Delårsrapport 2018 Tjustbygdens Sparbank
Innehållsförteckning Delårsrapport för andra kvartalet 2018 1 Utveckling av resultat och ställning under andra kvartalet 1 Inlåning och utlåning 2 Västenliga risker och osäkerhetsfaktorer 2 Händelser efter rapportperiodens utgång 2 Resultaträkning i sammandrag 3 Rapport över totalresultat i sammandrag 3 Balansräkning i sammandrag 4 Rapport över förändringar i eget kapital i sammandrag 5 Noter till de finansiella rapporterna i sammandrag 6 Not 1 Redovisningsprinciper 6 Not 2 Räntenetto 9 Not 3 Provisionsintäkter 9 Not 4 Provisionskostnader 9 Not 5 Nettoresultat av finansiella transaktioner 9 Not 6 Kreditförluster, netto 10 Not 7 Utlåning till kreditinstitut 11 Not 8 Utlåning till allmänheten 11 Not 9 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 14 Not 10 Finansiella garantier och låneåtaganden 15 Not 11 finansiella tillgångar och skulder 15 Not 12 Närstående 16 Not 13 Kapitalbaskrav 16
Delårsrapport för andra kvartalet 2018 Tjustbygdens Sparbank Den lokala Sparbanken Tjustbygdens Sparbank AB, organisationsnummer 516401-0224, avger härmed delårsrapport för verksamheten under perioden 2018-01-01 till 2018-06-30. Tjustbygdens Sparbank är regionens egen bank med huvudkontor i Västervik. Banken bedriver, jämte traditionell bankverksamhet, förmedling av försäkringar samt genom särskilda tillstånd begränsad värdepappers- och pensionssparrörelse. Vi vänder oss till alla kundkategorier - privatpersoner såväl som företag och andra organisationer - och beroende på kundernas behov tillhandahåller vi lösningar som passar var och en. Genom att erbjuda den bästa kombinationen av sortiment, kompetens, service, kvalitet, priser och villkor ska vi vara det naturliga valet för våra kunder. Genom nära och aktiva samverkan med Swedbank och övriga Sparbanker kan vi ge våra kunder tillgång till ett rikstäckande kontorsnät samtidigt som vi kan erbjuda storbankens lösningar i kombination med den mindre bankens närhet och flexibilitet. Tillgång till finansiering och finansiell kompetens är viktiga förutsättningar för utveckling. Vi har resurser att tillgodose marknadens behov och genom våra många kompetenta medarbetare kan vi upprätthålla en hög servicenivå och tillgänglighet. Kvalificerad rådgivning är en allt större del av vårt arbete Tjustbygdens Sparbank har inga externa ägare som kräver utdelning. Vinsterna återinvesteras istället i verksamheten och genom ägarstiftelsen i den lokala marknaden. Därför har vi också möjlighet att erbjuda mer personlig service, samt bidra till det lokala samhällslivet i form av stöd till idrott, kultur, näringsliv m.m. För oss är det självklart att ta ansvar och engagera oss i det lokala samhället. Detta gör vi genom vårt arbetssätt och en stor mängd lokala aktiviteter. Vår ambition är att vara en lokal utvecklingsmotor. Genom att vara kund i Tjustbygdens Sparbank bidrar du till utvecklingen av det lokala samhället. Utveckling av resultat och ställning under andra kvartalet Resultat Räntenettot för perioden uppgår till 37 509 tkr, att jämföra med 36 583 tkr motsvarande period föregående år (+2,5 %). Ökningen i räntenetto kommer framförallt från ökade utlåningsvolymer. Banken har genom kraftigt ökade inlåningsvolymer under perioden även haft ökade kostnader för utlåning till kreditinstitut vilket påverkat räntenettot negativt. 50 40 30 20 10 0 44,0 2014 Räntenetto i Mkr 37,0 34,8 36,5 37,5 2015 2016 2017 2018 Banken har under perioden erhållit utdelningar från aktieinnehavet i Swedbank uppgående till 28 340 tkr mot 27 720 tkr föregående år. Periodens provisionsnetto ökade med 955 tkr (4,2 %) till 23 614 tkr (22 659 tkr). Ökningen är framförallt ett resultat av ökade utlåningsprovisioner jämfört med motsvarande period föregående år. Nettoresultatet av finansiella transaktioner uppgår per till 774 tkr, en minskning med 356 tkr i förhållande till föregående år (1 130 tkr). Förändringen kommer av att banken hade en större andel realiserade vinster från obligationer under jämförelseperioden. Kostnaderna har för perioden ökat med 5 %. De allmänna administrationskostnaderna uppgår till 38 988 tkr och är något högre jämfört med föregående period (37 369 tkr). Förändringen består huvudsakligen av högre personalkostnader och Itutvecklingskostnader jämfört med samma period föregående år. Periodens avskrivningar på anläggningstillgångar uppgår till 810 tkr (648 tkr), en ökning med 162 tkr som kan hänföras till fastighetsrenoveringar som har aktiverats i början av året. Bankens övriga rörelsekostnader ökade med 386 tkr för perioden och uppgår till 3 882 tkr (3 496 tkr). Nya redovisningsregler i enlighet med IFRS 9 har införts per 1 januari 2018. Engångseffekten vid införandet av de nya redovisningsprinciperna uppgick till -952 tkr vilket har redovisats mot eget kapital. Mer information finns i noterna om kreditförluster samt utlåning till allmänheten. Kreditförlusterna för första halvåret 2018 uppgick till + 72 tkr (återföring, -1 619 tkr föregående år). Återföringen beror främst på att en större andel medel har influtit på tidigare års konstaterade förluster jämfört med föregående år. Rörelseresultatet för perioden uppgår till 48 059 tkr och är en ökning med 3,4 % i förhållande till samma period föregående år (46 494 tkr). Ökningen beror framförallt på högre räntenetto och lägre kreditförluster för perioden. Ställning Jämförelseuppgifterna utgörs av volym per 2017-12-31. Bankens totala affärsvolym var per 2018 15 955 308 tkr (16 147 847 tkr). Fr o m 1 januari 2018 ingår inte volymer från Premiepensionssystemet (PPM) i bankens affärsvolym (vid årsskiftet 784 559 tkr). Rensat från effekten av PPM ökade affärsvolymen under halvåret med 2,3 procent. Den goda utvecklingen av utlåning till allmänheten har fortsatt under första halvåret 2018. Utlåningen till allmänheten uppgick per 2018 till 3 985 144 tkr (3 788 635 tkr). Ökningen 5,2% består främst av nyutlåning av bolån till privatkunder samt nyutlåning till företagskunder. Utlåningen fortsätter hålla en god kreditkvalitet. Den totalt förmedlade lånestocken till Swedbank Hypotek uppgick per 2018 till 3 023 483 tkr (3 010 768 tkr). Inlåningen från allmänheten uppgick till 4 806 710 tkr (4 152 126 tkr), en ökning med 15,8% procent under halvåret. Ökningen hänför sig främst till ett tillfälligt inlåningssaldo som avvecklats under juli månad. Marknadsvärdet på de totalt förmedlade fondoch försäkringsvolymerna uppgick till 2 920 389 tkr (3 545 256 tkr). Fr o m 1 januari 2018 ingår inte kundernas volymer från PPM-sparande i de förmedlade volymerna. Därmed är volymerna per årsskiftet inte jämförbara. Under årets första 6 månader har vi haft ett positivt nettosparande i både fonder och försäkringar. 1. Delårsrapport 2018 1
20 000 15 000 10 000 5 000 0 12 539 2014 Affärsvolym ultimo Mkr 14 000 14 174 2015 2016 15 671 15 996 2017 2018 Bankens balansomslutning har under perioden ökat med 662 511 tkr (+ 12,5 %) till 5 947 004 tkr (5 284 493tkr). Förändringen beror framförallt på ökade in- och utlåningsvolymer. 7000 6000 5000 4000 3000 2000 1000 0 4 120 2014 Balansomslutning i Mkr 5 189 2015 4 804 2016 5 172 2017 5 947 2018 Bankens ekonomiska ställning är fortsatt stark. Eget kapital uppgår per till 1 095 128 tkr (1 099 571tkr), Soliditeten är något lägre än vid årsskiftet 18,4 % (20,8 %) vilket främst beror på lämnad aktieutdelning. Bankens likviditet är fortsatt stark och vid bokslutstillfället 30 juni uppgår kassa, utlåning till kreditinstitut och kortfristiga placeringar jämställda med likvida medel till 968 299 tkr i jämförelse med årsskiftets 448 136 tkr. Inlåning och utlåning Inlåning från allmänheten har ökat med 15,8 % under perioden och uppgår till 4 802 251 tkr (4 152 126 tkr). Utlåning till allmänheten har ökat med 5,2 % och uppgår per till 3 985 144 tkr (3 788 635 tkr). Väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer I bankens verksamhet uppstår olika typer av risker som kreditrisker, marknadsrisker, likviditetsrisker och operativa risker. I syfte att begränsa och kontrollera risktagandet i verksamheten har bankens styrelse, som ytterst ansvarig för den interna kontrollen i banken, fastställt policies och instruktioner för kreditgivningen och den övriga finansverksamheten. Styrelsen har i särskilda instruktioner delegerat ansvar till andra funktioner och dessa rapporterar regelbundet till styrelsen. En omfattande beskrivning av bankens riskexponering återfinns i bankens årsredovisning för 2017. Banken ser inga betydande förändringar i riskexponering jämfört med vad som anges i årsredovisningen. Banken bevakar noggrant händelserna i vår omvärld och ser en mycket låg sannolikhet för allvarliga konsekvenser på bankens verksamhet under den kommande sexmånadersperioden. Detta följer bl a av bankens lokala förankring och avsaknad av direkta exponeringar mot andra länder än Sverige. Händelser efter rapportperiodens utgång Efter rapportperioden har bankens inlåning minskat med 350 mkr vilket motsvarar 8,3 % -enheter av periodens totala ökning om 15,8%. Minskningen beror främst på ett tillfälligt inlåningssaldo som har avvecklats under juli månad. Tjustbygdens Sparbank AB bildade under juli månad ett helägt dotterbolag Ostkustens Risk & Compliance (org.nr 559160-6057). Dotterbolaget kommer erbjuda tjänster inom riskkontroll och regelefterlevnad till sparbanker i regionen. Därutöver tillkommer bankens likviditetsreserv. Likviditetsreservens storlek bedöms som mycket god i förhållande till bankens exponering mot likviditetsrisk och vi ser inom överskådlig tid inga problem med att uppfylla bankens åtaganden. Kapitaltäckningsregelverket (baserat på Basel 3) infördes inom EU 1 januari 2014, där vissa delar kräver nationellt införande. Den svenska lagstiftningen trädde ikraft 2 augusti 2014. Från denna tidpunkt ges Finansinspektionen (FI) bemyndigande att besluta om de slutgiltiga svenska kapitalkraven. Kärnprimärkapitalet enligt regelverket uppgår till 736 601 tkr 2018-06-30. Det totala exponeringsbeloppet motsvarande period uppgår till 3 295 305 tkr vilket ger en kärnprimärkapitalrelation på 22,4%. Överskottskapitalet i förhållande till lagstadgat minimibelopp uppgick vid bokslutstillfället till 472 977. Banken har således en god kapitaltäckning som uppfyller såväl lagstadgade som internt ställda krav. Delårsrapport 2018 2
Resultaträkning 1 januari tkr jan-juni jan-juni Not 2018 2017 Ränteintäkter 2 40 764 39 485 Räntekostnader 2-3 255-2 902 Räntenetto 2 37 509 36 583 Erhållna utdelningar 28 340 27 720 Provisionsintäkter 3 27 373 26 141 Provisionskostnader 4-3 759-3 482 Nettoresultat av finansiella transaktioner 5 774 1 131 Övriga rörelseintäkter 1 431 1 534 Summa rörelseintäkter 91 668 89 627 Allmänna administrationskostnader -38 988-37 369 Av- och nedskrivningar på materiella anläggningstillgångar -810-648 Övriga rörelsekostnader -3 883-3 496 Summa kostnader före kreditförluster -43 681-41 513 Resultat före kreditförluster 47 988 48 113 Kreditförluster, netto 6 72-1 619 Rörelseresultat 48 059 46 494 Bokslutsdispositioner 0 0 Skatt på periodens resultat -4 600-4 302 Periodens resultat 43 459 42 192 Rapport över totalresultat tkr jan-juni jan-juni 2 018 2 017 Periodens resultat 43 459 42 192 Övrigt totalresultat Förändringar i verkligt värde på finansiella tillångar som kan säljas -12 443-29 765 Förändringar i verkligt värde på finansiella tillångar som kan säljas överfört till periodens resultat 1 361 590 Skatt hänförlig till komponenter i övrigt totalresultat -659-489 Periodens övrigt totalresultat -11 741-29 664 Periodens totalresultat 31 718 12 528 1. Delårsrapport 2018 3
Balansräkning Per den TILLGÅNGAR (tkr) 30-jun 31-dec Not 2018 2017 2017 Kassa 2 079 2 197 3 768 Utlåning till kreditinstitut 7 531 281 47 763 212 885 Utlåning till allmänheten 8 3 985 144 3 788 635 3 719 806 Förändring i värde på säkrat belopp i portföljsäkring 407 1 259 2 889 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 9 703 685 775 953 586 731 Aktier och andelar mm 419 872 425 254 432 737 Materiella tillgångar - Inventarier 9 660 9 839 4 052 - Byggnader och mark 13 507 13 864 14 221 Aktuell skattefodran 13 040 8 802 12 107 Övriga tillgångar 240 591 190 305 161 976 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 27 738 20 623 20 435 Summa tillgångar 5 947 004 5 284 493 5 171 607 SKULDER, AVSÄTTNINGAR & EGET KAPITAL (tkr) Skulder till kreditinstitut 8 749 3 314 4 961 In- och upplåning från allmänheten - Inlåning 4 806 710 4 152 126 4 029 952 Övriga skulder 7 118 7 979 11 343 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 17 078 10 435 16 063 Avsättningar - Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser 9 346 9 346 4 915 - Garantiavsättningar 768 0 0 - Avsättningar för skatter 2 107 1 724 1 987 Summa skulder och avsättningar 4 851 876 4 184 924 4 069 221 Obeskattade reserver 0 0 0 Eget kapital Bundet eget kapital Aktiekapital (2 500 000 st aktier med kvotvärde 100 kr) 250 000 250 000 250 000 Reservfond 50 000 50 000 50 000 Fritt eget kapital Fond för verkligt värde 303 993 316 436 333 305 Balanserad vinst 447 677 426 889 426 889 Periodens resultat 43 459 56 245 42 192 Summa eget kapital 1 095 128 1 099 571 1 102 386 Summa skulder, avsättningar och eget kapital 5 947 004 5 284 493 5 171 607 Delårsrapport 2018 4
Rapport över förändringar i eget kapital TKR Bundet E.K Fritt E.K Fond för verkligt Balanserad Årets Aktiekapital 2018-06-30 Reservfond värde vinst resultat Totalt E.K Ingående E.K 2018-01-01 250 000 50 000 316 436 426 889 56 245 1 099 571 Justering för retroaktiv tillämpning IFRS 9 (netto efter skatt) 0 0 0-457 0-457 Justerat eget kapital 2018-01-01 250 000 50 000 316 436 426 432 56 245 1 099 114 Periodens resultat 0 0 0 0 43 459 43 459 Periodens övrigt totalresultat 0 0-12 444 0 0-12 444 Periodens totalresultat 0 0-12 444 0 43 459 31 015 Vinstdisposition 0 0 0 21 246-21 246 0 Transaktioner med sparbankens ägare Utdelningar 0 0 0 0-35 000-35 000 Utgående E.K 2018-06-30 250 000 50 000 303 993 447 678 43 459 1 095 128 Totalt TKR Bundet E.K Fritt E.K Totalt Fond för verkligt Balanserad Årets Aktiekapital 2017-06-30 Reservfond värde vinst resultat Totalt E.K Ingående E.K 2017-01-01 250 000 50 000 363 559 413 749 52 516 1 129 824 Periodens resultat 0 0 0 0 42 191 42 192 Periodens övrigt totalresultat 0 0-30 254 0 0-30 254 Periodens totalresultat 0 0-30 254 0 42 191 11 937 Vinstdisposition 0 0 0 13 140-13 140 0 Utdelningar 0 0 0 0-39 375-39 375 Utgående E.K 2017-06-30 250 000 50 000 333 305 426 889 42 192 1 102 386 Delårsrapport 2018 5
Noter Not 1 Redovisningsprinciper Denna delårsrapport i sammandrag har upprättats i enlighet med bestämmelser i lagen (1995:1559) om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag 9 Kap och FFFS 2008:25 8 Kap. Samma redovisningsprinciper och beräkningsgrunder har tillämpat som i den senaste årsredovisningen med undantag av det som följer nedan. För information om tillämpade redovisningsprinciper hänvisas till årsredovisningen för 2017, www.tjustbanken.se. Under räkenskapsåret har banken förändrat sina principer för klassificering och värdering samt nedskrivningar av finansiella tillgångar till följd av att IFRS 9 trädde i kraft per den 1 januari 2018. När det gäller säkringsredovisning har banken valt att tillämpa samma redovisningsprinciper som tidigare enligt IAS 39 Finansiella instrument. Klassificering och värdering Bankens nya principer för klassificering och värdering av finansiella tillgångar baseras på en bedömning av bankens affärsmodell för förvaltningen av finansiella tillgångar och egenskaperna hos de avtalsenliga kassaflödena från den finansiella tillgången. Följande finansiella tillgångar värderas till upplupet anskaffningsvärde på grund av att tillgångarna innehas inom ramen för en affärsmodell vars mål är att inneha finansiella tillgångar i syfte att inkassera avtalsenliga kassaflöden samt att de avtalade villkoren för de tillgångarna ger vid bestämda tidpunkter upphov till kassaflöden som bara är betalningar av kapitalbelopp och ränta på det utestående kapitalbeloppet; - Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker - Utlåning till kreditinstitut - Utlåning till allmänheten Dessa tillgångar redovisades till upplupet anskaffningsvärde även enligt tidigare principer. Följande finansiella tillgångar värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat. Det på grund av att de finansiella tillgångarna innehas enligt en affärsmodell, vars mål kan uppnås både genom att samla in avtalsenliga kassaflöden och sälja tillgångarna. Samt att de avtalade villkoren för de tillgångarna ger vid bestämda tidpunkter upphov till kassaflöden som bara är betalningar av kapitalbelopp och ränta på det utestående kapitalbeloppet; - Belåningsbara statsskuldförbindelser - Obligationer och andra räntebärande värdepapper Detta innebär ingen förändring gentemot hur tillgångarna värderades tidigare, enligt IAS 39, undantaget vid en försäljning då en omföring görs från fond för verkligt värde till balanserat resultat som en transaktion inom eget kapital. Om banken ändrar affärsmodell kommer en omklassificering genomföras och redovisas. Sådana ändringar fastställs av verkställande ledning till följd av yttre eller inre förändringar och måste vara betydande för bankens verksamhet och påvisbara för externa parter. Banken har några mindre kapitalandelslån till nära samarbetspartners som faller under IFRS 9. Fordran bedöms tillhöra den affärsmodell där värdering ska ske till verkligt värde via resultatet eftersom dessa lån inte bara har betalningar som är betalningar av kapitalbelopp och ränta på det utestående kapitalbeloppet. Bankens strategiska innehav av aktier ibland annat Swedbank AB klassificeras som finansiella tillgångar som kan säljas och värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat. Detta innehav redovisas och värderas likt tidigare till verkligt värde via övrigt totalresultat, men till skillnad mot IAS 39 sker inte någon omklassificering av tidigare orealiserade resultat från övrigt totalresultat till resultatet att göras i samband med en försäljning och realisation av tidigare orealiserat resultat. Vid försäljning kommer istället en omföring göras från fond för verkligt värde till balanserat resultat som en transaktion inom eget kapital. Onoterade innehav av aktier vars verkliga värde tidigare bedömts inte kunna beräknas tillförlitligt redovisades fram till 2018 till anskaffningsvärde. I och med införandet av IFRS 9 skall detta innehav värderas och redovisas till verkligt värde. I de fall anskaffningsvärdet för ett onoterat innehav understiger 500 tkr och inget marknadsvärde finns tillgängligt kommer banken att frångå redovisningsprinciperna och värdera tillgången till anskaffningsvärde. Effekten av denna förändring bedöms som begränsad. Delårsrapport 2018 6
Nedskrivningar Enligt IFRS 9 skall förväntade kreditförluster redovisas, i jämförelse med tidigare redovisningsprinciper då bara inträffade kreditförluster i osäkra lån redovisades. De nya redovisningsprinciperna innebär att förlustreserveringar inte bara görs för utlåning till allmänheten utan på samtliga poster i balansräkningen som redovisas till upplupet anskaffningsvärde. Vidare redovisas även förlustreserveringar på räntebärande värdepapper som redovisas till verkligt värde via övrigt totalresultat samt på off-balance exponeringarna, lämnade låneåtagande och utställda finansiella garantier. Redovisning av förväntade kreditförluster utlåning till allmänheten Beräkningar av förlustreserver görs med utgångspunkt från data som genererats i befintliga interna riskklassificeringsmodeller. Förlustreserverna beräknas utifrån tillgångarnas kontrakterade kassaflöden. För varje tidpunkt i respektive kassaflöde beräknas sedan nuvärdet av den förväntade kreditförlusten genom att multiplicera den förväntade exponeringen vid fallissemang ( Exposure at default - EAD) med risken för fallissemang ( Probability of Default PD) och förlust givet fallissemang ( Loss given default - LGD). Även om dessa parametrar har samma benämningar som vid tillämpning av interna rating modeller för kapitaltäckningsändamål så har parametrarna bestämts på ett annat sätt för redovisningsändamål så att de återspeglar neutrala och objektiva antaganden om kassaflöden och förväntade förluster. Som diskonteringsränta används exponeringens ursprungliga effektivränta om exponeringen löper med fast ränta, och om exponeringen löper med rörlig ränta så används exponeringens aktuella rörliga ränta. Parametrarna beaktar framåtblickande och baseras på en sammanvägning av minst 3 olika möjliga makroekonomiska scenarier. Vilken typ av makroparameter som används bestäms av vilken typ av exponering som beräkningen avser. Exempel på använda makroparametrar är arbetslöshet, fastighetspriser och räntenivå. Banken redovisar i samband den initiala redovisningen nuvärdet av de statistiskt förväntade kreditförlusterna för de kommande 12 månaderna (stadie 1). Om det inträffat en betydande ökning av kreditrisken sedan den initiala redovisningen så kommer förlustreserven för exponeringen istället att beräknas och redovisas för den förväntade återstående löptiden (stadie 2). En betydande ökning av kreditrisk anses ha uppkommit sedan den initiala redovisningen av krediten när kunden är 30 dagar sen i betalningar eller när den aktuella interna kreditratingen är sämre än den ursprungliga enligt internt beslutade kriterier. Om den interna ratingen i ett senare skede har förbättrats tillräckligt mycket så att en betydande ökning av kreditrisk inte längre föreligger vid jämförelse med rating vid initial redovisning, kommer krediten att återföras till stadie 1. Liksom tidigare kommer en förlustreserv att redovisas för den återstående löptiden för kreditförsämrade exponeringar (tidigare benämnda osäkra lån) när en eller flera händelser som har en negativ inverkan på de uppskattade framtida kassaflödena för den finansiella tillgången har inträffat (stadie 3). Ett lån anses vara kreditförsämrat utifrån samma förutsättningar som enligt tidigare principer vid definitionen av osäkert lån det vill säga när det är 90 dagar sent i betalningar eller när det finns andra belägg i form av observerbara uppgifter om följande händelser: - Betydande finansiella svårigheter hos emittenten eller låntagaren - Ett avtalsbrott, som uteblivna eller oreglerade betalningar - Långivaren eller låntagaren har, av ekonomiska eller avtalsmässiga skäl som sammanhänger med låntagarens ekonomiska svårigheter, beviljat en eftergift till låntagaren som långivaren annars inte skulle överväga. - Det blir sannolikt att låntagaren kommer att gå i konkurs eller annan finansiell rekonstruktion Redovisning av förväntade kreditförluster räntebärande värdepapper Banken redovisar också förlustreserver på de räntebärande värdepapper som redovisas till verkligt värde i balansräkningen. Bankens grundläggande metodik för beräkning av förlustreserver för räntebärande värdepapper är den samma som för utlåning till allmänheten. Källorna till information om de använda parametrarna PD, LGD och EAD skiljer sig dock åt. När det gäller PD, så härleds måttet utifrån den externa rating som värdepapperna har. Det påverkas även av den externt tillgängliga information från ratinginstituten Moody s och Standard and Poor s som finns om risken för fallissemang vilken denna rating är förknippad med. LGD-faktorn bestäms av om värdepapper är säkerställt, annan förmånsrätt samt typ av motpart. Eftersom tillgänglig statistik på fallissemang och förluster vid fallissemang hos den typ av motparter i vars värdepapper som sparbanken gjort investeringar i är högst begränsad, bestäms LGD-faktorn utifrån en expertbedömning med en kombination av uppgifter från Swedbank och ratinginstitutet Moody s. Vid den initiala redovisningen, redovisas den statistiskt förväntad förlust över de kommande 12 månaderna (stadie 1) En betydande ökning av kreditrisk sedermera anses ha ägt rum när det skett en försämring av den externa ratingen samt 30 dagars försenad betalning av kapitalbelopp eller ränta, och kreditförluster redovisas då för den återstående löptiden (stadie 2). Om den externa ratingen i ett senare skede har förbättrats tillräckligt mycket så att en betydande ökning av kreditrisk inte längre föreligger vid jämförelse med ratingen vid initial redovisning, kommer värdepappret att återföras till stadie 1. Redovisning av förväntade kreditförluster utlåning till kreditinstitut Även bankens utlåning till kreditinstitut är inom tillämpningsområdet för redovisning av förväntade kreditförluster. Eftersom all utlåning till kreditinstitut är återbetalningsbar på anfordran och utlåning bara sker till svenska kreditinstitut med god rating, så uppgår de förväntade kreditförlusterna till endast obetydliga belopp. Redovisning av ränteintäkter Ränteintäkter redovisas på basis av tillgångarnas nettoredovisade värde i stadie 3 och på bruttoredovisat värde (dvs. exklusive förlustreserv) för tillgångar i stadierna 1-2. Detta innebär en ändring av redovisningsprincip och innebär att tidigare inte upptagna ränteintäkter på osäkra fordringar redovisas nu som tillgång i balansräkningen och påverkar eget kapital positivt. Delårsrapport 2018 7
Redovisning i resultat- och balansräkning Förlustreserverna redovisas på följande sätt i balansräkningen; - För tillgångar redovisade till upplupet anskaffningsvärde; som nedskrivningar av tillgångarnas redovisade värde - För låneåtaganden och utställda finansiella garantier; på balansraden Avsättningar - För placeringar skuldinstrument redovisade till verkligt värde via övrigt totalresultat; direkt mot Fond för verkligt värde Förändringar i förlustreserver redovisas i resultaträkningen på raden Kreditförluster netto, förutom för räntebärande värdepapper redovisade till verkligt värde via övrigt totalresultat där förändringarna i förlustreserver redovisas i nettoresultat av finansiella transaktioner. Redovisning av ränteintäkter och räntekostnader Ränteintäkter på fordringar och räntekostnader på skulder beräknas och redovisas med tillämpning av effektivräntemetoden. Effektivräntan är den ränta som gör att nuvärdet av alla uppskattade framtida in-och utbetalningar under den förväntade räntebindningstiden blir lika med det redovisade värdet av fordran eller skulden. Ränteintäkter och räntekostnader inkluderar i förekommande fall periodiserade belopp av erhållna avgifter som medräknas i effektivräntan, transaktionskostnader och eventuella rabatter, premier och andra skillnader mellan det ursprungliga värdet av fordran/skulden och det belopp som regleras vid förfall. Upplysningar IFRS 9 har medfört följdändringar i upplysningskraven i IFRS 7 Finansiella instrument som gäller upplysningar som ska lämnas i årsredovisningen. Ändringarna kommer att medföra att ett antal av tidigare upplysningar inte längre behöver lämnas samt att ett antal nya upplysningar om främst förväntade kreditförluster behöver lämnas. Även upplysningar om säkringsredovisning påverkas även om Sparbanken fortsätter tillämpa säkringsredovisning enligt bestämmelserna i IAS 39. Kvantitativ påverkan av införandet av IFRS 9 Övergången till redovisning enligt IFRS 9 har genomförts i öppningsbalansen till räkenskapsåret 2018. Några jämförelsetal har inte räknats om. När det gäller vilken kvantitativ påverkan som de nya redovisningsprinciperna fått, se nedan tabell. Omräkning av balansräkning 2017-12-31 vid övergång från IAS 39 till IFRS 9 Finansiella tillgångar IAS 39 bokfört Klassifice värde 31 dec 2017 ring Omvärdering Förvänt. Kreditför IFRS 9 bokfört värde 1 jan 2018 Kassa och tillgodohav. centralbanker 2 197 AC 0 2 197 Utlåning till kreditinstitut 47 763 AC 0 47 763 Utlåning till allmänheten 3 788 635 AC 109 3 788 744 Varav verkligt värde på säkrat belopp i portföljsäkring 1 259 IAS 39 0 1 259 Obligationer och andra räntebär. VP 775 953 FVOCI -583 775 370 Aktier och andelar 425 254 FVOCI 0 425 254 Derivat 162 FVPL 0 162 Upplupna intäkter 19 758 AC 0 19 758 Övriga finansiella tillgångar 198 437 AC 128 198 565 Icke-finansiella tillgångar 25 076 25 076 Totala tillgångar 5 284 494-346 5 284 148 Skulder Avsättningar 11 070 606 11 676 Övriga skulder 4 173 854 4 173 854 Totala skulder 4 184 924 4 185 530 Eget kapital 1 099 571-952 1 098 619 Skulder och eget Kapital 5 284 493-346 5 284 147 AC: Upplupet anskaffningsvärde IAS 39: Säkringsredovisning sker enligt bestämmelserna i IAS 39 FVOCI: Verkligt värde med värdeförändring i övrigt totalresultat FVPL: Verkligt värde med värdeförändring i resultatet Delårsrapport 2018 8
IFRS 15 Intäkter från avtal med kunder IFRS 15 Intäkter från avtal med kunder trädde i kraft den 1 januari 2018. Standarden innehåller en samlad modell för intäktsredovisning avseende kundkontrakt som inte omfattas av andra standarder. Standarden har inte någon väsentlig effekt på bankens finansiella rapporter eller på kapitalkravet, kapitalbasen och stora exponeringar. Nya IFRS 16 - Leasingavtal IFRS 16 Leasingavtal ersätter från och med 2019 existerande IFRS relaterade till redovisning av leasingavtal, såsom IAS 17 Leasingavtal och IFRIC 4 Fastställande av huruvida ett avtal innehåller ett leasingavtal. Enligt Rådet för finansiell rapportering behöver IFRS 16 inte tillämpas för redovisning i juridisk person. Eftersom banken bara upprättar finansiella rapporter för juridisk person och inte koncernredovisning uppkommer ingen påverkan av IFRS 16 på redovisade belopp i de finansiella rapporterna eller på kapitalkravet, kapitalbasen och stora exponeringar. Ändrad definition av oreglerad lånefordran Oreglerad lånefordran i not 9 definieras sedan 1 april 2017 som fordran för vilken räntor, amorteringar och övertrasseringar är förfallna till betalning sedan mer än 90 dagar. Tidigare var gränsen 60 dagar. Förändringen har endast påverkat redovisat belopp marginellt. Jämförelsetalen har inte räknats om. Not 2 Räntenetto 1 jan-30 jun 2018 1 jan-30 jun 2017 TKR Ränteintäkter Utlåning till kreditinstitut 19 10 Utlåning till allmänheten 39 206 41 192 Räntebärande värdepapper 2 484 850 Derivat Säkringsredovisning -893-2 523 Övriga -52-44 Summa 40 764 39 485 Räntekostnader Skulder till kreditinstitut 513 432 in-och upplåning från allmänheten 2 705 861 varav kostnad för insättargaranti 1 925 1 575 övriga 37 34 Summa 3 255 2 902 Summa räntenetto 37 509 36 583 Not 3 Provisionsintäkter 1 jan-30 jan 2018 1 jan-30 jan 2017 TKR Betalningsförmedlingsprovisioner 2 886 2 910 Utlåningsprovisioner 11 278 9 872 Inlåningsprovisioner 2 350 2 286 Provisioner avs utställda finansiella garantier 103 99 Värdepappersprovisioner 6 837 6 710 Avgifter från kredit-och betalkort 810 986 Övriga provisioner 3 109 3 278 Summa 27 373 26 141 Not 4 Provisionskostnader 1 jan - 30 jun 2018 1 jan - 30 jun 2017 TKR Betalningsförmedlingsprovisioner 2 402 1 972 Värdepappersprovisioner 835 1 015 Övriga provisioner 522 495 Summa 3 759 3 482 Not 5 Nettoresultat av finansiella transaktioner 1 jan - 30 jun 2018 1 jan - 30 jun 2017 TKR Aktier/andelar Räntebärande värdepapper 119 403 Derivat 0 0 Valutakursförändringar 655 727 Summa 774 1 130 Delårsrapport 2018 9
Not 6 Kreditförluster, netto 1 jan - 30 jun 2018 TKR Lån till upplupet anskaffningsvärde Förändring reserveringar - stadie 1-649 Förändring reserveringar - stadie 2-963 Förändring reserveringar - stadie 3 1 320 Förändring reserveringar - förvärvade eller utgivna kreditförsämrade fordringar 0 Summa -292 Periodens nettokostnad för konstaterade förluster -533 Periodens nettokostnad för modifieringar 0 Inbetalt på tidigare konstaterade kreditförluster 1 057 Summa 232 Kreditförluster avseende lån till upplupet anskaffningsvärde Låneåtaganden och finansiella garantiavtal Förändring reserveringar - stadie 1-14 Förändring reserveringar - stadie 2-110 Förändring reserveringar - stadie 3-36 Förändring reserveringar - förvärvade eller utgivna kreditförsämrade fordringar 0 Summa -160 Kreditförluster avseende låneåtaganden och finansiella garantiavtal -160 Summa kreditförluster 72 Kreditförluster, netto 1 jan - 30 jun 2017 TKR Specifik nedskrivning för individuellt värderade lånefordringar Årets bortskrivning konstaterade kreditförluster -589 Återförda tidigare gjorda nedskrivningar för kreditförluster som i årets bokslut redovisas som konstaterade förluster 590 Årets nedskrivning för kreditförluster -1 865 Inbetalt på tidigare konstaterade kreditförluster 186 Återförda ej längre erforderliga nedskrivningar för kreditförluster 123 Årets nettokostnad för individuellt värderade lånefordringar -1 555 Gruppvis nedskrivning för individuellt värderade lånefordringar Avsättning/upplösning av gruppvis nedskrivning Gruppvis värderade homogena grupper av lånefordringar med begränsat värde och likartad kreditrisk Årets bortskrivning konstaterade kreditförluster 0 inbetalt tidigare års konstaterade kreditförluster 0 avsättn./upplösning av reservering för kreditförluster -64 Årets nettokostnad för gruppvis värderade homogena lånefordringar -64 Ansvarsförbindelser Årets nettokostnad för infriande av garantier och andra ansvarsförbindelser 0 Årets nettokostnad för kreditförluster -1 619 Delårsrapport 2018 10
Not 7 Utlåning till Kreditinstitut TKR Förändringar i redovisat bruttovärde och förlustreserver Ej kreditförsämrade Kreditförsämrade Totalt Redovisat bruttovärde Stadie 1 Stadie 2 Stadie 3 Redovisat bruttovärde per 1 januari 2018 47 763 0 0 47 763 Redovisat bruttovärde per 2018 531 281 0 0 531 281 Förlustreserver Förlustreserver per 1 januari 2018 0 0 0 0 Nya finansiella tillgångar 0 0 0 0 Bortbokade finansiella tillgångar 0 0 0 0 Förändrade riskvariabler (EAD,PD,LGD) 0 0 0 0 Förändringar i makroekonomiska scenarier 0 0 0 0 Förändringar pga manuella modifieringar 0 0 0 0 Överföringar mellan stadier under perioden Från stadie 1 till stadie 2 0 0 0 0 Från stadie 1 till stadie 3 0 0 0 0 Från stadie 2 till stadie 1 0 0 0 0 Från stadie 2 till stadie 3 0 0 0 0 Från stadie 3 till stadie 2 0 0 0 0 Från stadie 3 till stadie 1 0 0 0 0 Valutakursförändringar 0 0 0 0 Övrigt 0 0 0 0 Förlustreserver per 2018 0 0 0 0 Bokfört värde Öppningsbalans per 1 januari 2018 47 763 0 0 47 763 Utgående balans per 2018 531 281 0 0 531 281 Not 8 Utlåning till allmänheten TKR Förändringar i redovisat bruttovärde och förlustreserver Ej kreditförsämrade Kreditförsämrade Totalt Redovisat bruttovärde Stadie 1 Stadie 2 Stadie 3 Redovisat bruttovärde per 1 januari 2018 3 509 238 219 749 74 505 3 803 492 Redovisat bruttovärde per 2018 3 753 082 173 971 73 414 4 000 467 Förlustreserver Förlustreserver per 1 januari 2018-1 515-1 989-11 245-14 749 Nya finansiella tillgångar -568-283 -13-864 Bortbokade finansiella tillgångar 114 186 737 1 037 Förändrade riskvariabler (EAD,PD,LGD) -389-431 758-62 Förändringar i makroekonomiska scenarier 0 0 0 0 Förändringar pga manuella modifieringar 0 0 0 0 Överföringar mellan stadier under perioden Från stadie 1 till stadie 2 344-1 008 0-664 Från stadie 1 till stadie 3 3 0-264 -261 Från stadie 2 till stadie 1-50 507 0 457 Från stadie 2 till stadie 3 0 67-429 -362 Från stadie 3 till stadie 2 0 0 0 0 Från stadie 3 till stadie 1-2 0 147 145 Valutakursförändringar 0 0 0 0 Övrigt 0 0 0 0 Förlustreserver per 2018-2 063-2 951-10 309-15 323 Bokfört värde Öppningsbalans per 1 januari 2018 3 507 723 217 760 63 260 3 788 743 Utgående balans per 2018 3 751 019 171 020 63 105 3 985 144 Delårsrapport 2018 11
Redovisat bruttovärde och förlustreserv per stadie - jämförelse med öppningsbalans Utlåning till allmänheten, privat kunder 30 jun 2018 1 jan 2018 Stadie 1 Redovisat bruttovärde 1 532 928 1 395 650 Förlustreserver -343-237 Bokfört värde 1 532 585 1 395 413 Stadie 2 Redovisat bruttovärde 30 202 60 041 Förlustreserver -281-315 Bokfört värde 29 921 59 726 Stadie 3 Redovisat bruttovärde 6 064 6 674 Förlustreserver -2 367-4 429 Bokfört värde 3 697 2 245 Totalt bokfört värde, utlåning privatkunder 1 566 203 1 457 384 Utlåning till allmänheten, företagskunder Stadie 1 Redovisat bruttovärde 2 220 154 2 113 588 Förlustreserver -1 720-1 278 Bokfört värde 2 218 434 2 112 310 Stadie 2 Redovisat bruttovärde 143 769 159 707 Förlustreserver -2 670-1 674 Bokfört värde 141 099 158 033 Stadie 3 Redovisat bruttovärde 67 350 67 831 Förlustreserver -7 942-6 816 Bokfört värde 59 408 61 015 Totalt bokfört värde, utlåning företagskunder 2 418 941 2 331 358 Totalt Redovisat bruttovärde stadie 1 3 753 082 3 509 238 Redovisat bruttovärde stadie 2 173 971 219 748 Redovisar bruttovärde stadie 3 73 414 74 505 Totalt redovisat värde brutto 4 000 467 3 803 491 Förlustreserver stadie 1-2 063-1 515 Förlustreserver stadie 2-2 951-1 989 Förlustreserver stadie 3-10 309-11 245 Totalt förlustreserver -15 323-14 749 Totalt bokfört värde, utlåning till allmänheten 3 985 144 3 788 742 Andel stadie 3 lån, brutto % 1,84% 1,96% Andel stadie 3 lån, netto % 1,84% 1,97% Förlustreserver kvot stadie 1 lån 0,05% 0,04% Förlustreserver kvot stadie 2 lån 1,70% 0,91% Delårsrapport 2018 12
Redovisat bruttovärde och förlustreserv per stadie - branschfördelning per 2018 Utlåning till allmänheten Redovisat bruttovärde Förlustreserv Redovisat nettovärde Privatkunder Bolån 1 490 212-940 1 489 272 Kooperativ 179 022-57 178 965 Övrigt 158 462-1 668 156 794 Företagskunder Jordbruk, fiske, skog 632 434-8 150 624 284 Tillverkning 86 196-831 85 364 Offentlig sektor 18 803-13 18 790 Bygg 72 427-268 72 159 Detaljhandel 182 677-843 181 835 Transport 89 805-558 89 247 Sjönäring 6 354-13 6 341 Hotell och restaurang 122 280-749 121 531 informationsteknologi 1 450-7 1 442 Bank och försäkring 6 329-11 6 318 Fastighetsförvaltning 772 883-512 772 370 Tjänstesektor 47 693-254 47 439 Övrig utlåning till företag 133 440-449 132 991 Riksgäldskontoret 0 0 0 Summa utlåning till allmänheten 4 000 467-15 323 3 985 144 Förlustreserver IFRS 9 den 2018 jämfört med IAS 39 den 2017 2018 1 jan 2018 31 dec 2017 2017 Nedskrivningar - stadie 1-2 12 månaders förlustreserv (stadie 1) 2 063 1 515 0 0 Förlustreserv återstående löptid (stadie 2) 2 951 1 989 0 0 Nedskrivningar - kreditförsämrade (stadie 3) 10 309 11 245 14 857 15 780 Summa nedskrivningar 15 323 14 749 14 857 15 780 Delårsrapport 2018 13
Lånefordringar per kategori av låntagare 2017-12-31 2017-06-30 Lånefordringar, brutto 3 804 751 3 758 788 - offentlig sektor 0 0 - företagssektor 1 411 479 1 491 515 - hushållssektor 2 392 906 2 245 095 varav enskilda företagare 776 386 821 296 - övriga 367 357 Summa bruttoutlåning 3 804 751 3 736 967 varav: Oreglerade lånefordringar som ingår i osäkra - företagssektor 2 252 876 - hushållssektor 62 650 63 361 Oreglerade fordringar som inte ingår i osäkra fordringar och för vilka ränta intäktsförs - företagssektor 0 0 - hushållssektor 0 0 Osäkra lånefordringar - företagssektor 5 048 1 715 - hushållssektor 66 117 66 427 Avgår: Specifika nedskrivningar för individuellt värderade fordringar - företagssektor 2 173 3 021 - hushållssektor 11 838 11 977 Nedskrivningar för gruppvis värderade homogena grupper av lånefordringar - företagssektor 0 0 - hushållssektor 846 782 Lånefordringar, nettoredovisat värde - offentlig sektor 0 0 - företagssektor 1 409 306 1 488 494 - hushållssektor 2 380 222 2 233 844 varav enskilda företagare 775 581 820 570 - övriga 367 357 Summa nettoutlåning 3 789 894 3 722 695 Not 9 Obligationer och andra räntebärande värdepapper Förändringar i redovisat bruttovärde och förlustreserver TKR Ej kreditförsämrade Kreditförsämrade Totalt Redovisat bruttovärde Stadie 1 Stadie 2 Stadie 3 Redovisat bruttovärde per 1 januari 2018 775 953 0 0 775 953 Redovisat bruttovärde per 2018 704 269 0 0 704 269 Förlustreserver (redovisade mot verkligt värde reserv) Förlustreserver per 1 januari 2018-584 0 0-584 Nya finansiella tillgångar 44 0 0 44 Bortbokade finansiella tillgångar -37 0 0-37 Förändrade riskvariabler (EAD, PD, LGD) -7 0 0-7 Manuella modifieringar 0 0 0 0 Överföringar mellan stadier under perioden Från stadie 1 till stadie 2 0 0 0 0 Från stadie 1 till stadie 3 0 0 0 0 Från stadie 2 till stadie 1 0 0 0 0 Från stadie 2 till stadie 3 0 0 0 0 Från stadie 3 till stadie 2 0 0 0 0 Från stadie 3 till stadie 1 0 0 0 0 Valutakursförändringar 0 0 0 0 Övrigt 0 0 0 0 Förlustreserver per 2018-583 0 0-583 Bokfört värde Öppningsbalans per 1 januari 2018 775 370 0 0 775 370 Utgående balans per 2018 703 685 0 0 703 685 Delårsrapport 2018 14
Not 10 Finansiella garantier och låneåtaganden - förändringar i förlustreserver TKR Ej Kreditförsämrande Kreditförsämrande Total Stadie 1 Stadie 2 Stadie 3 Förlustreserver per 1 januari 2018-99 -134-297 -530 Nya finanseilla garantier, låneåtaganden eller lånelöften -14-24 0-38 Bortbokade finanseilla garantier, låneåtaganden eller lå 31 19 2 52 Förändrade riskvariabler (EAD, PD, LGD) -39 14 63 37 Förändringar i makroekonomiska scenarier 0 0 0 0 Förändringar pga manuella modifieringar/bedömningar 0 0 0 0 Överföringar mellan stadier under perioden Från stadie 1 till stadie 2 9-136 0-127 Från stadie 1 till stade 3 0 0-101 -101 Från stadie 2 till stadie 1-1 16 0 14 Från stadie 2 till stadie 3 0 0 0 0 Från stadie 3 till stadie 2 0 0 0 0 Från stadie 3 till stadie 1 0 0 0 0 Valutakursförändringar 0 0 0 0 Övrigt 0 0 0 0 Förlusreserver per 2018-114 -245-333 -692 Not 11 Finansiella tillgångar och skulder 2018 Redovisat värde Tkr Verkligt värde (tvingande) Verkligt värde Initialt identifierade till verkligt värde Upplupet anskaffningsvärde Verkligt värde via övrigt totalresultat Verkligt värde Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 0 0 2 079 0 2 079 Belåningsbara statsskuldförbindelser m m 0 0 0 0 0 Utlåning till kreditinstitut 0 0 531 281 0 531 281 Utlåning till allmänheten 407 0 3 985 144 0 3 985 551 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 0 0 0 703 685 703 685 Aktier och andelar 0 0 0 419 872 419 872 Derivat 187 0 0 0 187 Övriga tillgångar 0 0 239 571 0 239 571 Upplupna intäkter 0 0 25 260 0 25 260 Summa 594 0 4 783 335 1 123 557 5 907 486 Skulder till kreditinstitut 0 0 8 749 0 8 749 In- och upplåning från allmänheten 0 0 4 806 710 0 4 806 710 Emitterade värdepapper 0 0 0 0 0 Derivat 594 0 0 0 594 Övriga skulder 0 0 6 496 0 6 496 Upplupna kostnader 0 0 7 563 0 7 563 Efterställda skulder 0 0 0 0 0 Summa 594 0 4 829 518 0 4 830 112 Delårsrapport 2018 15
Finansiella tillgångar Lånefordr Finansiella Finansiella skulder Andra Derivat Summa Verkligt 2017 värderade till verkligt och kund- tillgångar värderade till verkligt finansiella som redovisat värde Tkr värde via resultatrkn fordringar som kan värde via resultatrkn skulder används värde säljas i säkrings- Fin tillg som Innehav för Fin skulder nnehav för redovisn som bestäms handels- som bestäms handelstillhöra ändamål tillhöra ändamål denna denna kategori kategori Kassa 0 0 3 768 0 0 0 0 0 3 768 3 768 Utlåning till kreditinstitut 0 0 212 885 0 0 0 0 0 212 885 212 885 Utlåning till allmänheten 0 0 3 719 806 0 0 0 0 0 3 719 806 3 720 787 Förändring i verkligt värde på räntesäkrade p 0 0 2 889 0 0 0 0 0 2 889 2 889 Obligationer och andra räntebärande värdepa 0 0 0 586 731 0 0 0 0 586 731 586 731 Aktier och andelar mm 0 0 0 432 737 0 0 0 0 432 737 432 737 Upplupna intäkter 0 0 18 211 0 0 0 0 0 18 211 18 211 Övrig tillgång 0 0 160 247 0 0 0 0 131 160 378 160 378 Summa 0 0 4 117 806 1 019 468 0 0 0 131 5 137 405 5 138 386 Skulder till kreditinstitut 0 0 0 0 0 0 4 961 0 4 961 4 961 In- och upplåning från allmänheten 0 0 0 0 0 0 4 029 952 0 4 029 952 4 029 840 Derivat 0 0 0 0 0 0 0 2 889 2 889 2 889 Övriga skulder 0 0 0 0 0 0 8 251 131 8 382 8 382 Upplupna kostnader 0 0 0 0 0 0 7 736 0 7 736 7 736 Summa 0 0 0 0 0 0 4 050 900 3 020 4 053 920 4 053 808 Not 12 Närstående Närståenderelationer Tjustbygdens Sparbank har närståenderelationer med en person eller en persons nära familjemedlem om i. personen utövar ett bestämmande eller gemensamt bestämmande inflytande över banken ii. har ett inflytande över banken, eller iii. är nyckelperson i ledande ställning i banken Ett företag är närstående till Tjustbygdens sparbank om företag står under bestämmande inflytande eller har ett gemensamt bestämmande inflytande av en person enligt punkterna i-iii. Tjustbygdens sparbank har från närstående under de sex månaderna löpande erhållit ränta på våra fodringar, Till närstående har banken utbetalt utdelning uppgående till 35 000 tkr. Ränta på skuld betalas först i samband med årsskiftet. Den aktuella fordran banken har på närstående per 2018 uppgår till 79 624 tkr (86 429 tkr), den motsvarande skulden uppgår vid samma tidpunkt till 595 789 tkr (132 453 tkr). Alla transaktioner med närstående är prissatta på marknadsmässiga villkor. Not 13 Kapitaltäckning Nedan lämnas information, periodisk information, om bankens kapitaltäckning i enlighet med Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd FFFS 2014:12 om tillsynskrav och kapitalbuffertar. Reglerna om kapitaltäckning bidrar till att stärka bankens motståndskraft mot finansiella förluster och därigenom skydda bankens kunder. Reglerna innebär att bankens kapitalbas (eget kapital och eventuella reserver) med marginal ska täcka dels de föreskrivna minimikapitalkraven, vilket omfattar kapitalkraven för kreditrisker, marknadsrisker och operativa risker och dessutom skall omfatta beräknat kapitalkrav för ytterligare identifierade risker i verksamheten i enlighet bankens interna utvärdering av kapital och risker. Banken har en fastställd plan för storleken på kapitalbasen på lång sikt (kapitalplan) som baseras på bankens riskprofil, identifierade risker med avseende på sannolikhet och ekonomisk påverkan, s.k. stresstester och scenarioanalyser, förväntad utlåningsexpansion och finansieringsmöjligheter, samt ny lagstiftning, konkurrenternas ageranden och andra omvärldsförändringar. Översynen av kapitalplanen är en integrerad del av arbetet med bankens årliga verksamhetsplan. Planen följs upp vid behov och en årlig översyn görs för att säkerställa att riskerna är korrekt beaktade och avspeglar bankens verkliga riskprofil och kapitalbehov. Banken har valt att i denna delårsrapport endast lämna de upplysningar som krävs om kapitalbas och kapitalkrav enligt 8 kap. 4 i Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (FFFS 2008:25) genom ändringsföreskrifterna 2014:18 avseende kapitaltäckningsanalysen, tillsynsförordning (575/2013/EU) Avdelning II om transparens och offentliggörande. Övriga upplysningar som krävs enligt dessa föreskrifter lämnas på företagets hemsida www.tjustbanken.se. Nedan redovisas kapitalbas, kapitalkrav m m enligt gällande regelverk. Delårsrapport 2018 16
Belopp redovisas i tkr Kärnprimärkapital 2018 2017 Redovisat eget kapital i balansräkningen 1 051 671 1 060 195 Obeskattade reserver (78 % därav) 0 0 Kärnprimärkapital: lagstiftningsjusteringar -315 070-327 293 - Orealiserade värdeförändringar redovisade i Fond för verkligt värde 0 0 - Innehav i kärnprimärkapitalinstrument i vilket banken har en väsentlig investering (belopp över tröskelvärdet på 10,00 procent) -314 261-326 274 - Värdejustering för försiktig värdering -809-1 019 Summa kärnprimärkapital 736 601 732 902 Summa primärkapital 736 601 732 902 Summa supplementärt kapital 0 0 Total kapitalbas 736 601 732 902 Kapitalrelationer, buffertar m.m 2018 2017 Summa riskvägt exponeringsbelopp 3 295 305 3 014 137 Kärnprimärkapitalrelation 22,4% 24,3% Primärkapitalrelation 22,4% 24,3% Total kapitalreltion 22,4% 24,3% Buffertkrav 4,50% 4,50% Varav kapitalkonserveringsbuffert 2,50% 2,50% Varav kontracyklisk buffert 2,00% 2,00% Kärnprimärkapital tillgängligt att använda som buffert 17,9% 19,8% Innehav av kärnprimärkapitalinstrument i vilket banken har ett väsentligt innehav (belopp under tröskelvärdet på 10%) 105 167 106 020 Totalt internt bedömt kapitalbehov 78 007 75 664 Riskvägda exponeringsbelopp enligt schablonmetoden 2018 2017 Riskexponeringsbelopp för kreditrisker 3 092 747 2 798 349 Riskexponeringsbelopp för operativa risker enligt schablonmetoden 202 483 215 751 Riskexponeringsbelopp för positions-, valutakurs- och råvarurisk 0 0 Riskexponeringsbelopp för kreditvärdighetsjustering 75 38 Totalt riskvägt belopp 3 295 305 3 014 137 Riskvägt belopp per exponeringsklass kreditrisker 2018 2017 Exponeringar mot institut 145 199 81 856 Exponeringar mot företag 1 379 601 1 237 927 Exponeringar mot hushåll 760 879 709 519 Exponeringar säkrade gentemot panträtt i fastigheter 592 089 535 116 Fallerande exponeringar 65 805 87 491 Exponeringar i form av säkerställda obligationer 15 594 15 474 Aktieexponeringar 105 611 106 463 Övriga poster 27 969 25 002 Summa riskvägt belopp 3 092 747 2 798 349 Kapitalkrav 2018 2017 Kapitalkrav för kreditrisker enligt schablonmetoden 247 420 223 868 Kapitalkrav för operativa risker enligt schablonmetoden 16 199 17 260 Kapitalkrav för positions-, balutakurs- och råvarurisk enligt schablonmetoder 0 0 Kapitalkrav för kreditvärdighetsjustering enligt schablonmetoden 6 3 Totalt minimikapitalkrav 263 624 241 131 Västervik 2018-08-23, på styrelsens uppdrag Mats Hasselquist, VD Delårsrapporten har ej granskats av bankens revisorer. Delårsrapport 2018 17
Tjustbygdens Sparbank är en regionalt verksam bank med huvudkontor i Västervik. Bankens främsta uppgift är självklar vi erbjuder ett komplett utbud av finansiella tjänster och produkter. Vi vänder oss till alla kundkategorier - privatpersoner såväl som företag och andra organisationer - och beroende på kundernas behov tillhandahåller vi lösningar som passar var och en. Genom att erbjuda den bästa kombinationen av sortiment, kompetens, service, kvalitet, priser och villkor ska vi vara det naturliga valet för våra kunder.