Barn- och Ungdomsnämnden

Transkript

1 Dnr 2013/456-BaUN Barn- och utbildningsförvaltningen Reviderad Reviderad Barn- och Ungdomsnämnden Budget 2014 Jan Lindblom Direktör Stefan Fredriksson Controller

2 Innehåll INLEDNING... 3 SAMMANFATTNING AV FÖRSLAG TILL BESLUT... 4 BUDGETPROCESSEN... 5 BUDGETFÖRUTSÄTTNINGAR... 5 BUDGETRAM... 5 FINANSIERING AV CENTRAL FÖRVALTNING... 6 FULLMÄKTIGES UPPDRAG... 6 NÄMNDENS EGNA ÖVERVÄGANDEN/SATSNINGAR OCH RATIONALISERING... 7 BARN- OCH ELEVERSÄTTNING ERSÄTTNING PER BARN I FÖRSKOLA... 7 ERSÄTTNING PER ELEV I GRUNDSKOLA... 7 LOKALERSÄTTNING LOKALBIDRAG NY KOMMUNAL LOKALERSÄTTNINGSMODELL SOCIAL VIKT... 8 HANTERING AV BARN I BEHOV AV SÄRSKILT STÖD (BIBASS PLUS) OCH TILLÄGGS- BELOPP I BUDGET MÄLARDALENS KOMPETENSCENTRUM FÖR LÄRANDE... 9 KOMTEK... 9 LÄSA-SKRIVA-RÄKNA-GARANTIN... 9 IDA FRITID OCH FÖREBYGGANDE LANDSBYGDSSTÖD MINDRE BESLUT SOM FÖRESLÅS LIGGA I BUDGET SKOLSKJUTSAR OCH ELEVTRANSPORTER BUDGETFÖRUTSÄTTNINGAR 2014 KOMMUNALA UTFÖRAREN RESULTATKRAV INVESTERINGAR LÖNEÖKNINGAR, PO-PÅLÄGG, INTERNRÄNTA OH-KOSTNADER UTMANINGAR BILAGA 1 ERSÄTTNINGSTABELLER, FÖRSKOLA OCH GRUNDSKOLA BILAGA 2 FINANSIERING AV CENTRAL FÖRVALTNING BILAGA 3 ERSÄTTNINGSTABELLER FÖR JÄMFÖRELSE MED

3 Inledning Utgångspunkten för budgetarbetet är senaste prognosen för innevarande verksamhetsår, Barn- och ungdomsnämnden prognostiserar ett överskott mot budget med 3,4 Mkr (0,1% av omslutningen). Överskott hos nämnden, +13,9 Mkr, i tilldelningsekonomin, främst pga färre elever än budget i grundskola och särskola. Underskott hos de kommunala utförarna, -10,5 Mkr, i verksamhetsekonomin, varav förskola (-4,5 Mkr) och grundskola (-6,0 Mkr). Underskotten uppkommer i huvudsak hos 4 enheter inom förskola och 5 enheter inom grundskola år 6-9. I budgetavstämningen för 2014 har nämnden påtalat behov av ramjustering för förskolan. Vi förväntar 75 fler barn än i ram, vilket motsvarar ett behov av ramökning med 8,8 Mkr. I denna budgethandling redovisa detaljbudget 2014 för tilldelningsekonomin (motsvarar nämndens budget 2013). Vidare anges budgetförutsättningarna för verksamhetsekonomin (kommunala utföraren). Verksamhetsekonomin återkommer med rapport till nämndens januarimöte och redovisar då detaljbudget för de kommunala utförarna.. 3

4 Sammanfattning av förslag till beslut Nedanstående förslag utgår från den av kommunfullmäktige beslutade budgetramen på 2 310,5Mkr (inklusive särskild lönesatsning 5,1 Mkr). Verksamheten förskola tilldelas löne- och priskompensation motsvarande 3,3% på driftsbidragen jämfört med föregående år. Verksamheten skola tilldelas löne- och priskompensation motsvarande 3,1% på driftsbidragen jämfört med föregående år. Nämnden avsätter utvecklingsmedel, på totalt 1,1 Mkr för skola och 1,3 Mkr för förskola, för att möjliggöra satsningar under året inom olika prioriterade områden. Läsa-skriva-räkna åtgärds-garantin, föreslås fördelas i enlighet med särskilt nämndbeslut i november Den föreslås uppgå till 12,4 Mkr totalt sett. Medel, via riktat statsbidrag, för ökad matematikundervisning i år 1-3 med 7,3 Mkr För specialbeställningarna, fritidsgårdar samt förebyggande verksamheter föreslås en pris och lönekompensation på 1.5 procent En utvärdering av IDA:s organisatoriska placering skall genomföras I budgeten beräknas oförändrade skolskjutskostnader jämfört med 2013 års budget, Effektiviseringskravet på 15,7 Mkr klaras via besparingar i gemensam administration (3,9 Mkr), minskade reserver (1,9 Mkr), minskning inom Fritid- o förebyggande och IDA (3,2 Mkr), minskat landsbygdsstöd (1,0 Mkr), högre avgiftsintäkter (3,0 Mkr) och effektivisering drift (2,7 Mkr). En omfördelning av resurser till barn i behov av särskilt stöd (BIBASS plus) föreslås motsvarande 17 Mkr för förskolan och 39 Mkr för grund skolan. Till fristående förskola/skola budgeteras 5,6 respektive 9,0 Mkr(Tilläggsbelopp). Till Mälardalens kompetenscentrum för lärande (MKL) föreslås avsättas 5,4 Mkr 1,5 Mkr avsätts till Komtek. 0,8 Mkr avsätts till NTA Till lovskola avsätts 1,0 Mkr Ersättning till Arenan för arbetet med det förebyggande arbetet till grundskolans senare år föreslås avsättas 0,5 Mkr som tidigare år. 1,0 avsätts till Pedagogiska skolgårdar Barn- och elevpeng och lokalbidrag förändras enligt bilagda tabeller Nämndens direktiv, till kommunala utföraren, för verksamhetsekonomins budgetarbete anges i särskilt kapitel 4

5 Budgetprocessen Budgetprocessen inför år 2014 är uppdelad i följande moment: I november beslutar nämnden om detaljbudgeten för tilldelningsekonomin och budgetförutsättningar för verksamhetsekonomin. I januari fastställer nämnden verksamhetsekonomins detaljbudget. Fokus i det arbetet kommer att ligga på lokaler och enheter med kraftiga underskott. Budgetförutsättningar Budgetram Den i kommunfullmäktige beslutade budgetramen för 2014 har justerats för volymförändringar och lokalkostnadförändringar. Budgetramen för 2014 för Barn- och ungdomsnämnden innehåller justeringar enligt följande: Ingående budgetram 2013 Uppräkning för pris och löneökningar Rationaliseringskrav 0,7 % 2 249,6 Mkr 43,7 Mkr - 15,7 Mkr Tillskott och förändringar i budgetramen 2014 Differentiering PO-pålägg Ökat barnantal i förskolan Ökat elevantal grundskola o fritids Minskat elevantal särskola Ökad undervisningstid matematik år 1-3 Lokalförändringar investeringar (80%) Omfördelning Bäckbyhuset Omfördelning Kulturskolan Särskild lönesatsning 2013, chefer o lärare Summa - 4,5 Mkr + 30,8 Mkr + 6,9 Mkr - 9,3 Mkr + 3,7 Mkr + 1,8 Mkr - 1,3 Mkr - 0,3 Mkr + 5,1 Mkr 2 310,5 Mkr Antal barn/elever i budgetram 2014 Antal barn elever i budget 2014 Förskoleverksamhet Fritidshem Förskoleklass Skola årskurs Skola årskurs Grundsärskola Den föreslagna budgeten och volymbedömningarna bygger på nämndernas tidigare beslut kring styrning och kontroll inom barnomsorgen samt en service i nivå med Skollagens krav. 5

6 För förskolan förväntas fler barn än ram motsvarande -8,8 Mkr. För grundskola förväntas fler barn än ram i fritids och F-9 men färre barn i särskola, motsvarande +1,1 Mkr. Finansiering av central förvaltning För att säkerställa transparensen i den nya förvaltningen, görs en genomgång av kostnader och finansiering av central förvaltning inom barn- och utbildningsförvaltningen i BILAGA 2. I samband med införandet av den nya Barn- och ut bildningsförvaltningen beslutade kommunstyrelsen om ett effektiviseringskrav för central förvaltning. För barn- och ungdomsnämndens innebar det ett krav på kostnadsminskning med 3,3 Mkr under Den verkliga effektiviseringen under 2013 uppgick till 5,8 Mkr (varav förskola 1,5 Mkr och grundskola 4,3 Mkr). Effektiviseringen kom förskole- och skolenheterna till del via minskade täckningsbidrag och kunde istället användas direkt till barn och elever. I budget för 2014 görs en ytterligare effektivisering av den centrala förvaltningen med 3,9 Mkr (varav förskola 2,1 Mkr och grundskola 1,8 Mkr) FULLMÄKTIGES UPPDRAG Fullmäktige har ålagt nämnden ett rationaliseringskrav på 0,7%, vilket innebär ett uppdrag att minska kostnader med 15,7 Mkr. Nämndens uttalade målsättning är att förskole- och skolverksamheterna skall få kompensation för pris- och löneökningar. Besparingarna görs i gemensam administration (3,9 Mkr), minskade reserver (1,9 Mkr), Fritid- o förebyggande och IDA (3,2 Mkr), minskat landsbygdsstöd (1,0 Mkr), högre avgiftsintäkter (3,0 Mkr) och effektivisering drift (2,7 Mkr). Investeringar, återrapport prioriteringar Beslut om prioriteringar i investeringsbudgeten fattades vid Barnoch ungdomsnämndens sammanträde 1/10. Prioriteringarna har insänts till Stadsledningskontoret i särskilt dokument. Avstämning av ökning förskolebarn och kapaciteter, kommunala och fristående förskolor samt pedagogisk omsorg Efterfrågan under året har gåtts igenom och ej utnyttjade kapaciteter (stängda avdelningar) har inventerats. Prognoser tas fram för vilka stadsdelar där barnantalet ökar respektive minskar. Möjliga lokaler för nya förskolor undersöks. En rapport kommer att ges på Barn- och ungdomsnämnden 5/11. Stadsledningen får sedan ta del av rapporten. Utreda hur staden kan öka vistelsetiden på förskolan och fritidshemmen för barn till arbetslösa och föräldralediga Kostnadsberäkning pågår tillsammans med kommunala utföraren. Återrap- 6

7 port till nämnden med kopia till kommunstyrelsen. Utreda möjligheten att öka personaltätheten i skolor och förskolor med särskilt focus på de lägre årskurserna, på fritids och i förskolan Kostnaden för en ökning av personaltätheterna med 2% har beräknats. Medel finns inte i nämndens budget idag. En förändring kräver bortprioritering av annan verksamhet eller ramtillskott. Förskola, från 5,3 barn/åa till 5,2, kostar 12,5 Mkr Fritids, från 20,0 elever/åa till 19,6, kostar 2,2 Mkr Grundskola, från 12,5 elever/åa till 12,3, kostar 9,2 Mkr Satsning på lärarlöner 2014, för att behålla och rekrytera de duktigaste lärarna Ordinarie löneöversyn 2014 förväntas ge löneökning med 3,2%. Utöver detta införs ett system med, i första omgången, 28 förstelärare i grundskolan. Förstelärarna erhåller en löneökning med ca 5 tkr per månad och finansieras via riktade statsbidrag. Löneökningar för lärare med 1%, utöver ordinarie löneöversyn, kostar i helårseffekt för förskollärare 4,0 Mkr och för lärare i grundskolan 5,6 Mkr. Löneökningar utöver ordinarie avtal och förstelärare skulle innebära ytterligare bortprioritering av verksamheter eller kräva resurstillskott. Nämndens egna överväganden/satsningar och rationalisering BARN- OCH ELEVERSÄTTNING 2014 I budget 2014 har anpassningar gjorts för att stärka lagligheten i bidragsberäkningen och också öka möjligheten för fristående förskolor och skolor att kunna bedöma att rätt bidrag utgår. Den officiella kostnadsredovisningen (räkenskapssammandraget, förkortat RS) för Västerås stads skolverksamheter är en viktig källa för fristående skolors jämförelser och inför 2014 redovisas bidragen enligt samma logik som den som finns i RS. Metodförändringarna inför 2014 försvårar jämförelserna bakåt i tiden och gör det svårare att få en klar bild över hur mycket det samlade bidraget förändras 2014 jämfört med Se jämförelse i BILAGA 3. Ersättning per barn i förskola I tabellen förskola framgår att flera bidragsslag under rubriken tillägg har flyttats till rubriken basbidrag. Det gäller förskolesatsningen (två olika nivåer beroende på ålder) och det som benämns som BIBASS. De kostnadsslag som enligt SCB:s instruktioner hör till lokaler har flyttats från basbidrag till lokalersättning, ett belopp på knappt kr per barn, vilket motsvara 18,5 Mkr för den kommunala förskolan. Ersättning per elev i grundskola I tabellen fritidshem och familjedaghem under rubriken basbidrag har maxtaxekompensation 6-9 år flyttats till rubriken driftsbidrag. I tabellerna fritidshem, familjedaghem, skola och särskola har de kostnadsslag som 7

8 enligt SCB:s instruktioner hör till lokaler har flyttats från basbidrag till lokalersättning vilket motsvara 37,4 Mkr för den kommunala verksamheten. Medel för ökad undervisningstid i matematik i år 1-3 redovisas tillsammans med läsa-, skriva- räknabidraget. LOKALERSÄTTNING 2014 Lokalbidrag 2014 Den internhyra som kommunala skolor och förskolor betalar till fastighetskontoret utgör inte den verkliga kostnaden för staden. Västerås stads samlade kostnader för skollokaler redovisas i fastighetsnämnden. Den internhyra förskolor och skolor betalar till Fastighetskontoret innehåller ett avkastningskrav som Fastighetskontoret ålagts av kommunstyrelsen. När systemet infördes erhöll nämnden ramökning motsvarande kostnadsökningen för kommunala lokaler. Avkastningskravet är en del av den interna styrningen och ingår inte i den lokalkostnad för skolor och förskolor som rapporteras till Statistiska Centralbyrån (SCB) och som är underlag för nyckeltalet lokalkostnad per elev. Det interna avkastningskravet uppgår för förskolan till 6,2 Mkr och för grundskolan till 33,4 Mkr. Lokalbidraget till fristående förskolor och skolor har de senaste åren (efter lagstiftning om bidragsgivning på lika villkor ) beräknats med utgångspunkt i SCB:s nyckeltal för lokalkostnad per elev. I bidragsbesluten för 2014 innehåller lokalbidraget samtliga till lokaler kopplade budgeterade kostnader. Det innebär att även kommunala utförarens budgeterade kostnader för inventarier, vaktmästeri och städkostnader ligger i lokalbidraget och utgör grund för lokalersättning till fristående verksamheter. Dessa belopp har, förutom hyran, tidigare ingått i den rörliga elevpengen, vilken minskas i motsvarande mån. Förändringen görs för att anpassa den interna redovisningen till SCB:s lokalkostnadsbegrepp. Jämförelsen med andra kommuner, även på enhetsnivå, underlättas. Ny kommunal lokalersättningsmodell 2014 Nämnden har i särskilt ärende beslutat om ny kommunal lokalersättningsmodell. En lokalersättningsmodell med 50 % fast ersättning och en rörlig ersättning som baseras på hälften av den kommunala verksamhetens genomsnittliga kostnad. En anpassning sker till gällande lagstiftning och inventarier, vaktmästeri och städning inkluderas i lokalkostnad En lokalbank tas i bruk 2014 som innebär att den kommunala utföraren under förutsättning att vissa kriterier uppfylls avlyfts en del av hyreskostnaderna, som då hanteras i en gemensam lokalbank som hanteras av planeringsenheten. Lokalbanken finansieras inom ramen för den kommunala utförarens totala lokalkostnad. För 2014 avsätts för förskola 1 Mkr och för grundskola 3 Mkr. SOCIAL VIKT Fördelningen av social vikt innebär som tidigare att beräkningen är gjord på individ- 8

9 nivå, det vill säga resurserna fördelas efter det faktiska barn och elevunderlaget som finns på enheten. Den sociala vikten är en fast ersättning som räknas fram en gång per år utifrån de barn och elever som fanns på enheten den 15 mars året då budgeten beräknas. I beräkningen tas ett index fram för den socioekonomiska strukturen på enheten utifrån den så kallade sociala vikten. Antal barn och elever på enheten påverkar också den totala resurstilldelningen. Det skolnära IDA-arbetet riktar sig till de kommunala skolorna. Den del av IDA som definieras som fritidsverksamhet, som tex Try it riktar sig till alla ungdomar i Västerås. I enlighet med bidrag på lika villkor har därför de fristående skolorna givits samma ekonomiska möjlighet att ge motsvarande stöd. Samma fördelningsgrund socialvikt har tillämpats för alla skolor. Hantering av Barn i behov av särskilt stöd (BIBASS plus) och tilläggs- belopp i budget 2014 BaUN beslutade 2011 att införa ett nytt moment i den årliga budgetprocessen. Momentet innebär att den kommunala skolverksamheten, skolformsvis, lämnar en utförlig bedömning av behovet av omfördelning utifrån barn i behov av särskilt stöd. Den nya ordningen innebär därför att omfördelningsbehoven inom den kommunala skolan till största del görs i förväg och i samråd med den kommunala skolan. För 2014 omfördelas i de kommunala verksamheterna 17 Mkr i förskolan och 39 Mkr i grundskolan. Mälardalens kompetenscentrum för lärande Mälardalens kompetenscentrum för lärande (MKL) har som syfte att bidra till kommunens utvecklingsarbete för skola och förskola så att alla barn får förutsättningar att nå skolans mål och sin egen fulla potential. För Västerås är matematikdidaktik en central utgångspunkt och det primära erbjudandet till Västerås skolor. Innehållet i MKLs verksamhet är dock bredare och anknyter till fler centrala kunskapsområden och ämnen för lärarutbildning och pedagogisk verksamhet, som t ex tidig språk-, läs- och skrivutveckling och förskolepedagogik. Dessa är likaså förutsättningar för att Västerås skolor skall kunna erbjudas vetenskapligt förankrad utveckling inom större delar av skolväsendet. Genom detta fås en kraftsamling som gör MKL till en tydlig regional resurs. MKL omfattar i denna form fler kommuner än Västerås, och det föreslås få formen av ett långsiktigt program med tydliga utvärderingspunkter. Barn- och ungdomsnämndens satsning är 5,3 Mkr (inklusive förskoleklass), samt 2,2 Mkr för Utbildnings- och Arbetsmarknadsnämnden. Komtek Komtek finansieras med 1,5 Mkr enligt tidigare beslut. Läsa-skriva-räkna-garantin Läsa-skriva-räkna-garantin, föreslås fördelas i enlighet med särskilt nämndbeslut i november Den föreslås 2014 uppgå till 12,4 Mkr. 9

10 Dessutom tillförs ett riktat statsbidrag med 7,3 Mkr för ökad undervisningstid i matematik år 1-3. IDA Effektiviseringskrav med 2,0 Mkr, varav överflytt skolbibliotek 1,0 Mkr. Kommunala IDA-verksamheten omfattar ,5 Mkr. En utvärdering kommer att göras av IDA:s organisatoriska placering. Utvärderingen återrapporteras till nämnden som grund för ställningstagande om nuvarande modell är optimal. Fritid och förebyggande Effektivisering med 1,2 Mkr i nämndens budget, genom minskning med en områdessamordnare (i samband med att UAN inrättar en tjänst för Ungdomsdialog) och minskning med en fältassistent (UAN övertar finansieringen). Till Here4U överförs 300 tkr från elevhälsa. Landsbygdsstöd En modell införs för landsbygdsstödet, som harmonierar med lagstiftningen i bidrag på lika villkor. Modellen tillämpas lika, oavsett utförare. Kriterier för landsbygdsstöd: Skola med färre än 100 elever eller färre än 20 elever i genomsnitt per årskurs Belägen utanför Västerås tätort Enda skolan i byn/orten Stödbelopp fastställs årligen i samband med budget. För 2014 utgår landsbygdsstöd med 130 tkr per årskurs. Beräknad kostnad 2014 är 2,7 Mkr (1,0 Mkr lägre är 2013). Mindre beslut som föreslås ligga i budget Löpande under året tas ett antal beslut av mindre karaktär. Vissa av dessa återkommande beslut föreslås ligga i budgetbeslutet. Dessa ryms inom ramen för utvecklingsmedel. Barnfestivalen ca kr, vänortssamarbete ca kr, Trampolinen kr under 3 år, Västerås Astronomiska och Rymdförening kr, Samordnare Bäckby kr. Vidare föreslås att Expectrum ersätts för First Lego Legaue satsningen kr och NTA lådor med kr. Skolskjutsar och elevtransporter Kostnadsutvecklingen för skolskjutsar och elevtransporter har under de senare åren överskridit budget och prognoser. Nämnderna har gjort omfattande översyner av verksamheten och fastställt nya riktlinjer för skolskjutsar enligt skollag. Samtidigt har kommunens frivilliga åtaganden synliggjorts. Förvaltningens bedömning är att kostnadsnivåerna är på väg mot en lägre nivå och att ytterligare effektiviseringsmöjligheter finns i den nya organisationen. 10

11 Budgetförutsättningar 2014 Kommunala utföraren Resultatkrav Nämndens förväntan är att ny lokalersättningsmodell och förändrad elevpeng, på sikt, skall ge enheterna förutsättningar att, var och en, klara sin ekonomi, utan behov av kompenserande resultatkrav. För 2014 förväntas att fler enheter än tidigare budgeterar i balans, men möjlighet finns för kommunala utföraren att balansera helheten via resultatkrav på enheterna. Investeringar Investeringsramen för för- och grundskola uppgår till preliminärt till 7,7 Mkr. Fastställs av KS i tilläggsbudgeten för Löneökningar, PO-pålägg, Internränta Löneökningar, 3,2% från 1/4 PO-pålägg: Differentierat PO-pålägg utifrån lönenivå, o Upp till kr/mån: 37,9% o kr/mån 43,0% o kr/mån 48,0% o kr/mån 53,0% o Över kr/mån 58,0% Internränta, 3% Lokalhyra, inga hyresökningar utifrån index för kommunala lokaler OH-kostnader Nämnden förväntar att besparingar görs i gemensam administration, så att barn- och elevpengen kommer enheterna till del med full uppräkning för löner och priser. Utmaningar Förskola: Prognos 2013, -4,5 Mkr Budgetavstämning 2014, rationaliseringskrav -3,3 Mkr Förskolan förväntas lämna en budget i balans för 2014 Grundskola: Prognos 2013, -6,0 Mkr Budgetavstämning 2014, rationaliseringskrav -7,7 Mkr Grundskolan förväntas lämna en budget i balans för 2014 Beloppen ovan beskriver den kommunala utförarens behov av att effektivisera för att kunna lämna en budget i balans. Under senare år har sparbetingen normalt varit större. För 2014 lämnas full kompensation för pris- och löneökningar, vilket medför att sparbetinget, i stort sett, begränsas till innehålla ingående obalans 2014 (2013 års prognostiserade resultat) och anpassning till förändringar i elevvolymen. 11

12 Tabeller förskola BILAGA1 Föreslagna rörliga ersättningar 2014 jämfört med 2013 Förskola Begrepp i Extens Ersättningstyp Basbidrag Driftsbidrag 1-3 år* max 15 timmar Driftsbidrag 1-3 år* max 20 timmar Driftsbidrag 1-3 år* över 20 timmar Driftsbidrag 3 år allmän förskola** Driftsbidrag 4-6 år* max 15 timmar Driftsbidrag 4-6 år* max 20 timmar Driftsbidrag 4-6 år* över 20 timmar Driftsbidrag 4-6 allmän förskola Administration Kompensation, 3 % för administration ingår i Ingår i driftb Ingår i driftb driftsbidraget till all förskoleverksamhet Lokalersättning Lokalersättning schablon (endast fristående) Rörlig hyresersättning (endast kommunala) Moms Momsersättning (endast fristående) 3% 3% Överkompensation moms (endast fristående) 3% 3% Summa momskompensation (endast enskilda) 6% 6% Övriga tillägg Bibass (ingår i driftsbidrag 2014) Förskolesatsningen 1-3 år (ingår i driftsbidrag 2014) Förskolesatsningen 4-6 år (ingår i driftsbidrag 2014) Utökat uppdrag ( kommunala, fristående efter överenskomm Social vikt fast fast Familjedaghem (förskola) Begrepp i Extens Ersättningstyp Basbidrag Driftsbidrag 1-3 år* max 15 timmar Driftsbidrag 1-3 år* max 20 timmar Driftsbidrag 1-3 år* över 20 timmar Driftsbidrag 3 år allmän förskola** Driftsbidrag 4-6 år* max 15 timmar Driftsbidrag 4-6 år* max 20 timmar Driftsbidrag 4-6 år* över 20 timmar Driftsbidrag 4-6 allmän förskola Administration Kompensation, 3 % för administration ingår i Ingår i driftb Ingår i driftb driftsbidraget till all förskoleverksamhet Moms Momsersättning (endast fristående) 3% 3% Överkompensation moms (endast fristående) 3% 3% Summa momskompensation (endast fristående) 6% 6% Övriga tillägg Bibass (ingår i driftsbidrag 2014) Utökat uppdrag ( kommunala fristående efter ök) Social vikt fast fast * 1 år = född 2013, 2 år = född 2012, 3 år = född 2011, 4 år = född 2010, 5 år = född år = född 2008 och ersättning utgår till och med 31 juli det år barnet börjar förskoleklass ** Utgår för barnet från augusti det år barnet fyller tre år 12

13 Antal barn i förskoleverksamhet Budget 2013 Budget 2014 Andra Andra Kommunala Enskilda kommuner Summa Kommunala Enskilda kommuner Summa Förskola 1-3 år Förskola 4-6 år Fam.daghem 1-3 år Fam.daghem 4-6 år Förskoleverksamhet

14 Fördelning på verksamhet i Mkr Budget 2012 Budget 2013 Budget 2014 Föerbyggande arbete 2,8 2,8 2,9 Öppen förskola 9,0 9,2 9,3 Förskola 711,1 744,0 774,9 Familjedaghem 24,5 28,5 29,5 Förvaltning och nämnd 5,5 5,9 5,6 Administration barnomsorg 2,9* 2,5 2,5 Summa 755,8 792,9 824,6 * inkl. administration vårdnadsbidrag Resultaträkning i Mkr Bokslut Budget Prognos Budget Intäkter 124,5 122,3 125,5 123,4 Kostnader -875,2-914,1-919,6-948,0 Nettokostnader -750,7-791,8-794,1-824,6 Skattemedel 755,8 791,8 791,7 824,6 Årets resultat 5,1 0,0-2,4 0,0 Fördelning på internkontrakt/budgetposter i Mkr Budget Budget FÖRSKOLOR Kommunal förskola -567,6-589,8 BIBASS plus -17,0-17,0 Övriga kommunala förskolor ex Sofia -1,1-1,3 ProAros fritid o förebyggande -11,3-11,4 IDA socialvikt kommunal -4,0-3,9 Fristående förskola -279,6-296,5 Momsbidrag förskola 18,3 19,0 Tilläggsbelopp -5,6-5,6 Förskola annan kommun -1,6-2,5 Skolskjutsar, förskola -3,0-2,2 IDA socialvikt fristående -0,9-1,0 Administration Barnomsorg Västerås -2,5-2,5 Förvaltningsadministration** -5,5-5,2 Extens, systemförvalltning -1,0-1,1 Nämnden förskola -0,4-0,4 Föräldraavgifter 66,1 67,7 Utvecklingsmedel, förskola -1,3-1,3 Lönesatsning förskollärare * -4,5 0,0 Lönesatsning chefer * -0,4 0,0 Kvalitetssäkring förskola, statsbidrag 6,7 6,4 Kvalitetssäkring till verksamheten -6,7-6,4 Statlig kompensation maxtaxa 31,2 30,3 Budgeterad reserv förskola -0,1 0,0 Summa BaUN förskola -791,8-824,6 *ingår i driftsbidragen 2014 ** 2013 staben 14

15 Förebyggande arbete förskola Enhet Beställning Erättning 2013 Erättning 2014 Varav förskola 14 Familjecentrum 1 Områdessamordnare Familjecentrum 2 Områdessamordnare Familjecentrum 3 Områdessamordnare Familjecentrum 4 Områdessamordnare Familjecentrum 5 Områdessamordnare Familjecentrum 6 Områdessamordnare Familjecentrum 7 Områdessamordnare Förebyggarcentrum Samordning mm Förebyggarcentrum Drogsamordnare Förebyggarcentrum Barnpiloter Förebyggarcentrum Barnombudet Förebyggarcentrum Fältassistent Summa Öppen förskola Enhet Beställning Erättning 2013 Erättning 2014 Kommunal verksamhet Öppen fsk Tillberga Grannskapsservice Öppen fsk Summa Direktbeställd verksanhet förskola Enhet Beställning Erättning 2013 Erättning 2014 Hammarby Allergi S:ta Gertrud (N Råbys fsk) Finsk fsk Vetterstorp Nattis Ekebo Allergi Bäckby Norra Förberedelseförskola Social vikt förskola ( exklusive IDA) Förskola Budget 2013 Budget 2014 Förändring Fristående Kommunal Totalt

16 Social vikt fristående förskola per enhet (kr) Esättning totalt Förskola inkl IDA 2014 Lilla Academia Haga Förskolan Busbolaget Backsippans djur- och naturförskola Brevduvans Förskola Montessoriförskolan Beata Bergakottens förskola Friluftsförskolan Boken i Ur och Skur Förskolan Busvisslan Bystugans Förskola Djäknebergets Förskola Förskolan Tuulas troll Förskolan Emilia Väst Förskolan Emilia Öst Förskolan Ekot Förskolan Monalisa Förskolan Skattkistan Trollhattens förskola Förskolan Gunghästen Grindstugans förskola Hövdingens förskola Kooperativet Hjärtpunkt Skiljebos försko Hagabergs förskola Förskolan Hagatrollet Västerås Internationella Förskola IQRA Förskolan Förskolan Stella Bambino Kristiansborgs förskola Förskolan Kolibri Lilla Academia Lövhaga Lövuddens förskola MA:s Idrottsförskola Miniräknare MA:s Idrottsförskola Minihopp MA:s Idrottsförskola Piggelin Förskolan Emilia tre Förskolan Mariposa Förskolan Åkesta Nasses förskola Nygårds Förskola Förskolan Oasen Förskolan Olympica Pilträdets förskola Förskolan Pomperipossa Förskolan Skattgömman Förskolan Pärlan Rosenhills förskola Förskolan Russet Solgårdens Montessoriförskola Skälbyskolans förskola Förskolan Saltkråkan Tillberga grannskapsservice förskola Förskolan Tusenfotingen Förskolan Tummelisa Västerängens Naturförskola Västerås Waldorfförskola Villa Utsiktens förskola Förskolan Västanvinden Förskolan Lilla Äventyret Örtagårdens förskola Familjedaghem* *Fördelas mellan enheterna 16

17 Tabeller grundskola Föreslagna rörliga ersättningar 2014 jämfört med 2013 Fritidshem Begrepp i Extens Ersättningstyp Basbidrag Driftsbidrag 6-9 år* Driftsbidrag år Driftsbidrag, F-klass, 10 tim/vecka Driftsbidrag, år 1-3, 6 tim/vecka Maxtaxekompensation 6-9 år ( ingår i driftsbidrag 2014) Administration Kompensation, 3 % för administration ingår i Ingår i driftbingår i driftb driftsbidraget till all fritidshemsverkasamhet Lokalersättning Rörlig hyresersättning (endast kommunala) Lokalersättning schablon (endast fristående) Moms Momsersättning (endast fristående) 6% 6% Familjedaghem (fritids) Begrepp i Extens Ersättningstyp Basbidrag Driftsbidrag 6-9 år* Driftsbidrag år Maxtaxekompensation 6-9 år ( ingår i driftsbidrag 2014) Administration Kompensation, 3 % för administration ingår i Ingår i driftbingår i driftb driftsbidraget till all familjedaghemsverksamhet Moms Momsersättning (endast fristående) 6% 6% * Ersättning utgår från och med 1 augusti det år barnet börjar förskoleklass Skola Begrepp i Extens Ersättningstyp Basbidrag Driftsbidrag, F-klass Driftsbidrag, år Driftsbidrag, år Särskilt stöd, år F Läsa-skriva räkna, år 1-3 (2014 ingåt matta satsning) Läsa-skriva räkna, år Administration Kompensation, 3 % för administration Ingår i driftbingår i driftb ingår i driftsbidraget till all skolverksamhet Lokalersättning Rörlig hyresersättning, år F-3 (endast kommunala) Rörlig hyresersättning, år 4-6 (endast kommunala) Rörlig hyresersättning, år 7-9 (endast kommunala) Schablon skola F-klass (endast fristående) Schablon år 1-3 (endast fristående) Schablon år 4-6 (endast fristående) Schablon år 7-9 (endast fristående) Moms Momsersättning (endast fristående) 6% 6% Övriga tillägg Modersmål (registrerade), år F Social vikt fast fast Särskola Begrepp i Extens Ersättningstyp Basbidrag Driftsbidrag, grundsär Driftsbidrag, träningsär Driftsbidrag, träningsär spec Administration Kompensation, 3 % för administration Ingår i driftbingår i driftb ingår i driftsbidraget till all särskolverksamhet Lokalersättning Rörlig hyresersättning, grundsär (endast kommunala) Rörlig hyresersättning, träningsär (endast kommunala) Rörlig hyresersättning, trningsär spec. (endast kommunala) Schablon grundsärskola (endast fristående) Moms Momsersättning (endast fristående) 6% 6% 17

18 Antal barn och elever Budget 2013 Budget 2014 Andra Andra Ej bestämd Verksamhet Kommunala Fristående kommuner Summa Kommunala Fristående kommuner utförare Summa Fritidshem Förskoleklass Grundskola Särskola

19 Fördelning efter verksamhet skola (Mkr ) Budget 2013 Budget 2014 Förebyggande arbete 4,4 3,6 Fritidsgårdsverksamhet 40,0 40,7 Skolbarnsomsorg 174,7 167,3 Förskoleklass och grundskola 1 105, ,1 Särskola 105,5 110,8 Förvaltning o nämnd 10,2 9,5 IDA 19,3 17,9 Summa skola 1459,9 1485,9 Resultaträkning i Mkr Bokslut Budget Prognos Budget Intäkter 79,1 74,6 74,6 74,0 Kostnader , , , ,9 Nettokostnader -1423,0-1313, , ,9 Skattemedel 1 428, , , ,9 Årets resultat skola 5,8 0,0 16,3 0,0 19

20 Förebyggande arbete skola Enhet Beställning Ersättn 2013 Ersättning 14 Varavskola 14 Familjecentrum 1 Områdessamordnare Familjecentrum 2 Områdessamordnare Familjecentrum 3 Områdessamordnare Familjecentrum 4 Områdessamordnare Familjecentrum 5 Områdessamordnare Familjecentrum 6 Områdessamordnare Familjecentrum 7 Områdessamordnare Förebyggarcentrum Samordning mm Förebyggarcentrum Drogsamordnare Förebyggarcentrum Barnpiloter Förebyggarcentrum Barnombudet Förebyggarcentrum Fältassistent Förebyggarcentrum Here4U Summa Ersättning öppen fritids Ersättn 13 Ersättn 14 Kommunal verksamhet TillbergaGrannskapsservice (TGS) Summa Varav TGS Hökåsen TGS Tillberga Direktbeställd verksamhet skola vht Enhet Beställning Ersättning 13 Ersättning 14 gr 1-6 St Gertrud Finsk kl fsk kl St Gertrud Allergi fritids St Gertrud Allergi gr 1-6 St Gertrud Allergi gr 1-6 Ekeby Landsbygd fritids Ekberga Allergi 0 0 gr 1-6 Ekberga Allergi gr 1-6 Tortuna Landsbygd gr 1-6 Orresta Landsbygd gr 1-9 Asköviken Naturskola gr 7-9 Lärresursenheten Skolidrottskonsulent gr 7-9 Lärresursenheten HPVvirus gr 1-9 Herrgärdsskolan Skolmuseum Summa vht Enhet Beställning sär Lärresursenheten Stöd individintegrerade sär Lärresursenheten Elever i behov av särskilt stöd - särskola sär Lärresursenheten Team sär Lärresursenheten Psykolog särskola sär Lärresursenheten Kurator särskola Summa

21 Fördelning på internkontrakt/budgetposter skola i Mkr Budget Budget Barn- och ungdomsnämnden skola Kommunal skola -1001,0-1029,0 BIBASS-plus -39,0-39,0 Elever från andra kommuner i kommunal skola -9,0-6,0 Skolgemensamt stöd -40,5-34,9 Ej bestämd utförare särskola -6,2 proaros fritid o förebyggande -45,3-46,3 IDA socialvikt kommunal skola -17,2-15,6 Förebyggande arbete -4,4-3,6 Västerås skolmuseum -0,4-0,4 Föräldraavgifter 32,9 35,6 Skultuna 0,3 0,3 Annan kommun 9,0 6,0 Fristående fritidsgårdsverksamhet -6,8-7,1 Fristående fritidshem -31,4-30,7 Momsbidrag fritidshem 2,1 2,1 Fristående skolor -229,7-227,8 Fristående särskola -1,1-0,6 Momsbidrag fristående skola 15,4 15,4 Tilläggsbelopp -9,0-9,0 IDA socialvikt fristående -2,1-2,3 Fritidshem annan kommun -1,7-1,7 Skola annan kommun -11,8-11,9 Särskola annan kommun -2,2-2,2 Skolskjutsar, skola -21,0-21,8 Skolskjutsar, särskola -16,5-16,5 Mottagande av nyanlända elever -3,0-3,0 Förvaltningsenheterna -7,0-6,3 Administration Barnomsorg Västerås -1,7-1,7 Extens systemförvaltning -1,9-1,9 Nämnden skola -1,3-1,3 Läsa-skriva-räkna inkl ökad matematik undervisning -12,4-19,6 Arenan -0,5-0,5 Utvecklingsmedel, fritidsgårdar -0,1-0,1 Utvecklingsmedel, fritidshem -0,1-0,1 Utvecklingsmedel, skola -0,5-0,5 Utvecklingsmedel, särskola -0,3-0,3 Elevhälsa -1,0-0,7 Sommarskola -1,0-1,0 Pedagogiska skolgårdar -1,0-1,0 Kultur i skolan -0,7-0,8 Kvalitetssäkring fritids, kostnader -0,8-0,8 Kvalitetssäkring fritids, statsbidrag 0,8 0,8 Statlig kompensation maxtaxa 14,4 13,8 Budgeterad reserv skola -1,8 Unga flickors hälsa -0,3 Tillskott fritidspedagoger/förskolelärare (ingår i driftsbidrag 2014) -0,5 Tillskott lärarlöner/chefer (ingår i driftsbidrag 2014) -4,7 Mälardalens kompetenscentrun (MKL) -5,4-5,4 Komtek -1,5-1,5 NTA -0,8-0,8 Summa BaUN skola -1463,0-1485,9 21

22 Social vikt fristående grundskola 2014 per enhet (kr) Skola Esättning totalt inkl IDA 2014 Centuriaskolan Entréskolan Fryxellska skolan Hagabergskolan Internationella Engelska skolan Västerås internationella skola Jensen grundskola i Västerås Kunskapsskolan i Västerås Magelungen - MBC skolan I ur och skur Misteln Västerås Montessoriskola Olympicaskolan Pilträdsskolan Rotundaskolan Skälbyskolan Waldorfskolan + Waldorfförskola Grundskolan Äventyret Social vikt skola ( exklusive IDA) Grundskola Budget 2013* Budget 2014* Förändring Fristående Kommunal Totalt * Inkluderat självstyrande enheter inom varje område 22

23 BILAGA 2 Finansiering av central förvaltning Den centrala förvaltningen består av följande enheter: Utbildningsdirektör som är huvudansvarig för skolorganisationens drift och förvaltningsorganisationens ändamålsenlighet. Enheten för styrningsstöd som övervakar organisationens regelefterlevnad, ändamålsenlighet och effektivitet. Nämndenheten är en kommunikationscentral för relationen verksamhet och politik och enheten ansvarar för förslag till övergripande resursfördelning och för uppföljning och redovisning. Planeringsenhetens huvudsakliga uppdrag är att säkra standarder inom HR, Information och IT samt utredning och långsiktig planering. Ekonomienheten driver verksamhetsbudgetprocessen och uppföljningen samt svarar för ekonomisk planering med särskilt fokus linjechefer. Beställarverksamheten ansvarar för organisationens beställningar och avtal inom och utom staden. Enheten skolstrategiskt stöd är en del av Beställarverksamheten och samordnar samt driver skolstrategiska frågor. Verksamhetscheferna för förskolan, grundskolan F-5, grundskolan 6-9 och gymnasiet har varsin stab som består av utvecklingsledare, HR, informatör samt administratör/registrator. Respektive verksamhetscheferna ansvarar för verksamheten enligt skollag, läroplaner och utbildningsplaner. Gemensamt för utbildningsdirektören, enheten för styrningsstöd och nämndenheten är att de inte ska bli för involverade i den löpande förvaltningen utan de har ett uppdrag att se till att en rättvisande bild förmedlas till nämnden. Övriga enheter har det huvudsakliga uppdraget att stödja verksamheten. Enheterna i den centrala förvaltningen finansieras på olika sätt eller en kombination av olika sätt. Det är: Budgetmedel från nämnd Direktbeställningar från nämnd Extern finansiering Täckningsbidrag från verksamheten Med budgetmedel finansieras den centrala förvaltningen som är övergripande och avser hela förvaltningens verksamhet, d v s både fristående förskolor och skolor och den kommunala verksamheten. Med direktbeställningar från nämnd avses medel där nämnden gör särskilda satsningar inom specifika områden och kräver en finansiering som inte täcks av barn- och elevpeng. Det är till exempel stöd för barn- och elever med särskilt stöd (bibass+), läs- och skrivmentorer, matematikutvecklare m m. En viss finansiering sker också externt via statsbidrag och EU-bidrag. De gemensamma resurser som ska täckas av den kommunala skolverksamheten debiteras förskolor och skolor via täckningsbidrag. Sammanlagd omsättning av de centrala förvaltningarna för budget 2013 är 93,3 Mkr varav budgetmedel uppgår till 18,7 Mkr, direktbeställningar 7,6 Mkr, extern finansiering 0,7 Mkr och täckningsbidrag 66,4 Mkr. Fördelning per enhet framgår av tabellen nedan. 23

24 Förvaltningsenhet Budgetmedel Direkt- Extern BaUN UAN beställningar intäkt TB Summa Direktör Styrning och stöd Nämndenheten Planeringsenheten Ekonomienheten Beställarverksamheten Skolstrategiskt stöd VC-chefer Summa De totala kostnaderna om 93,3 Mkr består till 72 % av personalkostnader och resterande kostnader fördelar sig på lokalkostnader om 5 % och övriga kostnader 23 %. Av övriga kostnader består 27 % av kostnader från stadsledning och Konsult och service. Resterande del av övriga kostnader består till stor del av IT-kostnader. 23% 5% Personal Lokal Övrigt 72% Gemensam administration som köps från Konsult och Service Sammanlagt köps tjänster från statsledningen och Konsult och Service som har karaktär av OHkostnad om ca 95 Mkr av förvaltningen under Av detta belopp finansierar verksamheten, d v s förskolor och skolor ca 90% och resterande andel köper förvaltningsenheterna och beställarverksamheten. De gemensamma resurserna som köps av Konsult och Service består till 65% av IT-kostnader såsom hyra av datorer och IT tjänster. Övriga kostnader handlar om ersättning för central ekonomihantering, HR-resurser i form av rekrytering, rehabilitering, chefsstöd m m, lönehantering, antagning och placering, kontaktcenter, vaktmästeri, upphandling, säkerhet m m. Nedan framgår beloppen av respektive tjänst. För ett flertal tjänster inom framför allt HR går det också att komplettera de fasta årsavtalen med tilläggstjänster som är prissatta per timme. Gemensamma kostnader som finansieras av verksamheten De kostnader som finansieras av verksamheten, d v s förskolor och skolor, består av gemensamma kostnader inom Barn- och utbildningsförvaltningen som debiteras via täckningsbidrag. Beloppet uppgår till 60,6 Mkr. Skillnaden mot täckningsbidraget ovan om 66,4 Mkr beror på att det finns 24

25 kostnader från Konsult och Service som debiteras verksamhetschefernas stab för att sedan fördelas ut till verksamheten. Sammanlagt betalar den kommunala skolverksamheten inom förskolor, grundskolor och gymnasium ca 87 Mkr till Konsult och service. Fördelning av kostnader sker alltså delvis via täckningsbidrag från verksamhetschefer och delvis direkt på enheter. Till budget 2014 har en översyn av denna fördelning gjorts vilket innebär att en större andel av kostnaderna kommer att fördelas via täckningsbidrag. Det är sådana kostnader som är årsvisa och som enheterna inte kan påverka direkt som av administrativa förenklingsskäl kommer att debiteras via täckningsbidrag istället för som tidigare direkt på enheterna. Gemensamma resurser som ska täckas via täckningsbidrag av verksamheten uppgår därmed till 6,6% och uppdelningen framgår av diagrammet nedan. Konsult och Service 3,9% Germensam förvaltning 2,7% Verksamhete n 93,4% Nedan visas en specifikation över de gemensamma resurser som debiteras på verksamheten, d v s exklusive de köp som förvaltningsenheterna och beställarverksamheten köper. Gemensamma resurser från Konsult och Service Ekonomi HR Löner och HR-system Upphandling 900 Diariehantering 300 Intranät Försäkringar Porto och posthantering Antagning och placering, kontaktcenter Säkerhet och brandskyddsutbildning 750 Växel Hyra av inventarier Hyra av datorer IT-tjänster SLA Övrigt Summa

26 Gemensamma resurser från BUF VC, utvecklingsledare och strateger Ekonomistöd Stöd från Planeringsenheten Stöd från Beställarverksamheten Skolstrategiskt stöd HR-stöd exkl personalchef Informatörstöd Registraturstöd Gemensam IT, hyra, projekt, utbildningar m m Summa

27 Tabeller förskola BILAGA 3 * 2013 siffror omvandlade för att kunna jämföras med 2014 Föreslagna rörliga ersättningar 2014 jämfört med 2013 Förskola Begrepp i Extens Ersättningstyp 2013* 2014 Basbidrag Driftsbidrag 1-3 år* max 15 timmar Driftsbidrag 1-3 år* max 20 timmar Driftsbidrag 1-3 år* över 20 timmar Driftsbidrag 3 år allmän förskola** Driftsbidrag 4-6 år* max 15 timmar Driftsbidrag 4-6 år* max 20 timmar Driftsbidrag 4-6 år* över 20 timmar Driftsbidrag 4-6 allmän förskola Administration Kompensation, 3 % för administration ingår i Ingår i driftb Ingår i driftb driftsbidraget till all förskoleverksamhet Lokalersättning Lokalersättning schablon (endast fristående) Rörlig hyresersättning (endast kommunala) Moms Momsersättning (endast fristående) 3% 3% Överkompensation moms (endast fristående) 3% 3% Summa momskompensation (endast enskilda) 6% 6% Övriga tillägg Bibass (ingår i driftsbidrag 2014) 0 0 Förskolesatsningen 1-3 år (ingår i driftsbidrag 2014) 0 0 Förskolesatsningen 4-6 år (ingår i driftsbidrag 2014) 0 0 Utökat uppdrag ( kommunala, fristående efter överenskomm Social vikt fast fast Familjedaghem (förskola) Begrepp i Extens Ersättningstyp 2013* 2014 Basbidrag Driftsbidrag 1-3 år* max 15 timmar Driftsbidrag 1-3 år* max 20 timmar Driftsbidrag 1-3 år* över 20 timmar Driftsbidrag 3 år allmän förskola** Driftsbidrag 4-6 år* max 15 timmar Driftsbidrag 4-6 år* max 20 timmar Driftsbidrag 4-6 år* över 20 timmar Driftsbidrag 4-6 allmän förskola Administration Kompensation, 3 % för administration ingår i Ingår i driftb Ingår i driftb driftsbidraget till all förskoleverksamhet Moms Momsersättning (endast fristående) 3% 3% Överkompensation moms (endast fristående) 3% 3% Summa momskompensation (endast fristående) 6% 6% Övriga tillägg Bibass (ingår i driftsbidrag 2014) 0 0 Utökat uppdrag ( kommunala fristående efter ök) Social vikt fast fast * 1 år = född 2013, 2 år = född 2012, 3 år = född 2011, 4 år = född 2010, 5 år = född år = född 2008 och ersättning utgår till och med 31 juli det år barnet börjar förskoleklass ** Utgår för barnet från augusti det år barnet fyller tre år 27

28 Tabeller grundskola * 2013 siffror omvandlade för att kunna jämföras med 2014 Föreslagna rörliga ersättningar 2014 jämfört med 2013 Fritidshem Begrepp i Extens Ersättningstyp 2013* 2014 Basbidrag Driftsbidrag 6-9 år* Driftsbidrag år Driftsbidrag, F-klass, 10 tim/vecka Driftsbidrag, år 1-3, 6 tim/vecka Maxtaxekompensation 6-9 år ( ingår i driftsbidrag 2014) 0 0 Administration Kompensation, 3 % för administration ingår i Ingår i driftbingår i driftb driftsbidraget till all fritidshemsverkasamhet Lokalersättning Rörlig hyresersättning (endast kommunala) Lokalersättning schablon (endast enskilda) Moms Momsersättning (endast enskilda) 6% 6% Familjedaghem (fritids) Begrepp i Extens Ersättningstyp 2013* 2014 Basbidrag Driftsbidrag 6-9 år* Driftsbidrag år Maxtaxekompensation 6-9 år ( ingår i driftsbidrag 2014) 0 0 Administration Kompensation, 3 % för administration ingår i Ingår i driftbingår i driftb driftsbidraget till all familjedaghemsverksamhet Moms Momsersättning (endast enskilda) 6% 6% * Ersättning utgår från och med 1 augusti det år barnet börjar förskoleklass Skola Begrepp i Extens Ersättningstyp 2013* 2014 Basbidrag Driftsbidrag, F-klass Driftsbidrag, år Driftsbidrag, år Driftsbidrag, år Särskilt stöd, år F Läsa- skriva räkna år Läsa-skriva räkna, år Administration Kompensation, 3 % för administration Ingår i driftbingår i driftb ingår i driftsbidraget till all skolverksamhet Lokalersättning Rörlig hyresersättning, år F-3 (endast kommunala) Rörlig hyresersättning, år 4-6 (endast kommunala) Rörlig hyresersättning, år 7-9 (endast kommunala) Schablon skola F-klass (endast fristående) Schablon år 1-3 (endast fristående) Schablon år 4-6 (endast fristående) Schablon år 7-9 (endast fristående) Moms Momsersättning (end fristående) 6% 6% Övriga tillägg Modersmål (registrerade), år F Scial vikt fast fast Särskola Begrepp i Extens Ersättningstyp 2013* 2014 Basbidrag Driftsbidrag, grundsär Driftsbidrag, träningsär Driftsbidrag, träningsär spec Administration Kompensation, 3 % för administration Ingår i driftbingår i driftb ingår i driftsbidraget till all särskolverksamhet Lokalersättning Rörlig hyresersättning, grundsär (endast kommunala) Rörlig hyresersättning, träningsär (endast kommunala) Rörlig hyresersättning, trningsär spec. (endast kommunala) Schablon grundsärskola (endast fristående) Moms Momsersättning (endast fristående) 6% 6% 28