Läkemedelsverkets delårsrapport Dnr 5829:/512882 Postadress/Postal address: P.O. Box 26, SE-751 03 Uppsala, SWEDEN Besöksadress/Visiting address: Dag Hammarskjölds väg 42, Uppsala Telefon/Phone: +46 (0)18 17 46 00 Fax: +46 (0)18 54 85 66 Internet: www.lakemedelsverket.se E-mail: registrator@mpa.se
Innehållsförteckning REDOVISNINGS- OCH VÄRDERINGSPRINCIPER 3 RESULTATRÄKNING OCH PROGNOS 6 BALANSRÄKNING 9 MYNDIGHETSKAPITAL 11 RESULTATRÄKNING (TKR) 12 BALANSRÄKNING (TKR) 13 NOTER BALANSRÄKNING 14 ANSLAGSREDOVISNING (TKR) 15 REDOVISNING MOT INKOMSTTITEL (TKR) 16 LEDNINGENS UNDERTECKNANDE AV DELÅRSRAPPORTEN 17 Läkemedelsverkets delårsrapport 2
Redovisnings- och värderingsprinciper Inledning Myndigheter som omfattas av internrevisionsförordningen (2006:1228) ska varje år lämna en delårsrapport till regeringen. Delårsrapporten är upprättad enligt förordning om årsredovisning och budgetunderlag (2000:605). Redovisningen följer Ekonomistyrningsverkets föreskrifter och allmänna råd om myndigheters bokföring. Delårsrapporten avser all verksamhet som Läkemedelsverket (LV) bedriver enligt förordning (2007:1205) med instruktion för LV. LV har med utgångspunkt från Riksrevisionens bedömning av delårsrapporten 2010 arbetat i en riktning att förbättra kvalitén i sin redovisning samt säkerställa uppföljning och styrning. Enligt ovan nämnd revisionsrapport fanns svårigheter att styrka ett antal poster i balansräkningen vid delårsrapporten 2010. Detta gör att LV i delårsrapporten har ändrat jämförelsetalen för ett antal balansposter på skuldsidan (enligt FÅB 2 kap 7 )för att förbättra jämförbarheten mellan åren. I enlighet med Förordning (2007:603) om intern styrning och kontroll, påbörjades under 2010 arbetet med införandet av processen för intern styrning och kontroll, vilket under drivits vidare framåt och följts upp. Riskanalysen som gjordes framhöll tre områden med hög prioritet vid årsbokslutet 2010. Alla tre områden nedan har haft tydligt fokus och LV har framgångsrikt arbetat sig framåt inom alla områden, även om det kvarstår ett antal delmål innan slutmålet är nått. Processen för planering och uppföljning har genomgått en översyn av mallar och instruktioner inför planeringen av 2012. Intäktsprognoser har förbättrats med hjälp av en ny prognosmodell för nationella års- och ansökningsavgifter under första halvåret. Arbetet har skett i samarbete mellan ekonomienheten och kärnverksamheten. Arbete med en prognosmodell för intäkter från EU planeras till hösten. Kontinuerliga månadsuppföljningar sker med verksamheten och dessutom har LV tertialuppföljningar per verksamhetsområde där fokus ligger på att prognoserna som lämnas skall vara så realistiska att bl.a. osäkerhet om det ekonomiska utrymmet för investeringar minskar. Arbetet som gjorts har visat sig ge resultat och arbetet fortsätter för att ytterligare förbättra precisionen i prognoserna. Arbetet med prestationsmått har uppnått ett första steg att identifiera och besluta valda prestationsmått för LV:s olika verksamhetsområden. Ett fortsatt arbete kommer att bedrivas under hösten där måtten skall sättas i sitt sammanhang i förhållande till kostnader. Läkemedelsverkets delårsrapport 3
Avgifts-, anslags- och bidragsfinansierad verksamhet I jämförelse med 2010 års utfall är den största skillnaden att LV:s finansiering i större utsträckning än tidigare sker via anslag. Avgifter kvarstår fortfarande som LV:s största finansieringskälla. En ny avgiftsförordning fastslogs 1 januari, vilken har utformats så att större delar av kostnaderna nu täcks av årsavgifter istället för ansökningsavgifter. Däremot har tillkommande verksamhet och uppdrag till LV successivt ökat bidragsandelen under och förändrat fördelningen mellan avgifter och anslag/bidrag vid prognosen för året. Fördelning av utfall och prognos ses i nedan figur 1. Prognos Utfall juni Utfall dec 2010 ANSLAG AVGIFTER ANSLAG AVGIFTER ANSLAG AVGIFTER BIDRAG ÖVRIGT BIDRAG ÖVRIGT BIDRAG ÖVRIGT 3% 2% 0% 2% 4% 18% 21% 15% 77% 77% 81% Figur 1 Fördelning av finansieringsformer Intäkterna för avgifter och bidrag får disponeras av LV, förutom de avgifter som avser blodverksamhet och mänskliga vävnader och celler. Prognosen för dessa avgifter skiljer sig från regleringsbrevet, orsaken förklaras nedan. LV:s redovisningsprincip för ansökningsavgifter grundas på att utredningstiden i snitt är fem månader oavsett typ av ansökan. Intäkterna för ansökningsavgifter periodiseras därmed över fem månader. Syftet med åtgärden är att skapa en mer rättvisande bild genom tillämpning av matchningsprincip i enlighet med god redovisningssed. LV:s årsavgifter periodiseras inom kalenderåret. Läkemedelsverkets delårsrapport 4
Värdering av anläggningstillgångar Alla anskaffningar med en ekonomisk livslängd om minst tre år och ett anskaffningsvärde på minst 20 tkr redovisas som anläggningstillgångar. På anskaffningsvärdet görs linjär avskrivning utifrån den bedömda ekonomiska livslängden. Avskrivningar görs månadsvis. Immateriella anläggningstillgångar består av systemutvecklingskostnader inom IT. Följande avskrivningstider tillämpas: Kontorsutrustning: 5 år Laboratorieutrustning: 5 år Övriga inventarier: 5 år IT-utrustning: 3 år Immateriella anläggningstillgångar: 3 år Förbättringsutgifter på annans fastighet: 5 år Den ekonomiska livslängden på immateriella tillgångar har fortsättningsvis bedömts till 3 år, tidigare 5 år. Den nya redovisningsprincipen tillämpades för första gången i årsbokslutet 2010. En omfattande översyn av immateriella tillgångar gjordes under hösten 2010. Dessa tillgångar bestod av ett antal delleveranser i ett informationshanteringsprojekt, som avbröts 2009 med anledning av LV:s dåvarande ekonomiska läge. Översynen visade vidare att en nedskrivning på nära 42 mnkr var nödvändig då LV inte kunde tillgodogöra sig delleveranser från projektet. Nedskrivningen gjordes i december 2010. Finansiellt leasade tillgångar I enlighet med förordning om årsredovisning och budgetunderlag har anläggningstillgångar som innehas enligt ett finansiellt leasingåtagande redovisats som anläggningstillgång och förpliktelser, att i framtiden betala leasingavgifter, som skuld. De finansiellt leasade anläggningstillgångarna utgörs av verkets förmånsbilar. Kundfordringar Kundfordringar redovisas netto efter avsättning för osäkra fordringar. Värdet på fordran baseras på den tid som förflutit från förfallodagen enligt nedanstående tabell: Kundfordringar 4 6 månader: 50 % Kundfordringar > 6 månader: 0 % Periodavgränsningsposter Beloppsgränsen för periodiseringar är 100 tkr. Detta är en förändring sedan förra delårsrapporten. En höjd periodiseringsgräns beslutades den 7 december 2010 och tillämpades för första gången vid upprättandet av årsredovisningen 2010. Förskottsfakturor över 100 tkr periodiseras löpande månadsvis under perioden. Fakturor i samband med upprättande av delårsrapporten periodiseras i sin helhet. Läkemedelsverkets delårsrapport 5
Resultaträkning och prognos Delårsbokslutet uppvisar ett positivt resultat på 21,4 mnkr. Prognos för helåret pekar på ett verksamhetsutfall på 37,7 mnkr vilket ligger i linje med budget (33,5 mnkr). Intäktsutfall motsvarar 48 % av årets prognos och kostnadsutfall för perioden motsvarar ca 47 % av årets prognos. Tidigare specificerade sparprogram finns inte med som särskild post utan är inarbetad i års budget och prognos. En ökad kostnadsmedvetenhet har varit grunden vid budgetarbetet inför året och kvarstår även i den senaste prognosen, med ett beräknat positivt myndighetskapital vid årets slut på 15,5 mnkr. En viss osäkerhet kvarstår i prognossiffrorna för EU-intäkter, vilket därmed kan påverka årets kapitalförändring. Prognosmodellen och uppföljning av EU-avgifter kommer att ses över under hösten. Totala intäkter för EU-avgifter är prognostiserade till 64,4 mnkr och utfallet vid halvårsskiftet är 30,4 mnkr. Periodisering av intäkter från EU per halvåret kommenteras vidare i not 1. Intäkter Verksamhetens totala intäkter är 304,8 mnkr per halvåret. Helårsprognosen för intäkter är 635,6 mnkr. Intäktsbudget för är 634,5 mnkr. Upplupna intäkter består av OTC-intäkter (Over The Counter = receptfria läkemedel) och uppgår till 4,7 mnkr samt licensansökningar, 8 mnkr. En förändring under året mellan budget och prognos är att LV i sin senaste prognos tagit hänsyn till en justering mellan intäktsslagen nationella årsavgifter respektive nationella ansökningsavgifter, där de senare sänkts medan nationella årsavgifterna höjts. Sluteffekten blir däremot i det närmaste ett nollsummespel på den totala intäktsprognosen. Den främsta orsaken till förändringen mellan intäktsslagen är den nya avgiftsförordningen, vilken gäller från 1 januari. Justeringen mellan posterna var väntad, även om storleken på justeringen inte kunde beräknas vid budgetarbetet för. Anledningen till det senare var ett arbete med prognosmodellen för dessa avgifter, vilket avslutades i juni. Intäkter för avgifter och andra ersättningar beräknas totalt minska med ca 15 mnkr i jämförelse med förgående år. Orsaken till detta är tidigare nämnd avgiftsförordning, som resulterar i att årsavgifterna blir högre och ansökningsavgifterna lägre. I 2010 års utfall finns även intäkter från teknisk sprit som uppgick till nära 11,3 mnkr. LV:s ansvar för tillsyn av alkoholhaltiga preparat upphörde den 1 januari. Ny tillsynsmyndighet är Statens Folkhälsoinstitut (FHI). Totala intäkter av anslag och bidrag beräknas bli 132,4 mnkr år, vilket är en ökning med 37,5 mnkr jämfört med utfallet år 2010 (94,9 mnkr). LV:s anslag är ett ramanslag och per den sista juni är 62,4 mnkr förbrukade av totalt 113,2 mnkr, vilket motsvarar en förbrukning på 55 %. LV:s bidragsintäkter i verksamheten beräknas till 19,2 mnkr för helåret. Detta är att jämföra med de budgeterade intäkterna på 22,2 mnkr. Bidrag har tillkommit under året, men samtidigt har både nya bidrag samt bidrag som erhållits tidigare år periodiserats. Förbrukade bidrag per halvåret är 1,1 mnkr. Förbrukning av bidrag beräknas öka under andra halvåret. Läkemedelsverkets delårsrapport 6
BIDRAG IB Rekvirerade Ej rekvirerade Beräknad förbrukning Förbrukat tom juni Oförbrukat Tom juni Centrum för Bättre 13 758 6 664 0 13 758 Läkemedelsanvändning. Nat läkemedelsstrategi 3 000 5 000 3 000 150 2 850 Medicinteknik 2 619 2 619 0 2 619 Kosmetika 385 385 0 385 Med utökad tillsyn 5 600 2 500 250 5 350 Giftinformationscentralen 192 33 225 0 192 Olaga kampanjen 3 400 1 500 35 3 365 Nationellt substansregister 735 735 420 315 Beviljade medel nationellt substansregister 3 000 0 Drug effectiviness 1 255 1 255 291 964 Östersjöprojekt 338 338 0 0 Utvärdering av dostjänst 3 000 Delsumma 21 751 9 192 11 371 19 221* 1 146 29 797 Övriga bidrag Anställningsstöd 0 221 0 221 0 221 Bidrag som skall transfereras 2 000 2 000 2 000 Delsumma 0 2 221 0 221 0 221 Bidrag totalt 21 751 11 413 11 371 21 442 1 146 32 018 Figur 2 Bidragsredovisning *Avrundningsdifferens De finansiella intäkterna uppgår till 1,7 mnkr. Av dessa är 1,5 mnkr ränteintäkter på räntekontot hos Riksgäldskontoret. Resterande finansiella intäkter avser valutakursvinster samt ränteintäkter på kundfordringar. Kostnader Verksamhetens totala kostnader för halvåret uppgår till 283,4 mnkr. Helårsprognosen för uppskattas till 597,9 mnkr och kostnadsbudgeten till 601 mnkr. Upplupna kostnader uppgår till 47,2 mnkr, av vilka 47 mnkr tillskrivs upplupen semesterlöneskuld. De övriga 150 tkr avser upplupet revisionsarvode. Personalkostnaden uppgår i delårsrapporten till 226,3 mnkr. Detta inkluderar löner med avgiftstillägg och övriga personalkostnader. Prognosen för personalkostnader har sänkts jämfört med budget med drygt 9 mnkr med anledning av senarelagda rekryteringar. Ett antal avslutade anställningar har tillfälligt ersatts av konsulter. Därutöver ligger höstens planeringsdagar för verksamheten med i beräkningen. Ackumulerat antal årsarbetare Juni 2010 527 Juni 569 Figur 3 Antal årsarbetare- halvårsrapportering Skillnaden mellan förra delårsbokslutets utfall (202,9 mnkr) och detta år är 23,3 mnkr. Den huvudsakliga orsaken till detta är en personalökning med 42 årsarbetare, enligt figur 3. Läkemedelsverkets delårsrapport 7
Lokalkostnaden uppgår i delårsrapporten till 15,1 mnkr. Prognosen för helåret är 31,7 mnkr. En marginell ökning av prognosen har gjorts under året med 0,5 mnkr, vilket har sin orsak i kommande expansion till nya lokaler under november. Effekten i och med nya lokalkostnader beräknas till en årlig kostnadsökning från 2012 med 3,5 mnkr. Övriga driftkostnader har ett utfall vid halvåret på 37,6 mnkr och helårsprognosen visar på 97 mnkr. Ett fåtal konsulter har tagits in kortsiktigt, istället för att ersätta personal som sagt upp sig under året. Detta belastar kostnadsposten. Uppdrag som bättre läkemedelsanvändning och nationell läkemedelsstrategi beräknas uppgå till större summor under senare delen av. Tjänstekostnaden, vilken är den största posten inom driftskostnader (27,4 mnkr av totalt 37,6 mnkr), är förbrukad till endast 40 % av prognosvärdet. Detta förklaras bl.a. av nämnda exempel på nya uppdrag samt kommande värdegrundsarbete, där kostnaderna kommer att belasta andra halvårets resultat. Finansiella kostnader avser räntekostnader för lån i Riksgälden. Posten rymmer även räntekostnader för leverantörsskulder samt valutakursförluster. Uppbördsverksamheten avser avgiftsbelagd verksamhet där LV inte disponerar intäkterna. Dessa intäkter redovisas mot inkomsttitel. Verksamheten avser blodverksamhet samt mänskliga vävnader och celler. Prognosskillnaden förklaras på sid 16. Jämförelsetal intäkter, kostnader och resultat. 700 600 500 400 300 200 100 0 Årsredovisning 2010 Intäkt Kostnad Resultat 612,5 567,3 45,2 Budget 634,5 601 33,5 Prognos 635,6 597,9 37,7 Utfall juni 2010 270,6 266,5 4,1 Utfall juni 304,8 283,4 21,4 En jämförelse mellan senaste årsredovisning, budget och prognos för samt utfall för 2010 och kan läsas i figur 4. Prognosen för intäkter för ökar med 23 mnkr jämfört med helårets utfall 2010. Intäkter t.o.m. juni är ca 48 % av helårsprognosen. Viss svårighet att prognostisera intäkter gällande EU-avgifter kvarstår. EU-avgifter motsvarar ca 10 % av de totala intäkterna. års kostnadsprognos ökar med ca 30 mnkr jämfört med helårsutfallet 2010. T.o.m. juni har ca 47 % av helårsprognosen förbrukats. Figur 4 Jämförelse mellan verkligt utfall och beräknat utfall. Läkemedelsverkets delårsrapport 8
Balansräkning LV:s anläggningstillgångar har t.o.m. juni ett totalt bokfört värde på 21 mnkr. Sedan bokslutet 2010 har det bokförda värdet ökat med 5 mnkr. Fördelning av värdet på olika typer av anläggningstillgångar ses i figur 5, tillsammans med fördelning av avskrivningskostnad och summan av anskaffningar för året. Årets totala avskrivningskostnader är t.o.m. juni 4,1 mnkr, att jämföra med förra årets 11,9 mnkr för samma period. Av dessa står de immateriella tillgångarnas avskrivningskostnad för 1,7 mnkr jämfört med 8,4 mnkr år 2010. Immaterialla tillgångar 27% Materiella tillgångar 72% Förbättringsutgifter på annans fastighet 1% IB Ack. anskaffningar Årets anskaffningar IB Ack. avskrivningar Årets avskrivningar Värde juni Immateriella tillgångar 32 114 0-24 766-1 710 5 636* Förbättringsutgift på annans fastighet 15 849 0-15 706-18 125 Materiella tillgångar 79 710 9147-71 249-2 418 15 190 127 673 9 147-111 721-4 146 20 951 Figur 5 Värde LV:s anläggningstillgångar per juni. *Avrundningsdifferens För disponerar LV en låneram på 103 mnkr i Riksgälden för finansiering av anläggningstillgångar i verksamheten. Det bokförda värdet för LV:s anläggningstillgångar är 21 mnkr. LV:s återstående låneutrymme för investeringar är således 82 mnkr. Anskaffningsutgifter avseende investeringar i anläggningstillgångar är, med sina 9,1 mnkr, högre än samma period 2010. Den största posten (6,2 mnkr) avser IT-investeringar, för vilka lånen inte är upptagna i redovisningen med anledning av sen fakturaankomst. De övriga investeringarna (3 mnkr) hänförs till inköp av utrustning i laboratoriet. LV har under första halvåret betalat 137 tkr till finansbolaget avseende bilparken. Totalt har LV 5 förmånsbilar. Skulden till finansbolaget avseende bilparken är per den sista juni 0,9 mnkr. På balansräkningens tillgångssida är 26,3 mnkr bokförda som fordringar. Den största delen 20,1 mnkr avser kundfordringar. Kundfordringarna är nedskrivna med 1,6 mnkr p.g.a. osäkra kundfordringar. Leverantörsskuldernas utfall för halvåret är 15 mnkr. En del större belopp avser inköp av anläggningstillgångar inom IT. Läkemedelsverkets delårsrapport 9
Semesterlöneskulden uppgår per den sista juni till 47 mnkr. Nettoökningen för året är 14,7 mnkr. Denna ökning följer trenden relativt väl från tidigare år. Semesterlöneskulden kommer genom semesteruttaget att minska från andra halvan av juli till ett par veckor in i september för att därefter öka igen. Under 2010 ökade skulden med totalt med 2,6 mnkr och 2009 var ökningen 4,6 mnkr. 350 300 250 200 239,03 237,88 247,74 221,67 204,44 År 2007 År 2008 År 2009 År 2010 År LV disponerar ett kreditutrymme avseende räntekontot i Riksgälden på 75 mnkr. Krediten har inte utnyttjas under första halvåret då likviditeten befunnit sig på en positiv nivå. 150 Mnkr 100 50 31,36 Per den sista juni är behållningen på räntekontot 221,7 mnkr. Det är inte troligt att LV behöver utnyttja krediten under. 0-50 Utveckling över åren ses till vänster i figur 6. Figur 6 Behållning på räntekontot i Riksgälden. Läkemedelsverkets delårsrapport 10
Myndighetskapital Som tidigare nämnts har en tydlig ansats under de senaste åren varit att öka kostnadsmedvetenheten. Ett tidigare myndighetskapital i kraftig obalans börjar närma sig en balans, se trendlinje över årens utfall och prognos för i figur 7. 60 000 40 000 20 000 0-20 000 2008 2009 2010 jun-11 Prognos juni-dec -40 000-60 000-80 000 Figur 7 Myndighetskapitalets utveckling 2008- Det ingående myndighetskapitalet för är -22,3 mnkr. Delårsrapportens positiva kapitalförändring på 21,4 mnkr höjer myndighetskapitalet till -0,9 mnkr per juni. Prognosen för helår visar ett positivt myndighetskapital på 15,5 mnkr. Läkemedelsverkets delårsrapport 11
Resultaträkning (tkr) -06-30 2010-06-30 Prognos VERKSAMHETENS INTÄKTER Intäkter av anslag 62 387 0 113 190 Intäkter av avgifter och andra ersättningar (not 1) 239 510 216 623 501 729 Intäkter av bidrag 1 146 53 677 19 220 Finansiella intäkter 1 734 272 1500 Summa verksamhetens intäkter 304 777 270 572 635 639 VERKSAMHETENS KOSTNADER Kostnader för personal -226 291-202 910-459 682 Kostnader för lokaler -15 088-14 748-31 657 Övriga driftkostnader -37 629-36 786-97 009 Finansiella kostnader -231-128 -1000 Avskrivningar och nedskrivningar -4 146-11 881-8 574 Summa verksamhetens kostnader -283 385-266 453-597 922 VERKSAMHETSUTFALL 21 392 4 119 37 717 UPPBÖRDSVERKSAMHET Intäkter av avgifter som inte disponeras av myndigheten 1 584 1 548 1 684 Medel som tillförts statsbudgeten från uppbördsverksamhet - 1 584-1 548-1 684 Saldo uppbördsverksamhet 0 0 0 ÅRETS KAPITALFÖRÄNDRING 21 392 4 119 37 717 Läkemedelsverkets delårsrapport 12
Balansräkning (tkr) TILLGÅNGAR -06-30 2010-06-30 Immateriella anläggningstillgångar Balanserade utgifter för utveckling 5 636 58 174 Materiella anläggningstillgångar Förbättringsutgifter på annans fastighet 125 162 Maskiner, inventarier, installationer m.m. 15 190 11 300 Summa materiella anläggningstillgångar 15 315 11 462 Fordringar Kundfordringar 20 149 20 689 Fordringar hos andra myndigheter 6 043 3 518 Övriga fordringar 72 55 Summa fordringar 26 264 24 261 Periodavgränsningsposter Förutbetalda kostnader (not 2) 9 210 12 050 Övriga upplupna intäkter 12 744 0 Summa periodavgränsningsposter 21 954 12 050 Avräkning med statsverket Avräkning med statsverket 15 083-74 Kassa och bank Behållning räntekonto i Riksgäldskontoret 221 671 178 790 Kassa och bank 7 0 Summa kassa och bank 221 678 178 790 SUMMA TILLGÅNGAR 305 930 284 663 KAPITAL OCH SKULDER Myndighetskapital Balanserad kapitalförändring -22 256-67 433 Kapitalförändring enligt resultaträkningen 21 392 4 119 Summa myndighetskapital - 864-63 314 Avsättningar Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser 1 248 433 Övriga avsättningar (not 3) 5 197 4 331 Summa avsättningar 6 445 4 764 Skulder m.m. Lån i Riksgäldskontoret 13 873 71 419 Skulder till andra myndigheter 13 571 9 985 Leverantörsskulder 14 953 6 338 Övriga skulder 11 936 8 222 Summa skulder m.m. 54 333 95 964 Periodavgränsningsposter Upplupna kostnader (not 3) 47 177 47 002 Oförbrukade bidrag (not 4) 32 018 45 231 Övriga förutbetalda intäkter (not 5) 166 821 155 016 Summa periodavgränsningsposter 246 016 247 249 SUMMA KAPITAL OCH SKULDER 305 930 284 663 Läkemedelsverkets delårsrapport 13
Noter Balansräkning Not 1 LV har erhållit en intäkt för EU årsavgifter om 6,2 mnkr under. Ytterligare intäkter kommer att erhållas under året, men det finns en osäkerhet om beloppet inom spannet 2,5-4,5 mnkr avseende delåret. LV har därmed, p g a osäkerhet i beloppet och har enligt försiktighetsprincipen, valt att inte redovisa dessa intäkter i delårsrapporten. Se även text sid 6. Not 2 Jämförelsetalet har inte varit möjligt att verifiera, se inledningen på sidan 3. Not 3 Jämförelsetalet är omräknat p g a kompetensmedel 2010 är omklassificerade från upplupna kostnader till övriga avsättningar enligt ESV. Not 4 Jämförelsetalet är ändrat med 49,1 mnkr. Beloppet var tidigare felaktigt bokfört på övriga förutbetalda intäkter. Not 5 Jämförelsetalet är ändrat med -49,1, se not 3. Övrig del av jämförelsetalet har inte varit möjlig att verifiera. Utfall 2010: se not 1. Läkemedelsverkets delårsrapport 14
Anslagsredovisning (tkr) ANSLAG Utgiftsområde 9, 1:11 Läkemedelsverket, ap 1 Ingående överföringsbelopp Årets tilldelning enligt regleringsbrev Omdisponerade anslagsbelopp Utnyttjad del av medgivet överskridande Indragn ing Totalt disponibelt belopp Utgifter 0 113 190 0 0 0 113 190 62 387 50 803 Summa 0 113 190 0 0 0 113 190 62 387 50 803 Saldo Läkemedelsverkets delårsrapport 15
Redovisning mot inkomsttitel (tkr) INKOMSTTITEL Beräknat belopp Inkomster 2552 Övriga offentligrättsliga verksamheter Avgift för blodverksamhet 1 845 1 584 Avgift för vävnads- och cellverksamhet* 1 010 Summa 2 855 1 584 *Humana vävnader och celler är ett område under uppbyggnad, vilket innebär att det endast finns ett fåtal aktörer för närvarande. Bedömningen från vår Inspektionsenhet är att LV kommer att fakturera ca 3-5 aktörer under året, vilket leder till en lägre årsprognos. Förordning (2008:414) om kvalitets- och säkerhetsnormer vid hantering av mänskliga vävnader och celler 11 Den som ansöker om tillstånd att bedriva en vävnadsinrättning enligt 9 lagen (2008:286) om kvalitets- och säkerhetsnormer vid hantering av mänskliga vävnader och celler ska betala ansökningsavgift med 2 000 kr. Årsavgift för sådant tillstånd tas ut av tillståndsmyndigheten med 18 000 kr. När LV gjorde en uppskattning över antal aktörer på marknaden var detta cirka 60 aktörer. Men det har nu visat sig att majoriteten inte faller under läkemedelsdefinitionen utan endast får tillsyn av Socialstyrelsen (SoS). Dock är behovet för LV för att vidmakthålla och bedriva tillsyn och normativt arbete inom området en heltidstjänst. Läkemedelsverkets delårsrapport 16
Ledningens undertecknande av delårsrapporten Vi intygar att delårsrapporten ger en rättvisande bild av verksamhetens kostnader, intäkter och myndighetens ekonomiska ställning. Dag för underskrift:.. Mats Larson Ordförande Christina Åkerman Kjell Asplund Kerstin Hulter Åsberg Märit Johansson Per Matses Per-Erik Sandlund Läkemedelsverkets delårsrapport 17