Koncernen Alingsås kommun

Transkript

1 Koncernen Alingsås kommun Delårsrapport 2012 Rapporten i sammandrag: Koncernens delårsbokslut Resultat: 124,5 mnkr Kassaflöde: -84,9 mnkr Soliditet: 39,5 % Investeringar: 243,4 mnkr = =

2 Innehåll Koncernen Alingsås kommun Delårsrapport 2012 Ekonomisk sammanfattning... 3 Ekonomiska rapporter... 4 Resultaträkning... 4 Kassaflödesanalys... 4 Balansräkning... 5 Noter... 6 Koncernen Alingsås kommun... 8 Koncern... 8 Kommunala bolag = =

3 Ekonomisk sammanfattning Ekonomisk sammanfattning Delårsrapport 2012 är den första delårsrapporten som görs enligt den nya styrmodellen (KF , 79). Enligt den ska även koncern för kommunkoncernen finnas med i delårsen. Förseningar i koncernsammanställningen gör att delårsbokslut 2012 för kommunkoncernen särredovisas, en månad senare än kommunens delårsrapport. KONCERNEN Kommunkoncernen består, förutom av kommunen, av AB Alingsås Rådhus, ägda andelar av Futurum och kommunens andel av Alingsås Vårgårda Räddningstjänstförbund (AVRF). Periodens resultat Delårsrapporten redovisas, från och med i år, per den sista augusti efter att tidigare år redovistats per den sista juni. Med anledning av de olika delårsperioderna görs ingen jämförelse med förra årets delårsbokslut i denna rapport. Kommunkoncernens delårsbokslut redovisar ett positivt resultat på 124,5 mnkr. Av resultatet svarar kommunen för 109,2 mnkr, ABAR för ca 12,2 mnkr efter skatt och avsättningar, AVRF för 2,5 mnkr och Futurum 0,6 mnkr. Kassaflödesanalysen visar ett negativt kassaflöde på -85 mnkr. Det negativa kassaflödet beror till största del på periodens investeringsvolym i förhållande till periodens resultat och avskrivningar. Det goda resultatet stärker soliditeten som beräknas till 39,5 procent vilket är en ökning med 2,8 procentenheter jämfört med bokslut Investeringarna uppgår till 243 mnkr varav 39 mnkr redovisas under kommunen. ALINGSÅS KOMMUN s delårsrapport har färdigställts i ett tidigare skede och behandlas politiskt innan färdigställandet av denna rapport. Nedan följer en kort sammanfattning av kommunens delårsbokslut. För ytterligare information kring kommunens delårsbokslut och prognos hänvisas till Alingsås kommuns delårsrapport Periodens resultat Resultatet efter andra tertialet redovisas till 109 mnkr. De skattefinansierade verksamheterna redovisar ett positivt delårsresultat på 30 mnkr. Huvuddelen av resultatet ligger på kommunstyrelsen och på barn- och ungdomsnämnden. De avgiftsfinansierade verksamheterna visar ett positivt resultat på 5 mnkr och finansieringens delårsresultat redovisas till 74 mnkr. Bakom finansieringens starka resultat ligger återbetalning av försäkringspremier från AFA. Kassaflödesanalysen visar ett negativt kassaflöde för perioden på -91 mnkr. Huvudorsaken ligger i kommunens minskade kortfristiga skulder. Det goda resultatet stärker soliditeten som ökar med 9 procentenheter jämfört med bokslut Investeringarna uppgår till 39 mnkr varav 28 mnkr bokförts under tekniska nämndens verksamheter. Kommunledningskontorets bedömning AFA återbetalar försäkringspremier för avtalsgruppsjukförsäkringen och avgiftsbefrielseförsäkringen avseende år 2007 och 2008 till kommunen. För koncernens del innebär återbetalningen en intäktsförstärkning på 36,6 mnkr som preliminärt tillfaller kommunen under november månad. Intäktsförstärkningen räknas som en sk. jämförelsestörande post och påverkar delårsresultatet positivt med aktuellt belopp. Det är alltid lättare att dra slutsatser om man har ett jämförelse år, men bara sett till det enskilda delåret så redovisar koncernen ett bra resultat. Kommunledningskontoret vill dock påpeka vikten av att bolagen anpassar sina rutiner till kommunens tidplan i kommande delårsbokslut så att kommunkoncernens delårsbokslut inte måste särredovisas. KOMMUNLEDNINGSKONTORET Jesper Hederström = P

4 Ekonomiska rapporter RESULTATRÄKNING mnkr Verksamhetens intäkter Not 1 324,1 578,3 Verksamhetens kostnader Not , ,7 Avskrivningar -28,2-90,1 Verksamhetens nettokostnader , ,5 Skatteintäkter Not 3 993,8 993,8 Generella statsbidrag Not 4 231,0 231,0 Finansiella intäkter Not 5 22,0 5,2 Finansiella kostnader Not 6-2,9-33,5 Skatt och avsättningar -4,5 Delårets resultat 109,2 124,5 KASSAFLÖDESANALYS mnkr Den löpande verksamheten Resultat 109,2 124,5 Justering för av- och nedskrivningar 28,2 90,1 Justering för gjorda avsättningar 1,9 3,6 Justering för övriga ej likvidpåverkande poster 7,7 6,7 Medel från verksamheten före förändr. av rörelsekapital 147,0 224,9 Ökning/minskning kortfristiga fordringar 10,6 18,6 Ökning/minskning förråd och varulager -3,5-3,5 Ökning/minskning kortfristiga skulder -204,1 323,6 Kassaflöde från den löpande verksamheten -50,0 563,6 Investeringsverksamheten Investering i anläggningstillgångar -39,1-243,4 Försäljning av anläggningstillgångar 2,4 2,8 Kassaflöde från investeringsverksamheten -36,7-240,6 Finansieringsverksamheten Nyupptagna lån 5,4 85,0 Amortering av skuld 0,0-488,3 Utbetalning av nya och garantipensioner -2,3-2,3 Minskning av långfristiga fordringar 0,5 0,7 Ökning långfristiga fordringar Kassaflöde från finansieringsverksamheten -4,7-1,1-404,9 Utbetalning av bidrag till statlig infrastruktur -3,0-3,0 Årets kassaflöde -90,8-84,9 Likvida medel vid årets början 173,4 198,9 Likvida medel vid årets slut 82,6 114,0 = Q

5 Ekonomiska rapporter BALANSRÄKNING Belopp i mnkr Tillgångar Anläggningstillgångar Not , ,1 Omsättningstillgångar 531,6 536,0 Summa tillgångar 1 762, ,1 Eget kapital, avsättningar och skulder Eget kapital 1 330, ,2 - därav delårets resultat 109,2 124,5 Avsättningar Avsättningar Not 8 192,1 264,0 Skulder Långfristiga skulder Not 9 12,2 797,1 Kortfristiga skulder 227, ,8 Summa eget kapital, avsättningar och skulder 1 762, ,1 Ansvarsförbindelser Pensionsförpliktelser Not ,9 908,9 = R

6 Noter Not 1 Driftens intäkter 364,0 725,8 Jämförelsestörande post 36,6 36,6 Interna poster/elimineringar inom koncernen -76,5-184,1 Summa 324,1 578,3 Not 2 Driftens kostnader , ,8 Interna poster/elimineringar inom koncernen 76,5 184,1 Summa , ,7 *SKL har den 11 september kommenterat att deras bedömning av taxeutfallet 2011 varit något överskattat, med ca 0,2 procentenheter. Detta motsvarar ca 3 mnkr lägre skatteintäkter 2012 än vad som här redovisas. Not 3 Skatteintäkter 974,7 974,7 Slutavräkningar 19,1 19,1 Summa 993,8 993,8 Not 4 Inkomstutjämning 159,2 159,2 Kostnadsutjämning -7,6-7,6 Regleringsbidrag/-avgift 12,4 12,4 LSS-utjämning 26,0 26,0 Kommunal fastighetsavgift 41,0 41,0 Summa 231,0 231,0 Not 5 Ränteintäkter 19,3 20,5 Borgensavgifter 2,7 2,7 Interna poster/elimineringar inom koncernen -18,0 Summa 22,0 5,2 = S

7 Noter Not 6 Räntekostnader -2,9-51,5 Ränta på pensionsavsättning Interna poster/elimineringar inom koncernen 18,0 Summa -2,9-33,5 Not 7 Mark byggnader och tekniska anäggningar 406, ,0 Maskiner och inventarier 74,5 98,7 Finansiella anläggningstillgångar 750,3 750,5 Interna poster/elimineringar inom koncernen -645,1 Summa 1 230, ,1 Not 8 Pensioner 181,3 189,7 Återställningsfond Bälinge 10,8 10,8 Uppskjuten skatt 65,4 Interna poster/elimineringar inom koncernen -1,9 Summa 192,1 264,0 Not 9 Ackumulerade låneskulder Vid årets början 6,8 6,8 Ökade skulder under året 5,7 5,7 Ackumulerade amorteringar Vid årets början -0,1-0,1 Årets amorteringar -0,2-0,2 IB skulder till kreditinsitut 0, ,6 Ökade skulder under året 0,0 79,3 Årets amorteringar 0,0-488,0 Redovisat värde vid årets slut 12,2 797,1 Not 10 Ansvarsförbindelse 731,4 731,4 Löneskatt 177,5 177,5 Summa 908,9 908,9 = T

8 Koncern KONCERNREDOVISNING Syftet med koncernen är att visa koncernens totala ekonomiska ställning, utveckling och åtaganden. Med kommunkoncern avses kommunen tillsammans med bolag, stiftelser och föreningar i vilka kommunen har ett bestämmande eller betydande inflytande. För betydande inflytande krävs minst 20 % av aktiekapitalet. Kommunkoncernen utgörs av kommunen, bolagskoncernen AB Alingsås Rådhus, kommunens andel (77,6 %) i Alingsås Vårgårda Räddningstjänstförbund samt ägd andel av den ideella föreningen Futurum. För ytterligare information om de i koncernen ingående bolagen, hänvisas till respektive bolags delårsrapport. Koncernen är ett sammandrag av kommunens och bolagens resultat- och balansräkning samt kassaflödesanalys. Koncernen har upprättats enligt förvärvsmetoden vilket innebär att dotterbolagens egna kapital vid förvärvet, fastställt som skillnaden mellan tillgångarnas och skuldernas verkliga värden, elimineras i sin helhet. Internvinster inom koncernen elimineras i sin helhet. AB Alingsås Rådhus äger Fabs AB, AB Alingsåshem och Alingsås Energi Nät AB till 100 %. Koncernen äger 114 av 439 andelar (26 %) i den ideella föreningen Alingsås Futurum. Interna poster av väsentlig betydelse har eliminerats. Resultaträkningen Resultaträkningen visar koncernens intäkter och kostnader vilket ger som saldo periodens resultat. Resultaträkningen visar ett positivt delårsresultat per den sista augusti på 124,5 mnkr. Exkluderas den jämförelsestörande posten under kommunen, minskas koncernens intäkter med 36,6 mnkr och således minskar koncernens resultat med motsvarande belopp till 87,9 mnkr. Koncernens positiva resultat kommer till viss del från bolagen men kommunen står för den övervägande delen, 109,2 mnkr. AB Alingsås Rådhus redovisar ett delårsresultat på 16,7 mnkr före skatt och avsättningar. I likhet med tidigare år redovisar moderbolaget ett negativt resultat medan Rådhusets döttrar redovisar positiva resultat. Räddningstjänstförbundets delårsresultat uppgår till 2,5 mnkr och Futurum bidrar till koncernresultatet med 0,6 mnkr. Kassaflödesanalys Kassaflödesanalysen kan förklaras som en specifikation av koncernens betalningsströmmar uppdelat i tre olika sektorer; kassaflöde från den löpande verksamheten, kassaflöde från investeringsverksamheten och kassaflöde från finansieringsverksamheten. Kassaflödet från den löpande verksamheten är positiv och uppgår till 563,6 mnkr. Bakom kassaflödet ligger ökning av koncernens kortfristiga skulder men även resultat och avskrivningar är stora positiva poster. Kassaflödet från investeringsverksamheten är negativt och uppgår till 240,6 mnkr. Av koncernens investeringar står kommunen för 39,1 mnkr. Övriga investeringar fördelar sig på Fabs med 113,7 mnkr, Alingsås Energi Nät AB 21,8 mnkr, AB Alingsåshem 63,2 mnkr och Alingsås Vårgårda Räddningstjänstförbund 1,1 mnkr. Kassaflödet från finansieringsverksamheten är negativt och uppgår till -404,9 mnkr. Bakom det negativa kassaflödet ligger koncernens amorteringar. Utbetalning av bidrag till statlig infrastruktur påverkar kassaflödet negativt med -3 mnkr och redovisas under kommunen. Bidraget gäller delfinansiering av gång- och cykelväg Västra Bodarna Alingsås. Kassaflödesanalysen resulterar i ett negativt kassaflöde på -84,9 mnkr. Det negativa kassaflödet beror till största del på periodens investeringsvolym i förhållande till periodens resultat och avskrivningar. Kassaflödet påverkas också av koncernens amorteringar hittills under året. Balansräkningen Balansräkning är en uppställning av koncernens tillgångar och skulder vid ett givet tillfälle. Koncernens balansomslutning (balansräkningens totala slutsumma, dvs. summan av tillgångssidan eller skuldsidan) är ca 50 mnkr högre än i bokslutet Koncernens tillgångar i delårsbokslutet uppgår till mnkr. Koncernbalansräkningen visar en soliditet på 39,5 %. Det är en ökning med = U

9 Koncern 2,8 procentenheter jämfört med bokslut Anledningen till ökningen ligger i att koncernens egna kapital, genom resultatet, ökar kraftigare än ökningen av balansomslutningen. På tillgångssidan ökar anläggningstillgångarna med ca 150 mnkr genom periodens investeringar. Omsättningstillgångarna minskar med -100 mnkr, till största del, genom det negativa kassaflödet. Anläggningstillgångarna ökar genom periodens investeringar. På skuldsidan är det framför allt kortfristiga skulder men även eget kapital som ökar medan de långfristiga skulderna minskar. Det bör observeras att den del av kommunens pensionsåtagande som intjänats före 1998 inte ingår i soliditetsmåttet. Inkluderas detta åtagande hamnar koncernens soliditet på 15,7 procent vilket kan jämföras med en soliditet på 13 procent i bokslutet = V

10 Kommunala bolag Ordf: Daniel Filipsson (m) VD: Lars Eklund Nettoomsättning: 1,6 mnkr Delårsresultat: -11,8 mnkr AB Alingsås Rådhus har under perioden haft 1,6 mnkr i rörelseintäkter. Rörelsekostnaderna under årets åtta första månader uppgick till 5,4 mnkr. Periodens resultat efter finansiella poster uppgick till 11,8 mnkr. Den ekonomiska ställningen är dock bättre än vad siffrorna visar eftersom underskott, under året, kommer att mötas av koncernbidrag från dotterbolagen. Resultatet för hela året beräknas hamna på ca -17,6 mnkr (-15,3 mnkr) före bokslutsdispositioner och skatt. Koncernbidrag kommer att erhållas av döttrarna med ca 18,0 mnkr. AB Alingsås Rådhus är moderbolag i bolagskoncernen. Dess dotterbolag är Fabs AB, Alingsås Energi Nät AB och AB Alingsåshem.= Ordf: Sten-Åke Gustafsson (Fp) Vd: Peter Jakobson Nettoomsättning: 114,0 mnkr Delårsresultat: 13,7 mnkr Resultatet för Fabs AB före bokslutsdispositioner och skatt uppgår till 13,7 mnkr. För hela året 2012 beräknas resultatet före bokslutsdispositioner och skatt uppgå till 7 mnkr (9,6 mnkr). Omsättningen i Fabs AB för årets åtta första månader uppgick till 114 mnkr. Fastigheterna Bastionen och Skansen 2 har sålts och Ängaboskolan 1 (paviljong), Torp 1:59 (mark), Torp 1:9 (mark), Långared 7:13 (mark och byggnad) och Hemsjö 5:22 (mark och byggnad) har förvärvats. var 160,1 mnkr. För helåret 2012 prognostiseras ett resultat efter finansiella poster på ca 19 mnkr (21,1 mnkr) vilket är i linje med plan men lägre än föregående år. Den transiterade energivolymen uppgick för perioden till 145,3 GWh. Omsättningen försåld värme blev 74,9 GWh. Periodens investeringar i anläggningar och inventarier uppgår totalt till ca 22 mnkr. Av investeringarna utgör 7,4 mnkr investeringar i elnät, 8,2 mnkr fjärrvärme, 3,6 mnkr i stadsdatanät samt 2,1 mnkr i belysning. Övriga investeringar är maskiner, inventarier och fastigheter 0,8 mnkr. Ordf: Maja-Stina Jacobsson (m) VD: Ing-Marie Odegren Nettoomsättning: 145,8 mnkr Delårsresultat: 3,7 mnkr För årets första åtta månader redovisas ett resultat före bokslutsdispositioner och skatt till 3,7 mnkr. För hela året beräknas resultatet före skatt och dispositioner uppgå till ca cirka 5 mnkr (5,5 mnkr). Hyresmarknaden i Alingsås kommun uppvisar en fortsatt hög efterfrågan, men den är olika stor beroende på område. Alingsåshem har ett omfattande ombyggnadsprogram de närmaste åren. Sammanlagt 58 radhus har sålts på Ängabo, av de totalt 75 som kommunfullmäktiges försäljningsbeslut omfattar. Punkthuset i kvarteret Ljuset i västra Centrum är färdigställt och inflyttning skedde i slutet av augusti. Huset är i passivhusförande med 25 lägenheter som har individuell varmvattenmätning. Ombyggnaden av tio miljonprogramshus i Brogården har färdigställts och i ytterligare två hus pågår ombyggnad, vilken kommer att vara färdigställd våren Planering för resterande fyra hus pågår. Området beräknas vara helt ombyggt första halvåret Ordf: Gunnar Henriksson (m) Vd: Jan Olofzon Nettoomsättning: 160,1 mnkr Delårsresultat 11,2 mnkr Delårsresultatet efter finansiella poster uppgick till 11,2 mnkr. Nettoomsättningen för perioden = NM

11 Kommunala bolag Övriga ingående i kommunkoncernen Resultatet för årets åtta första månader uppgår till 0,6 mnkr. För hela året beräknas resultatet till ca -0,8 mnkr (0,1 mnkr). Ordf: Daniel Filipsson (m) Nettoomsättning: 3,6 mnkr Delårsresultat: 2,5 mnkr s andelar i förbundet är 77,6 %. Resterande andel tillhör Vårgårda kommun. Alingsås kommuns kostnadsandel redovisas under kommunstyrelsen. Förbundets tillgångar är lösta mot revers till respektive kommun. Övriga företag Följande företag ingår ej i kommunens koncern: innehar poster i Västtrafik AB, Bjärke elförening och Kommuninvest. AB Alingsåshem innehar poster i SABO Byggnadsförsäkrings AB och Husbyggnadsvaror. Alingsås Energi Nät AB innehar poster i Värmeverkens Ekonomiska förening. Efter det tidigare arbetet med att justera budget till en nivå som motsvarar den verksamhetsvolym som förbundet ska kunna leverera finns det nu balans i räddningstjänstförbundets ekonomi. För årets första åtta månader redovisas ett resultat på 2,5 mnkr. För hela året beräknas resultatet till ca: 1,2 mnkr (1,0 mnkr). Periodens investeringar uppgår till 1,1 mnkr. Ordf: Anders Jansson tfo Vd: Thomas Johansson Nettoomsättning: 5,1 mnkr Delårsresultat: 0,6 mnkr Alingsås Futurum är en ideell förening som ägs av kommunen och näringslivet tillsammans. Totalt finns 439 andelar varav kommunen äger 100, Fabs AB 10, Alingsås Energi Nät AB 3 och AB Alingsåshem 1 andel. Målen med verksamheten är ökad konkurrenskraft för lokala näringslivet, att kommunens självförsörjningsgrad för arbetstillfällen bibehålls samt att Alingsås är bland de absolut bästa i Svenskt Näringslivs årliga ranking. Föreningen har tecknat avtal med Alingsås kommun för turistbyråverksamhet och näringslivsservice. Alingsås Futurums avtal med Alingsås Kommun löper ut Alingsås Futurum kommer per den 1 januari 2013 att upphöra med all verksamhet. Verksamheten kommer fortsatt att skötas av en nyupprättad funktion inom Alingsås Kommun. = NN