Årsredovisning 2016
Dina Försäkringar Mälardalen AB, org nr 516406-0476 1 Årsredovisning 2016 för Dina Försäkringar Mälardalen AB Innehåll: Sida Förvaltningsberättelse 2 Femårsöversikt 5 Resultaträkning 6 Resultatanalys 7 Balansräkning 8 Rapport över förändringar i eget kapital 10 Kassaflödesanalys 11 Redovisningsprinciper och noter 12 Underskrifter 31 Revisionsberättelse 32
Dina Försäkringar Mälardalen AB, org nr 516406-0476 2 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Styrelsen och verkställande direktören för Dina Försäkringar Mälardalen AB, org nr 516406-0476, avger härmed årsredovisning för 2016, bolagets tionde verksamhetsår. Bolaget har sitt säte i Västmanlands län, Västerås kommun. Bolagets adress är Torggatan 9, 722 15 Västerås. VERKSAMHETEN Bolaget är ett lokalt försäkringsaktiebolag som ingår i federationen av Dina-bolag. Bolaget bedriver egen direkt försäkring inom Västmanlands-, Upplands-, Stockholms- och Södermanlands län. Direktförsäkringen avser egendomsförsäkring till privatpersoner, företag och lantbruk i följande klasser: - Försäkring mot brand och annan skada på egendom - Landfordon med begränsning till självgående skördetröskor eller andra självgående lantbruksmaskiner - Fartyg med begränsning till fritidsbåtar - Annan förmögenhetsskada Genom Dina Försäkring AB (Dina AB) tillhandahåller bolaget även försäkringar inom försäkringsklasser där bolaget saknar egen koncession. Bolaget meddelar även indirekt försäkring mottagen från Dina AB. STRUKTUR OCH ORGANISATION Bolaget ägs i sin helhet av ömsesidiga försäkringsbolag inom Dina-federationen samt av Dina AB. Dina AB's ägarandel är 19,8 % och i övrigt är ägandet spritt på alla bolag i Dina-federationen. Bolaget deltar i Dina-federationens interna återförsäkringssystem, som innebär att bolaget även mottar andelar av Dina AB's avgivna återförsäkring. Extern återförsäkring är placerad hos ett stort antal återförsäkringsgivare utanför federationen med vilka bolaget har ett direkt avtalsförhållande. Bolagets styrelse har 7 ledamöter. Under året har styrelsen haft 14 (8) styrelsemöten. PERSONALSITUATIONEN Medelantalet anställda har under året varit 19 (20). Upplysningar om medelantalet anställda, löner och ersättningar mm samt uppgifter om sociala kostnader lämnas i tilläggsupplysningar not 25. Delar av bolagets verksamhet är genom uppdragsavtal utlagd till Dina AB. Den utlagda verksamheten omfattar bland annat aktuarie-, riskkontroll-, internrevisions- och regelefterlevnadsfunktionen samt löne-, ekonomi och bokföringstjänster. RESULTAT Bolagets totalkostnadsprocent förbättrades till 95,4 % (111,6 %). Detta främst tack vare ett gynnsamt skadeutfall i Dina Federationen vilket gav ett betydligt bättre resultat i internåterförsäkringen jämfört med föregående år tillsammans med ett gynnsamt storskadeutfall även i direktförsäkringsverksamheten. Även den mottagna trafikåterförsäkringen gav bättre resultat år 2016 jämfört med föregående år. Bolagets direktförsäkringskunder drabbades enbart av en storskada över bolagets självbehåll på 1,3 Mkr att jämföra med sju storskador året innan. Skadeprocenten (f.e.r) förbättrades till 71,5 % (86,5 %). Trots ökade kostnader för anpassning till Solvens 2 regelverket och andra investeringar har bolaget fortsatt att minska driftskostnadsprocenten under 2016. Driftkostnadsprocenten (f.e.r) sjönk till 23,9 % (25,1 %). Detta genom effektivisering och minskat antal anställda med samtidig tillväxt. Premieintäkten (f.e.r) ökade med 13,2 % under året till 99,8 Mkr (88,2 Mkr). Finansrörelsens resultat blev 2,8 Mkr (1,7 Mkr). Totalavkastningen uppgick till 2,0 % (1,4 %) och direktavkastningen blev 2,2 % (1,7 %). Bolagets nettoresultat före bokslutsdispositioner och skatt blev + 7,4 Mkr (-8,5 Mkr).
Dina Försäkringar Mälardalen AB, org nr 516406-0476 3 RISKER Bolaget är exponerat för vissa risker såsom försäkringsrisker vilka huvudsakligen utgörs av tecknings- respektive reservsättningsrisker. De finansiella riskerna utgörs främst av aktiekursrisker. Riskhanteringen beskrivs närmare i not 2. FÖRETAGSSTYRNINGSSYSTEMET För bolaget finns ett företagsstyrningssystem, beslutat av styrelsen, för att säkerställa en sund och ansvarsfull styrning av bolaget, riskhantering samt god kontroll i verksamheten. En riskbaserad verksamhetsstyrning utgör grunden för företagsstyrning. Verksamheten i en försäkringsrörelse har sin grund i risktagande och styrningen i bolaget ska baseras på risk. Målet för bolagets system för internkontroll är att säkerställa en ändamålsenlig och effektiv organisation och förvaltning av verksamheten, med hänsyn till dess mål, tillgänglighet och tillförlitlighet i ekonomisk och icke-ekonomisk information samt efterlevnad av tillämpliga lagar, förordningar och andra regler. Riskbaserad verksamhetsstyrning innefattar systemet för intern kontroll med system för bland annat regelefterlevnad och riskhantering. Modellen för företagsstyrning omfattar en beskrivning av organisationen, beslutordning, ansvarsfördelning, styrelsens och ledningens arbetssätt samt centrala befattningar och funktioners ansvar. Anpassningar och förtydliganden i företagsstyrningssystemet har skett under året för att följa nya regelverkskrav till följd av införandet av Solvens 2. LIKVIDITETS- OCH KAPITALBEHOV Under verksamhetsåret stärktes bolagets solvenskvot till 1,88 (1,76). Kapitalbasen uppgår per 2016-12-31 till 71,6 Mkr (65,9 Mkr) och kapitalkravet är 38,1 Mkr (37,4 Mkr). Bolaget har därmed en tillfredställande solvenskvot, men i och med att bolaget befinner sig i en tillväxtfas med ökande kapitalbehov och väsentligt ökade driftskostnader bevakas kapitalbasens utveckling för eventuella åtgärder. SOLVENS 2 Tillsynskraven för europeiska försäkringbolag har genomgått en omfattande omarbetning inför 2016. De senaste åren har EU-kommissionen och Eiopa arbetat med att ta fram ett nytt europeiskt solvensregelverk, Solvens 2, för försäkringsbranschen. Regelverket handlar till stor del om att beräkna kapitalkrav baserat på risk istället för volym samt ökade krav på bolagsstyrning, riskkontroll, riskhantering och genomlysning. Bolaget har tillsammans med Dina-federationen kunnat stänga det projekt som pågått i två år för att anpassa och utveckla verksamheten i syfte att säkerställa att bolagen uppfyller reglerna enligt Solvens 2 som trädde i kraft 1 januari 2016. Under året fokuserade projektet främst på att säkerställa god kvalitet i rapporteringen. VÄSENTLIGA HÄNDELSER UNDER RÄKENSKAPSÅRET Varumärkeskännedomen inom försäljningsområdet har märkbart stärkts under året genom de marknadssatsningar som genomförts. Samarbetet med banker och andra partners har utvecklats positivt. Ett flertal försäkringsprodukter och tariffer har uppdaterats och moderniserats, processer digitaliserats och andra lösningar har lanserats som underlättar vardagen för bolagets kunder. FRAMTIDA UTVECKLING Efter ett antal år med minskande driftskostnadsprocent i direktförsäkringsverksamheten kommer driftskostnaderna öka väsentligt, detta främst med anledning av ändrade provisioner för mottagen affär och ändrad försäljningsprovision för förmedlad affär. Därutöver har Dina Federationen tagit gemensamt beslut om kraftfulla investeringar vad gäller digitalisering, automatisering och varumärkeskännedom. Investeringarna leder initialt till ökade kostnader men målsättningen är att dessa gemensamma satsningar på sikt genom effektivisering leder till minskade kostnader för Dina-bolagen. Satsningarna som gjorts under 2016 fortsätter under 2017, detta tillsammans med vår affärsidé om lokal förankring, god kompetens och personlig service i en bransch som till stor del bygger på förtroende verkar för en god framtida utveckling för bolaget.
Dina Försäkringar Mälardalen AB, org nr 516406-0476 4 RESULTATDISPOSITION Till bolagsstämmans förfogande står: Överkursfond 5 000 000 Balanserat resultat -14 266 116 Årets resultat 5 695 048-3 571 068 Styrelsen och verkställande direktören föreslår att förlusten behandlas på följande sätt: I ny räkning balanseras -3 571 068-3 571 068
Dina Försäkringar Mälardalen AB, org nr 516406-0476 5 Femårsöversikt Belopp i tkr 2016 2015 2014 2013 2012 Resultat Premieintäkt (f e r) 99 841 88 215 84 218 91 578 82 154 Kapitalavkastning netto i försäkringsrörelsen 0 38 103 228 274 Försäkringsersättningar (f e r) -71 352-76 346-57 631-68 880-64 443 Driftskostnader -23 911-22 105-24 733-25 455-21 994 Försäkringsrörelsens tekniska resultat 4 578-10 198 1 957-2 529-4 009 Finansrörelsens resultat 2 788 1 691 3 549 4 816 1 984 Resultat före dispositioner och skatt 7 366-8 506 5 506 2 287-2 025 Årets resultat 5 695-6 674 4 277 1 722-2 245 Ekonomisk ställning Placeringstillgångar (verkligt värde) 148 032 138 995 135 211 138 578 99 901 Premieinkomst f.e.r. 101 344 90 571 86 675 92 499 83 626 Försäkringstekniska avsättningar (f e r) 90 541 86 614 70 974 68 080 57 031 Konsolideringskapital Eget kapital 71 429 65 734 72 408 68 131 66 409 Uppskjuten skatt -2 089-3 760-1 927-3 156-3 721 69 340 61 974 70 481 64 975 62 688 Kapitalbas 1) - 64 282 70 551 65 869 64 140 Erforderlig solvensmarginal 1) - 31 926 31 416 29 920 27 584 Konsolideringsgrad % 2) 68 68 81 70 75 Solvensrelaterade uppgifter Kapitalbas 3) 71 584 65 922 Minimikapitalkrav 3) 36 500 34 730 Solvenskapitalkrav 3) 38 068 37 361 Nyckeltal Resultat av skadeförsäkringsrörelsen Skadeprocent (f e r) 71,5 86,5 68,4 75,2 78,4 Driftskostnadsprocent (f e r) 23,9 25,1 29,4 27,8 26,8 Totalkostnadsprocent (f e r) 95,4 111,6 97,8 103,0 105,2 Resultat av kapitalförvaltningen Direktavkastning % 4) 2,2 1,7 1,7 2,4 2,2 Totalavkastning % 5) 2,0 1,4 2,6 4,4 3,3 1) Kapitalbas och erforderlig solvensmarginal beräknad enligt FRL 2010:2043 i enlighet med lydelse 2015-12-31. 2) Konsolideringsgrad mäts som kvoten mellan konsolideringskapital och premieinkomst för egen räkning. 3) Kapitalbasen har beräknats enligt 7 kap FRL och minimikapitalkravet och solvenskapitalkravet har beräknats enligt 8 kan FRL. Uppgifterna för 2015 avser öppningsbalans per 2016-01-01. 4) Direktavkastning mäts såsom summan av utdelningar och ränteintäkter i förhållande till genomsnittligt värde på Placeringstillgångar och Kassa och bank. 5) Totalavkastning mäts såsom summan av direktavkastning, värdeförändringar och realisationsresultat i förhållande till genomsnittligt värde på Placeringstillgångar och Kassa och bank.
Dina Försäkringar Mälardalen AB, org nr 516406-0476 6 RESULTATRÄKNING Belopp i kr not TEKNISK REDOVISNING AV SKADEFÖRSÄKRINGSRÖRELSE 2016 2015 Premieinkomst från försäkringsavtal 3 111 585 043 102 504 116 Premier för avgiven återförsäkring 7-10 241 384-11 933 079 Förändring i Avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker 20-1 502 098-2 355 928 PREMIEINTÄKTER (efter avgiven återförsäkring) 99 841 561 88 215 109 KAPITALAVKASTNING ÖVERFÖRD FRÅN FINANSRÖRELSEN 4 37 637 Utbetalda försäkringsersättningar 5 Före avgiven återförsäkring -87 207 756-79 505 493 Återförsäkrares andel 7 18 280 290 16 443 272 Efter återförsäkrares andel -68 927 466-63 062 221 Förändring i avsättning för oreglerade skador 5 Före avgiven återförsäkring -388 963-27 813 505 Återförsäkrares andel 7-2 035 994 14 529 377 Efter återförsäkrares andel -2 424 957-13 284 128 FÖRSÄKRINGSERSÄTTNINGAR (efter avgiven återförsäkring) -71 352 423-76 346 349 DRIFTSKOSTNADER 6-23 910 840-22 104 751 SKADEFÖRSÄKRINGSRÖRELSENS TEKNISKA RESULTAT 4 578 298-10 198 354 ICKE TEKNISK REDOVISNING Skadeförsäkringsrörelsens tekniska resultat 4 578 298-10 198 354 Kapitalavkastning, intäkter 8 11 3 629 443 2 444 723 Orealiserade vinster på placeringstillgångar 9 11 483 275 180 840 Kapitalavkastning, kostnader 10 11-192 803-173 788 Orealiserade förluster på placeringstillgångar 9 11-1 131 919-722 743 Kapitalavkastning överförd till skadeförsäkringsrörelsen 4 0-37 637 RESULTAT FÖRE BOKSLUTSDISPOSITIONER OCH SKATT 7 366 294-8 506 958 RESULTAT FÖRE SKATT 7 366 294-8 506 958 Skatt på årets resultat 12-1 671 246 1 833 008 ÅRETS RESULTAT 5 695 048-6 673 950 RAPPORT ÖVER TOTALRESULTAT Årets resultat 5 695 048-6 673 950 Övrigt totalresultat ÅRETS TOTALRESULTAT 5 695 048-6 673 950
Dina Försäkringar Mälardalen AB, org nr 516406-0476 7 RESULTATANALYS 2016 Totalt Direkt försäkring av Summa Mottagen Belopp i kr svenska risker direkt återförsäkring försäkring Hem & Företag & Motor Husdjur SKADEFÖRSÄKRINGSRÖRELSENS villa fastighet TEKNISKA RESULTAT Premieintäkter (efter avgiven återförsäkring) 1) 99 841 561 15 353 599 18 571 478 258 310 6 311 969 40 495 355 59 346 206 Kapitalavkastning överförd från finansrörelsen 0 0 0 0 0 Försäkringsersättningar (efter avgiven återförsäkring) 2) -71 352 422-15 028 159-12 890 098-366 384-5 948 737-34 233 377-37 119 045 Driftskostnader -23 910 841-3 829 083-6 573 846-25 107-1 849 563-12 277 598-11 633 243 Skadeförsäkringsrörelsens tekniska resultat 4 578 298-3 503 643-892 465-133 181-1 486 332-6 015 621 10 593 918 Avvecklingsresultat (före avgiven återförsäkring) -4 004 763-3 312 394-2 044 039-280 068-262 331-5 898 832 1 894 069 Avvecklingsresultat (efter avgiven återförsäkring) 548 333-1 232 338 253 330-280 068-88 683-1 347 759 1 896 092 FÖRSÄKRINGSTEKNISKA AVSÄTTNINGAR (före avgiven återförsäkring) Ej intjänade premier och kvardröjande risker 21 264 762 8 166 291 9 681 071 158 070 3 259 330 21 264 762 0 Oreglerade skador 98 922 764 6 753 690 38 454 092 603 040 45 810 823 53 111 941 Summa försäkringstekniska avsättningar före avgiven återförsäkring 120 187 525 14 919 981 48 135 164 158 070 3 862 370 67 075 584 53 111 941 ÅTERFÖRSÄKRARES ANDEL AV FÖRSÄKRINGSTEKNISKA AVSÄTTNINGAR Oreglerade skador 29 646 100 0 29 646 100 0 29 646 100 0 Summa återförsäkrares andel av försäkringstekniska avsättningar 29 646 100 0 29 646 100 0 0 29 646 100 0 NOTER TILL RESULTATANALYS FÖR Totalt Direkt försäkring av Summa Mottagen SKADEFÖRSÄKRINGSRÖRELSE svenska risker direkt återförsäkring försäkring Hem & Företag & Motor Husdjur villa fastighet 1) PREMIEINTÄKTER (efter avgiven återförsäkring) Premieinkomst från försäkringsavtal 111 585 043 18 465 612 26 291 336 391 130 6 906 183 52 054 262 59 530 781 Premier för avgiven återförsäkring -10 241 384-2 103 135-7 556 011-104 153-293 510-10 056 809-184 575 Förändring i Ej intjänade premier och 0 kvardröjande risker -1 502 098-1 008 879-163 847-28 667-300 704-1 502 098 99 841 561 15 353 599 18 571 478 258 310 6 311 969 40 495 355 59 346 206 2) FÖRSÄKRINGSERSÄTTNINGAR (efter avgiven återförsäkring) Utbetalda försäkringsersättningar Före avgiven återförsäkring -87 207 756-20 783 809-23 007 595-466 996-6 204 181-50 462 581-36 745 175 Återförsäkrares andel 18 280 290 6 904 908 11 189 094 184 119 18 278 121 2 169 Förändring i oreglerade skador 0 0 0 Före avgiven återförsäkring -388 963 3 675 594-3 871 071 100 612 81 796-13 070-375 893 Återförsäkrares andel -2 035 994-4 824 852 2 799 475-10 471-2 035 848-146 -71 352 423-15 028 159-12 890 097-366 384-5 948 737-34 233 377-37 119 045
Dina Försäkringar Mälardalen AB, org nr 516406-0476 8 BALANSRÄKNING TILLGÅNGAR 2016-12-31 2015-12-31 Belopp i kr not IMMATERIELLA TILLGÅNGAR Andra immateriella tillgångar 13 1 046 656 1 451 722 1 046 656 1 451 722 PLACERINGSTILLGÅNGAR 17 Andra finansiella placeringstillgångar Aktier och andelar 14 14 609 740 14 998 646 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 15 80 193 570 72 005 440 Depåer hos företag som avgivit återförsäkring 53 228 518 51 991 365 148 031 828 138 995 451 ÅTERFÖRSÄKRARES ANDEL AV FÖRSÄKRINGSTEKNISKA AVSÄTTNINGAR Oreglerade skador 21 29 646 100 31 682 094 FORDRINGAR Fordringar avseende direkt försäkring 16 7 497 629 7 126 440 Fordringar avseende återförsäkring 7 535 993 Övriga fordringar 187 011 68 547 15 220 633 7 194 987 ANDRA TILLGÅNGAR Materiella tillgångar 18 489 498 818 432 Kassa och bank 2 360 164 1 785 955 Uppskjuten skattefordran 12 2 089 108 3 760 354 4 938 770 6 364 741 FÖRUTBETALDA KOSTNADER OCH UPPLUPNA INTÄKTER Upplupna ränteintäkter 323 420 233 031 Övriga förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 19 361 955 879 831 685 375 1 112 862 SUMMA TILLGÅNGAR 199 569 362 186 801 857
Dina Försäkringar Mälardalen AB, org nr 516406-0476 9 EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER 2016-12-31 2015-12-31 not EGET KAPITAL Bundet eget kapital Aktiekapital (75 000 aktier) 75 000 000 75 000 000 Fritt eget kapital Överkursfond 5 000 000 5 000 000 Balanserat resultat -14 266 116-7 592 166 Årets resultat 5 695 048-6 673 950 71 428 932 65 733 884 FÖRSÄKRINGSTEKNISKA AVSÄTTNINGAR (före avgiven återförsäkring) Ej intjänade premier och kvardröjande risker 20 21 264 762 19 762 664 Oreglerade skador 21 98 922 764 98 533 801 120 187 526 118 296 465 SKULDER Skulder avseende direkt försäkring 22 3 855 525 128 442 Skulder avseende återförsäkring 0 201 067 Övriga skulder 2 229 126 1 114 748 6 084 651 1 444 257 UPPLUPNA KOSTNADER OCH FÖRUTBETALDA INTÄKTER Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 23 1 868 253 1 327 252 SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER 199 569 362 186 801 857
Dina Försäkringar Mälardalen AB, org nr 516406-0476 10 RAPPORT ÖVER FÖRÄNDRINGAR I EGET KAPITAL Balanserat Årets Totalt Aktiekapital Överkursfond resultat resultat eget kapital Ingående eget kapital 2015-01-01 75 000 000 5 000 000-11 868 866 4 276 700 72 407 834 Resultatdisposition 4 276 700-4 276 700 0 Årets resultat/årets totalresultat -6 673 950-6 673 950 Utgående eget kapital 2015-12-31 75 000 000 5 000 000-7 592 166-6 673 950 65 733 884 Ingående eget kapital 2016-01-01 75 000 000 5 000 000-7 592 166-6 673 950 65 733 884 Resultatdisposition -6 673 950 6 673 950 0 Årets resultat/årets totalresultat 5 695 048 5 695 048 Utgående eget kapital 2016-12-31 75 000 000 5 000 000-14 266 116 5 695 048 71 428 932
Dina Försäkringar Mälardalen AB, org nr 516406-0476 11 KASSAFLÖDESANALYS (indirekt metod) 2016 2015 Den löpande verksamheten Resultat före bokslutsdispositioner och skatt 1) 7 366 294-8 506 958 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet 2) 5 169 235 16 885 614 Betald skatt Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av tillgångar och skulder 12 535 529 8 378 656 Nettoinvesteringar i finansiella placeringstillgångar -8 447 868 4 258 149 Förändring i depåer hos företag som avgivit återförsäkring -1 237 153-8 584 910 Förändring rörelsefordringar -3 655 920-1 738 479 Förändring rörelseskulder 1 239 158-3 089 250 Kassaflöde från den löpande verksamheten 433 746-775 835 Investeringsverksamheten Nettoinvestering i materiella tillgångar 3) 140 463 Kassaflöde från investeringsverksamheten 140 463 Finansieringsverksamheten Nyemission Kassaflöde från finansieringsverksamheten Periodens kassaflöde 574 209-775 835 Likvida medel vid periodens början 1 785 955 2 561 791 Periodens kassaflöde 574 209-775 835 Likvida medel vid periodens slut 2 360 164 1 785 955 (likvida medel utgörs endast av banktillgodohavande) 1) Direktavkastning Ränteinbetalningar 2 778 873 1 997 269 Ränteutbetalningar -1 279-7 447 Erhållen utdelning 423 915 403 477 3 201 509 2 393 299 2) Justering för poster som ej ingår i kassaflödet Orealiserade värdeförändringar placeringstillgångar 648 644 541 903 Realisationsvinster materiella tillgångar -34 303 Avskrivningar 627 839 703 655 Förändring försäkringstekniska avsättningar f.e.r. 3 927 055 15 640 056 Summa justeringar för poster som ej ingår i kassaflödet 5 169 235 16 885 614 3) Materiella tillgångar Utbetalningar vid förvärv 0 Inbetalningar från avyttringar 140 463 Summa nettoinvestering i materiella tillgångar 140 463
Dina Försäkringar Mälardalen AB, org nr 516406-0476 12 NOTER TILL DE FINANSIELLA RAPPORTERNA 1. REDOVISNINGSPRINCIPER Företagsinformation Årsredovisning avges per 31 december 2016 och avser Dina Försäkringar Mälardalen AB (org. nr 516406-0476) med säte i Västmanlands län, Västerås kommun. Adressen till bolaget är Torggatan 9, 722 15 Västerås. Årsredovisningen har godkänts för utfärdande av styrelsen den 2 maj 2017. Resultat och balansräkning blir föremål för fastställelse på ordinarie bolagsstämma den 18 maj 2017. Bolagets årsredovisning är upprättad enligt Lagen om årsredovisning i försäkringsföretag (ÅRFL) och Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om Årsredovisning i försäkringsföretag (FFFS 2015:12) inklusive ändringsföreskrifter samt Rådet för finansiell rapporterings rekommendation RFR 2, Redovisning för juridiska personer. Bolaget tillämpar lagbegränsad IFRS och med detta avses internationella redovisningsstandarder som har antagits för tillämpning med de begränsningar som följer av RFR 2 och FFFS 2015:12. Detta innebär att samtliga av EU godkända IFRS tillämpas så långt detta är möjligt inom ramen för svensk lag och med hänsyn till sambandet mellan redovisning och beskattning. Förutsättningar vid upprättande av bolagets rapporter De finansiella rapporterna presenteras i svenska kronor. Samtliga belopp redovisas i kronor om inget annat anges. Tillgångar och skulder redovisas till anskaffningsvärde, förutom placeringstillgångar som värderas till verkligt värde. Den direkta skadeförsäkringsrörelsen omfattar i huvudsak brand och annan skada på egendom (klass 8 och 9), men även landfordon (klass 3) med begränsning till självgående skördetröskor eller andra självgående lantbruksmaskiner, fartyg (klass 6) med begränsning till fritidsbåtar samt annan förmögenhetsskada (klass 16). Vid upprättande av finansiella rapporter i enlighet med IFRS krävs att bolagets ledning gör bedömningar och antaganden som påverkar tillämpningen av redovisningsprinciperna och de redovisade beloppen av tillgångar, skulder, intäkter och kostnader. Bedömningarna och antagandena är bl a baserade på historiska erfarenheter och kunskaper om försäkringsbranschen. Det verkliga utfallet kan avvika från dessa bedömningar. Förändringar i redovisningsprinciper under året De ändrade reglerna i FFFS 2015:12 har utöver ytterligare upplysningskrav avseende kapital i femårsöversikten inte inneburit någon väsentlig förändring i bolagets finansiella rapporter. Nyutkomna eller reviderade IFRS och tolkningsuttalanden I avsnittet nedan redogörs för nya eller ändrade standarder och tolkningsuttalande med ikraftträdande för räkenskapsår som börjar efter 1 januari 2017. Utöver dessa har vid upprättandet av årsredovisningen per 31 december 2016 ytterligare några standarder och tolkningar, som inte bedömts ha en väsentlig påverkan på bolagets finansiella rapporter, publicerats men ännu inte trätt i kraft. Dessa har ej tillämpats i de finansiella rapporterna från och med 1 januari 2016. - IFRS 9 Finansiella instrument IFRS 9 som avser att ersätta IAS 39 Finansiella instrument: Redovisning och värdering är sedan 2014 publicerad. Kortfattat innehåller standarden nya regler för redovisning, klassificering och värdering samt regler för reservering av kreditförluster och allmän säkringsredovisning. IFRS 9, som godkänts av EU, är obligatorisk från 1 januari 2018, men tillåten att tillämpas tidigare. Bolaget har för avsikt att utvärdera påverkan på de finansiella rapporterna under året. Standarden kommer ej att tillämpas i förtid.
Dina Försäkringar Mälardalen AB, org nr 516406-0476 13 - IFRS 15 Intäkter från kontrakt med kunder IASB har publicerat IFRS som en enda standard för krav avseende intäkter som gäller för alla företag i alla branscher. IFRS 15 innehåller en samlad modell för intäktsredovisning som inte omfattas av andra standarder som IFRS 4 (redovisning av försäkringsavtal). Standarden är godkänd av EU och ska tillämpas från 1 januari 2018 och tidigare tillämpning är tillåten. Bolaget kommer under året att utvärdera effekten av ändringarna på de finansiella rapporterna. - IFRS 16 Leases publicerades i januari 2016 och ersätter IAS 17 Leasingavtal inklusive tolkningar. Den mest väsentliga skillnaden i den nya standarden är att en leasetagare ska redovisa en leasingtillgång, dvs rätten att använda en tillgång, i balansräkningen samt uppta en finansiell skuld, dvs skyldigheten att betala för rätten att använda en tillgång, i balansräkningen. Bolaget har för avsikt att under året utvärdera effekten av ändringen som inte bedöms ha en väsentlig påverkan på de finansiella rapporterna. Standarden som ska tillämpas från 1 januari 2019 förväntas antas av EU under 2017. - IFRS 17 Försäkringsavtal IFRS 17 ska ersätta den befintliga standarden för försäkringsavtal, IFRS 4. Den nya versionen som för närvarande tas fram av IASB är ett principbaserat regelverk för redovisning av försäkringsavtal. Syftet är att eliminera inkonsekvenser i nuvarande regelverk och genom nya upplysningskrav öka jämförbarheten mellan olika företag. Ändringarna förväntas träda i kraft tidigast för räkenskapsår som inleds den 1 januari 2021. Parallellt med detta arbete lade IASB fram ett tillägg till IFRS 4 som ger försäkringsföretag ett undantag att tillämpa IFRS 9 samtidigt med den kommande standarden IFRS 17. Undantaget är ännu ej godkänt av EU. Bolaget kommer under året att utvärdera möjligheten att avvakta tillämpningen av IFRS 9. Utländsk valuta Vid värdering av tillgångar och skulder i utländsk valuta används balansdagens stängningskurser. Valutakursförändringar redovisas i resultaträkningen netto på raden Kapitalavkastning, intäkter eller Kapitalavkastning, kostnader. Redovisning av försäkringsavtal Försäkringsavtal redovisas enligt IFRS 4. Försäkringskontrakt redovisas och värderas i resultat- och balansräkning i enlighet med sin ekonomiska innebörd och inte efter sin juridiska form i de fall dessa skiljer sig åt. Såsom försäkringsavtal redovisas de kontrakt som överför betydande försäkringsrisk från försäkringstagaren till bolaget och där bolaget går med på att kompensera försäkringstagaren eller annan förmånstagare om en förutbestämd försäkrad händelse skulle inträffa. Investeringsavtal är avtal som inte överför någon betydande försäkringsrisk från innehavaren till bolaget. Bolagets samtliga försäkringskontrakt har bedömts överföra tillräckligt mycket risk för att klassificeras som försäkringsavtal. Premieinkomst/Premieintäkt Som premieinkomst redovisas den totala bruttopremien för direkt försäkring och mottagen återförsäkring som inbetalts eller kan tillgodoföras bolaget för försäkringsavtal där försäkringsperioden påbörjats före räkenskapsårets utgång. Som premieinkomst redovisas också premier för försäkringsperioder som påbörjas först efter räkenskapsårets utgång, om de enligt avtal förfaller till betalning under räkenskapsåret. Med bruttopremie menas den avtalsbestämda premien för hela försäkringsperioden efter avdrag för sedvanliga kundrabatter. Förnyelsepremier som inte är bekräftade av försäkringstagaren samt premier för nytecknade försäkringsavtal räknas in med de belopp som de beräknas inflyta med. Annullationer reducerar premieinkomsten så snart beloppet är känt. Tilläggspremier räknas in med de belopp som de beräknas inflyta med. Premieinkomst redovisas exklusive skatter och andra offentliga avgifter som belastar försäkringspremien. Premieintäkten motsvarar den del av premieinkomsten som är intjänad. Ej intjänad premie avsätts till Avsättning för ej intjänade premier.
Dina Försäkringar Mälardalen AB, org nr 516406-0476 14 Försäkringstekniska avsättningar Försäkringstekniska avsättningar utgörs av Avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker och Avsättning för oreglerade skador. Avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker Avsättningen för ej intjänade premier och kvardröjande risker avser att täcka den förväntade skadeoch driftskostnaden under den återstående löptiden på ingångna försäkringsavtal. Avsättningen beräknas normalt strikt tidsproportionellt, enligt en så kallad pro rata temporisberäkning. Om premienivån bedöms vara otillräcklig för att täcka de förväntade skadekostnaderna och driftskostnaderna för skadereglering, förstärks de med ett tillägg för kvardröjande risker. Denna bedömning innefattar bland annat uppskattningar av framtida skadefrekvenser och andra faktorer som påverkar behovet av avsättning för kvardröjande risker. Avsättning för oreglerade skador Avsättningen för oreglerade skador avser att täcka kvarvarande kostnader för inträffade skador, och beräknas individuellt. Avsättning för oreglerade skador som inträffat men inte anmälts per balansdagen (s k IBNR-avsättning) och för skaderegleringskostnader beräknas med aktuariellt vedertagna metoder baserade på historiska erfarenheter och skadeutfall. Metoderna kan skilja sig åt mellan olika försäkringsgrenar och mellan olika skadetyper inom samma försäkringsgren. Skillnaderna i metod grundar sig främst på osäkerheten i utbetalningsflödet och mängden data. I beräkningen används vid behov extern data. I de fall en återförsäkrare har ett delansvar i förpliktelserna enligt ingångna försäkringsavtal redovisas detta som en tillgång under balansposten Återförsäkrares andel av försäkringstekniska avsättningar. Försäkringstekniska avsättningar utförs av bolagets ansvarige aktuarie. Tjänsten tillhandahålls av Dina AB. Driftskostnader Driftskostnaderna fördelas efter funktion i resultaträkningen. Driftskostnader för skaderegleringen redovisas under Försäkringsersättningar, driftskostnader i finansförvaltningen redovisas under Kapitalavkastning kostnader. Återstående driftskostnader redovisas som Driftskostnader i försäkringsrörelsen. Avgiven återförsäkring Som premie för avgiven återförsäkring redovisas belopp som betalats ut under räkenskapsåret eller belopp som tagits upp som en skuld till försäkringsföretag som mottagit återförsäkring enligt ingångna försäkringsavtal. Premierna periodiseras så att kostnaden fördelas till den period som försäkringsskyddet avser. REDOVISNING AV KAPITALAVKASTNING Kapitalavkastning överförd från finansrörelsen Från kapitalförvaltningens resultat förs kapitalavkastning över till försäkringsrörelsens resultat baserat på genomsnittliga försäkringstekniska avsättningar för egen räkning efter avdrag för premiefordringar i försäkringsrörelsen. Den överförda kapitalavkastningen beräknas utifrån en räntesats som motsvarar räntan på statsskuldsväxlar med en löptid som väsentligen överensstämmer med durationen för de försäkringstekniska avsättningarna. Kapitalavkastning intäkter Posten Kapitalavkastning, intäkter avser avkastning på placeringstillgångar och omfattar utdelning på aktier och andelar, ränteintäkter, valutakursvinster (netto) och realisationsvinster (netto). Kapitalavkastning, kostnader Under Kapitalavkastning, kostnader redovisas kostnader för placeringstillgångar. Posten omfattar kapitalförvaltningskostnader, räntekostnader, valutakursförluster (netto), samt realisationsförluster (netto).
Dina Försäkringar Mälardalen AB, org nr 516406-0476 15 Realiserade och orealiserade värdeförändringar För placeringstillgångar som värderas till verkligt värde är realisationsvinsten den positiva skillnaden mellan försäljningspris och anskaffningsvärde. För räntebärande värdepapper är anskaffningsvärdet det upplupna anskaffningsvärdet och för övriga placeringstillgångar det historiska anskaffningsvärdet. Vid försäljning av placeringstillgångar förs tidigare orealiserade värdeförändringar som justeringspost under posterna Orealiserade vinster på placeringstillgångar respektive Orealiserade förluster på placeringstillgångar. SKATTER Inkomstskatt utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Aktuell skatt är skatt som ska betalas eller erhållas avseende aktuellt år, med tillämpning av de skattesatser som är beslutade eller i praktiken beslutade på balansdagen, hit hör justering av aktuell skatt hänförlig till tidigare perioder. Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden med utgångspunkt i temporära skillnader mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder. Värderingen av uppskjuten skatt baserar sig på hur underliggande tillgångar eller skulder förväntas bli realiserade eller reglerade. Uppskjuten skatt beräknas med tillämpning av de skattesatser och skatteregler som är beslutade eller i praktiken beslutade per balansdagen. Uppskjutna skattefordringar avseende temporära skillnader och underskottsavdrag redovisas i den mån det är sannolikt att dessa kommer att kunna utnyttjas. Värdet på uppskjutna skattefordringar reduceras när det inte längre bedöms sannolikt att de kan utnyttjas. Samtliga skatter redovisas i resultatet. ANDRA IMMATERIELLA TILLGÅNGAR Kostnader för program och utveckling av Dina-federationens försäkringssystem samt det gemensamma ekonomisystemet tas upp som Andra immateriella tillgångar. Avskrivning görs med 12,5 respektive 20 %. De immateriella tillgångarna redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerade avskrivningar. FINANSIELLA INSTRUMENT Redovisning i balansräkningen Förvärv och avyttring av finansiella tillgångar och skulder redovisas på affärsdagen, som utgör den dag då bolaget förbinder sig att förvärva eller att avyttra tillgången. Fordringar i direkt försäkring tas upp i balansräkningen när de aviseras. Leverantörsskulder tas upp när faktura mottagits. Andra skulder tas upp när motparten har presterat och en avtalsenlig skyldighet att betala föreligger. Finansiella tillgångar tas bort från balansräkningen när rättigheter i avtalet realiseras, förfaller eller bolaget förlorar kontrollen över dem. Finansiella skulder tas bort från balansräkningen när förpliktelsen i avtalet fullgörs eller på annat sätt utsläcks. Klassificering IAS 39 klassificerar finansiella instrument i olika kategorier. Klassificeringen beror på avsikten med förvärvet av det finansiella instrumentet. Bolaget har som princip att hänföra samtliga placeringstillgångar som är finansiella instrument och som inte är aktier i dotter- eller intresseföretag till kategorin Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen därför att bolaget löpande utvärderar kapitalförvaltningens verksamhet på basis av verkliga värden. Värdering Aktier och räntebärande värdepapper Verkligt värde på noterade finansiella tillgångar motsvaras av tillgångens noterade köpkurs på balansdagen utan avdrag för transaktionskostnader. Ett finansiellt instrument betraktas som noterat på en aktiv marknad om noterade priser finns tillgängliga och dessa priser representerar faktiska och regelbundet förekommande marknadstransaktioner på affärsmässiga villkor. Innehav i onoterade aktier och andelar redovisas till anskaffningsvärde i de fall ett tillförlitligt verkligt värde ej kan fastställas. Andra finansiella tillgångar I denna kategori ingår bl a Depåer hos företag som avgivit återförsäkring, Fordringar samt Kassa och Bank. Dessa värderas till anskaffningsvärde vilket även motsvarar det verkliga värdet.
Dina Försäkringar Mälardalen AB, org nr 516406-0476 16 Finansiella skulder Finansiella skulder värderas till anskaffningsvärde vilket även motsvarar det verkliga värdet. MATERIELLA TILLGÅNGAR Materiella tillgångar redovisas som tillgång i balansräkningen om det är sannolikt att framtida ekonomiska fördelar kommer att komma bolaget till del och anskaffningsvärdet för tillgången kan beräknas på tillförlitligt sätt. Materiella tillgångar redovisas till anskaffningsvärde efter avdrag för ackumulerade avskrivningar. Det redovisade värdet för en materiell anläggningstillgång tas bort ur balansräkningen vid utrangering eller avyttring eller när inga framtida ekonomiska fördelar väntas från användning eller utrangering/avyttring av tillgången. Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod. Nyttjandeperioder: Inventarier 5-10 år PENSIONSKOSTNADER Bolaget omfattas av FTP-planen genom försäkring i Försäkringsbranschens Pensionskassa (FPK). FTP-planen är en förmånsbestämd pensionsplan som omfattar flera arbetsgivare. Bolaget har gjort bedömningen att UFR 6 Pensionsplaner som omfattas av flera arbetsgivare är tillämplig. Bolaget saknar tillräcklig information för att möjliggöra en redovisning i enlighet med IAS 19 och redovisar därför dessa pensionsplaner som avgiftsbestämda. Bolagets förpliktelser avseende avgifter till avgiftsbestämda planer redovisas som en kostnad i resultaträkningen i den takt de intjänas genom att de anställda utfört tjänster åt bolaget under en period. STÄLLDA SÄKERHETER, EVENTUALFÖRPLIKTELSER OCH EVENTUALTILLGÅNGAR Tillgångar ställda till förmån för försäkringstagarna för att täcka försäkringstekniska avsättningar i balansräkningen enligt 6 Kap 11 försäkringsrörelselagen. Beloppet som tas upp som ställda säkerheter motsvarar den försäkringstekniska skulden efter avdrag för återförsäkrares andel. 2 RISKER OCH RISKHANTERING Det övergripande målet för riskhanteringssystemet är att säkerställa att bolagets åtagande gentemot försäkringstagarna alltid kan fullföljas. Styrelsen ansvarar ytterst för att systemet för riskhantering och kontrollen av risker är effektiva och har fastställt en policy för bolagets riskhantering, vilken ska fastställas minst en gång per år. Syftet med policyn är att fastställa ramarna för bolagets system för styrning och hantering av risker. Styrelsen fastställer riskaptit, risktolerans och affärsstrategi samt beslutar affärsplan och den egna risk- och solvensbedömningen. I bolagets styrdokument för olika riskområden har styrelsen fastställt risktoleranser för risker samt en övergripande riskaptit. Riskhanteringssystemet ska säkerställa att bolaget utifrån fastställd riskaptit, risktolerans, affärsstrategi och affärsplan har en effektiv riskhantering som tryggar bolagets solvens på kort och lång sikt samt minimera risken för oväntade förluster. Riskhanteringssystemet ska vara väl integrerat i bolagets organisations- och beslutsstruktur och ge en rättvisande bild av bolagets risker.
Dina Försäkringar Mälardalen AB, org nr 516406-0476 17 Fastställandet av bolagets affärsplan ska ske utifrån den av styrelsen beslutade riskaptiten. Riskaptiten uttrycks som SCR-kvoten enligt standardformeln. I bilden nedan beskrivs sambanden mellan bolagets riskaptit, affärsstrategi, affärsplan, risktolerans och risklimiter vilket skapar bolagets riskprofil. Riskaptit Risk-profil Risktolerans Affärsstrategi & affärs-plan Risklimiter Riskhanteringssystemet ska säkerställa att bolaget fortlöpande kan identifiera, hantera, värdera, kontrollera och rapportera de risker som bolaget exponeras eller kan komma att bli exponerat för så att bolagets åtagande gentemot försäkringstagarna alltid kan fullföljas. Bolagets risker kan indelas i följande områden: - Försäkringsrisker - Marknadsrisker - Motpartsrisker - Matchnings- och likviditetsrisker - Operativa risker - Strategiska risker Riskhanteringssystemets uppgift är att fånga upp alla väsentliga aktuella och framtida risker som är förknippade med bolaget och dess verksamhet. Risktagandet i bolaget ska överensstämma med uppsatta affärsmål och förväntas bidra på ett positivt sätt till resultatet, med beaktande av de kostnader risktagandet medför. I bolaget ska en hög riskmedvetenhet och en sund riskkultur råda. Alla medarbetare i bolaget ska ha en god förståelse för den egna verksamheten och de risker som är förknippade med denna. Riskhanteringssystemet är en del av företagsstyrningssystemet vilket illustreras i nedanstående bild.
Dina Försäkringar Mälardalen AB, org nr 516406-0476 18 Av bolagets processbeskrivningar framgår arbetsflödet och de kontroller som finns inlagda i processerna i syfte att hantera och följa upp verksamhetens risker. Chefer och medarbetare i verksamheten ska inom sitt verksamhetsområde löpande informera riskhanteringsfunktionen om omständigheter som påverkat eller som kan komma att påverka bolagets risker både positivt och negativt. Chefer och medarbetare ska också rapportera händelser i enlighet med bolagets rutiner för incidentrapportering. Vd utser riskområdesansvariga i bolaget vilka är ansvariga för risker i den dagliga verksamheten. Alla medarbetare i bolaget är ansvariga för att påtala brister i arbetet med riskhantering och riskkontroll till och i förekommande fall till riskhanterings- eller regelefterlevnadsfunktionen. Utöver det ska alla rapportera chefer händelser i enlighet med bolagets rutiner för incidentrapportering. Vd är beställaransvarig för uppdragsavtal avseende utlagd kritisk verksamhet vilket inkluderar riskhanteringsfunktionen och funktionen för regelefterlevnad. I styrelsen har utsetts en ledamot som beställaransvarig för aktuariefunktionen och en ledamot som beställaransvarig för internrevisionsfunktionen. Den kritiska verksamheten är genom uppdragsavtal utlagd till Dina AB. Beställaransvariga ansvarar för att fortlöpande kontrollera att den verksamhet och de funktioner som regleras i uppdragsavtal utförs i enlighet med avtalet och bolagets policy för uppdragsavtal. I bolaget finns fyra centrala funktioner; regelefterlevnad, riskkontroll, internrevision och aktuarie. Dessa är genom uppdragsavtal avseende kritisk verksamhet outsourcade/utlagda till Dina AB. Den årliga riskidentifieringen utförs av företagsledningen och slutligen av styrelsen och utgör underlag till den egna risk- och solvensbedömningen (ORSA). Riskhanteringsfunktionen Riskhanteringsfunktionen är en del av bolagets riskhanteringssystem och den är oberoende i förhållande till den affärsdrivande verksamheten i bolaget och deltar därför inte i det dagliga arbetet. Riskhanteringsfunktionenär en del av den utlagda verksamheten till Dina AB och ska genom sitt arbete bidra till att bolaget har en effektiv hantering av risker där väsentliga risker identifieras, värderas, övervakas, hanteras och rapporteras. Funktionen rapporterar till styrelse och vd och är administrativt underställd vd.
Dina Försäkringar Mälardalen AB, org nr 516406-0476 19 Funktionen ska följa upp riskhanteringssystemets utformning och bolagets risker. Funktionen ansvarar för att upprätta en rapport av riskerna till styrelsen minst en gång per år som ska ge en samlad bild över bolagets väsentliga risker samt sammanfatta funktionens arbete under året. Rapportering ska också ske kontinuerligt till vd under året. Om allvarliga brister i riskhanteringen upptäcks ska funktionen omedelbart rapportera detta till vd/styrelsen. I riskhanteringsfunktionens uppgifter ingår bland annat att analysera risker, risknivåer och utveckling av nyckeltal, bevaka förändringar i bolagets riskprofil, övervaka bolagets fastställda risklimiter, vara stödjande i bolagets arbete med riskhantering och riskkontroll, ansvara för riskidentifieringsprocessen samt föreslå förändringar i styrdokument och processer. Försäkringsrisker Försäkringsrisker avser risken för förlust eller negativ förändring avseende försäkringsförpliktelsens värde till följd av felaktig premiesättning och antaganden om avsättningar. Risken beror på variationer i såväl tidpunkt, frekvens och svårighetsgrad för de försäkrade händelserna som tidpunkt och belopp för skadeförsäkringsersättningar samt osäkerhet i prissättnings- och avsättningsantaganden. Bolaget meddelar direkt egendomsförsäkring och genom Dina ABs tillstånd förmedlar bolaget motor-, ansvars-, rättskydds- samt sjuk- och olycksfallsförsäkring. Bolaget mottar återförsäkring från Dina AB omfattande motor-, ansvar-, rättsskydd-, samt sjuk- och olycksfallsförsäkring. Premierisk Premierisken avser försäkringsrisker som inträffar efter balansdagen. Premierisken styrs med bolagets Riktlinje för tecknande av försäkring och återförsäkring som bland annat styr riskexponering, riskurvalsregler, teckningslimiter och principer för upphandling av återförsäkringsprogram. Syftet är att säkerställa att bolagets solvenssituation inte äventyras, och att bolagets långsiktiga mål för solvensen kan uppnås. Inom styrningen av premierisken ingår att bolagets ansvariga aktuarie löpande och minst årligen analyserar det försäkringstekniska utfallet i försäkringsprodukterna och tillsammans med vd föreslår ändringar i lokala premiefaktorer och lokala riskurvalsregler. Beslut om lokala premiefaktorer beslutas av vd. Reservsättningsrisker Reservsättningsrisker avser försäkringsrisker som har inträffat före balansdagen. Kontroll och hantering av reservrisken styrs med bolagets instruktion för reservsättning vilken godkänns av bolagets styrelse. Ansvarig för aktuariefunktionen ansvarar för efterlevnad av riktlinjerna som berör aktuariella metoder och antaganden och skadechefen ansvarar ytterst för rutinerna för den löpande reservsättningen. Reservsättningsrisken begränsas med väl utvecklade aktuariella metoder och lämplig uppföljning av individuella skador. De aktuariella metoderna och antagandena använder sig av historiska skadeutfall, riskexponering och lämplig extern data så som konsumentprisindex, rättsfall och trender i offentlig skadestatistik. Vid beräkning av avsättning för inträffade men ej kända skador används normalt metoderna Chain-Ladder eller Bornhuetter-Ferguson beroende på mängden av data och andelen oreglerade skador.
Dina Försäkringar Mälardalen AB, org nr 516406-0476 20 Bolagets risk begränsas även genom återförsäkring. Genom återförsäkring begränsas konsekvenserna av stora skador och därmed kan storleken på exponeringarna hanteras och bolagets egna kapital skyddas. Bolagets återförsäkring tecknas till största del hos Dina AB vilka avger affären externt hos svenska och internationella återförsäkrare. Utöver tecknad återförsäkring hos Dina AB tecknas en del externt med svenska och internationella återförsäkrare. Annullationsrisk Annullationsrisk definieras som risken att försäkringar avslutas i förtid eller inte förnyas. Denna risk begränsas av försäkringsavtalslagen 3 kap. 6 då kunder inte kan säga upp sin försäkring om inte försäkringsbehovet faller bort eller vissa specifika kriterier uppfylls. Katastrofrisk Katastrofrisk är risken för ett försämrat skaderesultat på grund av katastrofer. Bolagets omfattande återförsäkringsprogram begränsar katastrofrisken genom att reducera förlusterna vid extrema eller exceptionella skadehändelser såsom fastighetsbränder och stormar. Nedanstående tabell visar skadekostnadsutvecklingen för skadeåren 2012-2016: Skadekostnad före avgiven återförsäkring Skadeår 2012 2013 2014 2015 2016 Totalt Uppskattad skadekostnad - i slutet av skadeåret 36 931 31 038 33 301 48 563 38 016 - ett år senare 38 189 30 491 43 830 53 714 - två år senare 38 177 30 037 43 667 - tre år senare 38 075 31 052 - fyra år senare 38 530 Nuvarande skattning 38 530 31 052 43 667 53 714 38 016 204 979 Totalt utbetalt 38 530 25 071 43 555 36 360 17 499 161 015 Avsättning skadeår 2011 0 och tidigare Avsättning skadeår 2012 0 5 981 112 17 353 20 518 43 964-2016 Total avsättning i 43 964 balansräkningen Överskott -1 599-14 -10 367-5 151 0-17 131
Dina Försäkringar Mälardalen AB, org nr 516406-0476 21 Avsättningar för skadeförsäkringar är känsliga för förändringar i väsentliga antaganden så som inflation, medelskada och rättspraxis. Känsligheten för förändringar av dessa antaganden är svår att kvantifiera, exempelvis förändringar i regleringen av trafikförsäkringen. Nedanstående känslighetsanalys av odiskonterad bästa skattning har genomförts genom att mäta effekten på brutto och nettoavsättningar av rimligt sannolika förändringar i några centrala antaganden. Effekterna har mätts antagande för antagande med övriga antaganden konstanta. Någon hänsyn till eventuella korrelationer mellan antaganden har därmed inte tagits. Brutto Tkr Förändring av antagande Mottagen affär Motorfordon Sjuk- och olycksfall Direkt affär Egendom och ansvar Skadeinflation 1% 3 582 288 1 397 Diskonteringsränta -1% - - - Antal skador 10% 3 999 675 7 347 Medelskada 10% 3 999 675 7 162 Livslängd +1 år 154 - - Netto Förändring Sjuk- och Egendom Motorfordon Tkr av olycksfall och ansvar Skadeinflation 1% 3 582 288 455 Diskonteringsränta -1% - - - Antal skador 10% 3 999 675 2 393 Medelskada 10% 3 999 675 2 332 Livslängd +1 år 154 - - Löptidsanalys Durationen för de försäkringstekniska avsättningarna för bolagets direktaffär är 6 månader. Med duration avses genomsnittlig tid till att skadeersättning betalas ut. Marknadsrisker Marknadsrisken är risken för förluster till följd av förändringar i marknadsvärde på finansiella tillgångar och skulder. Marknadsrisker uppstår genom placeringsbeslut om hur skadeförsäkringsföretagets placeringstillgångar förvaltas. Dina Försäkringar Mälardalen har en kapitalförvaltning som förvaltar den finansiella tillgångsportföljen. Bolagets tillgångsportfölj ska förvaltas aktsamt, dvs tillgångar ska placeras så att en tillfredställande säkerhet uppnås med beaktande av kravet på såväl god avkastning som real värdetillväxt. Bolagets kapital får endast placeras i tillgångar och instrument vars risker bolaget kan identifiera, mäta, övervaka, kontrollera och rapportera. Bolagets allokering av placeringstillgångar 2016-12-31 2015-12-31 Tkr Andel Tkr Andel Aktier och andelar 14 610 15,4% 14 999 17,2% Obligationer och andra räntebärande värdepapper 80 193 84,6% 72 005 82,8% 94 803 100,0% 87 004 100,0% Tillgångarna ska placeras med hänsyn tagen till verksamhetens bästa och åtagandenas duration, ytterst för försäkringstagarnas trygghet. Dina AB har i uppdrag att förvalta depåmedel från bolaget motsvarande Dina ABs förväntade betalningar för inträffade men ännu ej reglerade skador i den interna återförsäkringen. Marknadsriskerna i bolaget: identifieras, värderas, hanteras, övervakas och rapporteras. Marknadsrisk delas in i sex riskområden: ränterisk, aktiekursrisk, fastighetsrisk, valutarisk, spreadrisk och koncentrationsrisk.
Dina Försäkringar Mälardalen AB, org nr 516406-0476 22 Aktiekursrisk och spreadrisk är de dominerande marknadsriskerna i bolagets riskprofil. Känslighetsanalys marknadsrisker Tkr Ränteförändring Förändring verkligt värde aktier Kreditspread 2016 2015 1 % / -1 % -1 764 2 751-1 339 1 915-1 -1 461 1 461-1 500 1 500 1% -3 216-2 491 Ränterisk Ränterisk avser osäkerheten i nettovärdet av räntekänsliga tillgångar och skulder till följd av förändringar i marknadsrisker. Av placeringsriktlinjerna framgår hur kapitalet får placeras i tillgångar som påverkar ränterisken. Räntedurationen får i ränteportföljen uppgå till lägst 1 år och högst 5 år. Investeringar som påverkar ränterisken påverkar även bolagets spreadrisk och eventuellt koncentrationsrisk och därmed hela bolagets marknadsrisk. Bolaget strävar efter att durationen och volymen på de räntebärande tillgångarna ska matcha den ränterisk som även finns på skuldsidan. Bolagets räntebärande tillgångar i portföljen består av obligationer. Räntebärande tillgångar utgör ca 85 % av bolagets placeringstillgångar. Räntebindningstiden för obligationsportföljen är 1,2 (1,9) år. Aktiekursrisk Aktiekursrisk är risken att marknadsvärdet på en aktieplacering sjunker. Styrelsen fastställer limit för hur stort aktieinnehavet får vara i onoterade aktier eller noterade utanför EES/OECD. Aktieportföljen i Dina Försäkringar Mälardalen AB består av noterade aktier på Stockholmsbörsen, samt till en mindre del av andelar i investeringsfonder med utländska aktier som huvudsaklig inriktning. Genomlysning för investeringsfonder inhämtas manuellt. Spreadrisk Spreadrisken är risken för förändringar i värdet av tillgångar på grund av rörelser i avkastningen i jämförelse med riskfri ränta. Limiter finns fastställda av styrelsen vad gäller emittent/kategori och kapitalplaceringsgruppen följer upp att beslutade limiter tillämpas i förvaltningen. Kreditkvalitét avseende obligationer och andra räntebärande värdepapper 2016-12-31 2015-12-31 Rating Tkr Andel Tkr Andel Moody's AAA 5 497 6,90% 5 433 7,50% Moody's Aa 4 024 5,00% 2 972 4,10% Moody's A 6 997 8,70% 4 991 6,90% Moody's Baa 3 962 4,90% 934 1,30% Moody's Ba 4 984 6,20% 8 340 11, 6% Ingen Rating 54 731 68,20% 49 336 68,50% 80 194 100% 72 005 100% Koncentrationsrisk Koncentrationsrisk är risken för att en enskild tillgång eller otillräcklig diversifiering mellan olika tillgångsslag hotar bolagets fortlevnad.
Dina Försäkringar Mälardalen AB, org nr 516406-0476 23 Bolagets strävan är att så långt som möjligt ha en god spridning på olika emittenter. Valutarisk Valutarisk är risken för förluster på grund av förändringar i valutakurser. Valutarisk kan förekomma både i tillgångar och i skulder. Bolaget har inte koncession utanför Sverige, varför ingen valutarisk finns i de försäkringstekniska skulderna. Det finns i övrigt inga andra väsentliga skulder som har underliggande valuta annan än SEK. Valutarisk uppstår således genom placeringar framförallt i investeringsfonder. Bolaget har inga direkta placeringar i aktier noterade i utländsk valuta. Motpartsrisk Motpartsrisk är risken att ett åtagande inte fullgörs av en motpart och därigenom orsakar bolaget en oväntad förlust. Bolagets motpartsrisker ska så långt som möjligt begränsas och hänför sig främst till fordringar på Dina AB i form av depåfordran, fordran i avgiven återförsäkring och övriga fordringar. Förutom fordran på Dina AB finns fordringar i form av banktillgodohavanden och fordran på externa återförsäkringsgivare. Depåfordran på Dina AB motsvaras vid var tid av bolagets skuld till Dina AB avseende mottagen återförsäkring i form av försäkringstekniska avsättningar för förväntade framtida ersättningar enligt avtal mellan bolaget och Dina AB. Depåfordran och skuld är kvittningsbara varför något motpartsrisk inte föreligger för denna post. I bolagets riktlinjer för placeringsriktlinjer fastställs de maximala motpartsrisker som bolaget får acceptera. Likviditetsrisk Likviditetsrisk är risken att inte kunna infria betalningsförpliktelser då de förfaller. Bolagets verksamhet begränsas till skadeförsäkring där premier erhålls i förväg och skadeutbetalningar vanligen är kända långt innan de varför likviditetsriskerna bedöms vara av begränsad betydelse för bolaget. Bolaget ska säkerställa att likvida medel finns för löpande betalningar som möjliggör att det kan uppfylla sina åtaganden utan att andra tillgångar behöver realiseras vid en tidpunkt då det är ofördelaktigt. Matchningsrisk Matchningsrisk är risken att tillgångarnas kassaflöde inte matchar skuldernas kassaflöde på kort och lång sikt eller att matchningen förändras över tid. Bolagets verksamhet begränsas till skadeförsäkring med i huvudsak åtaganden på kort sikt varför matchningsriskerna bedöms vara av begränsad betydelse för bolaget. Durationen i ränteportföljen fastställs i placeringsriktlinjerna efter analys och uppföljning av kassaflödesprofilen av de försäkringstekniska avsättningarna. Strategisk risk Strategisk risk är risken för förluster på grund av att styrelse eller företagsledning fattar felaktiga beslut i företagets framtida affärsstrategier och affärsplaner. Trots en relativt liten och okomplicerad verksamhet finns risk för att styrelse och/eller företagsledning fattar felaktiga beslut om bolagets framtida affärsstrategier och affärsplaner eller att företaget påverkas negativt av plötsliga omvärldsförändringar eller konkurrenters agerande. Bolagets strategiska risker begränsas av att större strategiska förändringar normalt sker genom gemensamma beredningar och beslut inom Dina-federationen. De strategiska riskerna ska identifieras årligen i bolagets riskidentifieringsprocess. För att skydda bolaget mot att risker realiseras fastställs interna riktlinjer, instruktioner och åtgärdsplaner, vilka löpande följs upp i den interna kontrollmiljön samt av företagsledning och styrelse. Operativ risk Operativ risk är risken för förluster till följd av att interna processer och rutiner fallerar, är felaktiga eller inte är ändamålsenliga. Operativ risk är även mänskliga fel, bedrägerier, systemfel (såsom IT, telefoni), bristande regelefterlevnad, ryktesrisk eller externa händelser (såsom storm, terrorism, epidemier) inträffar som kan påverka driften av verksamheten. En operativ risk är en potentiell händelse som kan leda till skada för affärsverksamheten.
Dina Försäkringar Mälardalen AB, org nr 516406-0476 24 Bolaget har en intern kontrollmiljö med interna riktlinjer, instruktioner och processer som ska förebygga att de operativa riskerna materialiseras eller som minskar konsekvenserna för bolaget om de inträffar. I bolaget finns en årlig process av verksamhetens samtliga risker där bland annat en identifiering av de operativa riskerna görs. För väsentliga risker där brister identifieras utarbetas åtgärdsplaner. Åtgärdsplanerna ska löpande följas upp av ledning och styrelse. För att kunna identifiera och fånga upp, kontrollera och åtgärda brister i verksamheten ska en incidentrapportering göras när en oönskad händelse inträffar. Incidenterna följs sedan upp av berörd chef som även ansvarar för åtgärd. Regelefterlevnadsfunktionen går löpande igenom incidentloggen med inkomna incidenter, följer upp vidtagna åtgärder och utvärderar verksamhetens bedömning av incidentens allvarlighetsgrad. En uppföljning av samtliga rapporterade incidenter sammanställs årsvis i en rapport av vd och lämnas till styrelse, företagsledning och regelefterlevnadsfunktionen. Kapitalhantering Bolagets verksamhet är föremål för myndighetskrav i form av regulativa kapitalkrav. Regelverket ställer bland annat krav på övervakning av verksamheten som beskrivs närmare i avsnittet om företagsstyrning i förvaltningsberättelsen. Regelverket ställer också krav på kvantitativa bestämmelser i form av kapitalkrav i syfte att minimera risken för insolvens om oförutsedda förluster skulle uppstå. Bolaget har uppfyllt dessa kapitalkrav under hela räkenskapsåret. Av bolagets riktlinje för kapitalhantering framgår styrelens kapitalmål för verksamheten. Kapitalmålet dokumenteras i en kapitalplan som ska omfatta tre år och baseras på bolagets affärsplan. Styrelsen planerar med anledning av resultatet av den egna risk- och solvensbedömningen för åtgärder i syfte att stärka kapitalbasen för att fullfölja den treåriga kapitalplanen. Informationen som lämnas nedan och i förvaltningsberättelsen avseende kapitalstyrka och solvensuppgifter baseras på de regler som föreskrivs i försäkringsrörelselagen. Dessa regler utgår ifrån erforderlig nivå på solvens och kapital samt de värderingsprinciper som tillämpas inom rörelsereglerna. Tkr 2016 2015 Minimikapitalkrav 36 500 34 730 Solvenskapitalkrav 38 068 37 361 Eget kapital enligt årsredovisningen, inkl obeskattade reserver 71 429 65 734 Skillnader mellan Solvens 2 och årsredovisningen 155 188 Kapitalbas enligt Solvens 2 71 584 65 922
Dina Försäkringar Mälardalen AB, org nr 516406-0476 25 3 PREMIEINKOMST, PREMIEINTÄKT, brutto 2016 2015 Avtal tecknade i Sverige Dir förs. Mott.åf Totalt Dir förs. Mott.åf Totalt Premieinkomst, brutto 52 054 262 59 530 781 111 585 043 47 808 266 54 695 850 102 504 116 Premieintäkt, brutto 50 552 164 59 530 781 110 082 945 45 453 673 54 695 850 100 149 523 4 KAPITALAVKASTNING ÖVERFÖRD FRÅN FINANSRÖRELSEN Kapitalbas: (Genomsnittliga försäkringstekniska avsättningar f e r - genomsnittliga premiefordringar). Kalkylräntesats: genomsnittlig ränta för 5 årig statsobligation under 2016 Kalkylräntesats för 2016 är 0,00 % (0,13 %). 5 FÖRSÄKRINGSERSÄTTNINGAR Utbetalda försäkringsersättningar 2016 2015 Brutto Åf andel Netto Brutto Åf andel Netto Utbetalda försäkringsersättningar -81 673 984 18 280 290-63 393 694-75 236 411 16 443 272-58 793 139 Driftskostnader för skadereglering -5 533 772-5 533 772-4 269 082-4 269 082 Utbetalda försäkringsersättningar -87 207 756 18 280 290-68 927 466-79 505 493 16 443 272-63 062 221 Förändring i Avsättning för oreglerade skador Förändring i avs. för inträffade o rapport. skador 414 006-2 035 994-1 621 988-27 552 143 14 529 377-13 022 766 Förändring i avs. för inträffade men ej rapporterade skador (IBNR) -333 435-333 435-158 045-158 045 Skaderegleringskostnader -469 534-469 534-103 317-103 317 Förändring i Avsättning för oreglerade skador -388 963-2 035 994-2 424 957-27 813 505 14 529 377-13 284 128 Summa Försäkringsersättningar -87 596 718 16 244 296-71 352 422-107 318 998 30 972 649-76 346 349 Dir förs. Mott.åf Totalt Dir förs. Mott.åf Totalt Försäkringsersättningar brutto -50 475 650-37 121 068-87 596 718-63 462 789-43 856 209-107 318 998 6 DRIFTSKOSTNADER 2016 2015 Totala driftskostnader Personalkostnader -17 338 280-17 168 931 Lokalkostnader -1 405 713-1 447 951 Avskrivningar -627 840-703 655 Provisioner för förmedlad försäkring 12 079 685 11 159 835 Provisioner i mottagen återförsäkring -12 730 745-9 833 988 Övriga driftskostnader -9 251 843-9 174 621 Summa -29 274 735-27 169 310 Härav skaderegleringskostnader -5 173 135-4 897 472 Härav driftskostnader i försäkringsrörelsen -23 910 841-22 106 087 Härav finansförvaltningskostnader -190 759-165 751 Driftskostnader brutto -23 910 841-22 106 087 härav direkt försäkring -12 270 525-11 823 927 härav mottagen återförsäkring -11 640 316-10 282 160 Provisioner och andra ersättningar har avräknats med 12 079 685 11 159 835 Driftskostnader, netto Provisioner i direkt försäkring -426 513 484 226 Övriga anskaffningskostnader -18 461 566-17 846 157 Administrationskostnader -5 022 762-4 744 156-23 910 841-22 106 087 OPERATIONELL LEASING 2016 Icke uppsägningsbara leasingbetalningar uppgår till: Personbilar Kontorsutrustning Inom ett år 0 0 1-5 år 755 252 68 280 > 5 år 0 0 755 252 68 280 Kostnadsförda avgifter för operationella leasingavtal uppgår till 309 991 32 585
Dina Försäkringar Mälardalen AB, org nr 516406-0476 26 7 HÄRAV RESULTAT AV AVGIVEN ÅTERFÖRSÄKRING 2016 2015 Dir förs. Mott.åf Totalt Dir förs. Mott.åf Totalt Premiekostnad för avgiven återförsäkring -10 056 809-184 575-10 241 384-11 684 024-249 055-11 933 079 Återförsäkrares andel i utbetalda försäkringsersättningar 18 278 121 2 169 18 280 290 16 439 528 3 744 16 443 272 Återförsäkrares andel av förändring i oreglerade skador -2 035 848-146 -2 035 994 14 529 231 146 14 529 377 6 185 464-182 552 6 002 912 19 284 735-245 165 19 039 570 8 KAPITALAVKASTNING, intäkter 2016 2015 Utdelning på aktier och andelar 423 915 403 477 Ränteintäkter Obligationer och andra räntebärande värdepapper 2 778 479 1 997 859 Övriga ränteintäkter 394 0 2 778 873 1 997 859 Realisationsvinster, netto Aktier och andelar 254 128 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 172 526 43 388 426 655 43 388 3 629 443 2 444 723 9 OREALISERADE VINSTER OCH FÖRLUSTER PÅ PLACERINGSTILLGÅNGAR 2016 2015 Vinster Förluster Vinster Förluster Andra finansiella placeringstillgångar Aktier och andelar 483 275 180 840 Obligationer och andra räntebärande värdepapper -1 131 919-722 743 483 275-1 131 919 180 840-722 743 10 KAPITALAVKASTNING, kostnader 2016 2015 Kapitalförvaltningskostnader -191 524-165 751 Räntekostnader Övriga räntekostnader -1 279-8 037-192 803-173 788 11 NETTORESULTAT PER KATEGORI FINANSIELLA INSTRUMENT 2016 2015 Aktier och andelar 1 065 557 501 442 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 1 722 046 1 227 591 Kassa och bank 394 0 2 787 996 1 729 033 Kassa och bank ingår inte i kategorin placeringar som värderats till verkligt värde via resultaträkningen. 12 SKATT PÅ ÅRETS RESULTAT 2016 2015 Förändring av uppskjuten skattefordran avseende orealiserade vinster på placeringstillgångar 142 702 119 218 Uppskjuten skattekostnad i under året utnyttjat skattevärde i underskottsavdrag -1 813 948 1 713 790-1 671 246 1 833 008 Avstämning av effektiv skatt Resultat före skatt 7 359 220-8 506 958 Skatt enligt gällande skattesats 22,0% -1 619 028 22,0% 1 871 531 Ej avdragsgilla kostnader -43 043-38 137 Ej skattepliktiga intäkter 87 Övriga skattemässiga justeringar -4 002 Skatt hänförlig till tidigare år -5 260-386 Redovisad effektiv skatt 22,7% -1 671 246 21,5% 1 833 008 Redovisat via Förändring uppskjuten skattefordran 2016-12-31 resultaträkningen 2015-12-31 Andra finansiella placeringstillgångar -379 563 142 702-522 265 Underskottsavdrag 2 468 671-1 813 948 4 282 619 2 089 108-1 671 246 3 760 354
Dina Försäkringar Mälardalen AB, org nr 516406-0476 27 13 IMMATERIELLA TILLGÅNGAR 2016-12-31 2015-12-31 Anskaffningsvärde Vid årets början 2 839 845 2 839 845 Inköp Vid årets slut 2 839 845 2 839 845 Ack avskrivningar enligt plan inventarier Vid årets början -1 388 123-983 058 Årets avskrivning enligt plan -405 065-405 065 Vid årets slut -1 793 188-1 388 123 Redovisat värde vid årets slut 1 046 656 1 451 722 Balansposten avser bolagets andel av gruppens gemensamt inköpta försäkrings- och ekonomisystem. 14 AKTIER OCH ANDELAR 2016-12-31 2015-12-31 Anskaffnings- Verkligt Anskaffnings- Verkligt värde värde värde värde Noterade aktier och andelar 12 672 740 14 609 740 13 544 921 14 998 646 12 672 740 14 609 740 13 544 921 14 998 646 15 OBLIGATIONER OCH ANDRA RÄNTEBÄRANDE VÄRDEPAPPER 2016-12-31 Upplupet Verkligt Nominellt Skillnad mellan nominellt anskaffningsvärde värde belopp värde och verkligt värde Svenska Staten 5 513 389 5 496 560 5 000 000 496 560 Övriga svenska emittenter 61 893 180 61 924 730 62 000 000-75 270 Övriga utländska emittenter 12 998 715 12 772 280 13 000 000-227 720 80 405 285 80 193 570 80 000 000 193 570 År till förfall 0-1 år 9 005 373 9 064 170 9 000 000 64 170 1-3 år 47 147 583 47 076 240 47 000 000 76 240 3-5 år 18 035 840 17 841 870 18 000 000-158 130 > 5 år 6 216 490 6 211 290 6 000 000 211 290 80 405 285 80 193 570 80 000 000 193 570 Förfallotidpunkten är inte justerad för möjligheten till förtidsinlösen av obligationer. Fördelning på ratingklasser enl. Moodys AAA 5 513 389 5 496 560 5 000 000 496 560 Aa 4 011 564 4 023 980 4 000 000 23 980 A 6 993 436 6 996 830 7 000 000-3 170 Baa 3 926 744 3 961 540 4 000 000-38 460 Ba 4 950 219 4 983 550 5 000 000-16 450 Ingen rating 55 009 933 54 731 110 55 000 000-268 890 Totalsumma 80 405 285 80 193 570 80 000 000 193 570 Obligationer med rating hos S&P har i nedanstående tabell grupperats in under motsvarande rating från Moody's. 2015-12-31 Svenska Staten 4 886 578 5 432 940 5 000 000 432 940 Övriga svenska emittenter 56 093 311 56 404 840 56 000 000 404 840 Övriga utländska emittenter 10 105 347 10 167 660 10 000 000 167 660 71 085 236 72 005 440 71 000 000 1 005 440 År till förfall 0-1 år 4 002 996 4 042 400 4 000 000 42 400 1-3 år 38 308 718 38 816 240 38 000 000 816 240 3-5 år 25 029 805 25 060 620 25 000 000 60 620 > 5 år 3 743 718 4 086 180 4 000 000 86 180 71 085 236 72 005 440 71 000 000 1 005 440 Förfallotidpunkten är inte justerad för möjligheten till förtidsinlösen av obligationer. Fördelning på ratingklasser enl. Moodys AAA 4 886 578 5 432 940 5 000 000 432 940 Aa 3 021 548 2 972 460 3 000 000-27 540 A 5 002 435 4 990 570 5 000 000-9 430 Baa 912 675 933 960 1 000 000-66 040 Ba 8 143 369 8 339 520 8 000 000 339 520 Ingen rating 49 118 632 49 335 990 49 000 000 335 990 Totalsumma 71 085 236 72 005 440 71 000 000 1 005 440
Dina Försäkringar Mälardalen AB, org nr 516406-0476 28 16 FORDRINGAR AVSEENDE DIREKT FÖRSÄKRING 2016-12-31 2015-12-31 Fordringar hos försäkringstagare 7 497 629 7 126 440 7 497 629 7 126 440 17 FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDERS VERKLIGA VÄRDEN Bolaget har som princip att hänföra samtliga placeringstillgångar som är finansiella instrument och som inte är aktier i dotter- eller intresseföretag till kategorin Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen. I nedanstående tabell lämnas upplysningar om hur verkligt värde bestämts för de finansiella instrument som värderas till verkligt värde i balansräkningen. Nivå 1: enligt priser noterade på en aktiv marknad för samma instrument Nivå 2: utifrån direkt eller indirekt observerbara marknadsdata som inte inkluderas i nivå 1 Nivå 3: utifrån indata som inte är observerbara på marknaden 2016-12-31 Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa Aktier och andelar 14 609 740 14 609 740 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 80 193 570 80 193 570 94 803 310 94 803 310 2015-12-31 Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa Aktier och andelar 14 998 646 14 998 646 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 72 005 440 72 005 440 87 004 086 87 004 086 De redovisade värdena för bolagets finansiella skulder anses reflektera det verkliga värdet. 18 MATERIELLA TILLGÅNGAR 2016-12-31 2015-12-31 Anskaffningsvärde inventarier Vid årets början 2 637 997 2 637 997 Inköp Avyttringar och utrangeringar -376 900 Vid årets slut 2 261 097 2 637 997 Ack avskrivningar enligt plan inventarier Vid årets början -1 819 565-1 520 975 Avyttringar och utrangeringar 270 740 Årets avskrivning enligt plan -222 775-298 590 Vid årets slut -1 771 600-1 819 565 Redovisat värde vid årets slut 489 498 818 432 19 FÖRUTBETALDA KOSTNADER OCH UPPLUPNA INTÄKTER 2016-12-31 2015-12-31 Förutbetalda hyreskostnader 287 485 280 095 Trygghetsavtal skadesanering 16 667 73 425 Ersättning Skaderegleringskostnader 0 370 000 Övriga förutbetalda kostnader 57 803 156 311 361 955 879 831 20 EJ INTJÄNADE PREMIER OCH KVARDRÖJANDE RISKER 2016-12-31 2015-12-31 Ingående balans 19 762 664 17 406 735 Årets avsättning 1 502 098 2 355 929 21 264 762 19 762 664 21 OREGLERADE SKADOR 2016-12-31 2015-12-31 Brutto Åf andel Netto Brutto Åf andel Netto Avsättning för inträffade och rapporterade skador 95 070 783 29 646 100 65 424 683 95 484 789 31 682 094 63 802 695 Avsättning för inträffade ännu ej rapporterade skador 2 005 130 2 005 130 1 671 695 1 671 695 Avsättning för skaderegleringskostnader 1 846 851 1 846 851 1 377 317 1 377 317 98 922 764 29 646 100 69 276 664 98 533 801 31 682 094 66 851 707 22 SKULDER AVSEENDE DIREKT FÖRSÄKRING 2016-12-31 2015-12-31 Skulder till försäkringsföretag 3 758 156 - Skulder till försäkringsförmedlare 97 370 128 442 3 855 526 128 442 23 UPPLUPNA KOSTNADER OCH FÖRUTBETALDA INTÄKTER 2016-12-31 2015-12-31 Semesterlöneskuld inkl soc avgifter 1 215 553 1 143 727 Särskild löneskatt 66 705 21 212 Övrigt 585 995 162 313 1 868 253 1 327 252
Dina Försäkringar Mälardalen AB, org nr 516406-0476 29 24 Ställda säkerheter, eventualförpliktelser och eventualtillgångar 2016-12-31 2015-12-31 Panter och därmed jämförliga säkerheter ställda för egna skulder och för såsom avsättningar redovisade förpliktelser 150 715 351 93 555 580 Övriga ställda panter och jämförliga säkerheter 176 700 177 440 Eventualförpliktelser Inga Inga Åtaganden Inga Inga Företagets registerförda tillgångar enligt 6 Kap. 11 Försäkringsrörelselagen uppgår till 150 715 351 kr (93 555 580). I händelse av obestånd har försäkringstagarna förmånsrätt i de registerförda tillgångarna. 25 MEDELANTAL ANSTÄLLDA SAMT LÖNER OCH ANDRA ERSÄTTNINGAR 2016 2015 Medelantalet anställda Män 11,0 11,0 Kvinnor 8,0 9,0 19,0 20,0 Löner, andra ersättningar och sociala kostnader 2016 2015 Löner och Sociala (Varav pen- Löner och Sociala (Varav penersättn. kostnader sionskostnad) ersättn. kostnader sionskostnad) VD och styrelse 1 872 838 1 009 868 (421 427) 1 813 921 971 200 (401 267) Tjänstemän 9 437 589 5 072 976 (2 057 339) 9 762 115 4 758 617 (1 766 218) 11 310 427 6 082 844 (2 478 766) 11 576 036 5 729 817 (2 167 485) Styrelsen har antagit en ersättningspolicy och genomfört en riskanalys. Någon rörlig- eller resultatbaserad ersättning utgår ej till VD och anställda som kan påverka bolagets risknivå eller övriga anställda. Löner, förmåner och andra ersättningar till ledande befattningshavare 2016 Lön/ Pensions- Summa Arvode Förmåner kostnader 2016 Jan Persson, ordförande tom 18 maj 64 109 64 109 Lotta Johansson, ordförande from 19 maj 102 084 102 084 Helena Torstensson, styrelseledamot 89 386 89 386 Bo Andersson, styrelseledamot 90 506 90 506 Lars Engström, styrelseledamot 128 916 128 916 Joakim Pantzar, styrelseledamot 91 338 91 338 Åke Persson, styrelseledamot tom 18 maj 36 548 36 548 Bo Lundgren, styrelseledamot 54 344 54 344 Lennart Johansson, styrelseledamot 55 212 55 212 Heinrich Horwath, VD 1 077 197 83 198 352 589 1 512 984 1 789 640 83 198 352 589 2 225 427 Löner, förmåner och andra ersättningar till ledande befattningshavare 2015 Lön/ Pensions- Summa Arvode Förmåner kostnader 2015 Jan Persson, ordförande 162 931 162 931 Helena Torstensson, styrelseledamot 92 988 92 988 Bo Andersson, styrelseledamot 95 861 95 861 Lars Engström, styrelseledamot 153 665 153 665 Joakim Pantzar, styrelseledamot 91 226 91 226 Åke Persson, styrelseledamot 91 226 91 226 Heinrich Horwath, VD 1 046 870 79 154 342 901 1 468 925 1 734 767 79 154 342 901 2 156 822 Till ledamot Bo Lundgren har ej utgått något arvode under 2015. Pensioner Några avtal om förtida pensionering finns ej. Uppsägningstider Uppsägningstiden för VD är sex månader vid uppsägning från bolagets sida och sex månader vid uppsägning från VDs sida. Vid uppsägning från bolaget utgår utöver uppsägningslön en engångsersättning motsvarande 15 månadslöner. Beslut om ersättningar Arvode till styrelsens ledamöter beslutas av bolagsstämman. Styrelsens ordförande fattar i samråd med styrelsen beslut om ersättning till VD. 26 NÄRSTÅENDE Närstående personer till Dina Försäkringar Mälardalen AB är bolag inom Dina Federationen och Dina Försäkring AB samt övriga närstående. Närstående nyckelpersoner är styrelseledamöter och ledande befattningshavare samt nära familjemedlemmar till dessa personer eller deras närstående utöver normala kundtransaktioner. En relations ekonomiska innebörd och inte bara ägandet har varit grund för bedömningen huruvida ett närståendeförhållande föreligger. Dina Försäkring AB har av de lokala Dinabolagen fått uppdrag att bedriva verksamhet och service i de delar av verksamheten där storskaligets- och effektivitetsfördelar kan vinnas. Avtal med Dina Försäkring AB avser service inom specialistområdena IT, marknadsföring, försäkringsmatematik, produktutveckling, skadeteknik, juridik och utbildning samt samordning och drift av administrativa funktioner och ekonomifunktion. Kostnaden uppgår till 6 387 430 (5 554 399). Därutöver finns inga materiella transaktioner med aktieägare, med personer som utövar ett betydande inflytande på företaget eller med ledamöter i styrelsen.
Dina Försäkringar Mälardalen AB, org nr 516406-0476 30 27 ARVODEN OCH KOSTNADSERSÄTTNINGAR TILL REVISORER 2016 2015 Revisionsuppdrag, KPMG 386 564 163 188 386 564 163 188 Med revisionsuppdrag avses granskning av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning, övriga arbetsuppgifter som det ankommer på bolagets revisor att utföra samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller genomförandet av sådana övriga arbetsuppgifter. Allt annat är andra uppdrag. 28 RESULTATDISPOSITION Till bolagsstämmans förfogande står: Överkursfond 5 000 000 Balanserat resultat -14 266 116 Årets resultat 5 695 048-3 571 068 Styrelsen och verkställande direktören föreslår att förlusten behandlas på följande sätt: I ny räkning balanseras -3 571 068-3 571 068 29 Väsentliga händelser efter räkenskapsårets slut Vid en extra inkallad stämma den 2 februari 2017 förändrades bolagets styrelsesammansättning. Tre nya ledamöter valdes in och tre tidigare ledamöter lämnade styrelsen.
Dina Försäkringar Mälardalen AB, org nr 516406-0476 31
Dina Försäkringar Mälardalen AB, org nr 516406-0476 32