Uppdrag i budget - God ekonomisk hushållning. KS 2015-113

Utdrag ur protokoll fört vid sammanträde med kommunstyrelsens arbetsutskott i Falkenberg 2015-09-01 241 Uppdrag i budget - God ekonomisk hushållning. KS 2015-113 KS, KF Beslut Arbetsutskottet föreslår kommunstyrelsen tillstyrka kommunfullmäktige besluta 1 Anta två finansiella mål för god ekonomisk hushållning; - nuvarande resultatmål om 2 % av skatteintäkter och statsbidrag bibehålls - soliditeten ska öka till 30 %. 2 Inkludera hela kommunkoncernen (kommunen och bolagen) vid finansiering av kommunens investeringar. 3 Överlämna till budgetberedningen att lämna förslag på hur resursbristen i budgetperioden 2016-2018 ska lösas. 4 Anteckna att uppdraget att föreslå åtgärder för att långsiktigt klara god ekonomisk hushållning är redovisat. Beslutsunderlag Presentation i Kommunfullmäktige 2015-08-26 Presentation i Kommunstyrelsens arbetsutskott 2015-06-16 Kommunstyrelseförvaltningens uppdragsredovisning 2015-06-16 Sammanfattning av ärendet Under 2015 års budgetarbete påvisades att 2017 års resultat inte uppnådde gränsen för god ekonomisk hushållning; 2%. Orsakerna till detta var i huvudsak ökade kostnader drivet av volymökningar och stora investeringsbehov. Kommunstyrelseförvaltningen fick i uppdrag av kommunfullmäktige att lägga fram förslag på målformuleringar för god ekonomisk hushållning i Falkenbergs kommun. Förslaget formulerades: Exempelvis resultatandel av skatteintäkter och statsbidrag, investeringsvolym etc. Lägga fram förslag på hur god ekonomisk hushållning enligt målen kan uppnås Lägga fram förslag på inom vilka ramar nämnderna ska lämna förslag på åtgärder för att nå upp till målen Utredningen kom fram till att det är viktigt med ett positivt resultatmål för att öka egenfinansieringen av investeringarna och därmed hjälpa till att hålla nere belåningen. Falkenbergs kommun 311 80 Falkenberg. Telefon växel: 0346-88 60 00. Fax: 0346-133 40 e-post: kontaktcenter@falkenberg.se www.falkenberg.se

Utdrag ur protokoll fört vid sammanträde med kommunstyrelsens arbetsutskott i Falkenberg 2015-09-01 Forts. 241 Vidare framkom även att kommunens soliditet bör förbättras vilket kommer att ske genom ett positivt resultatmål, i kombination med en kontrollerad upplåning. Utredningen föreslår att: Anta två finansiella mål för god ekonomisk hushållning; 1) nuvarande resultatmål om 2 % av skatteintäkter och statsbidrag bibehålls och 2) soliditeten ska öka till 30 %. Inkludera hela kommunkoncernen (kommunen och bolagen) vid finansiering av kommunens investeringar. Överlämna till budgetberedningen att lämna förslag på hur resursbristen i budgetperioden 2016-2018 ska lösas. Ekonomi Beslutet påverkar kommunens ekonomi på lång sikt. Om kommunen inte agerar och beslutar om ett positivt resultatmål och en förbättrad soliditet kommer belåningen att öka kraftigt med hänsyn till det stora investeringsbehovet. På sikt kommer räntekostnaderna att ta resurser från kärnverksamheten vilket innebär att kommunen får problem att lösa sina uppgifter. Övervägande Perioden 2015-2018 står kommunen inför stora investeringsbehov, samtidigt som kärnverksamheternas kostnader ökar. Förändringar i demografin med ökad medellivslängd ökar kravet på insatser för de äldre. Beslutade investeringar i en ny arena, en ny gymnasieskola, behov av nya förskoleavdelningar, ny grundskola samt nya servicebostäder och nytt äldreboende ökar kommunens belåning. För att minska risken för stora räntekostnader är det viktigt att säkerställa att kommunens belåning hålls på en kontrollerad nivå. Egenfinansiering genom positivt resultatmål och hjälp från bolagen är nödvändigt. Stora räntekostnader minskar möjligheterna till god finansiering av den kommunala kärnverksamheten. Genom att fatta beslut om att bibehålla resultatmålet om 2 % kommer kommunen att succesivt att stärka soliditeten (betalningsförmågan på lång sikt), detta förutsätter att man samtidigt ser till att belåningen inte blir för hög. Bolagen bör inkluderas i finansieringen av investeringarna. I de fall bolagen kan dela ut fritt eget kapital eller att avyttra tillgångar med övervärden bidrar detta till finansiering av kommunens investeringar och att hålla belåning på en bra nivå. Falkenbergs kommun 311 80 Falkenberg. Telefon växel: 0346-88 60 00. Fax: 0346-133 40 e-post: kontaktcenter@falkenberg.se www.falkenberg.se

Utdrag ur protokoll fört vid sammanträde med kommunstyrelsens arbetsutskott i Falkenberg 2015-09-01 Forts. 241 En soliditet på ca 30%, med alla pensionsåtaganden skuldförda, ligger i paritet med genomsnittet av de referenskommuner som redovisats i uppdraget, det är därför rimligt att även Falkenberg siktar på detta mål. Vid protokollet Jenny Antonsson Protokollet justerat 2015-09-02 och anslaget samma dag. Utdragsbestyrkande Falkenbergs kommun 311 80 Falkenberg. Telefon växel: 0346-88 60 00. Fax: 0346-133 40 e-post: kontaktcenter@falkenberg.se www.falkenberg.se

Datum 2015-06-17 Projekt god ekonomisk hushållning Styrgruppsordförande Malin Krantz Uppdragsredovisning God ekonomisk hushållning på lång sikt Sammanfattning Utredningen föreslår att nuvarande resultatmål om 2 % av skatteintäkter och statsbidrag bibehålls. Med denna målsättning ökar soliditeten successivt och soliditeten förstärks från nuvarande 19 % till 30 %. Soliditeten uttrycker kommunens långsiktiga betalningsförmåga och en förstärkning är nödvändig för att begränsa upplåningen i kommunen. Utifrån ovanstående målsättningar har resursbehovet beräknats. Som grund har en långsiktig prognos över kommunens intäkter och kostnader använts. Resursbehovet beräknas till drygt 36 mkr 2017. Därefter ökar behovet successivt till 2025, då 97 mkr saknas i förhållande till föreslagna målsättningar avseende soliditet och resultat. Låneskulden per invånare kommer att öka successivt från 9370 kronor per invånare år 2015 till 21 775 kronor per invånare år 2025 med det föreslagna resultatmålet om 2 %. Utredningen lämnar fyra alternativ för hur resursbristen 2017 ska lösas, där vissa ger snabbare effekt och andra måste ses ur ett mer långsiktigt perspektiv Uppdrag bakgrund Under arbetet med budget 2015, ramar 2016 och plan 2017 framgick att kommunens förestående volymökningar och planerade investeringar inte kan finanserias inom kommunfullmäktiges övergripande mål för god ekonomisk hushållning med ett resultat om 2 % av skatteintäkter och statsbidrag. Kommunfullmäktige formulerade ett uppdrag till kommunstyrelsen att ta fram ett förslag på hur god ekonomisk hushållning på längre sikt kan uppnås. Uppdraget ska mynna ut i förslag på hur kommunen ska klara att finansiera ökade driftbehov och samtidigt bibehålla god ekonomisk hushållning. Uppdraget har specificerats i en uppdragshandling där det framgår att uppdaget ska omfatta följande: - Lägga fram förslag på målformuleringar för god ekonomisk hushållning i Falkenbergs kommun, exempelvis resultatandel av skatteintäkter och statsbidrag, investeringsvolym etc. - Lägga fram förslag på hur god ekonomisk hushållning enligt målen kan uppnås 1

- Lägga fram förslag på inom vilka ramar nämnderna ska lämna förslag på åtgärder för att nå upp till målen Finansiella målformuleringar för god ekonomisk hushållning Inom uppdraget har ett antal kommuners finansiella mål studerats i syfte att se vilka mått som används i styrningen. De mål som används är företrädelsevis resultatmål, soliditetsmål samt mål för självfinansieringsgraden. Resultatmålen som används ligger omkring det vedertagna måttet om att god ekonomisk hushållning innebär ett resultat på 2 % av skatteintäkter och statsbidrag. Ingen av de studerade kommunerna har mål på över 2 %. Det framgår dock att ekonomichefer i flera kommuner rekommenderar ett högre resultatmål för att i högre grad kunna självfinansiera investeringarna. De soliditetsmål som används av kommunerna rör soliditetens utveckling och att den ej ska försvagas. Någon exakt målnivå för soliditeten användes inte i de studerade kommunerna. I flera kommuner har man liksom i Falkenberg haft mål om att alla investeringar ska kunna självfinansieras men tagit bort detta mål i takt med att investeringsbehoven ökat och därmed kraven på högre resultat. En vanlig definition på begreppet god ekonomisk hushållning är att varje generation ska kunna finansiera den verksamhet den konsumerar. Därmed blir det centralt att inte urholka kommunens ekonomi eller försämra de ekonomiska förutsättningarna för kommande generationer. Utifrån detta är soliditeten inkl. pensionsförpliktelserna ett viktigt mått att använda i styrningen av kommunens ekonomi. Soliditeten är ett mått som beskriver kommunens långsiktiga betalningsförmåga. Måttet anger hur stor andel av tillgångarna som är finansierade med eget kapital. De tillgångar som inte är finansierade med eget kapital finansieras med lån. En allt för hög upplåning innebär att kommande generationer betalar för dagens generation. Det blir därmed viktigt att finna en balans med en acceptabel upplåningsnivå. För att bilda sig en uppfattning om vilken soliditetsnivå som är rimlig för Falkenberg har Falkenberg jämförts med totalt 12 kommuner år 2013. Referensgruppen utgörs av hallandskommunerna och sex tillväxtkommuner i samma storlek och tillväxt som Falkenberg. Genomsnittlig soliditet för gruppen var 28 %. Falkenberg hade 2013 en soliditet på 19 %. Vid beräkningen har soliditeten justerats så att alla pensionsförpliktelser före 1995 skuldförts, eventuella extra avsättningar till pensioner har lösts upp och förmedlade lån till kommunala bolag har eliminerats. Förslaget är att bibehålla kommunens mål att resultatet ska utgöra 2 % av skatteintäkter och statsbidrag. Denna målsättning innebär att soliditeten förstärks, vilket är en nödvändighet för att begränsa kommunens upplåningsbehov för finansiering av investeringar. Om resultatet simuleras fram till och med 2025 med 2 % som mål kommer soliditeten att förstärkas från 2013 års 19 % till drygt 30 %. Falkenberg skulle därmed hamna i nivå med genomsnittet för övriga jämförda kommuner. Förslaget är därför att 2

Falkenberg skall ha 2 % som resultatmål och att soliditeten skall uppgå till minst 30 % innan resultatmålet justeras. Soliditetsutveckling Falkenbergs kommun med resultatmål 2 % 100,0% 80,0% 60,0% 40,0% 20,0% 0,0% 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 Med resultat om 2 % kommer kommunens låneskuld att öka från 9 370 kr per invånare 2015 till 21 775 kr per invånare 2025. Med högre resultatnivåer kommer nyupplåningen att minska. Soliditeten skulle vid högre resultatnivåer förstärkas. Låneskuld kr/invånare med resultatmål 2 % 3

God ekonomisk hushållning enligt målen Prognos intäkter och kostnader 2015-2025 och resursbehov Prognosen för intäkterna är beräknad utifrån en långtidsprognos över skatteintäkter och statsbidrag som har beställts från SKL för projektets räkning. Denna grundas på den befolkningsprognos som antagits för kommunen i maj 2015. Denna skiljer sig därmed ifrån de prognoser som hittills använts i budgetarbetet då dessa grundats på SCB:s prognoser över kommunens befolkningsutveckling och inte kommunens egna prognoser. Projektgruppen har tagit fram en prognos över kommunens intäkter och kostnader, inkl. investeringsbehov och finansieringsbehov till 2025. Prognosen innehåller pris-, löne- och volymökningar för samtliga verksamheter. Barn- och utbildningsnämndens och socialnämndens verksamheter har utökats enligt resursfördelningsmodellen och antagen befolkningsprognos medan övriga verksamheter har en enklare uppräkning utifrån total befolkningsökning i kommunen. Inga ambitionsökningar ingår i denna prognos. Investeringsvolym i prognoserna innehåller förutom fastighetsunderhåll och infrastruktur följande: - Beslutad nybyggnation av förskolor 9 avdelningar - Ny skola för 200-300 elever - Ny servicebostad - Ett nytt äldreboende med 80 platser. Investeringsvolymen innehåller även en uppskattad summa utifrån ett snitt de senaste 10 åren. 4

När behovsprognosen 2015-2025 jämförs med de finansiella målsättningarna om förstärkt soliditet och resultatets andel som 2 % av skatteintäkter och statsbidrag kan ett resursbehov beräknas. Resursbehovet vid jämförelse mellan prognos och resultatmål om 2% mkr 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 Resultat enligt prognos 41 39 11 12 2 12 11 8-17 -37-33 Resultat 2 % 43 45 47 49 51 53 55 57 59 61 64 Skillnad -2-6 -36-37 -49-41 -44-49 -76-99 -97 Prognosen visar att det saknas 36 mkr i budgetram 2017 för att nå det finansiella målet om ett resultat på 2 %. En viktig förklaring till den stora ökningen 2017 är nya platser i särskilt boende. Glappet mellan prognos och finansiell målsättning ökar därefter successivt varje år. 2023 och 2024 sker en större ökning som återigen förklaras av planerad utökning av platser i särskilt boende. Totalt saknas 97 mkr 2025 för att nå resultatmålet om 2 %. 5

Alternativa åtgärder för att nå finansiella mål Nedan resoneras kring olika metoder för att täcka resursbehovet: - Alt 1 Procentuell neddragning i nämnderna utifrån budgetram. Nämnderna ansvarar självständigt för att vidta erforderliga åtgärder, utifrån den ramsänkning som kommunfullmäktige beslutar om. Fördelarna med detta alternativ är att modellen är enkel och tidseffektiv, då ingen extra budgetprocess krävs. Partiernas representanter ansvarar för att förankra åtgärderna i respektive partigrupp inför beslut i facknämnden. Neddragning av budgetram 2017 kan göras redan under budgetberedningen hösten 2015. - Alt 2 Särskild budgetprocess där nämnderna lämnar in förslag på åtgärder i sina verksamheter som sedan kommunfullmäktige beslutar om. I denna modell är alla nämnder samt kommunstyrelsen delaktiga i beslutsprocessen. Fördelen med denna process är bred förankring och nackdel kan vara att facknämnderna fråntas ansvar att framkomliga åtgärder föreslås och sedan förverkligas. Processen är mer tidskrävande för alla parter. Eventuellt kan neddragning av 2017 års budgetram göras under budgetberedningen, hösten 2015. - Alt 3 Kommunstyrelsen får i uppdrag att se över den framtida organisationen och säkerställa att den är optimal ur såväl verksamhet- som resurssynpunkt. Arbetssättet blir att kommunchefen får i uppdrag att leda arbetet tillsammans med ledningsgrupp/chefsgrupp. Fördelen med detta förslag är helhetsperspektivet i att ledningsgruppen/chefsgruppen tar sig an detta övergripande. På så vis undviks att nämnderna arbetar utifrån sitt eget ansvarsområde och därmed missar viktiga förslag som framkommer via helhetssyn. Nackdelen med förslaget är att eventuella samordningsvinster måste ses ur ett längre tidsperspektiv. Åtgärder kan presenteras när 2015 års budgetprocess är slutförd och eventuell neddragning av budgetram 2017 kan först göras under 2016 års budgetprocess. Detta förslag bör därför kombineras med något av förslagen ovan. - Alt 4 Skattehöjning. En skattehöjning genererar direkt högre intäkter till kommunen. En skattehöjning med 25 öre ger kommunen ca 25 mkr i högre intäkter och en skattehöjning med 50 öre ger kommunen ca 50 mkr i högre intäkter. Kommunens skattesats på 21,10 kr låg under genomsnittet (21,53) för kommunerna i Halland och Västra Götaland 2013. Bland Hallands kommuner hade Hylte och Kungsbacka högre skattesatser än Falkenberg 2014. En höjning av skattesatsen minskar kommunens handlingsberedskap inför framtiden. 6

Uppdragsredovisning God ekonomisk hushållning på lång sikt

Hur hamnade vi här? 2015 års budgetarbete utvisade att 2017 års resultat inte uppnådde gränsen för GEH, 2%. (0,9%). Orsakerna till detta var i huvudsak ökade kostnader drivet av volymökningar och stora investeringsbehov.

Uppdrag från KF 1.Lägga fram förslag på målformuleringar för god ekonomisk hushållning i Falkenbergs kommun, exempelvis resultatandel av skatteintäkter och statsbidrag, investeringsvolym etc. 2.Lägga fram förslag på hur god ekonomisk hushållning enligt målen kan uppnås 3.Lägga fram förslag på inom vilka ramar nämnderna ska lämna förslag på åtgärder för att nå upp till målen

Prognos 2015-2025 antaganden Skatteintäkter och statsbidrag: Skatteintäkter och statsbidrag har räknats upp enligt särskild beställd långtidsprognos från SKL. Denna är beräknad utifrån den befolkningsprognos som antagits av KS i maj 2015. Verksamheteranas kostnader: Nämndernas ramar 2015 har räknats upp med 3,1% (SKLs PKV index) Avskrivningarna är beräknade enligt antagna investeringar. Volymer på SOC och BUN har räknats upp enligt resursfördelningsmodellen och antagen befolkningsprognos. Övriga nämnder räknas utifrån total befolkningsökning i kommunen. Inga övriga ambitionsökningar. Ränta för kommunens lån: 3% av upplåningsbehov som räknas fram genom investeringsvolym minus resultat minus avskrivningarna.

Prognos 2015-2025 antaganden Investeringar: Antaganden: Befintlig investeringsplan t o m 2019 utgör basen för prognosperioden 2015-2025. Prognosen efter 2018 utgörs av löpande årliga investeringar kompletterade med nedan uppräknade förväntade projekt justerat för inflation. De år investeringsvolymen understiger genomsnittet 10 år tillbaka i tiden har nivån justerats tillbaka till genomsnitt. Startscenario: Investeringsvolymen innehåller även en uppskattad summa utifrån snitt de senaste tio åren, uppräknad med inflation. I genomsnittet ingår Falkhallen och Ishallen. Nio nya förskoleavdelningar enligt beslutad investeringsplan. Ny grundskola år 2021-2022, 200-300 elever, egen investering. Ny servicebostad år 2020, egen investering. Nytt äldreboende år 2021-2022, egen investering.

1. Förslag finansiella mål De finansiella målen syftar till att begränsa kommunens risk genom att hålla skuldsättningen på en rimlig nivå. Nuvarande resultatmålet om 2% av skatteintäkter och statsbidrag bibehålls. Med ett resultatmål om 2% ökar soliditeten succesivt. Målsättningen är stärka kommunens betalningsförmåga (soliditet) på lång sikt från dagens nivå på 19% till 30%.

2. Hur uppnå god ekonomisk hushållning? Utifrån de föreslagna finansiella målen har resursberäkningar gjorts. Dessa visar en resursbrist redan 2017 på ca 36 mkr. Åtgärder behöver formas för att täcka resursbristen

3. Alternativa åtgärder Alt 1 Procentuell neddragning i nämnderna utifrån budgetram Alt 2 Särskild budgetprocess där nämnderna lämnar in förslag Alt 3 Kommunstyrelsen får i uppdrag att se över den framtida organisationen Alt 4 Skattehöjning

Varför resultatmål 2%? Exempel Koppling Resultat kassaflöde Kommunens mål 2% => Resultat +40 Avskrivningar +70 Kassaflöde +110 Investeringar att finansiera U2012-168 U2013-151 U2014-141 B2015-257 Plan 2016-381 Plan 2017-229 Vad innebär de stora investeringarna för kommunens ekonomi på lång sikt; soliditet, belåning, resultat, likviditet?

Prognos vs resultatmål 2% 2015-2025 mkr 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 Resultat enligt prognos 41 39 11 12 2 12 11 8-17 -37-33 Resultat 2 % 43 45 47 49 51 53 55 57 59 61 64 Skillnad -2-6 -36-37 -49-41 -44-49 -76-99 -97 Resultat (mkr) 70 20-30 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 Resultat enligt prognos Resultat 2 % -80-130

Varför 30% soliditet som mål? Soliditet i Hallands- och referenskommuner 2013 Soliditet i Hallands- och referenskommuner 2013 Halland Folkmängd Folkökning Soliditet* Genomsnitt Soliditet Skattesats Genomsnitt Skattesats Kungsbacka 58% 21,3% Varberg 34% 20,3% Falkenberg 41 912 489 19% 21,1% Halmstad 61% 20,4% Hylte -21% 21,5% Laholm 18% 28% 20,6% 20,9% Jämförelsekommuner Enköping 40 656 307 27% 20,8% Piteå 41 278 200 37% 22,3% Motala 42 187 320 7% 21,2% Trelleborg 42 837 232 29% 20,4% Sigtuna 43 372 1 100 21% 20,0% Borlänge 50 023 541 23% 24% 22,9% 21,3% 26% 21,1% *Justerad jämförbar soliditet: Förmedlade lån till kommunala bolag eliminerade, extra pensionsavsättning eliminerad, alla inom linjen pensioner före 1995 skuldförda.

Prognos soliditet vid resultatmål 2%

Belåning / inv vid resultatmål 2% - 2015-2025 Analys av kommunens upplåning vid antagen ambitionsnivå (Exklusive förmedlade lån till bolagen) Kr / invånare

Antag att resultatmål 2% uppnås och i övrigt antaganden enligt prognos - Känslighetsanalys (Mkr) 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 Resultat enligt GEH (2%) 43 45 47 49 51 53 55 57 59 61 64 Avskrivningar 76 81 94 99 115 119 121 118 130 137 144 Kassaflöde 120 126 141 148 166 171 176 175 189 198 208 Investeringar enligt prognos -242-363 -273-276 -175-183 -186-270 -194-199 -202 Lånebehov/ år -333-238 -133-128 -9-12 -10-95 -5 0 6 Lånebehov ackumulerat -333-570 -703-831 -840-852 -862-956 -961-962 -956 Årlig räntekostnade vid 2,5% (NULÄGE) -8-14 -18-21 -21-21 -22-24 -24-24 -24 Årlig räntekostnade vid 3,5% -12-20 -25-29 -29-30 -30-33 -34-34 -33 Årlig räntekostnade vid 4,5% -15-26 -32-37 -38-38 -39-43 -43-43 -43

Räntan historiskt: Riksbankens diskonto 1988-2002 samt referensränta avrundad uppåt 2003-2015 SKL prognos 2016-2018 % 14,0 12,0 10,0 8,0 6,0 4,0 2,0 0,0

Prognos 2015-2025 Alternativa möjligheter till att låna Avyttra tillgångar - utdelning Kommunen har tillgångar som har ett marknadsvärde som överstiget bokfört värde, fastigheter i Fabo och anläggningar i FEAB kan avyttras för att hjälpa till att finansiera nya stora investeringar. Exempel på tillgångar med övervärde: Fastigheter Fjärrvärme Elnät Skattereglerna kan vara komplicerade men det är fullt möjligt att genomföra försäljningar, bolagsskatten är 22% och därefter kan reavinster delas ut till kommunen. Paketering av anläggningar i bolag kan reducera skatten ytterligare. Utdelning av fritt eget kapital från bolagen till kommunen

Prognos 2015-2025 slutsatser Nuvarande resultatmålet om 2% av skatteintäkter och statsbidrag bibehålls. Med ett resultatmål om 2% ökar soliditeten succesivt. Målsättningen är stärka kommunens betalningsförmåga (soliditet) på lång sikt från dagens nivå på 19% till 30%. I förhållande till föreslagna målsättningar om förstärkt soliditet och resultatmål om 2 % beräknas resursbehovet till drygt 36 mkr 2017 och en successiv ökning av behovet till 2025 då 97 mkr saknas! => Vi måste agera! Låneskulden vid resultatmål om 2 % och i övrigt föreslagna målsättningar blir för 2015: ca 10 tkr per invånare och för år 2025 drygt 21 tkr per invånare beroende på ränteutveckling. Utredningen lämnar fyra alternativ för hur resursbristen 2017 ska lösas, där vissa ger snabbare effekt och andra måste ses ur ett mer långsiktigt perspektiv. Inkludera bolagen i resonemanget.

B-Up

Soliditetesutveckling vid resultatmål 2% 2015-2025 Pensionerna före 1998 redovisade som ansvarsförbindelse (ej skuldförda) enligt kommunala blandmodell reglerna. Ger en högre soliditet. Förändringen av denna pensionsskuld speglas ej i balansräkningen. Ger ingen bra bild över kommunens egentliga skuldsättning. 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 Soliditet 55% 57% 54% 50% 48% 47% 48% 48% 49% 48% 49% 49% 50% Skuldförda Pensioner inom linjen före 1995 953 907 886 866 843 823 804 772 740 707 674 640 605 Justerad soliditet 19% 23% 23% 23% 24% 25% 27% 29% 31% 32% 34% 36% 38% Pensionerna före 1998 nu skuldförda -Jackar ner soliditeten i nuläget men ger förbättrad soliditet när de minskar framöver. Justeringen ger en rättvisare bild. Som om kommunen varit ett vanligt bolag..

Datum 2015-01-26 FALKENBERG Kommunstyrelseförvaltningen Strategienheten Ingrid Sennerdal 0346-886378 ingrid.sennerdal@falkenberg.se Uppdrag till kommunstyrelsen Föreslå åtgärder för att långsiktigt klara god ekonomisk hushållning Bakgrund Under arbetet med budget 2015, ramar 2016 och plan 2017 framgick att kommunens förestående volymökningar och planerade investeringar inte kan finanserias inom kommunfullmäktiges övergripande mål för god ekonomisk hushållning med ett resultat om 2 % av skatteintäkter och statsbidrag. Då kommunen har stora ökade driftbehov inom en överskådlig tidsperiod behöver kommunen en långsiktig plan för god ekonomisk hushållning att förhålla sig till i budgetarbetet. Uppdraget ska utmynna i förslag på åtgärder för att nå god ekonomisk hushållning på lång sikt, som kan användas i budgetarbetet 2015. Omfattning och ansvar Lägga fram förslag på målformuleringar för god ekonomisk hushållning i Falkenbergs kommun, exempelvis resultatandel av skatteintäkter och statsbidrag, investeringsvolym etc. Lägga fram förslag på hur god ekonomisk hushållning enligt målen kan uppnås Lägga fram förslag på inom vilka ramar nämnderna ska lämna förslag på åtgärder för att nå upp till målen Kommunstyrelsen är ansvarig för uppdraget. Tidplan Uppdraget ska redovisas senast 2015-05-31 så att lämnat förslag kan beaktas i budgetarbetet 2015. Falkenbergs kommun 311 80 Falkenberg. Telefon växel: 0346-88 60 00. Fax: 0346-133 40 e-post: kommun@falkenberg.se www.falkenberg.se

Utdrag ur protokoll fört vid sammanträde med kommunstyrelsen i Falkenberg FALKENBERG 2015-03-10 60 Uppdrag i budget 2015 - fastställande av uppdragshandlingar. (AU 31) KS 2015-35 Beslut Kommunstyrelsen beslutar enligt arbetsutskottets förslag. Arbetsutskottets förslag Arbetsutskottet föreslår kommunstyrelsen besluta 1 Fastställa föreliggande förslag till uppdragsbeskrivningar avseende uppdrag i budget 2015. 2 Integrationsberedningen ska överlämna rapport om uppdraget hur integration av asylsökande och nyanlända kan förbättras i kommunen senast 2015-06-30. Beslutsunderlag Förslag till uppdragshandlingar. Sammanfattning av ärendet I anslutning till budget 2015 lämnade kommunfullmäktige ett antal uppdrag till kommunens nämnder. Kommunstyrelsen ansvarar för att mera detaljerat underlag och uppdragsbeskrivningar tas fram om så krävs. Förslag på uppdragsbeskrivningar föreligger nu. Ekonomi Uppdragen påverkar inte kommunens ekonomi utöver eventuella utredningskostnader. De förslag som kan bli resultatet av uppdragen kan ha en ekonomisk påverkan, vilket får bedömas i varje enskilt fall. Övervägande Uppdragshandlingar föreligger nu för följande uppdrag. Uppdrag till kommunstyrelsen - Föreslå hur kommunens byggprocesser kan kvalitetssäkras avseende krav, kostnad och beställning. - Undersöka om bättre samordning kan uppnås av skolskjutsar, färdtjänst och kollektivtrafik. I uppdraget ska ingå att utreda gratis bussresor för pensionärer. - Göra en översyn av förskoleverksamheten - Flur integrationen av asylsökande och nyanlända kan förbättras i kommunen. Falkenbergs kommun 311 80 Falkenberg. Telefon växel: 0346-88 60 00. Fax: 0346-133 40 e-post: kontaktcenter@falkenberg.se www.falkenberg.se

Utdrag ur protokoll fört vid sammanträde med kommunstyrelsen i Falkenberg FALKENBERG 2015-03-10 Forts. 60 - Förslå åtgärder för att långsiktigt klara god ekonomisk hushållning. Uppdrag till socialnämnden - Göra en kartläggning av sysselsätning för personer med psykisk funktionsnedsättning och utifrån kartläggningen förslå åtgärder. - Undersöka intresset för fler mötesplatser utanför centralorten och utifrån undersökningen föreslå åtgärder. Vid protokollet Jenny Antonsson Protokollet justerat 2015-03-16 och anslaget 2015-03-17. Utdrags bestyrkande Beslutet expedieras till: Strategienheten Socialnämnden Kommunstyrelseförvaltningen Integrationsberedningen Falkenbergs kommun 311 80 Falkenberg. Telefonväxel: 0346-88 60 00. Fax: 0346-133 40 e-post: kontaktcenter@falkenberg.se www.falkenberg.se