Uppföljning av revisionsgranskningar genomförda år 2013
|
|
- Per-Olof Nilsson
- för 6 år sedan
- Visningar:
Transkript
1 Uppföljning av revisionsgranskningar genomförda år 2013 Kävlinge kommun 12 mars 2015 Linus Aldefors
2 Bakgrund, syfte, metod och avgränsningar Bakgrund Uppföljning är ett av nyckelmomenten i revisorernas granskning. Enligt god sed ska revisorerna regelbundet följa upp genomförda granskningsinsatser. Syfte Metod Uppföljningen syftar till att ge svar på om åtgärder med anledning av revisorernas granskning har genomförts, det vill säga om granskad styrelse och nämnd har behandlat och beslutat med anledning av lämnade iakttagelser, bedömningar och rekommendationer, samt om besluten verkställts och givit avsedda effekter. Uppföljningen sker genom att en enkät skickats till personer med ansvar för respektive område, samt i genom avstämning vid behov. Inom ramen för uppföljningen har en del parallella kontroller av lämnade uppgifter genomförts. Uppföljningen utgår från de brister och förbättringsområden som identifierades i 2013 års djupgranskningar. Avgränsningar Enligt revisionsplanen för 2013 omfattar uppföljningen: Granskning av kommunens vattenförsörjning underhåll och krisberedskap Granskning av investeringsprocessen Granskning av miljö- och byggnadsnämndens styrning och uppföljning av miljö- och hälsoskyddstillsynen Granskning av kommunens arbetsmarknadspolitiska åtgärder Page 2
3 Granskning av kommunens vattenförsörjning underhåll och krisberedskap Syfte Utreda om ansvaret för kommunens vattenförsörjning är klart uttalat och känt. Vidare avser granskningen att bedöma om tillräckliga insatser görs i kommunen för att säkerställa vattnets kvalitet. Rekommendationer (bedömningar) Kontrollmiljö - Kommunens krisberedskap bedömer vi vara tillfredsställanded. ( ) Styrande dokumentation om hur riskanalysser, handlingsplaner och utvärderingar m.m. ska genomföras saknas eller är inte kommunicerade. Riskanalys Risk- och sårbarhetsanalysen gällande vattenförsörjningen är begränsad till förgiftat vatten för år Politiska mål för verksamheten är inte framtagna, inte heller på tjänstemannanivå finns andra mål än att vattenkvaliteten ska vara tjänlig. Uppföljning och utvärdering Kommunen genomför uppföljningar av vattenkvaliteten. Handlingsplaner har dock ännu inte tagit fram utifrån riska analysen från 2012 om förgiftat vatten. Planen har inte heller följts upp på annat sätt. Page 3
4 Granskning av kommunens vattenförsörjning underhåll och krisberedskap Bedömning Vår bedömning är att de rekommendationer som revisionen framförde i samband med 2013 års granskning av kommunens vattenförsörjning delvis har beaktats. Styrdokument kring hur riskanalyser, handlingsplaner och utvärderingar ska genomföras är inte framtagna, däremot framgår det av beredskaps- och krispärmens punkter; krisledning och egentillsynsprogram, vem som ansvarar för att sådana tas fram. Arbete med att ta fram nödvatten-/beredskapsplan pågår. Utöver att vattenkvaliteten ska vara tjänlig, har ett flertal mål antagits av såväl politiken som av tjänstemannaorganisationen, exempelvis; målsättning om förnyelsetakt av dricksvattennätet som löpande medelvärde, mål för svarstider gentemot kund samt mål att antalet vattenläckor ska vara lägre än rikssnittet. En specifik handlingsplan utifrån 2012 års riskanalys har ej tagits fram. Däremot har hanteringen av olika former av störningar i dricksvattenförsörjningen tagits fram i form av annan dokumentation. Även en beredskaps- och krispärm redovisar hanteringen av olika scenarier. Page 4
5 Syfte Granskning av investeringsprocessen Granska om kommunstyrelsen och tekniska nämnden har en ändamålsenlig och effektiv investeringsprocess. Rekommendationer Kommunstyrelsen bör utarbeta en checklista som tydliggör vilka delar som bör beaktas i investeringsprocessen, liknande den checklista tekniska nämnden använder vid genomförande av investeringar. Kommunstyrelsen bör i anvisningar tydliggöra vilka rutiner som ska gälla vid kommunfullmäktiges revidering av investeringsbudgeten. Kommunstyrelsen bör också upprätta anvisningar avseende nämndernas krav att av fullmäktige begära ombudgetering av pågående investeringar till nästkommande år. Kommunstyrelsen bör framställa underlag som tydliggör vad besluten om investeringar grundar sig på. Kommunstyrelsen bör förtydliga principerna för hur uppföljningsarbetet ska ske och nämnderna bör säkerställa att det finns en kontinuerlig uppföljning av investeringsprojekten. Detta för att säkerställa att samtliga kostnader som följer av en investering fångas upp och beaktas i uppföljningsarbetet. Framtagna anvisningar för investeringar bör kompletteras med hur investeringsprojekten ska följas upp. Page 5
6 Granskning av investeringsprocessen Bedömning Vår bedömning är att de rekommendationer som revisionen framförde i samband med 2013 års granskning av kommunens investeringsprocess delvis har beaktats. Kommunstyrelsen har utarbetat instruktioner för investeringsplanen. Kommunstyrelsen har även tillsett att en excel-mall tagits fram för planeringen av investeringar för det nästkommande året inklusive plan för år 2 och 3. Vår bedömning är att detta inte är en direkt checklista som stöd till investeringsprocessen utan ett planeringsverktyg. Däremot är de nya instruktionerna att anses som tydliggjorda anvisningar. Kommunstyrelsen har än inte förtydligat avsnittet som behandlar investeringsbudget och redovisning i kommunens styrprinciper. Dessa ska ses över under 2015 inför den nästkommande mandatperioden. Enligt kommunstyrelsens beslut i samband med granskningen ska dessa förtydliganden utgå från granskningsrapportens rekommendationer. Page 6
7 Granskning av miljö- och byggnadsnämndens styrning och uppföljning av miljö- och hälsoskyddstillsynen Syfte Bedöma miljö- och byggnadsnämndens styrning, uppföljning och interna kontroll avseende miljö- och hälsoskyddstillsynen i Kävlinge kommun. Rekommendationer Nämnden bör tillse att indikatorerna för måluppfyllelse i en större utsträckning konkretiseras i mätbara nyckeltal. Nämnden bör ytterligare stärka sin styrning av tillsynsverksamhetens effektivitet. Nämnden bör tydliggöra vilken sorts uppföljning de efterfrågar samt med vilken frekvens avrapportering ska ske Nämnden bör sträva efter att stärka kopplingen mellan planering och budgetprocess. Dokumenterade rutiner och riktlinjer avseende fakturering bör upprättas. Nämnden bör tillse att tidrapporteringsapplikationen i Miljöreda implementeras. Page 7
8 Granskning av miljö- och byggnadsnämndens styrning och uppföljning av miljö- och hälsoskyddstillsynen Bedömning Vår bedömning är att de rekommendationer som revisionen framförde i samband med 2013 års granskning av miljö- och byggnadsnämndens styrning och uppföljning av miljö- och hälsoskyddstillsynen till stor del har beaktats. De fakturerade tillsynsavgifterna har ökat med ca 15 % men miljö- och byggnadsnämnden har inte nått upp till självförsörjning dels p.g.a. höga sjukskrivningstal. Nämnden har inte tagit fram nyckeltal i enlighet med rekommendationerna p.g.a. det inte anses finnas goda mått på miljönytta avseende tillsynsverksamhet. Detta påtaladades också i nämndens svar till revisionen. Nämnden har förtydligat efterfrågad uppföljningsdokumentation gällande totalt fakturerade tillsynsavgifter samt tillsynens framsteg gentemot tillsynsplan. Avrapportering sker varje tertial. Dokumenterade rutiner för fakturering har än ej upprättats. Tidrapporteringsapplikationen i miljöreda har testats för livsmedelskontrollen under 2014 och utvärdering sker. Page 8
9 Syfte Granskning av kommunens arbetsmarknadspolitiska åtgärder Granska och bedöma om arbetsmarknadsverksamheten bedrivs på ett ändamålsenligt sätt. Rekommendationer Bildningsnämnden bör med uppmärksamhet följa ungdomsarbetslösheten och ökningen av yngre personer med komplex problematik och överväga om insatserna för den målgruppen kan stärkas. Bildningsnämnden kan öka framförhållningen när det gäller att implementera projekt i ordinarie verksamhet. Bildningsnämnden bör verka för att arbetsmarknadsverksamhetens målgrupp och de insatser som erbjuds kopplas till framtida rekryteringsbehov inom kommunen. Socialnämnden bör tydliggöra vilken uppföljning och återrapportering som nämnden i egenskap av beställare vill ta del av. Page 9
10 Bedömning Granskning av kommunens arbetsmarknadspolitiska åtgärder Vår bedömning är att de rekommendationer som revisionen framförde i samband med 2013 års granskning av kommunens arbetsmarknadspolitiska åtgärder har beaktats. Bildningsnämnden har genom lärcentrum utvecklat ett samarbete med arbetsförmedlingen (AF). Möte med ungdomshandläggarna på AF sker regelbundet. Möjligheter att mixa studier och praktik på lärocentrum ses över för tillfället. Utsatta grupper är prioriterade i samarbetet. Framförhållningen gällande implementering av arbetsmarknadsprojekt har inte prövats då inga nya projekt av den dimensionen har påbörjats sedan granskningen. Beslut är däremot taget att implementering ska finnas med från början i projektplaner. Berörda förvaltningsdelar ska också uttala sig huruvida projekt ska startas upp eller ej. Bildningsnämnden har kopplat arbetsmarknadsåtgärder till rekryteringsbehov för vårdsektorn men inte för några andra område. Nämnden har kunnat tillgodose en ökad efterfrågan av praktikplatser för åldersgruppen Detta är en del av den samverkan som skett mellan AF och nämnden. Rapportering till socialnämnden gällande kvalitet sker genom en årlig rapport. Skriftliga rapporter upprättas av lärocentrum vid avslutade insatser för enskilda individer. Vidare sammanträder Socialtjänsten regelbundet med arbete och integration samt AF, försäkringskassan och angående processutveckling för att föreslå förbättringar i samarbetet mellan myndigheterna. Page 10
Uppföljning av revisionsgranskningar genomförda år 2013
Uppföljning av revisionsgranskningar genomförda år 2013 Burlövs kommun 18 mars 2015 Anna Hammarsten Bakgrund, syfte, metod och avgränsningar Bakgrund Uppföljning är ett av nyckelmomenten i revisorernas
Läs merAnsvarsutövande: Kommunstyrelsen Sundsvalls kommun
www.pwc.se Revisionsrapport Anders Haglund Cert. kommunal revisor Johan Lidström Revisor Ansvarsutövande: Kommunstyrelsen Sundsvalls kommun Innehållsförteckning 1. Inledning... 1 1.1. Bakgrund... 1 1.2.
Läs merAnsvarsutövande: Barn- och utbildningsnämnden Sundsvalls kommun
www.pwc.se Revisionsrapport Anders Haglund Cert. kommunal revisor Johan Lidström Revisor Ansvarsutövande: Barn- och utbildningsnämnden Sundsvalls kommun Innehållsförteckning 1. Inledning... 1 1.1. Bakgrund...
Läs merHofors kommun. Intern kontroll. Revisionsrapport. KPMG AB Mars 2011 Antal sidor: 10
Revisionsrapport KPMG AB Antal sidor: 10 Innehåll 1. Sammanfattning 1 2. Bakgrund 3 3. Syfte 3 4. Avgränsning 3 5. Revisionskriterier 4 6. Ansvarig styrelse/nämnd 4 7. Metod 4 8. Projektorganisation 4
Läs merUppföljning av revisionsgranskningar genomförda år 2013
Uppföljning av revisionsgranskningar genomförda år 2013 Osby kommun 25 februari 2015 Anna Hammarsten Bakgrund, syfte, metod och avgränsningar Bakgrund Uppföljning är ett av nyckelmomenten i revisorernas
Läs merAnsvarsutövande: Stadsbyggnadsnämnden
www.pwc.se Revisionsrapport Anders Haglund Cert. kommunal revisor Johan Lidström Revisor Ansvarsutövande: Stadsbyggnadsnämnden Sundsvalls kommun Innehållsförteckning 1. Inledning... 1 1.1. Bakgrund...
Läs merREVISIONSBERÄTTELSE FÖR ÅR 2017
Gällivare kommun Revisionsberättelse 1 (9) Kommunfullmäktige i Gällivare kommun REVISIONSBERÄTTELSE FÖR ÅR 2017 Vi, av fullmäktige utsedda revisorer har granskat den verksamhet som bedrivs i styrelser
Läs merAnsvarsutövande: Överförmyndarnämnden
www.pwc.se Revisionsrapport Anders Haglund Cert. kommunal revisor Johan Lidström Revisor Ansvarsutövande: Överförmyndarnämnden Mitt Sundsvalls kommun Innehållsförteckning 1. Inledning... 1 1.1. Bakgrund...
Läs merav samhällsbyggnadsnämndens ansvarsutövning Sandvikens kommun
www.pwc.se Revisionsrapport Louise Cedemar Niklas Eriksson Översiktlig granskning av samhällsbyggnadsnämndens ansvarsutövning Sandvikens kommun Översiktlig granskning av samhällsbyggnadsnämndens ansvarsutövande
Läs merAnsvarsutövande: Nämnden för arbetsmarknad, vuxenutbildning och integration Sundsvalls kommun
www.pwc.se Revisionsrapport Anders Haglund Cert. kommunal revisor Johan Lidström Revisor Ansvarsutövande: Nämnden för arbetsmarknad, vuxenutbildning och integration Sundsvalls kommun Innehållsförteckning
Läs merGranskning intern kontroll
Revisionsrapport Granskning intern kontroll Kinda kommun Karin Jäderbrink Cert. kommunal revisor Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Bakgrund 2 2.1 Uppdrag och revisionsfråga 2 2.2 Avgränsning
Läs merAnsvarsutövande: Lantmäterinämnden Sundsvalls kommun
www.pwc.se Revisionsrapport Anders Haglund Cert. kommunal revisor Johan Lidström Revisor Ansvarsutövande: Lantmäterinämnden Sundsvalls kommun Innehållsförteckning 1. Inledning... 1 1.1. Bakgrund... 1 1.2.
Läs merGranskning av Intern kontroll
www.pwc.se Revisionsrapport Lars Wigström Cert. kommunal revisor Granskning av Intern kontroll Vingåkers kommun Innehållsförteckning 1. Sammanfattande bedömning och rekommendationer... 1 2. Inledning...3
Läs merAnsvarsutövande: Miljönämnden Sundsvalls kommun
www.pwc.se Revisionsrapport Anders Haglund Cert. kommunal revisor Johan Lidström Revisor Ansvarsutövande: Miljönämnden Sundsvalls kommun Innehållsförteckning 1. Inledning... 1 1.1. Bakgrund... 1 1.2. Revisionsfråga...
Läs merKommunstyrelsens uppsikt uppföljande granskning
www.pwc.se Revisionsrapport Martin Gandal Kommunstyrelsens uppsikt uppföljande granskning Skellefteå kommun Innehåll 1. Inledning... 1 1.1. Bakgrund... 1 1.2. Syfte och revisionsfråga... 1 1.3. Revisionskriterier...
Läs merSvar på revisionsrapport Granskning av social- och arbetsmarknadsnämndens insatser för att motverka ekonomiskt utanförskap
2018-04-11 1 (6) Social- och arbetsmarknadsnämnden Svar på revisionsrapport Granskning av social- och arbetsmarknadsnämndens insatser för att motverka ekonomiskt utanförskap Beslutsunderlag Rapport Granskning
Läs merÖvergripande granskning av kommunstyrelsens styrning och uppföljning av ekonomi och verksamhet (styrmodell)
www.pwc.se Revisionsrapport Louise Cedemar Linnea Grönvold December/2017 Övergripande granskning av kommunstyrelsens styrning och uppföljning av ekonomi och verksamhet (styrmodell) Innehåll Sammanfattning...2
Läs merSOLNA STAD Revisorerna. Solna stad. Revisorerna
SOLNA STAD Revisorerna Solna stad Revisorerna Revisionsplan 2009 Innehållsförteckning REVISIONENS ÖVERGRIPANDE INRIKTNING OCH ARBETSSÄTT...3 UTGÅNGSPUNKTER...3 REVISIONSUPPGIFTEN...3 REVISIONSPROCESSEN...4
Läs merAvesta kommun. Intern kontroll Uppföljning av revisionsgranskning
Uppföljning av revisionsgranskning Offentlig sektor KPMG AB 2012-10-02 Antal sidor: 6 Antal bilagor: X Innehåll 1. Sammanfattning 1 2. Bakgrund 1 3. Syfte 2 4. Avgränsning 2 5. Ansvarig styrelse 2 6. Metod
Läs merRevisionsrapport 2018 Genomförd på uppdrag av revisorerna Oktober Haparanda stad. Uppföljning granskning av placerade barn och unga
Revisionsrapport 2018 Genomförd på uppdrag av revisorerna Oktober 2018 Haparanda stad Uppföljning granskning av placerade barn och unga Innehåll 1. Sammanfattning... 2 2. Inledning... 3 2.1. Bakgrund...
Läs merGranskning av intern kontroll
Revisionsrapport Granskning av intern kontroll Hallsbergs kommun Lars Wigström Cert. kommunal revisor Innehållsförteckning Inledning... 1 Uppdrag och bakgrund... 1 Revisionsfråga... 1 Metod... 1 Intern
Läs merKUNGSBACKA KOMMUN Nämnden för Teknik
Nämnden för Teknik PROTOKOLLSUTDRAG 2017-03-22 40 Svar till kommunrevisionen - Granskning av VA-försörjning TE/2016:433 1.2.2 Beslut Nämnden för Teknik tar förvaltningens förslag till svar enligt tjänsteskrivelse
Läs merKungsörs kommun. Uppföljning av intern kontroll Revisionsrapport. KPMG AB Antal sidor: 8
Revisionsrapport KPMG AB Antal sidor: 8 KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative Innehåll 1. Sammanfattning 1 1.1 Svar på revisionsfrågorna 1 1.2 Bedömning
Läs merIntern kontroll och riskbedömningar. Strömsunds kommun
www.pwc.se Revisionsrapport Intern kontroll och riskbedömningar Anneth Nyqvist Mars 2017 Innehåll Sammanfattning... 2 1. Inledning... 3 1.1. Bakgrund... 3 1.2. Syfte och Revisionsfråga... 3 1.3. Kontrollmål
Läs merGranskning av intern kontroll
Revisionsrapport Granskning av intern kontroll Gemensamma Taxe- och Avgiftsnämnden för Hallsberg, Laxå, Lekeberg och Askersund Hallsbergs kommun Lars Wigström Cert. kommunal revisor Innehållsförteckning
Läs merOvanåkers kommun. Ansvarsgranskning av kommunstyrelsen och nämnderna med inriktning mot intern kontroll. Revisionsrapport
Ansvarsgranskning av kommunstyrelsen och nämnderna med inriktning mot intern kontroll Revisionsrapport KPMG AB Antal sidor: 9 Innehåll 1. Sammanfattning och kommentarer/rekommendationer 1 2. Uppdrag 2
Läs merGranskning av intern kontroll. Söderhamns kommun. Revisionsrapport. Februari 2011. Micaela Hedin Certifierad kommunal revisor
Granskning av intern kontroll Söderhamns kommun Revisionsrapport Februari 2011 Micaela Hedin Certifierad kommunal revisor Robert Heed Revisionskonsult Innehållsförteckning Sammanfattning... 3 1. Inledning...
Läs merRevisionsberättelse för år 2016
Sida 1 av 16 Kommunfullmäktige i Kalix kommun Revisionsberättelse för år 2016 Vi, av fullmäktige utsedda revisorer, har granskat den verksamhet som bedrivs i styrelser, nämnder och ev fullmäktigeberedningar,
Läs merNämndens styrning och interna kontroll av verksamheten
SLUTDOKUMENT 1(2) 2012-08-31 För kännedom; Kommunstyrelsen Fullmäktiges presidium Partiernas gruppledare Miljö- och byggnämnden Socialnämnden Nämndens styrning och interna kontroll av verksamheten I egenskap
Läs merGenerella IT-kontroller uppföljning av granskning genomförd 2012
LANDSTINGET I VÄRMLAND Revisionskontoret 2016-11-14 Johan Magnusson Rev/16020 Generella IT-kontroller uppföljning av granskning genomförd 2012 Rapport 12-16 Generella IT-kontroller - uppföljning Bakgrund
Läs merKommunens investeringsverksamhet
www.pwc.se Revisionsrapport Clas-Bertil Söderlund Cert. kommunal revisor Maj 2013 Kommunens investeringsverksamhet Strömsunds kommun Innehållsförteckning 1. Sammanfattning... 1 2. Inledning... 2 2.1. Bakgrund...
Läs merUppföljning av revisionsrapporten "Investeringsprocessen Bollnäs Kommun
www.pwc.se Revisionsrapport Malin Liljeblad Uppföljning av revisionsrapporten "Investeringsprocessen Innehållsförteckning 1. Sammanfattning och revisionell bedömning... 1 2. Bakgrund, uppdrag och metod...3
Läs merSvar revisionsrapport granskning av hjälpmedelsnämnden
Handläggare Datum Lars Axelsson 2019-01-15 0480-453800 070-5923028 Hjälpmedelsnämnden Svar revisionsrapport granskning av hjälpmedelsnämnden Förslag till beslut: Hjälpmedelsnämnden överlämnar nedanstående
Läs merREVISIONSBERÄTTELSE FÖR ÅR 2013
Gällivare kommun Revisionsberättelse 1 (8) Kommunfullmäktige i Gällivare kommun REVISIONSBERÄTTELSE FÖR ÅR 2013 Vi, av fullmäktige utsedda revisorer har granskat den verksamhet som bedrivs i styrelser
Läs merArboga kommun. Granskning av investeringsprocessen. Projektplan KPMG AB Antal sidor: 5
Granskning av investeringsprocessen Projektplan KPMG AB Antal sidor: 5 firms affiliated with KPMG International, a Swiss cooperative. All Innehåll 1. Bakgrund 1 2. Syfte och revisionsfråga 1 3. Avgränsning
Läs merKommunstyrelsen Bygg- och miljönämnden Humanistiska nämnden Socialnämnden Tekniska nämnden. För kännedom: Kommunfullmäktiges presidium
Revisorerna 1 (1) Kommunstyrelsen Bygg- och miljönämnden Humanistiska nämnden Socialnämnden Tekniska nämnden För kännedom: Kommunfullmäktiges presidium Revisionsrapport: Revisorerna har uppdragit till
Läs merGranskning av drifts- och servicenämnden. Karlstads kommun
www.pwc.se Revisionsrapport Granskning av drifts- och servicenämnden Remmi Gimborn Nina Törling Karlstads kommun Mars 2017 Innehåll Sammanfattning... 2 1. Inledning... 3 1.1. Bakgrund... 3 1.2. Syfte och
Läs merUppföljning av det interna kontrollarbetet 2014
Uppföljning av det interna kontrollarbetet 2014 Osby kommun 25 februari 2015 Anna Hammarsten Bakgrund, syfte och metod Bakgrund Kommunstyrelsen och nämnderna ska i enlighet med gällande kommunallag tillse
Läs merProjekt inom utvecklingsenheten
www.pwc.se Revisionsrapport Projekt inom utvecklingsenheten Johan Lidström Januari 2016 Innehåll 1. Sammanfattning... 2 2. Inledning... 3 2.1. Bakgrund... 3 2.2. Syfte och revisionsfrågor... 3 2.3. Revisionskriterier...
Läs merRevisionsrapport Borgholms kommun Caroline Liljebjörn 1 juni 2016
www.pwc.se Revisionsrapport Uppföljning av ITgranskning från år 2013 Caroline Liljebjörn 1 juni 2016 Innehåll Sammanfattning och revisionell bedömning...2 1.1. Bedömningar mot kontrollmål...2 2. Inledning...4
Läs merSvar på revisorernas granskningsrapport av investeringsprocessen
TJÄNSTESKRIVELSE Handläggare Datum Ärendebeteckning Urban Sparre 2017-08-23 KS 2017/0465 50100 Kommunstyrelsen Svar på revisorernas granskningsrapport av investeringsprocessen Förslag till beslut Kommunstyrelsen
Läs merYttrande över revisorernas granskningsrapport om intern kontroll avseende investeringsprojekt. Ärendebeskrivning LULEÅ KOMMUN
Tekniska nämnden 2012 05 24 58 164 Tekniska nämndens arbetsutskott 2012 05 11 73 174 Dnr 2011/945.04 Yttrande över revisorernas granskningsrapport om intern kontroll avseende investeringsprojekt Bilaga:
Läs merGranskning av intern kontroll. Lekmannarevisorerna i Borgholm Energi AB
www.pwc.se Revisionsrapport Granskning av intern kontroll Malin Kronmar Revisionskonsult Lekmannarevisorerna i Borgholm Energi AB Februari 2016 Innehåll 1. Inledning...2 1.1. Bakgrund...2 1.2. Syfte och
Läs merRev. Revisionsplan 2014. Antagen av Solna stads revisorer 14-02-19
Rev Revisionsplan 2014 Antagen av Solna stads revisorer 14-02-19 Revisionens övergripande inriktning och arbetssätt I vårt arbete strävar vi efter effektivitet och mervärde. Revisionens arbete fokuserar
Läs merUppföljning av Granskning av socialnämndens. uppföljning och kontroll
www.pwc.se Revisionsrapport Elin Petersson Jörn Wahlroth Maj 2016 Uppföljning av Granskning av socialnämndens styrning, uppföljning och kontroll Mönsterås kommun Innehåll 1. Inledning... 1 1.1. Bakgrund...
Läs merKommunstyrelsen Svar på revisionens granskning av exploateringsverksamheten (KS )
Sammanträdesprotokoll Kommunstyrelsen 2017-10-23 193 Svar på revisionens granskning av exploateringsverksamheten (KS 2017.076) Beslut Kommunstyrelsen antar föreslaget yttrande och överlämnar det till kommunfullmäktige.
Läs merFör ytterligare information angående granskningen hänvisas till rapporten.
MARIESTAD KOMMUN 2011-12-13 Revisorerna Till Kommunstyrelsen Barn- och utbildningsnämnden Socialnämnden Miljö- och byggnadsnämnden Teknisk nämnd Kulturnämnd För kännedom Kommunfullmäktige Kommunrevisorerna
Läs merSamverkan mellan kommun och landsting avseende vården av psykiskt funktionshindrade
Revisionsrapport* Uppföljning avseende granskning av Samverkan mellan kommun och landsting avseende vården av psykiskt funktionshindrade Bollnäs Kommun Februari 2007 Margaretha Larsson *connectedthinking
Läs merGrundläggande granskning 2017
Grundläggande granskning 2017 Kommunstyrelsen Socialnämnden Barn- och utbildningsnämnden Revisionsrapport 2017-10-04 Sammanfattning I rapporten sammanfattas resultat av granskning av drogförebyggande arbetet.
Läs merLandstingsstyrelsens uppsikt över följsamhet till fullmäktiges reglemente för intern kontroll
Landstingsstyrelsens uppsikt över följsamhet till fullmäktiges reglemente för intern kontroll Rapport nr 28/2015 April 2016 Richard Norberg, revisionskontoret Innehåll 1. SAMMANFATTANDE ANALYS... 3 BAKGRUND...
Läs merGranskningsplaner för samordningsförbunden
Granskningsplaner för samordningsförbunden Stadsrevisionens revisionsplan är utgångspunkt för all granskning som planeras för året. Revisionsplanen kompletteras med granskningsplaner för Göteborgs Stads
Läs mer82 Yttrande - revisionsrapport Uppföljande granskning av kontroll, insyn och tillsyn av externa utförare
Protokollsutdrag Sammanträdesdatum Socialnämnden 2017-04-26 1 Sida 82 Yttrande - revisionsrapport Uppföljande granskning av kontroll, insyn och tillsyn av externa utförare (SN-2015-00236-6) Beslut Socialnämnden
Läs merRevisionsrapport Uppföljning av granskning förtroendevaldas anspråk på förlorad arbetsförtjänst
www.pwc.se Revisionsrapport Helena Steffansson Carlson September 2016 Innehåll Sammanfattning...2 1. Inledning...3 1.1. Bakgrund...3 1.2. Syfte och revisionsfråga...3 1.3. Kontrollmål...3 1.4. Avgränsning...3
Läs merStadsrevisionen. Projektplan. Granskning av strategisk lokalförsörjning. goteborg.se/stadsrevisionen
Stadsrevisionen Projektplan Granskning av strategisk lokalförsörjning goteborg.se/stadsrevisionen 2 PROJEKTPLAN Granskning av strategisk lokalförsörjning Av kommunfullmäktiges budget för år 2016 framgår
Läs merRiktlinjer för internkontroll i Kalix kommun
Riktlinjer för internkontroll i Kalix kommun Antaget av kommunfullmäktige 2012-11-26--27, 182 Innehållsförteckning Riktlinjer för internkontroll i Kalix kommun...1 Inledning...1 Internkontroll...1 Organisation
Läs merRevisionsrapport. Granskning av kommunstyrelsens uppföljning av mål och majoritetens samverkansprogram.
Revisionsrapport Granskning av kommunstyrelsens uppföljning av mål och majoritetens samverkansprogram. Granskningen utförd av: Peter Alexandersson Malin Eriksson Anders Larson Rapport 2017-06-28 Linköpings
Läs merRevisionsberättelse för år 2013
2014-04-14 1 (5) Kommunfullmäktige i Kalix kommun Revisionsberättelse för år 2013 Vi, av fullmäktige utsedda revisorer, har granskat den verksamhet som bedrivs i styrelser och nämnder och genom utsedda
Läs merSvar på Uppföljning - Granskning av kommunstyrelsens
SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Sida 1(2) Sammanträdesdatum Kommunstyrelsen 2018-04-10 73 Dnr 2018/000065 007 Svar på Uppföljning - Granskning av kommunstyrelsens investeringsplanering Sammanfattning av ärendet
Läs merDiarienummer REV Revisionens ramplanering 2018 Revisorskollegiet Västra Götalandsregionen
Revisionens ramplanering 2018 Revisorskollegiet Västra Götalandsregionen 1 Revisionens planeringsgrund Inledning Detta dokument syftar till att på en övergripande nivå beskriva grunden för revisionens
Läs merBudgetprocess för investeringar uppföljande granskning. Skellefteå kommun
www.pwc.se Revisionsrapport Budgetprocess för investeringar uppföljande granskning Bo Rehnberg Cert. kommunal revisor Johan Lidström Revisionskonsult Mars 2016 Innehåll 1. Sammanfattning...2 2. Inledning...3
Läs merLaholms kommun. Uppföljning av tre revisionsgranskningar från Building a better working world
Granskningsrapport 2016 Genomförd på uppdrag av revisorevna Februari 2017 Laholms kommun Uppföljning av tre revisionsgranskningar från 2014 Building a better Øuildinq a better Innehåll 1. Inledning...
Läs merGrundläggande granskning av samarbetsnämnd för löneservice
Grundläggande granskning av samarbetsnämnd för löneservice Rapport Burlövs kommun Antal sidor 7 Innehållsförteckning 1. Inledning/bakgrund 2 1.1 Syfte 2 1.2 Revisionskriterier 2 1.3 Ansvariga 3 1.4 Metod
Läs merLeksands kommun. Revisionsrapport. Sammanfattning Kommunstyrelsens ansvar för ledning, styrning och uppföljning av kommunkoncernens.
www.pwc.se Revisionsrapport Sammanfattning Kommunstyrelsens ansvar för ledning, styrning och uppföljning av kommunkoncernens verksamhet Louise Cedemar Helena Steffansson Carlson David Boman Niklas Eriksson
Läs merRevisionsplan 2011. Stenungsunds kommun Revisorerna
Revisionsplan 2011 Stenungsunds kommun Revisorerna 1 1. Uppdrag Revisorernas uppgift är att på kommunfullmäktiges uppdrag granska den verksamhet som bedrivs inom styrelsens och nämndernas verksamhetsområden.
Läs merUppföljning av 2016 års granskningar
Uppföljning av 2016 års granskningar Skurup kommun 24 maj 2018 Johanna Edlund Anna Färdig Granskningar 2016 1. Kompletterande beslutanderätt 2. Kommunens arbete med strategisk markanvisning i syfte att
Läs merRiktlinjer för mål- och styrdokument Värnamo kommun
KS 2016.160 Riktlinjer för mål- och styrdokument Värnamo kommun Beslutad av: Kommunstyrelsen 2016-05-09 231 Dokumentansvarig på politisk nivå; Kommunstyrelsen Dokumentansvarig på tjänstemannanivå; Kommunchef
Läs merUppföljning av genomförda granskningar från 2007
Revisionsrapport Uppföljning av genomförda granskningar från 2007 Februari 2009 Håkan Lindahl Innehållsförteckning Inledning...3 Granskning av tekniska nämndens styrning, uppföljning och kontroll...4 Granskning
Läs merLekmannarevision MittSverige Vatten AB & Sundsvall Vatten AB
www.pwc.se Revisionsrapport Johan Lidström Lekmannarevision MittSverige Vatten AB & Sundsvall Vatten AB Sundsvalls Kommun Innehållsförteckning 1. Sammanfattning... 1 2. Inledning... 2 2.1. Bakgrund...
Läs merRevisionsplan 2019 Trollhättans Stad
Revisionsplan 2019 Trollhättans Stad Antagen 2019-04-24 Revisionsplan 2019 1. Uppdrag Revisionens uppdrag är att granska all verksamhet i kommunen. Det innebär att revisorerna prövar om verksamheten sköts
Läs merLekmannarevision Norra Kajen Exploatering AB
www.pwc.se Revisionsrapport Johan Lidström Lekmannarevision Norra Kajen Exploatering AB Sundsvalls Kommun Innehållsförteckning 1. Sammanfattning... 1 2. Inledning... 2 2.1. Bakgrund... 2 2.2. Revisionsfråga...
Läs merIntern kontroll 2011 Kommunstyrelsen och nämnderna
Intern kontroll 2011 Kommunstyrelsen och nämnderna Vänersborgs kommun Revisionsrapport Mars 2012 Henrik Bergh Uppdrag och genomförande... 3 Sammanfattning... 3 GRANSKNINGSIAKTTAGELSER... 4 Synpunkter i
Läs merUppföljande granskning av tidigare genomförda granskningar
Kommunens revisorer 2019-02-17 Till Barn- och utbildningsnämnden för kännedom Socialnämnden för kännedom Kommunstyrelsen för kännedom Kommunfullmäktige för kännedom Uppföljande granskning av tidigare genomförda
Läs merVästerviks kommuns revisorer. Granskning av projektverksamheten. Granskningsrapport. Audit KPMG AB 15 februari 2013 Göran Lindberg Antal sidor: 8
Granskning av projektverksamheten Granskningsrapport Audit KPMG AB 15 februari 2013 Göran Lindberg Antal sidor: 8 Innehåll 1. Sammanfattning 1 2. Bakgrund 1 3. Uppdraget 1 4. Metod och avgränsning 2 5.
Läs merKommunrevisionens granskning av kommunstyrelsens uppsiktsplikt
1 (5) 3 Dnr 2017/00469 194 Kommunrevisionens granskning av kommunstyrelsens uppsiktsplikt s beslut 1 beslutar att lämna svar till revisionen angående kommunstyrelsens uppsiktsplikt enligt yttrande nedan.
Läs merProgram för barnets rättigheter och inflytande i Stockholms stad
Socialförvaltningen Avdelningen för stadsövergripande sociala frågor Tjänsteutlåtande Sida 1 (5) 2017-08-31 Handläggare Annelie Sjöberg Tfn: 08-508 25 008 Till Socialnämnden 2017-09-19 Program för barnets
Läs merRevisorerna Plats och tid: Medborgarhuset, mötesrum Sockerbiten, kl. 13:00. Beslutande:
Plats och tid: Medborgarhuset, mötesrum Sockerbiten, kl. 13:00 Beslutande: Jan Holm Gunnar Rune Kurt Nilsson Gustavo Garcia Christer Greflund Övriga deltagare: Lars Eriksson, EY Linus Aldefors, EY Erik
Läs merINTERN STYRNING OCH KONTROLL KOMMUNSTYRELSEN LIDKÖPINGS KOMMUN. - Resultat av en webbenkät genomförd på uppdrag av kommunens revisorer
www.pwc.se Revisionsrapport INTERN STYRNING OCH KONTROLL Hans Axelsson Göran Persson- Lingman Juni 2016 KOMMUNSTYRELSEN LIDKÖPINGS KOMMUN - Resultat av en webbenkät genomförd på uppdrag av kommunens revisorer
Läs merSvar till revisorerna angående intern kontroll och återrapportering av delegationsbeslut UN-2014/
Utbildningsnämnden Ordförandeförslag Diarienummer Klas Bergström (M) 2014-01-08 UN-2014/ Utbildningsnämnden Svar till revisorerna angående intern kontroll och återrapportering av delegationsbeslut UN-2014/
Läs merGranskning av kommunens arbete med våld i nära relationer - remissvar
SOCIALNÄMNDEN PROTOKOLLSUTDRAG Sammanträdesdatum Socialnämnden 9 oktober 2019 6 Paragraf SN-2019/1703.118 Granskning av kommunens arbete med våld i nära relationer - remissvar Socialnämndens beslut Socialnämnden
Läs merGranskning av budgetprocessen. Landstinget Värmland. Landstinget Värmland
www.pwc.se Revisionsrapport Inger Andersson Christina Olsson Februari 2016 Granskning av budgetprocessen inom Budgetprocessen inom Innehåll Sammanfattning... 2 1. Inledning... 5 1.1. Bakgrund... 5 1.2.
Läs merRevisionsstrategi 2015-2018
1 Inledning I enlighet med god revisionssed föreslås en strategi för kommunrevisionens långsiktiga revisionsarbete under den pågående fyraårsperioden. Revisionsstrategin ska fungera som en vägledning i
Läs merAvvikelsehantering och kunskapsåterföring - uppföljning
LANDSTINGET I VÄRMLAND Revisionskontoret 2017-06-15 Johan Magnusson Rev/17017 Avvikelsehantering och kunskapsåterföring - uppföljning Rapport 3-17 Avvikelsehantering och kunskapsåterföring - uppföljning
Läs merRegionstyrelsen efterlevnad av reglemente. Region Gävleborg
www.pwc.se Regionstyrelsen efterlevnad av reglemente Region Gävleborg Lars-Åke Ullström Mars 2018 Sammanfattning Regionstyrelsen utarbetar årligen en årsplan för sin verksamhet kommande år. Planen utgår
Läs merArbetet med intern kontroll inom KSK och förslag till tidplan för upprättade av intern kontrollplan under 2006
1(6) Styrelsen för konsult- och service Arbetet med intern kontroll inom KSK och förslag till tidplan för upprättade av intern kontrollplan under 2006 1. Syftet med den interna kontrollen Intern kontroll
Läs merRiktlinjer för internkontroll och internkontrollplan
Kommunstyrelsen 2014-01-27 1 (5) Kommunledningskontoret Ekonomi och kvalitet KSKF/2014:65 Ann-Sofi Salomon, 5026 Riktlinjer för internkontroll och internkontrollplan Definition och syfte 1 Definition internkontroll
Läs merRiktlinjer för intern kontroll
Riktlinjer för intern kontroll Antagna av kommunsstyrelsen 2016- Bakgrund Kommunsstyrelsen har inom ramen för sitt samordningsansvar och sin uppsiktsplikt det övergripande ansvaret att se till att en god
Läs mer/6-~c~Æ ~v{; _e/ Elisabeth Friberg, vice ordförrupe. .lile fj ~ C'" Till Kommunstyrelsen
KROKOMEN T JïELTE Revisorerna 2UI40g - Z 9 2014-09-29 Till Kommunstyrelsen Revisionsrapport "Intern kontroll" Kommunens revisorer har behandlat revisionsrapporten överlämnar den till kommunstyrelsen för
Läs merIntern styrning och kontroll. Verksamhetsåret 2009
Intern styrning och kontroll Verksamhetsåret 2009 ISK-projektet: En oberoende övergripande utvärdering av intern styrning och kontroll (ISK) på Riksbanken, utfördes av Ernst & Young i maj 2009. Utgångspunkt
Läs merTillförlitlighet i ekonomiska. Vilhelmina kommun
www.pwc.se Revisionsrapport Tillförlitlighet i ekonomiska prognoser Anneth Nyqvist, certifierad kommunal revisor Februari 2017 Innehåll Sammanfattning... 2 1. Inledning... 3 1.1. Bakgrund... 3 1.2. Syfte
Läs merDecember 2014 Pernilla Lihnell, Emelie Bjerke. Granskning av styrelsens arbete inom de kommunala bolagen Uddevalla kommun
December 2014 Pernilla Lihnell, Emelie Bjerke Granskning av styrelsens arbete inom de kommunala bolagen Uddevalla kommun Innehåll Sammanfattning 1 1. Inledning 4 2. Enkät styrelsens arbete 6 3. Uddevalla
Läs merHällefors kommun. Uppföljning av intern kontroll Revisionsrapport. Offentlig sektor KPMG AB 2014-05-16 Antal sidor: 13
Revisionsrapport Offentlig sektor KPMG AB Antal sidor: 13 Innehåll 1. Sammanfattning 2. Bakgrund 2.1 Definition av intern kontroll 2.2 Exempel på uppföljning av den interna kontrollen 3. Syfte 4. Avgränsning
Läs merUppföljande granskning av ledning och styrning samt användandet Stratsys. Vänersborgs kommun
Revisionsrapport Uppföljande granskning av ledning och styrning samt användandet Stratsys Vänersborgs kommun Charlotte Karlsson Håkan Olsson Cert. kommunal revisor Innehållsförteckning 1. Sammanfattande
Läs mer1(3) KANSLIENHETEN SKRIVELSE 2017-05-12 Svar till kommunrevisionen med anledning av genomförd granskning av verkställighet av beslut Deloitte har på uppdrag av de förtroendevalda revisorerna genomfört
Läs merGuld- och valutareservsförvaltningen
Riksbankens diarienummer 2012-132-STA PROTOKOLLSBILAGA B Fullmäktiges sammanträde 2012-10-26, 7 Guld- och valutareservsförvaltningen Fullmäktiges revisionsfunktion Anders Thunholm, KPMG 2012-10-26 Rapportering
Läs merÄgarstyrning och ägardialog inom stadshuskoncernen
www.pwc.se Granskningsredogörelse Ägarstyrning och ägardialog inom stadshuskoncernen Robert Bergman Mars 2017 Innehåll Sammanfattning...2 1. Inledning...3 1.1. Bakgrund...3 1.2. Syfte och kontrollområden...3
Läs merSÖDERTÄLJE KOMMUNALA FÖRFATTNINGSSAMLING
SÖDERTÄLJE KOMMUNALA FÖRFATTNINGSSAMLING Utgåva februari 2006 6:1 REGLEMENTE FÖR INTERN KONTROLL Inledning 1 Syftet Detta reglemente syftar till att säkerställa att såväl den politiska som den professionella
Läs merGranskning år 2015 av folkhögskolestyrelsen för Vindelns och Storumans folkhögskolor
Granskning år 2015 av folkhögskolestyrelsen för Vindelns och Storumans folkhögskolor Rapport nr 22/2015 Mars 2016 Eva Röste Moe, revisionskontoret Diarienummer: REV 16:2-2015 Innehåll 1. SAMMANFATTANDE
Läs merPolicy för verksamhet- och ekonomistyrning
Policy för verksamhet- och ekonomistyrning Mariestads kommun Antagen av kommunfullmäktige 2018-12-10 Mariestad Inledning... 3 Anslagsbindningsnivån... 4 Roller och ansvar... 5 Planeringsprocessen för ekonomi-
Läs merRevisorerna. Revisionsstrategi. Antagen
Revisorerna Revisionsstrategi 2017 2018 Antagen 2017-06-15 Innehållsförteckning 1 BAKGRUND... 3 1.1 Den kommunala revisionens uppgift utgår från fullmäktige... 3 1.2 Skillnader mellan privat och kommunal
Läs merGranskningspromemoria. S:t Erik Markutveckling AB
Granskningspromemoria 2017 S:t Erik Markutveckling AB Granskningspromemoria från Stadsrevisionen Nr 17, 2018 Dnr: 3.1-2-18/2018 Den kommunala revisionen är fullmäktiges kontrollinstrument för att granska
Läs mer