2018-06-30 3
Innehållsförteckning för första halvåret 2018, s. 3 Sparbankens resultat under första halvåret 2018, s. 3 Sparbankens ställning, s.4 Väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer, s. 4 Resultaträkning i sammandrag, s. 5 Rapport över totalresultat i sammandrag, s. 5 Balansräkning i sammandrag, s. 6 Rapport över förändringar i eget kapital i sammandrag, s.7 Noter till de finansiella rapporterna, s. 8-19 Not 1 Redovisningsprinciper, s. 8 Not 2 Räntenetto, s 11 Not 3 Provisionsintäkter, s 11 Not 4 Provisionskostnader, s 11 Not 5 Nettoresultat av finansiella transaktioner, s 12 Not 6 Kreditförluster, s 12 Not 7 Utlåning till allmänheten, s 13 Not 8 Finansiella garantier och låneåtaganden förändringar, s 16 Not 9 Finansiella tillgångar och skulder, s 17 Not 10 Närstående, s 18 Not 11 Kapitaltäckning, s 18 Granskning, s. 20 2
tkr för första halvåret 2018 Ålems Sparbank, organisationsnummer 532800-6282, avger härmed delårsrapport för verksamheten under perioden 2018-01-01-2018-06-30. (Belopp inom parentes avser motsvarande period föregående år om inget annat anges) Ålems Sparbank har två kontor med huvudkontoret beläget i Ålem. Sparbanken bedriver i grunden traditionell bankverksamhet men erbjuder även, genom särskilda tillstånd, förmedling av försäkringar och värdepapper. Utöver detta erbjuder banken juridiska tjänster genom egen jurist. Ålems Sparbank är en fristående sparbank som genom ett nära samarbete med Swedbank och övriga sparbanker kan erbjuda ett bredare utbud av tjänster och tekniska lösningar. 2018 är sparbankens 164:e verksamhetsår. Under den gångna perioden har bankrörelsen bedrivits i oförändrad omfattning genom de fysiska kontoren i Blomstermåla och Ålem. Sparbankens resultat under första halvåret 2018 Sparbankens rörelseresultat för första halvåret 2018 uppgick till 20 846 tkr (21 018 tkr), vilket är en liten minskning med - 0,8 % jämfört med föregående år. Räntenettot stod för en positiv förändring med en ökning på 1 282 tkr, motsvarande 6 %, och uppgick för halvåret till 22 582 tkr (21 300 tkr). En viktig orsak till förbättringen är att tillväxten för bankens utlåning varit mycket god. Därutöver har banken erhållit ett större räntebelopp från en tidigare förlust, vilket bidragit till räntenettot med ca 540 tkr. Den positiva förändringen för räntenettot är således ett resultat av volymökning och återvinningar snarare än marginalförbättringar. Marginalen har fortsatt att sjunka. Dessutom fortsätter den negativa reporäntan att hämma bankens räntenetto då denna påverkar avkastningen på likvida medel. Banken får fortsatt betala ränta för att placera likvida medel likviditet som banken i enlighet med gällande regelverk behöver hålla - vilket i sin tur äter upp den avkastning som genereras från bankens placeringar. 40 000 30 000 20 000 10 000 0 2014 2015 2016 2017 2018 Räntenetto Räntekostnader Diagram. Sparbankens räntenetto för första halvåret 2014-2018, tkr. Summan av staplarna visar totala ränteintäkter. Bankens aktieinnehav i Swedbank AB gav en utdelning på 7 333 tkr (7 248 tkr), vilket innebär en ökning med 85 tkr. Utdelningen per aktie gav 13,00 kr 2018 jämfört med 13,20 kr för 2017. Vid utdelningstillfället hade banken utökat sitt aktieinnehav med 20 000 aktier jämfört med 2017, vilket förklarar utdelningsökningen. Marknadsvärdet på sparbankens innehav i Swedbank AB uppgick per halvårsskiftet 2018 till 110 113 tkr (113 758 tkr). Utdelningen på bankens innehav i Sparbankernas Försäkrings AB uppgick till 19 tkr, en minskning med 10 tkr jämfört med föregående år (29 tkr). Provisionsintäkterna minskade med 450 tkr och uppgick till 13 284 tkr (13 734 tkr). Reserveringar för kreditförluster på krediter förmedlade via Swedbank Hypotek landade för perioden på 1 158 tkr, vilket har en väsentlig inverkan på de totala provisionsintäkterna som minskar jämfört med föregående år. Justerat för kreditförluster är bankens utlåningsprovisioner relativt oförändrade medan övriga provisionsintäkter summerat ökar med 543 tkr, betalningsförmedlingsprovisioner utmärker sig här genom en ökning på 439 tkr. Bankens provisionskostnader minskar med 105 tkr jämfört med föregående år från 1 689 tkr till 1 584 tkr. Nettoresultat av finansiella transaktioner visar på en rejäl försämring från föregående år med en minskning på 950 tkr och genererar hittills under 2018 en negativ inverkan på resultatet med 172 tkr. Orealiserade värdeförändringar på bankens räntebärande värdepapper som redovisas via resultaträkningen har haft en negativ inverkan på resultatet med 239 tkr medan realisationsresultat och valutakursförändringar bidragit positivt med 3 tkr, respektive 64 tkr. Utvecklingen för marknadsvärdet på de räntebärande värdepapper banken innehar kan potentiellt ha påverkats av den osäkra marknad som stundtals infunnit sig under första halvåret. EU-kritiska vindar i Italien, osäkerhet kring framtida villkor för handel med Storbritannien samt rädsla för ett eskalerat tonläge och följaktig potentiell handelskonflikt mellan 3
stormakterna USA och Kina är exempel på händelser som skapat turbulens på de finansiella marknaderna under första halvåret. Förväntningar om kommande räntehöjningar i närtid är ytterligare en möjlig orsak till att efterfrågan kan ha dämpats på obligationsmarknaden. De allmänna administrationskostnaderna minskade med 793 tkr, från 18 158 tkr till 17 365 tkr. Justerat för en jämförelsestörande post på 653 tkr minskar bankens allmänna administrationskostnader med 140 tkr. IT-kostnaderna står för den största ökningen med 177 tkr medan pensionskostnader och socialförsäkringskostnader minskat med 122 tkr respektive 66 tkr. Övriga rörelsekostnader visar på en minskning jämfört med förra året från 1 634 tkr till 1 420 tkr (- 13,1 %), främst hänförligt till marknadssidan. Bankens kreditförluster summeras till 1 263 tkr jämfört med 119 tkr föregående år. Bakom siffran döljer sig större bruttoförändringar med anledning av en större förlust kombinerat med att tidigare reserveringar uppvisar en bättre betalningsförmåga än vad som tidigare befarats, vilket inneburit inte obetydliga återvunna belopp. Sparbankens ställning Affärsvolymen, som utgör summan av in- och utlåning i egen portfölj samt förmedlade volymer av i huvudsak fondprodukter och krediter, har ökat med 166 803 tkr (+2,1 %) sedan årsskiftet och uppgick per 30 juni till 7 928 415 tkr. Inlåning Inlåningen har ökat med 132 441 tkr till 2 389 541 tkr (2 257 100 tkr) sedan årsskiftet, vilket motsvarar en ökning med 5,9 %. Sparbanken har under längre tid haft god tillväxt på inlåningen, delvis tack vare ett medvetet agerande där Ålems Sparbank valt att bibehålla en genomsnittlig inlåningsränta som ligger i toppskiktet bland sparbankskollektivet. Annat sparande Förmedlade volymer till Swedbank Försäkring samt Swedbank Robur uppgick till 755 302 tkr, vilket motsvarar en minskning med 100 263 tkr eller 11,7 % sedan årsskiftet. Vid årsskiftet genomfördes dock en jämförelsestörande förändring som gör att förmedlade volymer via PPMsystemet inte längre redovisas i bankens affärsvolym. Denna förändring motsvarade en minskad affärsvolym om ca 150 000 tkr. Förmedlade volymer för kapitalmarknadskonton och värdepappersdepåer har ökat med 3 783 tkr eller 1,6 % och uppgick vid halvårsskiftet till 234 109 tkr. Utlåning Utlåningen till allmänheten före avdrag för sannolika kreditförluster uppgick till 2 303 044 tkr, en ökning med 61 741 tkr eller 2,8 % sedan årsskiftet. Den förmedlade lånestocken till Swedbank Hypotek har tagit fart under det andra kvartalet och fortsätter att öka genom ett aktivt val från banken att placera fler bolån i Swedbank Hypotek AB. Hypoteksstocken uppgick per halvårsskiftet till 1 976 023 tkr, vilket motsvarar en ökning med 48 233 tkr eller 2,5 % sedan årsskiftet. Likviditet Under fjärde kvartalet 2017 beslutades att öka bostadsutlåningen i den egna portföljen med syfte att motverka de effekter som uppstår då bankens likvida medel träffas av negativ ränta. En förväntad inlåningsökning uteblev, vilket gav upphov till större kast i likviditeten under första halvåret jämfört med tidigare. Efter en återgång till att i större utsträckning förmedla bolån samtidigt som juni månad uppvisade en stark inlåningsökning ökade till sist behållningen på bankens konton hos finansiella institut med 119 259 tkr eller 144,2 % under perioden. Samtidigt har bankens övriga likvida tillgångar växt med 14 253 tkr under samma period, från 242 751 tkr per årsskiftet till 257 004 tkr per 30 juni. De totala likvida tillgångarna uppgår till 458 945 tkr. Väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer Trots negativ ränta på bankens likvida medel har banken under det första halvåret agerat för att ha ökad tillgång till likvida medel, vilket har påverkat räntenettot genom högre räntekostnader. Räntemarginalen har fortsatt pressats nedåt men banken har genom en god tillväxt i utlåningsportföljen lyckats öka sina intäkter. Även bland förmedlade lån pressas marginalerna nedåt. Kreditförlusterna för andra halvåret 2018 förväntas bli ungefär i paritet med första halvåret. I modellen för att beräkna förväntade förluster enligt IFRS9 ingår dock makroekonomiska scenarier, vilka i sig utgör en osäkerhetsfaktor. Inom landet föreligger risken för att inflationen fortsatt har svårt att få fart och att Riksbanken fortsätter att förskjuta den räntebana som i dagsläget indikerar en första räntehöjning i slutet på 2018. Ett fortsatt negativt ränteläge påverkar banken genom såväl kostnadsräntor för placering av likvida medel som genom lägre avkastning på finansiella placeringar. I andra vågskålen om Riksbanken genomför förväntade 4
räntehöjningar och räntorna börjar röra sig uppåt finns risken för ökade kreditförluster då den svenska befolkningen är historiskt högt skuldsatt, höjda räntor och därmed en ökad kostnadskostym kan potentiellt slå igenom och öka bankernas kreditförluster. Resultaträkning i sammandrag Tkr Not Jan- juni 2018 Jan-juni 2017 Ränteintäkter 27 688 26 135 Räntekostnader -5 106-4 835 Räntenetto 2 22 582 21 300 Erhållna utdelningar 7 352 7 277 Provisionsintäkter 3 13 284 13 735 Provisionskostnader 4-1 584-1 689 Nettoresultat av finansiella transaktioner 5-172 778 Övriga rörelseintäkter -125 33 Summa rörelseintäkter 18 755 20 134 Allmänna administrationskostnader -17 365-18 158 Avskrivningar materiella anläggningstillgångar -443-505 Övriga rörelsekostnader -1 420-1 634 Summa kostnader före kreditförluster -19 228-20 297 Resultat före kreditförluster 22 109 21 137 Kreditförluster, netto 6-1 263-119 Rörelseresultat 20 846 21 018 Skatt på periodens resultat -2 697-3 000 Övriga skatter 0-160 Periodens resultat 18 149 17 858 Rapport över totalresultat i sammandrag Tkr Not Jan-juni 2018 Jan-juni 2017 Periodens resultat 18 149 17 858 Förändringar i verkligt värde på egetkapitalinstrument värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat -3 420-8 233 Periodens övrigt totalresultat -3 420-8 233 Periodens totalresultat 14 729 9 233 5
Balansräkning i sammandrag Tkr Not 30 juni 2018 30 juni 2017 Tillgångar Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 1 972 4 249 Belåningsbara statsskuldförbindelser m m 80 472 80 846 Utlåning till kreditinstitut 199 969 246 313 Utlåning till allmänheten 7 2 271 309 1 996 012 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 131 472 107 024 Aktier och andelar 115 770 129 200 Materiella tillgångar 17 669 18 618 - Inventarier 725 972 - Byggnader och mark 16 944 17 646 Aktuell skattefordran 1 889 0 Övriga tillgångar 45 419 45 324 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 14 463 10 654 Summa tillgångar 2 880 404 2 638 240 Skulder, avsättningar och eget kapital Skulder till kreditinstitut 4 166 3 919 Inlåning från allmänheten 2 389 541 2 166 333 Aktuell skatteskuld 582 616 Övriga skulder 9 868 6 163 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 6 889 7 166 Avsättningar 597 400 Summa skulder och avsättningar 2 411 643 2 184 011 Obeskattade reserver 25 953 22 453 Eget kapital Fritt eget kapital Fond för verkligt värde 78 948 86 474 Balanserad vinst eller förlust 345 711 327 444 Periodens resultat 18 149 17 858 Summa eget kapital 442 808 431 776 Summa skulder, avsättningar och eget kapital 2 880 404 2 638 240 6
Rapport över förändringar i eget kapital i sammandrag 30 juni 2018 Tkr Reservfond Fond för verkligt värde Årets resultat Totalt eget kapital 327 443 82 368 24 965 434 776-6 697-6 697 320 746 82 368 24 965 428 079 18 149 18 149-3 420-3 420-3 420 18 149 14 729 Vinstdisposition 24 965-24 965 Utgående eget kapital 2018-06-30 345 711 78 948 18 149 442 808 30 juni 2017 Tkr Ingående eget kapital 2017-01-01 Ingående eget kapital 2018-01-01 Justering för retroaktiv tillämpning IFRS 9 (netto efter skatt) Justerat eget kapital 2018-01- 01 Periodens resultat Periodens övrigt totalresultat Periodens totalresultat Reservfond Fond för verkligt värde Årets resultat Totalt eget kapital 301 886 94 707 25 557 422 150 Periodens resultat Periodens övrigt totalresultat Periodens totalresultat 24 965 24 965-12 339-12 339-12 339 24 965 12 626 Vinstdisposition 25 557-25 557 Utgående eget kapital 2017-06-30 327 443 82 368 24 965 434 776 7
Noter Not 1 Redovisningsprinciper Denna delårsrapport har upprättats i enlighet med bestämmelser i lagen (1995:1559) om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag 9 kap och FFFS 2008:25 8 kap. Samma redovisningsprinciper och beräkningsgrunder har tillämpats som i den senaste årsredovisningen (som finns publicerad på sparbankens hemsida, www.alemssparbank.se) med undantag av det som följer nedan. IFRS 9 Under räkenskapsåret har sparbanken förändrat sina principer för klassificering och värdering samt nedskrivningar av finansiella tillgångar till följd av att IFRS 9 trädde ikraft per den 1 januari 2018. Sparbankens nya principer för klassificering och värdering av finansiella tillgångar baseras på en bedömning av både (i) företagets affärsmodell för förvaltningen av finansiella tillgångar, och (ii) egenskaperna hos de avtalsenliga kassaflödena från den finansiella tillgången. Följande finansiella tillgångar värderas till upplupet anskaffningsvärde på grund av att tillgångarna innehas inom ramen för en affärsmodell vars mål är att inneha finansiella tillgångar i syfte att inkassera avtalsenliga kassaflöden samt att de avtalade villkoren för de tillgångarna ger vid bestämda tidpunkter upphov till kassaflöden som bara är betalningar av kapitalbelopp och ränta på det utestående kapitalbeloppet; - Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker - Utlåning till kreditinstitut - Utlåning till allmänheten Dessa tillgångar redovisades till upplupet anskaffningsvärde även enligt tidigare principer. Genom nyttjande av en option väljer sparbanken att värdera följande finansiella tillgångar till verkligt värde via resultaträkningen. De finansiella tillgångarna innehas enligt en affärsmodell vars mål kan uppnås både genom att samla in avtalsenliga kassaflöden och sälja tillgångarna samt att de avtalade villkoren för de tillgångarna ger vid bestämda tidpunkter upphov till kassaflöden som bara är betalningar av kapitalbelopp och ränta på det utestående kapitalbeloppet; - Belåningsbara statsskuldförbindelser - Obligationer och andra räntebärande värdepapper - Banken innehar även en strukturerad produkt vars villkor stipulerar att banken inte tillhandahåller löpande kassaflöden utan där måluppfyllelse nås genom att behålla tillgången till förfall eller genom att banken säljer tillgången. Tillgången värderas till verkligt värde via resultaträkningen. Dessa tillgångar redovisades till verkligt värde via resultaträkningen även enligt tidigare principer. Om sparbanken ändrar affärsmodell så kommer en omklassificering genomföras och redovisas. Sådana förändringar förväntas dock inträffa mycket sällan. Sådana ändringar fastställs av företagets verkställande ledning till följd av yttre eller inre förändringar och måste vara betydande för företagets verksamhet och påvisbara för externa parter. Sparbanken har klassificerat sina långsiktiga strategiska investeringar i noterade och onoterade aktier (egetkapitalinstrument) till att vara redovisade till verkligt värde via övrigt totalresultat. Denna värderingsprincip innebär liksom tidigare att orealiserade värdeförändringar redovisas i övrigt totalresultat, men skiljer sig åt från tidigare principer genom att realisationsresultat redovisas som en omföring mellan fond för verkligt värde till balanserat resultat, och inte som tidigare som en omklassificering från övrigt totalresultat till resultatet. Vissa aktier som tidigare redovisades till anskaffningsvärde på grund av att verkligt värde inte ansågs kunna fastställas på ett tillförlitligt sätt värderas nu till verkligt värde via övrigt totaltresultat. Nedskrivningar De nya redovisningsprinciperna innebär att även förväntade kreditförluster redovisas, istället för som tidigare då bara inträffade kreditförluster i osäkra lån redovisades. De nya redovisningsprinciperna innebär att förlustreserveringar inte bara görs för utlåning till allmänheten utan på alla poster i balansräkningen som redovisas till upplupet anskaffningsvärde frånsett kassa och tillgodohavande hos centralbanker. Vidare redovisas även förlustreserveringar på offbalance-exponeringar lämnade låneåtagande och utställda finansiella garantier. Redovisning av förväntade kreditförluster utlåning till allmänheten Beräkningar av förlustreserver görs med utgångspunkt från data som genererats i befintliga interna riskklassificeringsmodeller. Förlustreserverna beräknas utifrån tillgångarnas kontrakterade kassaflöden. För varje tidpunkt i respektive kassaflöde beräknas sedan nuvärdet av den förväntade kreditförlusten genom att multiplicera den förväntade exponeringen vid fallissemang ( Exposure at default - EAD) med risken för fallissemang ( Probability of Default PD) och förlust givet fallissemang ( Loss given default - LGD). Även om dessa parametrar har samma benämningar som vid tillämpning av interna ratingmodeller för kapitaltäckningsändamål så har parametrarna bestämts på ett annat sätt för redovisningsändamål så att de återspeglar neutrala och objektiva antaganden om kassaflöden och förväntade förluster. Som diskonteringsränta används exponeringens ursprungliga effektivränta om exponeringen löper med fast ränta, och om exponeringen löper med rörlig ränta så används exponeringens aktuella rörliga ränta. Parametrarna har ett framåtblickande perspektiv och baseras på en 8
sammanvägning av minst 3 olika möjliga makroekonomiska scenarier. Vilken typ av makroparameter som används bestäms av vilken typ av exponering som beräkningen avser. Exempel på använda makroparametrar är arbetslöshet, fastighetspriser och räntenivå. Sparbanken redovisar i samband med den initiala redovisningen nuvärdet av de statistiskt förväntade kreditförlusterna för de kommande 12 månaderna (stadie 1). Om det inträffat en betydande ökning av kreditrisken sedan den initiala redovisningen så kommer förlustreserven för exponeringen istället att beräknas och redovisas för den förväntade återstående löptiden (stadie 2). En betydande ökning av kreditrisk anses ha uppkommit sedan den initiala redovisningen av krediten när kunden är 30 dagar sen med betalning eller när den aktuella interna kreditratingen är sämre än den ursprungliga enligt internt beslutade kriterier. Om den interna ratingen i ett senare skede har förbättrats tillräckligt mycket så att en betydande ökning av kreditrisk inte längre föreligger vid jämförelse med rating vid initial redovisning, kommer krediten att återföras till stadie 1. Liksom tidigare kommer en förlustreserv att redovisas för den återstående löptiden för kreditförsämrade exponeringar (tidigare benämnda osäkra lån) när en eller flera händelser som har en negativ inverkan på de uppskattade framtida kassaflödena för den finansiella tillgången har inträffat (stadie 3). Ett lån anses vara kreditförsämrat utifrån samma förutsättningar som enligt tidigare principer vid definitionen av osäkert lån dvs. när det är 90 dagar sent i betalningar eller när det finns andra belägg i form av observerbara uppgifter om följande händelser. Betydande finansiella svårigheter hos emittenten eller låntagaren. a. Ett avtalsbrott, såsom uteblivna eller oreglerade betalningar. b. Långivaren eller låntagaren har, av ekonomiska eller avtalsmässiga skäl som sammanhänger med låntagarens ekonomiska svårigheter, beviljat en eftergift till låntagaren som långivaren annars inte skulle överväga. c. Det blir sannolikt att låntagaren kommer att gå i konkurs eller annan finansiell rekonstruktion. Redovisning av förväntade kreditförluster räntebärande värdepapper För finansiella instrument värderade till verkligt värde via balansräkningen som värderas utan att nyttja ÖTR-optionen (en option att redovisa finansiella tillgångar via övrigt totalresultat i balansräkningen) ska finansiella institut redovisa förlustreserver. Sparbanken har valt att nyttja optionen och redovisar således värdeförändringar på bankens innehav av aktier mot eget kapital utan att göra förlustreservering. I enlighet med redovisningsprincipen IFRS 9 ska inte någon nedskrivningsprövning göras på finansiella instrument där ÖTR-optionen nyttjas, ytterligare en konsekvens av implementationen av IFRS 9 är att sparbanken vid avyttring av aktier inte får boka om realiserade värdeförändringar från balansräkning till resultaträkning, vilket var tillåtet enligt tidigare redovisningsstandard IAS 39. Redovisning av förväntade kreditförluster utlåning till kreditinstitut Även sparbankens utlåning till kreditinstitut är inom tillämpningsområdet för redovisning av förväntade kreditförluster. Eftersom all utlåning till kreditinstitut är återbetalningsbar på anfordran och utlåning bara sker till svenska kreditinstitut med god rating, så uppgår inte de förväntade kreditförlusterna till väsentliga belopp. Redovisning av ränteintäkter Ränteintäkter redovisas på basis av tillgångarnas nettoredovisade värde i stadie 3 och på bruttoredovisat värde (dvs. exklusive förlustreserv) för tillgångar i stadierna 1-2. Detta innebär en ändring av redovisningsprincip och innebär att tidigare inte upptagna ränteintäkter på osäkra fordringar redovisas nu som tillgång i balansräkningen och påverkar eget kapital positivt. Redovisning i resultat- och balansräkning Förlustreserverna redovisas på följande sätt i balansräkningen; För tillgångar redovisade till upplupet anskaffningsvärde; som nedskrivningar av tillgångarnas redovisade värde För låneåtaganden och utställda finansiella garantier; på balansraden Avsättningar Förändringar i förlustreserver redovisas i resultaträkningen på raden Kreditförluster netto. Upplysningar IFRS 9 har medfört följdändringar i upplysningskraven i IFRS 7 Finansiella instrument som gäller upplysningar som ska lämnas i årsredovisningen. Ändringarna kommer att medföra att ett antal av tidigare upplysningar inte längre behöver lämnas samt att ett antal nya upplysningar om främst förväntade kreditförluster behöver lämnas. Kvantitativ påverkan av införandet av IFRS 9 Övergången till redovisning enligt IFRS 9 har genomförts i öppningsbalansen till räkenskapsåret 2018. Några jämförelsetal har inte räknats om. När det gäller vilken kvantitativ påverkan som de nya redovisningsprinciperna fått, se nedan tabell. 9
Omräkning av balansräkning 2017-12-31 vid övergång från IAS 39 till IFRS 9 Tillgångar IAS 39 bokfört värde 31 december 2017 Klassificering Omvärdering Förväntade kreditförluster IFRS 9 bokfört värde 1 januari 2018 Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 1 889 1 889 Belåningsbara statsskuldförbindelser 80 613 80 613 Utlåning till kreditinstitut 80 793 80 793 Utlåning till allmänheten 2 219 506 2 210 920 30 383 2 210 920 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 103 499 103 499 Aktier och andelar 127 272 127 272 Upplupna intäkter 10 111 10 111 Övriga finansiella tillgångar 91 048 1 889 92 937 Icke-finansiella tillgångar 18 112 18 112 Totala tillgångar 2 732 843 2 726 146 Skulder Avsättningar 330 330 Övriga skulder 2 271 783 2 271 783 Totala skulder 2 272 113 2 272 113 Eget Kapital 409 811 403 115 403 115 Obeskattade reserver 25 953 25 953 Årets resultat 24 965 24 965 Skulder och eget Kapital 2 732 843 2 726 146 IFRS 15 Implementationen av IFRS 15 som genomfördes från och 2018-01-01 har inte inneburit några förändringar i sparbankens redovisningsprinciper gällande redovisning av intäkter. 10
Not 2 Räntenetto Tkr 1 januari -30 juni 2018 1 januari -30 juni 2017 Ränteintäkter Utlåning till kreditinstitut 3 47 Utlåning till allmänheten 27 112 25 781 Räntebärande värdepapper 556 289 Övriga 17 18 Summa 27 668 26 135 Räntekostnader Skulder till kreditinstitut -456-353 In- och upplåning från allmänheten -4 498-4 482 Negativa ränteintäkter på investeringar i räntebärande värdepapper -143 0 Övriga -8 0 Summa -5 105-4 835 Summa Räntenetto 22 583 21 300 Not 3 Provisionsintäkter Tkr 1 januari -30 juni 2018 1 januari -30 juni 2017 Betalningsförmedlingsprovisioner 2 158 1 719 Utlåningsprovisioner 7 473 8 466 Inlåningsprovisioner 342 422 Provisioner avseende utställda finansiella garantier 53 57 Värdepappersprovisioner 2 173 2 058 Avgifter från kredit- och betalkort 147 147 Övriga provisioner 938 864 Summa 13 284 13 733 Not 4 Provisionskostnader Tkr 1 januari -30 juni 2018 1 januari -30 juni 2017 Betalningsförmedlingsprovisioner -1 085-1 178 Värdepappersprovisioner -264-297 Övriga provisioner -235-214 Summa -1 584-1 689 11
Not 5 Nettoresultat av finansiella transaktioner Tkr 1 januari -30 juni 2018 1 januari -30 juni 2017 Aktier/andelar 4 - Räntebärande värdepapper -239 684 Valutakursförändringar 63 93 Summa -172 777 Not 6 Kreditförluster, netto Tkr 1 januari - 30 juni 2018 Förändring reserveringar - stadie 1-1 246 Förändring reserveringar - stadie 2-424 Förändring reserveringar - stadie 3 2 464 Förändring reserveringar - förvärvade eller utgivna kreditförsämrade fordringar -1 031 Summa -237 Periodens nettokostnad för konstaterade förluster -1 000 Periodens nettokostnad för modifieringar -508 Inbetalt på tidigare konstaterade kreditförluster 614 Summa -894 Kreditförluster avseende lån till upplupet anskaffningsvärde -1 131 Låneåtaganden och finansiella garantiavtal Förändring reserveringar - stadie 1 2 Förändring reserveringar - stadie 2-128 Förändring reserveringar - stadie 3 20 Förändring reserveringar - förvärvade eller utgivna kreditförsämrade fordringar -26 Summa -132 Kreditförluster avseende låneåtaganden och finansiella garantiavtal -132 Summa kreditförluster -1 263 12
2017 Tkr 1 januari -30 juni 2017 Specifik nedskrivning för individuellt värderade lånefordringar Årets nedskrivning för kreditförluster (+) -3 112 Återförda tidigare gjorda nedskrivningar för kreditförluster som i årets bokslut redovisas som konstaterade förluster (-) 4 367 Årets bortskrivning för konstaterade kreditförluster (+) -4 591 Inbetalt på tidigare konstaterade kreditförluster (-) 3 228 Årets nettokostnad för individuellt värderade lånefordringar -108 Gruppvis värderade homogena grupper av lånefordringar med begränsat värde och likartad kreditrisk Avsättning/upplösning av reserv för kreditförluster(+/-) 69 Årets bortskrivning för konstaterade kreditförluster (+) -85 Inbetalt på tidigare års konstaterade kreditförluster (-) 5 Årets nettokostnad för gruppvis värderade homogena lånefordringar -11 Årets nettokostnad för kreditförluster -119 Not 7 Utlåning till allmänheten Förändringar i redovisat bruttovärde och förlustreserver Tkr Ej kreditförsämrade Kreditförsämrade Totalt Stadie 1 Stadie 2 Stadie 3 Redovisat bruttovärde 2 044 066 214 935 44 044 2 303 045 Redovisat bruttovärde per 1 januari 2018 1 983 940 211 637 45 726 2 241 303 Redovisat bruttovärde per 30 juni 2018 2 044 066 214 935 44 044 2 303 045 Förlustreserver Förlustreserver per 1 januari 2018-1 739-5 290-23 444-30 473 Nya finansiella tillgångar -728-114 -215-1 057 Bortbokade finansiella tillgångar 135 1 368 2 951 4 454 Förändrade riskvariabler (EAD, PD, LGD) -1 016-1 129 3 702 1 557 Förändringar i makroekonomiska scenarier -387-702 -129-1 218 Förändringar pga. expertutlåtanden (manuella modifieringar och individuella 0 0-4 466-4 466 bedömningar) Överföringar mellan stadier under perioden 13
från stadie 1 till stadie 2 776-2 021 0-1 245 från stadie 1 till stadie 3 824 0-824 0 från stadie 2 till stadie 1-36 170 0 134 från stadie 2 till stadie 3 0 1 115-1 115 0 från stadie 3 till stadie 2 0-179 280 101 från stadie 3 till stadie 1-22 0 443 421 Valutakursförändringar 0 0 0 0 Övrigt 0 10 46 56 Förlustreserver per 30 juni 2018-2 193-6 772-22 771-31 736 Bokfört värde -2 193-6 772-22 771-31 736 Öppningsbalans per 1 januari 2018 1 982 201 206 347 22 282 2 210 830 Utgående balans per 30 juni 2018 2 041 873 208 163 21 273 2 271 309 Redovisat bruttovärde och förlustreserv - branschfördelning 30 juni 201818 Tkr Utlåning till allmänheten Privatkunder Bolån Redovisat bruttovärde 1 182 328 Förlustreserv -17 097 Redovisat nettovärde 1 165 231 Övrigt 635 346-4 167 631 179 Företagskunder Jordbruk, fiske, skog 22 519-80 22 439 Tillverkning 74 885-3 062 71 823 Försörjning av el, gas, värme och kyla 10 708-4 946 5 762 Bygg 44 278-700 43 578 Detaljhandel 66 589-688 65 901 Transport 16 475-80 16 395 Hotell och restaurang 21 122-141 20 981 Bank och försäkring 11 481-187 11 294 Fastighetsförvaltning 173 631-153 173 478 Tjänstesektor 19 330-137 19 193 Övrig utlåning till företag 24 353-298 24 055 Summa utlåning till allmänheten 2 303 045-31 736 2 271 309 Redovisat bruttovärde och förlustreserv per stadie - jämförelse med öppningsbalans Tkr Utlåning till allmänheten, privatkunder Stadie 1 30 juni 2018 14 1 januari 2018 Redovisat bruttovärde 1 647 420 1 615 901
Förlustreserver -1 432-761 Bokfört värde 1 645 988 1 615 140 Stadie 2 Redovisat bruttovärde 136 430 133 094 Förlustreserver -2 416-1 948 Bokfört värde 134 014 131 146 Stadie 3 Redovisat bruttovärde 33 824 34 868 Förlustreserver -17 416-17 314 Bokfört värde 16 408 17 554 Totalt bokfört värde, utlåning privatkunder 1 796 410 1 763 840 Utlåning till allmänheten, företagskunder Stadie 1 Redovisat bruttovärde 396 646 368 039 Förlustreserver -761-978 Bokfört värde 395 885 367 061 Stadie 2 Redovisat bruttovärde 78 505 78 543 Förlustreserver -4 356-3 342 Bokfört värde 74 149 75 201 Stadie 3 Redovisat bruttovärde 10 220 10 858 Förlustreserver -5 355-6 130 Bokfört värde 4 865 4 728 Totalt bokfört värde, utlåning företagskunder 474 899 446 990 Totalt Redovisat bruttovärde stadie 1 2 044 066 1 983 940 Redovisat bruttovärde stadie 2 214 935 211 637 Redovisat bruttovärde stadie 3 44 044 45 726 Totalt redovisat värde brutto 2 303 045 2 241 303 Förlustreserver stadie 1-2 193-1 739 Förlustreserver stadie 2-6 772-5 290 Förlustreserver stadie 3-22 771-23 444 Totalt förlustreserver -31 736-30 473 Totalt bokfört värde, utlåning till allmänheten 2 271 309 2 210 830 Andel stadie 3 lån, brutto, % 1,91 % 2 04 % Andel stadie 3 lån, netto, % 0,94 % 1,00 % Förlustreserver kvot stadie 1 lån 0,11 % 0,08 % Förlustreserver kvot stadie 2 lån 3,15 % 2,50 % 15
Not 8 Finansiella garantier och låneåtaganden - Förändringar i förlustreserver Tkr Ej kreditförsämrade Kreditförsämrade Totalt Förlustreserver per 1 januari 2018 Stadie 1 Stadie 2 Stadie 3 Nya låneåtaganden eller lånelöften 17 504 1 619 6 959 26 081 Finansiella garantier och lånelöften kontrakt som förfallit eller sålts -10 832-32 201-14 139-57 172 Förändrade riskvariabler (EAD, PD, LGD) 13 113 44 309 1 691 59 113 Förändringar i makroekonomiska scenarier 18 421 16 139 34 560 Förändringar pga. expertutlåtanden (manuella modifieringar och individuella -7 672 bedömningar) -7 672 Överföringar mellan stadier under perioden från stadie 1 till stadie 2-25 332 109 299 83 966 från stadie 1 till stadie 3 från stadie 2 till stadie 1 1 766-8 965-7 198 från stadie 2 till stadie 3 från stadie 3 till stadie 2 från stadie 3 till stadie 1 Valutakursförändringar Övrigt -20-59 -79 Förlustreserver per 30 juni 2018 89 732 269 209 37 737 396 678 16
Not 9 Finansiella tillgångar och skulder 30 juni 2018 Tkr Verkligt värde via resultaträkningen Redovisat värde Upplupet anskaffningsvärde Verkligt värde via övrigt totalresultat Verkligt värde Kassa 1 972 1 972 Belåningsbara statsskuldförbindelser m m 80 472 80 472 Utlåning till kreditinstitut 199 969 199 969 Utlåning till allmänheten 2 271 309 2 271 309 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 131 472 131 472 Aktier och andelar 5 060 110 710 115 770 Övriga tillgångar 47 308 47 308 Upplupna intäkter 14 463 14 463 Summa 217 004 2 535 021 110 710 2 862 735 Skulder till kreditinstitut 4 166 4 166 In- och upplåning från allmänheten 2 389 541 2 389 541 Övriga skulder 11 220 11 220 Upplupna kostnader 2 868 2 868 Summa 2 407 795 2 407 795 30 juni 2017 Innehav för Tkr handelsändamål Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker Belåningsbara statsskuldförbindelser mm Utlåning till kreditinstitut Utlåning till allmänheten Obligationer och andra räntebärande värdepapper Initialt identifierade till verkligt värde Finansiella skulder Redovisat värde Investeringar som hålles till förfall Låne- och kundfordringar Finansiella tillgångar som kan säljas Övriga tillgångar och skulder Verkligt värde Totalt 4 249 4 249 80 847 80 847 246 313 246 313 1 996 012 1 996 012 107 024 107 024 3 919 3 919 Aktier och andelar 128 638 562 115 771 Övriga tillgångar 45 324 64 978 Upplupna intäkter 10 654 14 463 Summa 80 847 2 257 228 235 662 45 886 2 619 623 Skulder till kreditinstitut In- och upplåning från allmänheten 2 166 333 2 166 333 Övriga skulder 6 193 6 193 Upplupna kostnader 7 166 7 166 Summa 2 176 445 7 166 2 183 611 17
Not 10 Närstående Till bankens närstående räknas bankens styrelseledamöter inklusive företag där någon av dessa har bestämmande inflytande eller är en nyckelperson. Utlåning till och inlåning från bankens närstående uppgick per 2018-06-30 till 21,4 mkr respektive 13,7 mkr. Krediterna har föregåtts av sedvanlig kreditprövning. Tjänster som köpts in från närstående företag uppgår till 6 tkr för perioden. Tjänsterna avser underhåll av befintliga elektriska installationer i bankens lokaler. Not 11 Kapitaltäckning Informationen om sparbankens kapitaltäckning nedan avser sådan periodisk information som ska lämnas enligt Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd FFFS 2014:12 om tillsynskrav och kapitalbuffertar. För sparbanken gäller enligt lag specifika minimikrav för kreditrisker, marknadsrisker och operativa risker. Därtill kan olika kapitalbuffertar tillkomma och sedan den 2 augusti 2014 ska sparbanken utöver det tidigare kapitalkravet på 8 % även hålla en kapitalkonserveringsbuffert på 2,5 %. Sedan den 13 september 2015 gäller även en kontracyklisk buffert som för närvarande ligger på 2 % (2017-03-19). Dessa kapitalkrav ingår i det så kallade pelare 1-kravet. Sparbanken har därutöver en intern kapitalutvärderingsprocess som ska tillförsäkra att sparbankens kapital även täcker andra risker i balansräkningen etc. I den interna kapitalutvärderingen (IKLU) har banken fastställt ytterligare kapitalkrav för bedömda risker. Upplysningarna nedan om kapitalbas och kapitalkrav begränsas till kravet enligt 8 kap. 4 i Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (FFFS 2008:25), genom ändringsföreskrifterna 2014:18 avseende kapitaltäckningsanalysen, tillsynsförordning (575/2013/EU) avdelning II om transparens och offentliggörande. Övriga upplysningar enligt dessa föreskrifter lämnas på sparbankens hemsida, www.alemssparbank.se Bankens kapitalbas består av kärnprimärkapital som redovisas på nästa sida. Kärnprimärkapitalet brutto består av ackumulerat resultat och har sedan samma period föregående år ökat med 24 965 tkr till 352 409 tkr. Därutöver tillkommer eget kapital delen i obeskattade reserver, vilken ökat genom en ny avsättning vid årsskiftet till 20 243 tkr, samt fond för verkligt värde som per balansdagen uppgår till 78 947 tkr. Avdrag från kapitalbasen har gjorts med 73 225 tkr. Kapitalbasen har stärkts med 18 289 tkr till 378 374 tkr (360 085 tkr). Det riskvägda beloppet har ökat med 159 086 tkr till 1 693 419 tkr (1 534 333 tkr). Den totala kapitalrelationen har minskat med 1,13 % och uppgick per halvårskiftet till 22,34 % (23,47 %). En bidragande faktor till att kapitalrelationen sjunkit var den extra förlustreservering på 6 697 tkr banken valde att göra vid årsskiftet i samband med införandet av redovisningsstandarden IFRS 9. Kapitalbas (tkr) 30 juni 2018 30 juni 2017 Kärnprimärkapital Eget kapital exklusive fond för verkligt värde 352 409 327 444 Avdrag för förlustreservering IFRS9-6 697 0 Försiktig värdering -327 0 Fond för verkligt värde 78 947 86 474 Obeskattade reserver (78 %) 20 243 17 513 Kärnprimärkapital, brutto 444 575 431 431 Avdragspost, kärnprimärkapitalinstrument -66 201 71 346 Kärnprimärkapital, netto 378 374 360 085 Total kapitalbas netto 378 374 360 085 18
Riskvägda tillgångar (tkr) 30 juni 2018 30 juni 2017 Riskvägt belopp för kreditrisk enligt schablonmetoden Exponeringar mot stat 0 349 Exponeringar mot institut 98 162 111 515 Exponeringar mot företag 408 481 328 090 Exponeringar mot hushåll 621 282 607 080 Exponeringar säkrade genom panträtt i fastighet 329 755 268 604 Fallerande exponeringar 19 981 17 112 Exponeringar i form av säkerställda obligationer 9 129 5 038 Övriga poster 73 765 72 952 Totalt riskvägt belopp för kreditrisk 1 560 555 1 410 740 Riskvägt belopp för operativ risk enligt basmetoden 132 864 123 593 Totala riskvägda tillgångar 1 693 419 1 534 333 Kapitalbaskrav 30 juni 2018 30 juni 2017 Kapitalkrav för kreditrisk (schablonmetod) 124 844 112 859 Kapitalkrav för operativ risk (basmetod) 10 629 9 887 Summa kapitalbaskrav 135 473 122 747 Kapitalrelationer, buffertar 30 juni 2018 30 juni 2017 Kärnprimärkapitalrelation 22,34 % 23,47 % Primärkapitalrelation 22,34 % 23,47 % Total kapitalrelation 22,34 % 23,47 % Buffertkrav (i relation till totala riskvägda tillgångar) 12,50 % 12,50 % varav kapitalkonserveringsbuffert 2,50 % 2,50 % varav kontracyklisk kapitalbuffert 2,00 % 2,00 % 19
Granskning en har ej granskats av sparbankens revisorer. Ålem den 28 augusti 2018 På styrelsens uppdrag Niclas Petersson Verkställande direktör 20