflöde från finansieringsverksamheten -700-700 -700 Årets kassaflöde -9 636-5 702-2 186 Likvida medel vid årets början 39 898 30 262 24 560 Likvida medel vid årets slut 30 262 24 560 22 374 24 BJURHOLMS KOMMUN BUDGET 2018

Vid eventuella frågor om budget, kontakta Bjurholms kommun på 0932-140 00. www.bjurholm.se BJURHOLMS KOMMUN BUDGET 2018 25