Intern kontroll Plan för intern kontroll Nämnd/styrelse: Kulturnämnden Gäller år: 2017 Dnr: KUN 2016-00566 Fastställd av kulturnämnden 2016-12-08 Y
Genomförda kontroller enligt plan för intern kontroll för kulturnämnden 2017 Planen följer de riktlinjer för intern kontroll enligt kommunallagen som regionstyrelsen i Västra Götalandsregionen fastställt. Kontrollområde Kontrollmoment Funktion som ansvarar för att utföra kontrollen Hur gör vi? När görs kontrollen? Kontrollen rapporteras till Utfall av kontroll 2017 Kostnadskontroll och ekonomisk balans Jäv, Bisyssla (tjänstepersoner och förtroendevalda) Delegering KUN Genomförandekraft i förvaltningen Finns ändamålsenliga rutiner för kontroll och uppföljning av kulturnämndens ekonomi? Följs VGRriktlinjen om bisyssla vid nyanställning och vid utvecklingssamtal? Att beslutad delegeringsordning följs. Finns planer för genomförande, är uppdragen tillräckligt tydliga för att kunna genomföras, sker återrapportering i tid? Ekonom, Kulturchef Ordförande för förtroendevalda Kulturchef för tjänstepersoner Nämndsekreterare Kulturchef Bedömning av prognoser och eventuella avvikelser och skäl för dessa i samband med delårs-och årsrapportering okt-dec 2017 Kulturnämnden Kontroller genomförda löpande och särskilt vid delårsboksluten. Kulturnämnden har kostnadskontroll och håller resultatet inom det godkända användandet av eget kapital. Löpande okt-dec 2017 Kulturnämnden Kulturchefen genomför kontroller för koncernavdelning kultur vid utvecklingssamtal och av ordföranden vid varje sammanträde. Delegeringsärenden beslutas av kulturchef i ledningsgrupp och numreras löpande Uppföljning av genomförande planer och redovisningar av UVS och LSU som beslutats i KUN 2015 Varje nämndsammanträde 2017 Kulturnämnden Delegeringsäreden redovisas vid varje nämndsammanträde. Inga avvikelser har noterats. 2017 Kulturnämnden Avvikelser från planer har diskuterats vid den årliga uppföljningen och förslag till ändringar beslutats av kulturchefen eller lyfts till presidium/nämnd.
Hantering av inkommande post Representation Resepolicy Anmälningsärenden Är hanteringen av inkommande post (brev, mail) till KUN effektiv och korrekt? Följs riktlinjer- /rutiner av KUN och koncernkontoret? Följs riktlinjer /rutiner av KUN och koncernkontoret? Anmäls alla relevanta ärenden till nämnden? Nämndsekreterare Redogörelse 2017 Kulturchef Kontroll av myndighetsbrevlåda och postfack sker dagligen. Ekonom/Nämndsekreterare Ekonomi/Nämndsekreterare Nämndsekreterare Stickprov på representationsfakturor Stickprov på resefakturor Stickprov på inkomna handlingar 2017 Kulturchef Regionservice har granskat alla representationsfakturor utan anmärkning. 2017 Kulturchef Stickprovskontroll genomförd av 12 fakturor utan anmärkning. Policyn följs i allmänhet. 2017 Kulturnämnden Stickprovskontroller utföra av inkomna handlingar i diariet.
Bokslutsdokument RR KF BR Kulturnämnden 2018-01-16 14:34 Not Utfall Utfall Resultaträkning 1712 1612 Verksamhetens intäkter 1 332 830 321 715 Verksamhetens kostnader 2,3-1 453 004-1 403 315 Avskrivningar och nedskrivningar 4-37 -37 Verksamhetens nettokostnader -1 120 211-1 081 637 Finansnetto 5-34 -44 Erhållna/lämnade bidrag spec. beslut 0 0 Erhållna/lämnade regionbidrag 1 114 894 1 090 729 Årets resultat -5 351 9 048 Not Utfall Utfall Kassaflödesanalys 1712 1612 Löpande verksamhet Årets resultat -5 351 9 048 Investeringsbidrag 0 0 Avskrivningar 37 37 Avsättningar 819 2 311 Kassaflöde från löpande verksamhet före förändring av rörelsekapital -4 495 11 396 Förändring av rörelsekapital Ökning-/minskning+ av kortfristiga fordringar -3 182 2 210 Ökning+/minskning- av kortfristiga skulder 2 743-1 110 Kassaflöde från löpande verksamhet -4 934 12 496 ÅRETS KASSAFLÖDE -4 934 12 496 Ingående likvida medel och kortfristiga placeringar 47 663 35 167 Utgående likvida medel och kortfristiga placeringar 42 729 47 663 Kontroll av årets kassaflöde -4 934 12 496 Differens 0 0 Not Utfall Utfall
Balansräkning 1712 1612 Anläggningstillgångar - maskiner och inventarier 6 209 246 Summa anläggningstillgångar 209 246 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar 7 3 921 739 Likvida medel 42 729 47 663 Summa omsättningstillgångar 46 650 48 402 Summa tillgångar 46 859 48 648 Eget kapital Eget kapital 27 333 18 285 Bokslutsdispositioner 0 0 Årets resultat -5 351 9 048 Summa eget kapital 21 982 27 333 Avsättningar 8 7 323 6 504 Skulder Kortfristiga skulder 9 17 554 14 811 Summa skulder 17 554 14 811 Summa eget kapital, avsättningar och skulder 46 859 48 648 Redovisningen är upprättad enligt de anvisningar som lämnats från Västra Götalandsregionen. Anvisning bygger på kommunallagen, lagen om kommunal redovisning samt rekommendationer utfärdade av Rådet kommunal redovisning.
723 Kulturnämnden Noter, tkr 1. Verksamhetens intäkter 1712 1612 Försäljning av tjänster, internt 0 95 Statsbidrag 326431 315718 Övriga bidrag, internt 3427 3270 Övriga bidrag, externt 2969 2630 Övriga intäkter, externt 3 2 Totalt 332830 321715 2. Verksamhetens kostnader 1712 1612 Personalkostnader 2903 2746 Lämnade bidrag, internt 872414 837928 Lämnade bidrag, externt 543850 527091 Lokal- och energikostnader, internt 15 25 Lokal- och energikostnader, externt 530 238 Verksamhetsanknutna tjänster, internt 140 74 Verksamhetsanknutna tjänster, externt 14830 15429 Material och varor, internt 13 160 Material och varor,externt 314 112 Övriga tjänster, internt 16527 16834 Övriga tjänster, externt 398 1399 Övriga kostnader, internt 19 83 Övriga kostnader, externt 1051 1196 Totalt 1453004 1403315 3. Personalkostnader, detaljer 1712 1612 Löner 1936 1699 Övriga personalkostnader 327 503 Sociala avgifter 640 544 Pensionskostnader 0 0 Totalt 2903 2746 4. Avskrivningar och nedskrivningar 1712 1612 Avskrivningar Immateriella anläggningstillgångar 0 0 Byggnader och markanläggningar 0 0 Maskiner och inventarier 37 37 Fiansiell leasing maskiner och inventarier 0 0 Totalt 37 37
5. Finansnetto 1712 1612 Finansiella kostnader Räntekostnader, internt 33 43 Räntekostnader, externt 0 0 Övriga finansiella kostnader, internt 0 0 Övriga finansiella kostnader, externt 1 1 Totalt 34 44 Totalt finansnetto -34-44 6. Maskiner och inventarier 1712 1612 Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början 518 518 Utgående ackumulerade anläggningstillgångar 518 518 Ackumulerade avskrivningar Vid årets början 272 235 Årets avskrivning och nedskrivning 37 37 Utgående ackumulerade avskrivningar 309 272 Utgående restvärde 209 246 7. Kortfristiga fordringar 1712 1612 Kundfordringar, internt 0 0 Kundfordringar, externt 3 8 Förutbet kostn. och upplupna intäkt, internt 0-5 Förutbet kostn. och upplupna intäkter, ext. 0 5 Övriga fordringar, internt 3302 200 Övriga fordringar, externt 616 531 Totalt 3921 739 Ingående Årets Återfört ej Ianspråkta Utgående 8. Övriga avsättningar värde avsättning utnyttjat under året värde Ange på raderna vad avsättningarna avser 6504 27205 1050-27436 7323 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Totalt 6504 0 0 0 7323 9. Kortfristiga skulder 1712 1612 Leverantörsskulder, internt 500 25 Leverantörsskulder, externt 9932 11690 Övriga upplupna kostn och förutbet intäkter, intern 4045 300 Övriga upplupna kostn och förutbet intäkter, exter 3016 2756 Övriga kortfristiga skulder, internt 59 22 Övriga kortfristiga skulder, externt 2 18 Totalt 17554 14811