ÅRSREDOVISNING 2005 ÖNSKAR BILD PÅ FÖRENINGEN Hemsida: www.hsb.se/cvarmland/karlberg HSB brf Karlberg i Grums
Årsredovisningen är framställd av HSB Centrala Värmland i samarbete med bostadsrättsföreningen, enligt tecknat förvaltningsavtal med bostadsrättsföreningens styrelse. HSB Centrala Värmland bistår bostadsrättsföreningar - även andra än HSB bostadsrättsföreningar - och fastighetsbolag med heltäckande ekonomisk, administrativ och teknisk förvaltning genom bland annat löpande bokföring, upprättande av årsredovisning, långtidskalkyl, årsbudget, likviditetsbudget och underhållsplaner. Vi är kvalitets- och miljöcertifierade ISO 9001-14001. HSB Centrala Värmland ek för, Box 141, 651 04 KARLSTAD, tel. 054-19 84 00 Hemsida: www.hsb.se/cvarmland
HSB bostadsrättsförening Karlberg i Grums Årsredovisning Styrelsen får härmed avge årsredovisning för föreningens verksamhet under räkenskapsåret 1 januari 2005 till och med 31 december 2005. Styrelse Styrelsen har haft följande sammansättning Förvaltningsberättelse Jesper Österberg ordförande Gunnar Pettersson vice ordförande Carina Axelsson sekreterare Anita Ivarsson vice sekreterare Peter Öhman ledamot t o m 2005-06-22 Suppleanter har varit Lillian Emanuelsson Niklas Höök I tur att avgå är styrelseledamöterna Anita Ivarsson och Carina Axelsson samt suppleanten Lillian Emanuelsson. Firmatecknare Föreningens firma har tecknats av Gunnar Pettersson, Carina Axelsson, Jesper Österberg och Anita Ivarsson, två i förening. Revisorer Revisorer har varit Britt-Karin Ingebro med Bengt Eriksson som suppleant, samt BoRevision AB. Representanter för HSBs fullmäktige Föreningen har representerats av Jesper Österberg med Gunnar Pettersson som suppleant. Valberedning Föreningens valberedning har bestått av Lars-Erik Jonsson och Asbjörn Johansson. Möten Ordinarie föreningsstämma hölls den 27 april 2005. Under verksamhetsåret har 7 (6) protokollförda styrelsemöten hållits. Stadgar Föreningen har antagit HSB Riksförbunds korta normalstadgar för bostadsrättsförening 1998, typavvikelse småhus kapitalavgäld, med tillhörande komplement. 1
HSB bostadsrättsförening Karlberg i Grums Vicevärd och anställda Vicevärd har varit Gunnar Pettersson. Förvaltning Styrelsen biträds i den ekonomiska/administrativa förvaltningen av HSB Centrala Värmland. Medlemsantal Vid räkenskapsårets slut var antalet röstberättigade medlemmar 40 varav HSB-föreningen utgör en. Fastigheterna Föreningen är ägare till fastigheten Karlberg 2:265, som omfattar 19 parhus, ett enbostadshus och ett kvartershus med adress Sippolastigen 1-7, 2-38 och Anjalagatan 1-31 i Grums. De 39 lägenheterna har en sammanlagd yta på 3.706 m2. Fastigheterna är fullvärdesförsäkrade hos Länsförsäkringar. Väsentliga händelser under året Fastighetsbesiktning Årlig stadgeenlig fastighetsbesiktning har utförts under september 2005. Investeringar Släpkärra, gräsklippare och solarium samt tak över balkonger. Underhåll Under året har följande underhåll utförts: Värmepumpar, VVS-blandare, spisfläktar samt veranda- och balkongräcken. Underhållsplan Föreningen har en 30-årig underhållsplan, upprättad 2000-10-09, reviderad 2002-11-27. Avgifter och hyror Avgifterna har varit oförändrade och utgående årsavgifter motsvarar i genomsnitt 536 kr/m2 exkl värme och vatten. Studie- och fritidsverksamhet Föreningens studieorganisatör har varit Jesper Österberg. Verksamheten i övrigt Under verksamhetsåret har 5 (7) lägenhetsöverlåtelser skett. Förväntad framtida utveckling Kvalitetsarbete Arbetet med att dokumentera rutiner och arbetsuppgifter fortgår. Framtida underhåll och investeringar Underhåll: Värmepumpar, VVS-blandare, spisfläktar, tvättmaskin samt plank och verandaräcken. Investeringar: Ombyggnad tvättstuga, torktumlare samt åkgräsklippare. 2
HSB bostadsrättsförening Karlberg i Grums Avgifter och hyror Styrelsen har beslutat om oförändrade avgifter för 2006. Ekonomisk ställning och resultat Resultatet av föreningens verksamhet under året och den ekonomiska ställningen vid årets utgång framgår av efterföljande resultat- och balansräkning. 2005 2004 2003 2002 2001 Nettoomsättning tkr 2.022 1.981 1.963 1.914 1.851 Rörelseresultat tkr 960 1.083 1.235 1.135 1.184 Resultat efter finansiella poster tkr 15 77 183 38 48 Balansomslutning tkr 25.143 25.323 25.382 25.338 31.713 Avgifts- och hyresbortfall % 0 1 2 4 3 Förslag till behandling av årets resultat och balanserat resultat Till följd av det balanserade resultatet saknar föreningen för närvarande fond för yttre underhåll och p g a underskottet föreslås ingen planenlig reservering (109 050 kr) i år. Till stämmans förfogande står följande belopp i kronor: Balanserat resultat -219 425,11 Årets vinst 14 557,81-204 867,30 Styrelsen föreslår följande disposition: Fond för yttre underhåll 0,00 Balanserat resultat -204 867,30-204 867,30 Ytterligare upplysningar angående föreningens resultat och ekonomiska ställning finns i efterföljande resultat- och balansräkning med tillhörande tilläggsupplysningar. 3
HSB brf Karlberg i Grums RESULTATRÄKNING 2005-12-31 2004-12-31 Not. Nettoomsättning 1 2 021 503,00 1 980 904,50 Fastighetskostnader Drift 2-520 323,70-435 788,61 Underhåll 3-343 060,00-275 837,00 Fastighetsskatt -74 830,00-74 830,00 Avskrivningar -128 644,00-111 892,00-1 066 857,70-898 347,61 Rörelseresultat 954 645,30 1 082 556,89 Finansiella poster Ränteintäkter och liknande resultatposter 4 22 715,51 31 189,35 Räntekostnader och liknande resultatposter 5-962 803,00-1 036 632,00-940 087,49-1 005 442,65 Resultat efter finansiella poster 14 557,81 77 114,24 Årets resultat 14 557,81 77 114,24 4
HSB brf Karlberg i Grums BALANSRÄKNING 2005-12-31 2004-12-31 Anläggningstillgångar Not. Materiella anläggningstillgångar 6 Byggnader o mark 23 633 435,00 23 609 218,00 Inventarier 21 149,00 22 236,00 23 654 584,00 23 631 454,00 Finansiella anläggningstillgångar Andelar i HSB 500,00 500,00 Summa anläggningstillgångar 23 655 084,00 23 631 954,00 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Avgifts-, hyres- och andra kundfordringar 7 985,00 0,00 Övriga fordringar 8 20,00 325,00 Förutbetalda kostnader/upplupna intäkter 9 19 578,00 24 414,00 20 583,00 24 739,00 Kortfristiga placeringar 10 1 000 000,00 1 300 000,00 Kassa och bank 11 466 875,70 366 200,89 Summa omsättningstillgångar 1 487 458,70 1 690 939,89 SUMMA TILLGÅNGAR 25 142 542,70 25 322 893,89 5
HSB brf Karlberg i Grums BALANSRÄKNING 2005-12-31 2004-12-31 Eget kapital och skulder Not. Bundet eget kapital Insatser 2 205 000,00 2 205 000,00 Fond för yttre underhåll 0,00 0,00 2 205 000,00 2 205 000,00 Fritt eget kapital Dispositionsfond/bal.resultat -219 425,11-296 539,35 Årets resultat 14 557,81 77 114,24-204 867,30-219 425,11 Summa eget kapital 12 2 000 132,70 1 985 574,89 Skulder Skulder till kreditinstitut 13 22 824 859,00 23 019 914,00 Leverantörsskulder 39 142,00 64 967,00 Skatteskulder 2 813,00 0,00 Fond för inre underhåll 4 992,00 7 124,00 Övriga skulder 14 6 150,00 3 510,00 Upplupna kostnader/förutbetalda intäkter 15 264 454,00 241 804,00 23 142 410,00 23 337 319,00 SUMMA SKULDER OCH EGET KAPITAL 25 142 542,70 25 322 893,89 Poster inom linjen Ställda panter Fastighetsinteckningar, uttagna pantbrev 36 913 000,00 36 913 000,00 Lämnade som säkerhet för skuld till kreditinstitut Ansvarsförbindelser Föreningsavgäld 589 058,00 589 058,00 6
HSB brf Karlberg i Grums NOTER Allmänna redovisningsprinciper Årsredovisningen är upprättad enligt Årsredovisningslagen och god redovisningssed (BFN). Redovisnings- och värderingsprinciper Fastigheter Fastigheten avskrivs enligt en 80-årig progressiv plan som grundar sig på anläggningens anskaffningsvärde och motsvarar 0,2% på anskaffningsvärdet, planen sträcker sig fram till år 2068. Ö Övriga anläggningstillgångar avskrivs enligt raka planer på 5, 10, 20 och 30 år. Fordringar Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta. Fond för yttre underhåll Reservering för framtida underhåll av föreningens fastigheter sker genom resultatdisposition på basis av föreningens underhållsplan. Inkomstskatt Föreningen beskattas med utgångspunkt från en schablonintäkt om 3% av taxeringsvärdet och med tillägg/avdrag för finansiella poster (samt ev tomträttsavgäld). Efter avräkning av eventuellt taxerat underskott sker beskattning med 28%. Föreningens taxerade underskott uppgick vid 2005 års taxering till 12 440tkr, en ökning med 782 tkr jämfört med föregående år. Föreningen har tills vidare valt att i redovisning av underskottsavdrag frångå BFN AR 2001:1, något som dock inte inverkar negativt på lagens krav på den sk rättvisande bilden. Övrigt Övriga tillgångar och skulder har värderats till anskaffningsvärde om ej annat anges i not nedan. Arvoden, löner, andra ersättningar och sociala kostnader Arvoden till styrelse, revisor och vicevärd 2005 2004 Styrelsearvode 28 900,00 19 650,00 Vicevärdsarvode 22 800,00 17 700,00 Revisorsarvode 2 000,00 1 500,00 Sociala kostnader 12 823,60 9 973,50 Summa 66 523,60 48 823,50 Anställda Löner och ersättningar 36 680,00 19 550,00 Sociala kostnader 12 104,40 6 451,50 48 784,40 26 001,50 Löner och ersättningar avser ersättning till boende som utfört lättare fastighetsskötsel. Not1 Nettoomsättning 2005 2004 Årsavgifter bostäder 1 985 748,00 1 985 748,00 Övriga avgifter 13 745,00 12 570,00 Övriga intäkter 22 010,00 3 058,50 Brutto 2 021 503,00 2 001 376,50 Hyresbortfall övrigt 0,00-20 472,00 Summa 2 021 503,00 1 980 904,50 7
HSB brf Karlberg i Grums Not2 Driftskostnader 2005 2004 Reparationer 41 131,00 45 624,00 El 102 863,00 92 264,00 Vatten 4 386,00 4 171,00 Sophämtning 40 861,00 35 189,00 Övriga avgifter 43 690,00 59 378,00 Förvaltningskostnader 94 957,70 71 167,11 Förvaltningsarvode HSB enligt avtal 44 805,00 44 076,00 Tilläggstjänster administration 17 819,00 1 213,00 Revisionsarvode BoRevision 5 981,00 5 794,00 Föreningsavgifter 10 970,00 13 750,00 Löner och ersättningar 36 680,00 19 550,00 Övrigt, Försäkringspremier (49840:-), Förbr.mtr (8891:-), Förbrinvent (16648:-) 76 180,00 43 612,50 520 323,70 435 788,61 Not3 Not4 Not5 Not6 Underhåll Periodiskt underhåll 343 060,00 275 837,00 Ränteintäkter och liknande resultatposter Ränteintäkter 22 715,51 30 860,35 Ränteintäkter skattekonto 0,00 329,00 22 715,51 31 189,35 Räntekostnader och liknande resultatposter Räntekostnader långfristiga skulder 962 798,00 1 036 632,00 Räntekostnader skattekonto 5,00 0,00 962 803,00 1 036 632,00 Materiella anläggningstillgångar Föreningen äger fastigheten Karlberg 2:265. Byggnader och mark Ingående anskaffningsvärden 39 985 997,00 39 955 429,00 Årets investeringar 143 569,00 30 568,00 Årets avyttringar -6 850,00 0,00 40 122 716,00 39 985 997,00 Ingående avskrivningar 9 987 955,00 9 887 551,00 Årets avskrivningar 114 557,00 100 404,00 10 102 512,00 9 987 955,00 Ingående nedskrivningar 6 388 824,00 6 388 824,00 Utgående nedskrivning 6 388 824,00 6 388 824,00 Utgående planenligt restvärde 23 631 380,00 23 609 218,00 varav byggnader 21 761 380,00 21 739 218,00 varav mark 1 870 000,00 1 870 000,00 8
HSB brf Karlberg i Grums Specifikation byggnader Anskaffn Årets Ack Bokfört värde Bokfört värde Benämning/anskaffn. år värde avskr avskr 2005-12-31 2004-12-31 Fastigheter 1990 37 827 554 85 253 9 972 582 21 466 148 21 551 401 Parabol/satellitmottagare 1996-20 93 956 9 397 57 409 36 547 45 944 Bilplatser/garage 2000-2005 100 624 5 031 25 391 75 233 80 264 Lekplatser 2000 42 638 4 264 25 584 17 054 21 318 Ren/Ombyggn Gårdshus 2005 21 643 4 328 4 328 17 315 0 Balkongtak 2005 121 926 4 064 4 064 117 862 0 Gångvägar mm 2001 44 375 2 220 11 099 33 276 35 496 38 252 716 114 557 10 100 457 21 763 435 21 739 218 Mark 1 870 000 1 870 000 1 870 000 40 122 716 114 557 10 100 457 23 633 435 23 609 218 Avskrivning på byggnad har skett enligt 80 årig avskrivningsplan. Fastigheten har skrivits ned med 6 3 88 824 kr. Avskrivning balkongtak sker enligt planmässig avskrivning på 30 år. Avskrivning bilplatser och gångvägar sker enligt planmässig avskrivning på 20 år. Avskrivning parabol/satellitmottagare och lekplatser sker enligt planmässig avskrivning på 10 år. Avskrivning ren/ombyggn gårdshus sker enligt planmässig avskrivning på 5 år. Fastigheternas taxeringsvärde uppgår till kr 7 483 000. Värdeår 1990. Hustyp Byggnader Mark Totalt Bostäder/hyreshus 5 959 000 1 524 000 7 483 000 Inventarier 2005 2004 Ingående anskaffningsvärde 142 765,00 142 765,00 Årets anskaffningar 13 000,00 0,00 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 155 765,00 142 765,00 Ingående avskrivningar 120 529,00 109 041,00 Årets avskrivningar 14 087,00 11 488,00 Utgående ackumulerade avskrivningar 134 616,00 120 529,00 Avskrivning på inventarier sker med 20% per år. Utgående planenligt restvärde inventarier 21 149,00 22 236,00 Not7 Not8 Not9 Avgifts- och hyresfordringar Kundfordringar 985,00 0,00 985,00 0,00 Övriga fordringar Skattekonto 20,00 325,00 20,00 325,00 Förutbetalda kostnader/upplupna intäkter Försäkringspremie 14 936,50 14 272,00 Kabel-tv 1 391,00 1 374,00 Ränta kort placering 1 750,50 3 568,00 El 0,00 5 200,00 HSB tilläggstj adm 1 500,00 0,00 19 578,00 24 414,00 9
ORDLISTA FÖRVALTNINGSBERÄTTELSEN: Den del av årsredovisningen som i text förklarar verksamheten kallas förvaltningsberättelse. Övriga delar av årsredovisningen är resultatoch balansräkning samt tilläggsupplysningar med notförteckning, som i siffror visar verksamheten. Av notförteckningen framgår detaljinformation om vissa poster i resultatoch balansräkningen. Förvaltningsberättelsen talar om verksamhetens art och inriktning t.ex beskriver fastigheten, utfört underhåll under året, avgifter, ägarförhållanden, d.v.s antalet medlemmar med eventuella förändringar under året samt vilka som haft uppdrag i föreningen. Även väsentliga händelser i övrigt under räkenskapsåret och efter dess utgång fram till dess förvaltningsberättelsen upprättas ska tas med, liksom viktiga ekonomiska förhållanden som ej framgår av resultat- och balansräkningen. Även förväntad framtida utveckling belyses kort i förvaltnings-berättelsen. Förvaltningsberättelsen ska även innehålla styrelsens förslag till föreningsstämman om hur vinst eller förlust ska behandlas. RESULTATRÄKNINGEN: Visar vilka intäkter och kostnader föreningen har haft under året. Intäkter minus kostnader är lika med årets överskott eller underskott. För en bostadsrättsförening gäller det inte att få så stort överskott som möjligt, utan istället att anpassa intäkterna till kostnaderna. Med andra ord ska årsavgifterna beräknas så att de täcker de kostnader som förväntas uppkomma och dessutom skapa utrymme för framtida underhåll. Föreningsstämman beslutar efter förslag från styrelsen hur resultatet (överskott eller eventuellt underskott) ska hanteras AVSKRIVNINGAR: Här redovisas årets kostnad för nyttjandet av föreningens anläggningstillgångar d.v.s byggnader och inventarier. Anskaffningsvärdet för en anläggningstillgång fördelas på tillgångens bedömda nyttjandeperiod och belastar årsresultatet med en kostnad som benämns avskrivning. I not till byggnader och inventarier framgår den ackumulerade avskrivningen, d.v.s den totala avskrivningen föreningen gjort under årens lopp på de byggnader och inventarier som föreningen äger. JÄMFÖRELSESTÖRANDE POSTER: Antingen intäkter eller kostnader som inte är en del av den normala årliga verksamheten, t. ex nedskrivning av fastighetens värde, ränteeftergifter och låneeftergifter. BALANSRÄKNINGEN: Visar föreningens tillgångar (tillgångssidan) och hur dessa finansieras (skuldsidan). På tillgångssidan redovisas dels anläggningstillgångar såsom byggnader, mark och inventarier samt långfristiga placeringar, dels omsättningstillgångar såsom avgiftsfordringar, kortfristiga placeringar samt kassa och bank. På skuldsidan redovisas föreningens egna kapital, fastighetslån och övriga skulder. Det egna kapitalet indelas i bundet eget kapital, insatser och upplåtelseavgifter, och fritt eget kapital som innefattar årets resultat och resultat från tidigare år (dispositionsfond och balanserat resultat). Nya redovisningsregler medför att även Fond för yttre underhåll numera måste redovisas som bundet eget kapital. ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR: Tillgångar som är avsedda för långvarigt bruk inom föreningen. Den viktigaste anläggningstillgången är föreningens fastighet med mark och byggnader.
OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR: Andra tillgångar än anläggningstillgångar. Omsättningstillgångar kan i allmänhet omvandlas till kontanter inom ett år. Hit hör bland annat kortfristiga placeringar och vissa värdepapper. KASSA OCH BANK: Kontanter och banktillgodohavanden som snabbt kan omvandlas till pengar. SKULDER: Långfristiga skulder är skulder till kreditinstitut som bostadsrättsföreningen ska betala först efter ett eller flera år, ofta enligt särskild amorteringsplan, t.ex fastighetslån. Kortfristiga skulder är skulder som föreningen måste betala senast inom ett år, t.ex leverantörsskulder. Numera redovisas även Fond för inre underhåll här. ANSVARSFÖRBINDELSER: Åtaganden för föreningen som inte redovisas som skuld eller avsättning. Kan vara borgensförbindelser eller avtalsenligt åtagande, som föreningsavgäld. LIKVIDITET: Bostadsrättsföreningens förmåga att betala sina kortfristiga skulder (t.ex vatten, el, löner, bränsle). Likviditeten erhålls genom att jämföra bostadsrättsföreningens likvida tillgångar med dess kortfristiga skulder. Är de likvida tillgångarna större än de kortfristiga skulderna, är likviditeten tillfredsställande. Täcks även fonderna in är likviditeten god. FONDER FÖR YTTRE OCH INRE UNDERHÅLL: Enligt stadgarna för de flesta bostadsrättsföreningar ska styrelsen upprätta underhållsplan för föreningens hus. I enlighet med denna plan ska årliga avsättningar göras till en fond för yttre underhåll, vilket säkerställer att medel finns för att trygga underhållet av föreningens hus. Genom nya redovisningsregler sker numera inte avsättning till yttre underhållsfond över resultaträkningen utan genom vinstdisposition, se styrelsens förslag i förvaltningsberättelsen. Stadgarna reglerar även om bostadsrättsföreningen ska avsätta medel till fond för inre underhåll. Fondbehållningen i årsredovisningen utvisar den sammanlagda behållningen för samtliga bostadsrätters tillgodohavanden. STÄLLDA PANTER: Avser i föreningens fall de säkerheter, pantbrev/fastighetsinteckningar som lämnats som säkerhet till kreditgivare för t.ex erhållna lån.
HSB brf Karlberg i Grums KOSTNADER Procentuell fördelning 2005-12-31 2004-12-31 2005-12-31 2004-12-31 Underhåll 343 060 275 837 16,97 13,92 Va,el o värme 107 249 96 435 5,31 4,87 Fast.skötsel 0 0 0,00 0,00 Adm.kostn 44 805 44 076 2,22 2,23 Reparationer 41 131 45 624 2,03 2,30 Övr driftkostn 327 139 249 654 16,18 12,60 Fastighetsskatt 74 830 74 830 3,70 3,78 Avskrivning 128 644 111 892 6,36 5,65 Kapitalkostn 940 087 1 005 443 46,50 50,76 Årets resultat 14 558 77 114 0,72 3,89 TOTALT 2 021 503 1 980 905 100,00 100,00 Av en 100:a lapp i avgift fördelar sig varje krona enligt följande: 46,50 0,72 6,36 3,70 16,18 2,03 2,22 0,00 5,31 16,97 Underhåll Va,el o värme Fast.skötsel Adm.kostn Reparationer Övr driftkostn Fastighetsskatt Avskrivning Kapitalkostn Årets resultat