INVESTERINGSFONDERNAS BOKSLUTSUPPGIFTER (SITI) - ANVISNING FÖR RAPPORTERINGEN

Transkript

1 1 (10) INVESTERINGSFONDERNAS BOKSLUTSUPPGIFTER (SITI) - ANVISNING FÖR RAPPORTERINGEN Version 3.0 Gäller från Rapporteringen enligt denna anvisning börjar med uppgifter för år 2013.

2 2 (10) VERSIONSHISTORIA Version Datum Giltighet Ändringar Första versionen av rapporteringsanvisningen Ny möjlighet att rapportera uppgifterna i CSV-filen (Web Upload-funktionen) - Ändringar i strukturen på posten Sats och bokslutsposten TP: De nya fälten Posttyp, Fusionsdifferens och Övriga förändringar har lagts till i TP-posten Rapportörens ID-kod och Rapportörens namn har flyttats från satsposten till TP-posten De nya fälten Posttyp, Uppgiftslämnarens ID-typ, Uppgiftslämnarens ID-kod, Rapportkod, Typ av data, Rapporteringstidpunkt, Radantal och Rapportörens kommentarer har lagts till i satsposten Numreringen av fälten har ändrats - Valideringsregeln har korrigerats (TP-post; fält 23) - En tolerans på 1,00 har tillfogats (TP-post; fälten 4, 5, 9, 16, 17, 22, 29, 30, 31 och 38) Rapporteringsanvisningen har korrigerats så att den är förenlig med den nya förordningen om schemat för den resultaträkning och balansräkning som ingår i fondbolags och placeringsfonders bokslut och om den verksamhetsberättelse som fogas till bokslut samt om placeringsfonders halvårsrapport 329/2012 Ett nytt fält har lagts till i TP-posten som delpost för främmande kapital: Långfristiga skulder Den nya posten LT Noter har lagts till

3 3 (10) INNEHÅLL 1 INLEDNING RAPPORTERINGSSKYLDIGHET LÄMNANDE AV UPPGIFTER TILL FINLANDS BANK DCS-tjänsten Rapportering med CSV-filen Rapportering med blankett Användarlösen Problemsituationer Pappersrapporter och sändning av datamedium S INNEHÅLL, SUMMERINGAR OCH VALIDERINGAR BEGREPP... 9

4 4 (10) 1 INLEDNING Genom insamlingen av uppgifter om investeringsfondernas bokslut (SITIenkät) samlar Finlands Bank årligen uppgifter om investeringsfondernas bokslut. Uppgifterna används i synnerhet för upprättandet av statistik över finansierings- och betalningsbalanserna samt Finlands ekonomi vid Finlands Bank och Statistikcentralen. Investeringsfondernas bokslutsuppgifter kommer att publiceras på Finlands Banks webbplats. Finlands Banks rätt att få uppgifter baserar sig på följande rättsakter: Europeiska unionens förordning (EC) nr 2533/1998 om Europeiska centralbankens insamling av statistiska uppgifter, ändrad genom rådets förordning EG nr 951/2009, och lagen om Finlands Bank (214/1998: 26 och 28 ). De efterfrågade uppgifterna baserar sig på Finansministeriets förordning om schemat för den resultaträkning och balansräkning som ingår i fondbolags och placeringsfonders bokslut och om den verksamhetsberättelse som fogas till bokslut samt om placeringsfonders halvårsrapport 329/ RAPPORTERINGSSKYLDIGHET Alla i Finland registrerade investeringsfonder (rapportörer), vilkas stadgar har fastställts antingen av Finansinspektionen eller av Finansministeriet, är skyldiga att lämna statistiska uppgifter. Rapporteringen är identisk för alla investeringsfonder. I allmänhet lämnas uppgifterna av fondbolaget som förvaltar fonden. I SITI-enkäten är investeringsfonden rapporteringsskyldig om den hade verksamhet vid årsskiftet. I praktiken är rapportörsgruppen alltså densamma som de investeringsfonder som rapporterat balansuppgifterna per i insamlingen av investeringsfondernas balansuppgifter (SIRA-enkäten). Bokslutsuppgifterna ska rapporteras för kalenderåret. Finlands Bank meddelar fondbolagen separat de rapporteringsskyldiga investeringsfonderna årligen i februari. 3 LÄMNANDE AV UPPGIFTER TILL FINLANDS BANK 3.1 DCS-tjänsten Vid förmedlingen av uppgifterna från uppgiftslämnaren till Finlands Bank används DCS-tjänsten (Data Collection Service). DCS-tjänsten tillhandahålls av serviceleverantören, dvs. DCS-operatören (Itella Information Oy). Uppgifterna kan lämnas antingen i en separat CSV-fil eller på en blankett som ska ifyllas i DCS-tjänsten.

5 5 (10) Rapportering med CSV-filen Filstruktur Posttyp DCS-operatören kontrollerar de rapporterade uppgifternas tekniska enhetlighet och förmedlar de godkända säkerställda uppgifterna till Finlands Bank. Rapportfilen ska upprättas som en CSV-fil med semikolon som skiljetecken (CSV = Comma Separated Value). Det teckensystem som ska användas i filen är ISO-Latin-1 (ISO ). Uppgifterna för alla investeringsfonder som förvaltas av fondbolaget kan rapporteras i samma rapportfil. Har fonduppgifterna fördelats på flera filer ska filerna för samma rapportperiod alltid namnges på samma sätt. En fil består av en satspost (000), en eller flera bokslutsposter (TP) och en eller flera notposter (LT) för varje investeringsfond beroende på om uppgifterna i filen gäller en eller flera investeringsfonder. Bokslutsuppgifterna för en investeringsfond rapporteras m.a.o. på en rad i TP-posten. Den första posten i en fil ska alltid vara en satspost, den andra en bokslutspost och den tredje en notpost. Posttyp (första fältet på raden) Innehåll Radantal Teknisk satspost 000 Teknisk post i början av filen 1 Bokslutspost TP Bokslutsuppgifter för varje 1 N investeringsfond Notpost LT Noter för varje investeringsfond 1 N Filen ska skickas via DCS-tjänsten med Web Upload-funktionen. När en redan inlämnad rapport behöver korrigeras kan hela rapporten skickas på nytt till DCS-operatören. Alternativt kan man skicka in uppgifterna bara för den fond vars uppgifter korrigeras. Namngivning av filer SITI_<ÅÅÅÅ>_<Uppgiftslämnarens_ID_Kod>.CSV Uppgiftslämnarens ID-kod är FO-numret utan bindestreck för det fondbolag som förvaltar investeringsfonden, t.ex. SITI_2010_ CSV. Rapportfilerna ska förvaras 5 år.

6 6 (10) Rapportering med blankett 3.2 Användarlösen 3.3 Problemsituationer 3.4 Pappersrapporter och sändning av datamedium Blankettuppgifterna ifylls separat för respektive investeringsfond. Bokslutsuppgifterna om en investeringsfond rapporteras alltid samtidigt i en helhet. Om rapporterade uppgifter rättas skall blanketten fyllas i på nytt i sin helhet. Blanketten kan ifyllas vid den fastställda rapporteringstidpunkten. Man loggar in i DCS-tjänsten med SIRAenkätens användarlösen, som också gäller för SITI-enkäten. SITI-enkäten har alltså inte separata användarlösen. Nya användarlösen kan vid behov beställas via beställningstjänsten för användarlösen på webben Efter att beställningen av användarlösen godkänts får rapportören per post en lista över nyckeltal som krävs vid inloggningen utöver användarlösen och lösenord. Som en del av DCS-tjänsten tillhandahåller DCS-operatören tjänsten Itella Information Service Desk, som fungerar 24 timmar i dygnet 7 dagar i veckan (24/7). Information Service Desk kan kontaktas per telefon +358 (0) eller e-post information.fi@itella.com. Itella Information Service Desk bistår i följande frågor: - problem i anslutning till DCS-tjänstens funktion - ärenden i anslutning till användarlösen, lösenord och listor över nyckeltal (Obs! Nämn gärna att det handlar om (ett ärende gällande) SIRAanvändarlösen.) I problem med rapports innehåll och andra ärenden skall man kontakta Finlands Bank, gärna per e-post sijoitusrahastot@bof.fi. I undantagsfall (t.ex. när uppgifterna inte ens efter upprepade försök kan skickas via DCS-tjänsten genom någondera rapporteringsmetoden) kan rapporterna skickas med separat datamedium (t.ex. CD-skiva) eller på papper. I dessa fall förutsätts alltid separat överenskommelse med Finlands Bank. När man rapporterar med datamedium skall ett missiv fogas till datamediet. Missivet skall även innehålla de tekniska uppgifterna om datamediet. Datamediet skall skyddas tillräckligt med tanke på hanteringen av posten.

7 7 (10) Uppgifterna lämnas endast en gång till Finlands Bank antingen via DCSoperatören eller med datamedium (t.ex. CD-skiva) eller som pappersblankett. 4 S INNEHÅLL, SUMMERINGAR OCH VALIDERINGAR I DCS-tjänsten valideras de bokslutsuppgifter som ska skickas. Valideringarna anges i tabellerna nedan. Uppgifterna valideras oavsett vilken rapporteringsmetod (CSV-fil eller blankett) rapportören använder. Rapporteringen med blankett innehåller beräkningsmässiga fält för vilka DCStjänsten beräknar värdena utifrån de inmatade värdena (de gråa fälten i tabellen fylls i automatiskt; de behöver inte fyllas i). Tjänsten utför en del av valideringarna medan blanketten fylls i. I rapporteringen med CSV-fil ska även uppgifterna i de gråa fälten fyllas i. Satsposten (Sats) innehåller allmänna uppgifter om rapporten. I bokslutsposten (TP) rapporteras uppgifter om resultat- och balansräkningar samt noter. I notposten (LT) rapporteras närmare noter om investeringsfondens resultaträkning. Rapporteringsvaluta är euro. Format Number(x[,y]) Char(x) Varchar(x) Användning Uttrycker numeriska data. Fältets maximala längd anges inom parentes. Möjligt antal decimaler anges efter kommatecken. Decimaler behöver inte anges i samband med heltal. T.ex. Number(18,2) anger att fältet får innehålla högst 18 tecken, varav 16 heltal och 2 decimaler. Uttrycker alfanumeriska data av standardlängd. Fältets teckenlängd anges inom parentes. Värdet i fältet ska antingen lämnas tomt eller bestå av givet antal tecken. Uttrycker alfanumeriska data av varierande längd. Fältets maximala längd anges inom parentes. Fälten och valideringarna i satsposten Post Ordn. Fält Format Valideringar Sats 1 Posttyp Char(3) = "000" Sats 2 Uppgiftslämnarens ID-typ Char(1) = "Y" Sats 3 Uppgiftslämnarens ID-kod Char(8) Värdet ska vara ett giltigt FO-nummer. Sats 4 Rapportkod Char(4) ="SITI" Sats 5 Typ av data Char(1) ="P" Sats 6 Rapportperiod Char(4) A) Året då rapporten skapades - 1 = tidpunkt för rapporten B) Årtal med fyra siffror > 2008 C) NOT NULL Sats 7 Rapporteringstidpunkt Char(12) Värdet ska ha formatet <ÅÅÅÅ><MM><DD><TT><MM>. Sats 8 Radantal Number(10) Värdet ska stämma med filens radantal. Sats 9 Rapportörens kommentarer Varchar(500) Fälten och valideringarna i bokslutsposten Post Ordn. Fält Format Summavalideringar i fälten Valideringar

8 8 (10) TP 1 Posttyp Char(2) = "TP" TP 2 Rapportörens ID-kod Char(12) A) Ska ha formatet <NNNNNNNN>#<NNN> B) Rapportören måste ha ingått i SIRArapportörsgruppen under perioden: Satspostens fält (6) <VVVV>M12 C) NOT NULL TP 3 Rapportörens namn Varchar(300) NOT NULL TP 4 INTÄKTER OCH VÄRDEFÖRÄNDRINGAR Number(20,2) Tolerans 1,00 TP 5 Nettointäkter från värdepapper Number(20,2) Tolerans 1,00 TP 6 Överlåtelsevinster Number(20,2) NULL or 0 TP 7 Överlåtelseförluster Number(20,2) NULL or 0 TP 8 Icke-realiserade värdeändringar Number(20,2) TP 9 Nettointäkter från derivatinstrument Number(20,2) Tolerans 1,00 TP 10 Överlåtelsevinster Number(20,2) NULL or 0 TP 11 Överlåtelseförluster Number(20,2) NULL or 0 TP 12 Icke-realiserade värdeändringar Number(20,2) TP 13 Dividendavkastning och vinstandelar Number(20,2) NULL or 0 TP 14 Ränteintäkter Number(20,2) NULL or 0 TP 15 Övriga intäkter Number(20,2) NULL or 0 TP 16 KOSTNADER Number(20,2) Tolerans 1,00 TP 17 Arvodeskostnader Number(20,2) Tolerans 1,00 TP 18 Till fondbolag Number(20,2) NULL or 0 TP 19 Till förvaringsinstitut Number(20,2) NULL or 0 TP 20 Räntekostnader Number(20,2) NULL or 0 TP 21 Övriga kostnader Number(20,2) NULL or 0 TP 22 RÄKENSKAPSPERIODENS VINST / FÖRLUST Number(20,2) 4+16 Tolerans 1,00 TP 23 AKTIVA SAMMANLAGT Number(20,2) Fält (23) = Fält (29), tolerans 10,00 TP 24 Värdepapper till marknadsvärde Number(20,2) NULL or 0 TP 25 Kundfordringar Number(20,2) NULL or 0 TP 26 Övriga fordringar Number(20,2) NULL or 0 TP 27 Resultatregleringar Number(20,2) NULL or 0 TP 28 Kassa och bank Number(20,2) NULL or 0 TP 29 PASSIVA SAMMANLAGT Number(20,2) NOT NULL. Tolerans 1,00 TP 30 FONDENS VÄRDE Number(20,2) Tolerans 1,00 TP 31 Räkenskapsperiodens vinst/förlust Number(20,2) 4+16 Tolerans 1,00 TP 32 Utdelning av avkastning Number(20,2) NULL or 0 TP 33 Inlösen av fondandelar Number(20,2) NULL or 0 TP 34 Teckning av fondandelar Number(20,2) NULL or 0 TP 35 Fusionsdifferens Number(20,2) NULL or 0 TP 36 Övriga förändringar Number(20,2) TP 37 Fondens värde 1.1 Number(20,2) NULL or 0 TP 38 FRÄMMANDE KAPITAL Number(20,2) Tolerans 1,00 TP 39 Långfristiga skulder Number(20,2) NULL or 0 TP 40 Skulder till leverantörer Number(20,2) NULL or 0 TP 41 Övriga skulder Number(20,2) NULL or 0 TP 42 Resultatregleringar Number(20,2) NULL or 0 Fälten och valideringarna i notposten Post Ordn. Fält Format Valideringar LT 1 Posttyp Char(2) = "LT" LT 2 Rapportörens ID-kod Char(12) A) Rapportören måste ha ingått i SIRA-rapportörsgruppen under perioden: Satspostens fält (6) <VVVV>M12

9 9 (10) B) NOT NULL LT 3 Rapportörens namn Varchar(300) NOT NULL LT 4 Utdelad avkastning Number(20,2) NULL or 0 LT 5 Återinvesterad avkastning Number(20,2) LT 6 Ökning av placeringarnas verkliga värde Number(20,2) NULL or 0 LT 7 Minskning av placeringarnas verkliga värde Number(20,2) NULL or 0 LT 8 Transaktionskostnader som hänför sig till investeringsfondens placeringar Number(20,2) NULL or 0 5 BEGREPP Post Ordn. Fält Förklaring Sats 1 Posttyp Sats 2 Uppgiftslämnarens ID-typ Sats 3 Uppgiftslämnarens ID-kod FO-nummer utan bindestreck för det fondbolag som förvaltar investeringsfonden. Sats 4 Rapportkod Sats 5 Typ av data Sats 6 Rapportperiod Året för vilket bokslutsuppgifterna rapporteras. Sats 7 Rapporteringstidpunkt Sats 8 Radantal Sats 9 Rapportörens kommentarer T.ex. en uppgift om huruvida fondens nationella valuta är någon annan än EUR eller huruvida TP fonden använder en annan räkenskapsperiod än ett år. 1 Posttyp TP 2 Rapportörens ID-kod Finansinspektionens kod för investeringsfonden som har formen <NNNNNNNN>#<NNN>. TP 3 Rapportörens namn Investeringsfondens officiella namn. TP 4 INTÄKTER OCH VÄRDEFÖRÄNDRINGAR TP 5 Nettointäkter från värdepapper Överlåtelsevinster och -förluster samt icke-realiserade värdestegringar och nedskrivningar av både aktie- och ränterelaterade poster, netto. TP 6 Överlåtelsevinster TP 7 Överlåtelseförluster TP 8 Icke-realiserade värdeändringar TP 9 Nettointäkter från derivatinstrument Överlåtelsevinster och -förluster samt icke-realiserade värdestegringar och nedskrivningar av både aktie- och ränterelaterade poster, netto. TP 10 Överlåtelsevinster TP 11 Överlåtelseförluster TP 12 Icke-realiserade värdeändringar TP 13 Dividendavkastning och vinstandelar Dividendintäkter av aktier och intäkter av andra sådana kapitalplaceringar, där beloppet är beroende av sammanslutningens utdelningsbara tillgångar. Också vinstandelar i andra investeringsfonder eller fondföretag. TP 14 Ränteintäkter Ränteintäkter av fordringar på banker och av värdepapper samt övriga sådana provisioner som kan jämställas med ränta och som definieras enligt tid och kapitalbelopp. Om investeringsfonden betalat mer eller mindre än det nominella värdet vid anskaffningen av ett fordringsbevis (bl.a. nollräntelån), bokförs den del av skillnaden mellan anskaffningspriset och det nominella värdet, som hänför sig till räkenskapsperioden, som minskning av ränteintäkterna eller som ränteintäkter, förutsatt att skillnaden är väsentlig. Motvärdet bokförs som minskning eller ökning av bokföringsvärdet för fordringsbeviset. TP 15 Övriga intäkter Premium på aktiebelåning och vederlag som motsvarar utebliven kontant dividend, kursvinster som föranletts av omräkning av finansieringsposter i valuta till euro samt övriga intäkter av fondens verksamhet än de som nämns i posterna ovan. TP 16 KOSTNADER TP 17 Arvodeskostnader Arvoden utbetalda till fondbolaget och/eller förvaltningsarvoden utbetalda till förvaringsinstitutet samt eventuella övriga arvoden. TP 18 Till fondbolag

10 10 (10) TP 19 Till förvaringsinstitut TP 20 Räntekostnader Som räntekostnad bokförs bland annat skillnaden mellan återköps- och försäljningspriset på värdepapper som sålts med återköpsvillkor som binder Fplafonden och avtalsparten. Skillnaden bokförs som räntekostnad och resultatreglering under den tid avtalet är i kraft. I posten bokförs dessutom ränta som betalas på tillfälliga penningkrediter. TP 21 Övriga kostnader Kursförluster som uppstått då finansieringsposter i valuta omvandlats till euro samt övriga kostnader som föranletts av fondens verksamhet än de som ingår i posterna ovan. TP 22 RÄKENSKAPSPERIODENS VINST / FÖRLUST TP 23 AKTIVA SAMMANLAGT TP 24 Värdepapper till marknadsvärde Marknadsvärdet uträknas enligt fondens stadgar. Värdepapper som sålts med återköpsvillkor som binder investeringsfonden och avtalsparten kvarstår i balansräkningen trots försäljnings- och återköpsavtal. Aktier och andelar som utlånats kvarstår i lånegivarens balansräkning under lånetiden. TP 25 Kundfordringar Fordringar för sålda värdepapper. TP 26 Övriga fordringar Den positiva skillnaden mellan värdet på derivatkontrakt vid tidpunkten för avtalet och bokslutstidpunkten och fordringar för fondandelar och fordringar som inte hör till andra poster. TP 27 Resultatregleringar Som resultatregleringar bokförs utebliven ränta och övriga intäkter korrigerade eller kompletterade enligt prestationsprincipen samt betalda ränte- och utgiftsförskott. TP 28 Kassa och bank Fordringar på banker samt bankcertifikat och statsskuldförbindelser som räknas till kassamedel. TP 29 PASSIVA SAMMANLAGT TP 30 FONDENS VÄRDE TP 31 Räkenskapsperiodens vinst/förlust TP 32 Utdelning av avkastning TP 33 Inlösen av fondandelar TP 34 Teckning av fondandelar TP 35 Fusionsdifferens Tillgångar som har överförts genom en eventuell fusion (obs. de överförda tillgångarna inkluderas då inte i uppgifterna i fält 34!). TP 36 Övriga förändringar T.ex. omräkningsdifferensen om fondens hemvaluta är någon annan än euro. TP 37 Fondens värde 1.1 Undantag: om investeringsfonden har inlett verksamheten mitt under året är värdet 0. TP 38 FRÄMMANDE KAPITAL TP 39 Långfristiga skulder Sådana skulder i investeringsfondens balansräkning som förfaller inom tolv månader eller längre tid TP efter ursprunglig löptid. T.ex. skulder till kreditinstitut eller övriga långfristiga skulder. 40 Skulder till leverantörer Skulder på köpta värdepapper. TP 41 Övriga skulder Den negativa skillnaden mellan värdet av derivatkontrakt vid tidpunkten för avtalet och värdet vid bokslutet och/eller skulder för fondandelar och utdelningsbara obetalda vinstandelar samt skulder som inte ingår i andra poster och som förfaller under året. Också försäljningspriset för värdepapper som sålts med återköpsvillkor som binder investeringsfonden och avtalsparten samt tillfälliga penningkrediter som upptagits för investeringsfondverksamhet. TP 42 Resultatregleringar Bland resultatregleringar bokförs uteblivna räntor och övriga kostnader korrigerade eller kompletterade enligt prestationsprincipen samt erhållna ränteförskott och övriga inkomstförskott. LT 1 Posttyp LT 2 Rapportörens ID-kod Finansinspektionens kod för investeringsfonden som har formatet <NNNNNNNN>#<NNN>. LT 3 Rapportörens namn Investeringsfondens officiella namn. LT 4 Utdelad avkastning Den avkastning som delats ut till andelsägarna under räkenskapsperioden utifrån andelarna, värde LT totalt 5 Återinvesterad avkastning Räkenskapsperiodens avkastning som investeringsfonden har återinvesterat i olika LT investeringsobjekt, värde totalt 6 Ökning av placeringarnas verkliga Ökningar av värdet på fondens värdepappersportfölj under räkenskapsperioden LT värde 7 Minskning av placeringarnas verkliga Minskningar av värdet på fondens värdepappersportfölj under räkenskapsperioden värde LT 8 Transaktionskostnader som hänför sig till investeringsfondens placeringar I transaktionskostnader inräknas bland annat transaktionskostnader, eventuella överlåtelseskatter, lagfartsavgifter, dokumentavgifter och kostnader för biträde vid fastighetsaffärer och fastighetsvärderingar som ingår i värdepapperens anskaffningspris under räkenskapsperioden