Information Datum 2011-02-17 Barn- och utbildningsförvaltningen BUN-kansliet Stefan Bergdoff 0346-886408 stefan.bergdoff@falkenberg.se Info-ärende på BUN 2011-02-23 Internbudget 2011 Uppdrag från Kommunfullmäktige till samtliga nämnder Kommunfullmäktige har i samband med beslut om budget lämnat ett antal uppdrag till nämnderna. Redovisning av uppdragen görs i årsredovisningen. Fortsätta arbetet med lokaleffektivisering. Därutöver har kommunfullmäktige beslutat om följande specifika uppdrag för Barn- och utbildningsnämnden 2011. Redovisa vilka långsiktiga effekter den planerade finansieringen av en till en projektet får på gymnasieskolans ekonomi. Ekonomisk ram 2011 Den budget som Kommunfullmäktige har beslutat om är volymbaserad. Det innebär att barn- och utbildningsnämnden erhåller ekonomiska ramar utifrån bedömda volymförändringar i verksamheterna. Basen utgörs av 2010-års verksamhet. Den budgetram som barn- och utbildningsnämnden erhållit utgörs av följande poster; Tkr Budgetram 2010 797 969 Volymförändring, grundskola -3 466 Volymförändring, förskola 8 526 Volymförändring, gymnasieskola -7006 Volymförändring vuxenutbildning 510 Övrig förändring förskola 2 100 Volymförändring obligatorisk särskola 520 Övrig förändring grundskola 1 110-500 Förändring ofördelat
Övrig förändring gymnasieskola 2 000 Kompensation för prishöjningar 1 165 Löneökning 2010 16 274 Justering PO-pålägg -4 408 Justering internhyror 2 885 Justering kapitalkostnader -618 Summa budgetram 2011 817 061 Ramförändringen Demografiska faktorer påverkar volymförändringarna i förskolan, grundskolan och gymnasiet. Även förändringar i särskolan samt på vuxenutbildningen påverkar nämndens ram. Nämnden har kompenserats med 1 165 tkr för prisökningar för nämndens kostnader exklusive löner. Nämnden har fått kompensation för lönerevisionen 2010. Nämndens ram justeras för kapitaltjänstkostnader utifrån gjorda investeringar samt ett lägre personalomkostnadspålägg 2011 än under 2010. Löneökning Kompensation för löneökningar 2011 saknas i ramen. Kommunfullmäktige har avsatt medel för löneökningar under 2011, dessa ligger centralt i kommunen i avvaktan på att lönerörelsen avslutas. Volymförändringar 2011 Följande volymförändringar bedöms inträffa under 2011 Det finns flera aktörer inblandade i verksamheten som rör gymnasieskolan och förskoleverksamheten. I grundskolan finns för närvarande två andra huvudmän förutom kommunala grundskolor. Följande förändring bedöms ske inom dessa verksamheter. BU 2010 BU 2011 Förändr. Antal elever, grundskolan 4 703 4 541-162 Antal barn, fritidshem 1 334 1 334 0 Antal elever, gymnasieskolan 1 974 1 868-106 Antal barn i förskola och familjedaghem 1 924 2 028 104 Gymnasieverksamheten BU 2010 BU 2011 Förändr.
Antal elever, Falkenbergs gymnasium 1 496 1 380-116 Antal elever, övriga gymnasium 478 488 +10 Summa 1 974 1 868-106 I gymnasieverksamheten har andelen elever som väljer en skola utanför Falkenbergs gymnasieskola ökat marginellt med 1,9 procent. Den totala andelen som väljer annan gymnasieskola ökar från 24,2% till 26,1%. Inom förskoleverksamheten ser vi en fortsatt efterfrågan på platser då det är en volymökning pga demografiska faktorer. Totalt sett ökar antalet barn med 104 över åren. Inom fritidshemsverksamheten är volymantalet oförändrat. Grundskolans volym minskar på grund av demografiska faktorer. Budgetförändringar 2011 Organisation En ny organisation har infördes 2010. Tre verksamheter har ledningsansvaret för rektorerna i de olika skolformerna. En ny administrativ organisation med en ny ansvars nivå har inneburit stora förändringar i internbudgeten jämfört med förut. Tidigare var budgeten organiserad efter de geografiska skolområdena medan de nu är budgeterade direkt ned på varje kostnadsställe under respektive ansvarig rektor för respektive verksamhetschef. Det innebär att internbudgeten följer den nya organisationen. Ofördelad verksamhet har i årets internbudget så långt det är möjligt fördelats ut på respektive skolform. Detta för att underlätta framtagandet av beräkningsregler i budgetprocessen samt korrekt kostnadsstatistik till statistiska central byrån (SCB). Internbudgetens personalkostnader periodiseras efter utfallet föregående år vilket innebär att budgeten inte är linjär. Semesterkostnaden bokförs när personalen är i arbete vilket innebär att personalkostanden sjunker kraftigt under sommarperioden. Övriga kostnader periodiseras inte. Där kommer en periodisering i stället att ske inför tertialrapporternas prognosarbete. Som underlag för internbudgetarbetet har de beräkningsregler som används vid framtagandet av a- priser enligt lagen om bidrag på lika villkor, vilket beslutades av BUN i december 2010 använts som underlag. Vidare är det ytterst den ram som beslutats av kommunfullmäktige i november 2010 som internbudgeten har att rätta sig efter. Gymnasieskolan/Vuxenutbildning Inom gymnasieverksamheten tas det varje år fram kostnader per program enligt en gemensam framtagen modell i region hallands regi. Detta har inneburit att budgeten lagts om för att passa denna modell. Ett kostnadsställe per program samt minimerad bokföring på gemensam verksamhet. Budgeten för vuxenverksamheten är i så hög grad som möjligt separerad från gymnasiebudgeten. Resurserna fördelas efter samma modell som ramtilldelningen och korrigeras ej under innevarande budgetår. Utifrån att verksamhetschefen för de fria skolformerna samt särskolan är sjukskriven är internbudgeten i skrivande stund ej klar på detaljnivå. Grundskolan
Grundskolans fördelningssystem reviderades 2009. Det är inga större förändringar jämfört med tidigare. Den sociala faktorn är kvar. En ny modell vid köp av plats på Lotsen och Kompassen har infördes år 2010 och är oförändrad under detta budgetår. Tidigare fick hemskolan behålla hela elevpengen medan eleven gick på Lotsen/Kompassen. Idag får hemskolan betala en överenskommen summa varje månad för en plats på Lotsen/ Kompassen. Det sjunkande elevantalet på grund av demografiska orsaker innebär att budgetmedel minskar i förhållande till föregående budgetår. En större andel av budgeten går till friskolor då Vesterhavsskolans elevtal ökar medan elevantalet totalt sett minskar i kommunen. Fördelningssystemet förändrar efter avläsningar budgettilldelningen till de olika kostnadsställena fyra gånger under året. En pågående utredning om ett differentierat elevbidrag F-5 kontra 6-9 presenteras för BUN i april. Förskolan Ett nytt fördelningssystem togs i bruk 2008. Fördelningen innebär att resursfördelningen baserar sig både på barnets ålder samt hur många timmar som barnet vistas i förskolan. Det är inga förändringar i fördelningssystemet inför 2011. Volymökningen inom förskolan innebär att verksamheten tillskjutits nya medel inför 2011. Ny tillfälliga förskolor bokförs separat. I ramen ingår inte ersättning för lokalkostnaderna för dessa. Det finns en särskild budget för lokalhyra avseende Barnens bikupas nya lokal i Ringsegård. Fördelningssystemet förändrar efter avläsningar budgettilldelningen till de olika kostnadsställena tolv gånger under året. Kulturskolan På grund av beslutad neddragning av ramen har budgeten till kulturskolan minskat till år 2010. Internbudget 2011, driftbudgeten Fördelning av den ekonomiska ramen i tkr. Verksamhet Kostnader Intäkter Netto 2011 Barn- och utbildningsnämnden 990 0 990 Kulturskolan 8 348 0 8 348 Öppen förskola 1 356-15 1 341 Förskola 183 935-22 943 160 992 Dagbarnvårdare/Familjedaghem 10 345 0 10 345 Fritidshem 30 522-7 585 22 937 Grundskola 373 686-10 037 363 649 Obligatorisk särskola 23 761 0 23 761 Gymnasieskola/Kompetenscentrum 199 910 0 199 910 Ofördelad verksamhet 24 788 0 24 788 Internbudget 2011 857 641-40 580 817 061 I ofördelad verksamhet ingår huvudsakligen budget för ledningen och förvaltningskansliet. Internbudgeten fördelad efter ansvarsområde 2011, netto i tkr.
Ansvar Årsbudget 50 Barn-och utbildningskansliet 114 730 51 Verksamhetschef Förskolan 225 575 53 Verksamhetschef Grundskolan 254 814 56 Verksamhetschef Gy/Sär/Kompetenscentr/Kultur 221 942 Internbudget 2011 817 061 Gymnasiet/Kulturskolan/Särskolan Budget är inte klar i detalj pga sjukdom och nettobudget är utlagd på en rad/verksamhet i denna handling. Internbudget investeringsanslag I kommunfullmäktiges budgetförslag för 2011 redovisas följande poster för barn- och utbildningsnämnden i tkr. Investeringsbudget År 2011 Långaveka förskola, inventarier 1 000 Skrea förskola tre avdelningar 19 410 Tullbroskolan förskolepaviljong 3 avd inkl inventarier 5 850 Gymnasieskolan ospecificerat, inventarier 2 000 Reinvesteringar inventarier barn- och utbildningsnämnden inkl arbetsmiljöåtgärder 6 500 Inför 2011 har varje rektor äskat medel enligt en egen prioritetslista till sin verksamhetschef. En process där verksamhetscheferna tillsammans med personal på kansliet tar fram ett förslag till förvaltningschefen pågår. Det är ytterst förvaltningschefen som fattar beslut om hur reinvesteringsanslaget och medel för arbetmiljöåtgärder ska användas för år 2011. Stefan Bergdoff Ekonomistrateg