ÅRSREDOVISNING HSB Bostadsrättsförening. Sköldmön. i Helsingborg

Transkript

1 ÅRSREDOVISNING 2015 HSB Bostadsrättsförening Sköldmön i Helsingborg

2 BOSTADSRÄTTSFÖRENINGEN En bostadsrättsförening är en ekonomisk förening (juridisk person) som ägs av föreningens medlemmar (bostadsrättshavare). Vem beslutar om vad? Bostadsrättsföreningen förvaltas av styrelsen och det är styrelsen som fattar beslut om underhåll, fastställer årsavgifterna för bostäderna och som driver föreningens utveckling framåt. Styrelsen utses av er bostadsrättshavare på den årliga föreningsstämman. Ni bostadsrättshavare väljer alltså de representanter som ni önskar ska förvalta föreningens egendom. Vad går årsavgiften till? Som bostadsrättshavare betalar du en årsavgift till föreningen, vilket många benämner som hyra. De årsavgifter som ni gemensamt betalar till föreningen ska täcka föreningens kostnader samt avsättningar till kommande planerat underhåll. Ditt underhållsansvar Du som är bostadsrättshavare har ansvar för en del av underhållet i föreningen. I föreningens stadgar anges vem som ansvar för de olika delarna av underhållet. En tumregel är att du alltid är ansvarig för det som syns inne i lägenheten - med undantag för uppvärmningsanordning (t ex radiatorer och termostater). Har du rätt försäkring? Eftersom du som bostadsrättshavare har ett stort ansvar för din bostad är det viktigt att du har en hemförsäkring och att det finns bostadsrättstillägg tecknat. Eventuellt har din förening redan tecknat bostadsrättstillägg åt dig, detta kan din styrelse svara på. Du kan läsa mer om boende i bostadsrätt på vår hemsida HSB NORDVÄSTRA SKÅNE HSB Nordvästra Skåne arbetar på uppdrag av din förenings styrelse med hela eller delar av föreningens förvaltning. Omfattningen på tjänsterna bestäms i det/de avtal som styrelsen tecknat. HSB Nordvästra Skåne är en ekonomisk förening som ägs av medlemmarna och HSBs bostadsrättsföreningar i nordvästra Skåne. HSB levererar tjänster till fastighetsägare och har marknadens bredaste utbud av tjänster inom ekonomisk, administrativ och teknisk förvaltning. I vår region förvaltar HSB ca 130 bostadsrättsföreningar och fastighetsföretag med knappt lägenheter. Vi vet vilket ansvarsfullt och viktigt uppdrag din styrelse har med att förvalta och utveckla föreningen och vår ambition är att stötta och hjälpa din styrelse på bästa vis. Du som är medlem i HSB har tillgång till vår allmänna rådgivning. Du når HSBs juristjour som är öppen vardagar mellan på telefon På vår hemsida hittar du också bra och nyttig information samt många fina medlemserbjudanden du kan ta del av.

3 HSB Brf Sköldmön i Helsingborg 1(13) FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Styrelsen för HSB Brf Sköldmön i Helsingborg, får härmed avge årsredovisning för räkenskapsåret Verksamheten Allmänt om verksamheten Från och med år 2014 upprättas årsredovisningen enligt regelverket K3 (K=kategori). Förändringar vad gäller uppställningen förekommer därför i årets redovisning. Se även redovisningsprinciper. Bostadsrättsföreningen är ett privatbostadsföretag som bildades år Föreningen äger fastigheterna Kvädet 2 och 3 i vilka man upplåter bostadsrättslägenheter. Fastigheten är geografiskt belägen i Helsingborg med adress: Bärnstensgatan. Föreningen har 77 bostadsrättslägenheter med en totalyta på 6500 m 2. Föreningen har 51 garage (varav 32 st hyrs av Brf Runan och 10 st av Helsingborgs stad) och 36 parkeringsplatser. Bostadsrättslägenheterna är fördelade enligt följande: 2 rum & kök, 28 st 3 rum & kök, 26 st 4 rum & kök, 11 st 5 rum & kök, 12 st Byggnaden är fullvärdesförsäkrad i Folksam. Föreningen har tecknat kollektivt bostadsrättstillägg. Föreningen har brandskyddsavtal och trygghetspaket med Anticimex. Väsentliga händelser under och efter räkenskapsåret Underhåll Besiktning har utförts av styrelsen Vid besiktningen upptäcktes att stuprör och hängrännor är behov av målning, lekredskap behöver lagas och målas, dörrar till entréer och förråd i behov målning, stolpar och överliggare vid entréer i behöver målas samt dörrarna till gamla soprummen är i behov av målning. Under året har följande större åtgärder utförts: Föreningen har utfört byte av ventilationsaggregat i radhusen (fortsätter 2016). Byte av värmeväxlare och värmecentral samt nya bokningstavlor vid tvättstugor. För de närmaste åren planerar styrelsen följande åtgärder: - Fortsatt utbyte av ventilationsaggregat i radhusen - Byte av ventilation i flerfamiljshusen - Byte av murket trä i takfot på Bärnstensgatan 36 (ev. fler hus) - Omläggning av asfalt på parkeringsytor

4 HSB Brf Sköldmön i Helsingborg 2(13) Enligt föreningens underhållsplan beräknas de närmaste tio årens utgifter för underhåll/investeringar till följande (avrundat till tkr): : 821 tkr : tkr : tkr (fönster) : kr : 189 tkr Ekonomi Årets resultat uppgår till kr. Förra året var resultatet kr. Nettoomsättningen uppgår till kr och är något högre än föregående år. I posten drift ingår numera även kostnaden för löpande underhåll. För 2015 har kostnaden varit ca kr högre och det är framförallt högre kostnad för löpande underhåll och fastighetsservice. För fler jämförelser se not 2. Planerat underhåll uppgår till ca kr och avser hissservice, byte av balkongplåt samt byte av växlare. Övriga externa kostnader är högre än föregående år, vilket beror på högre förvaltningskostnader. Avskrivningarna är något höge än föregående år och beror på en ändring i den komponentindelad avskrivningsplanen. Resultat efter disposition av underhåll uppgår till kr, jämfört med kr föregående år. Detta resultat tar hänsyn till planerade underhållskostnader de närmaste tjugo åren. Vid årets ingång hade föreningen kr på sitt avräkningskonto hos HSB NV Skåne. Den siste december var behållningen kr. Styrelsen har beslutat om avgiftshöjning med 2% fr o m Föreningsfrågor Ordinarie föreningsstämma hölls den 4 maj På stämman deltog 24 röstberättigade medlemmar. Föreningen höll även extrastämma den 10 juni 2015 där man antog nya stadgar. Styrelsen hade vid årets slut följande sammansättning: Classe Klevsäter, ordförande Nils-Arne Månsson, vice ordförande Marie Nielsen, sekreterare Per Persson Daniel Renco Thomas Lundell Ann-Charlott Svensson I tur att avgå vid kommande ordinarie föreningsstämma är ledamöterna Nils-Arne Månsson, Per Persson och Ann-Charlott Svensson. Revisorer har varit Holger Pålsson samt revisorsuppleant Mimmi Ann Olsson, vald vid föreningsstämman, och revisor från BoRevision, vilken är utsedd av HSB Riksförbund. Representant i HSB Nordvästra Skånes fullmäktige har varit Classe Klevsäter med Nils-Arne Månsson som suppleant.

5 HSB Brf Sköldmön i Helsingborg 3(13) Valberedningen har varit Maria Berséus (sammankallande), Maj Persson och Carina Haraldsson. Information och medlemsaktiviteter: - Information till medlemmarna har skett genom Sköldmön News. Gemensamma aktiviteter med brf Ättekulla, Brf Runan, Brf Eddan: Granntjänsten har arrangerat ärtkök, kaffeservering, bussresor samt loppmarknad. Föreningsmål: -Att stärka medlemmarnas ekonomiska intressen genom aktivt och planmässigt arbete kring ekonomi. -Att skapa trygghet och trivsel i boendet genom dialog och information kring bra boende. Målen skall omsättas i handling genom översyn av samtliga avtal samt att arbeta aktivt med planerat underhåll. Flerårsöversikt Nettoomsättning (tkr) Resultat efter finansiella poster (tkr) Resultat efter disposition av underhåll (tkr) Soliditet (%) Årsavgift (kr/kvm) Drift (kr/kvm)* Lån (kr/kvm) Överlåtelsevärde (kr/kvm) Föreningens soliditet visar hur stor del av tillgångarna som finansieras med egna medel. Med undantag av årsavgiften beräknas kr/kvm utifrån totalytan på kvm. Från och med 2014 utgörs driftskostnaderna även av löpande underhåll (ex. reparationer) och fastighetsavgift. Personalkostnader och arvoden resovisas på en separat rad i resultaträkningen. *Då omklassificeringar har skett av vissa poster redovisas endast tre år. Under året har 6 bostadsrätter överlåtits (enligt inflyttningsdatum). Disposition av föreningens resultat Stämman har att ta ställning till: Balanserat resultat ,00 Årets resultat ,54 Balanseras i ny räkning ,54 Se efterföljande resultat- och balansräkning med tillhörande noter.

6 HSB Brf Sköldmön i Helsingborg 4(13) Resultaträkning Belopp i kr Not Rörelsens intäkter 1 Nettoomsättning Övriga rörelseintäkter Summa rörelsens intäkter Rörelsens kostnader Drift Planerat underhåll Övriga externa kostnader Personalkostnader och arvoden Avskrivningar Summa rörelsens kostnader Rörelseresultat Resultat från finansiella poster Ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Summa finansiella poster Resultat efter finansiella poster Årets resultat Tilläggsupplysning till resultaträkning Enligt styrelsens beslut görs följande omföring per bokslutsdagen: Årets resultat Från fond för yttre underhåll* Till fond för yttre underhåll** Resultat efter disposition av underhåll * Motsvarar årets kostnad för planerat underhåll. ** Avser reservering inför kommande underhållsåtgärder (baseras på underhållsplanen).

7 HSB Brf Sköldmön i Helsingborg 5(13) Balansräkning Belopp i kr Not TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Inventarier, verktyg och installationer Summa materiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Andra långfristiga värdepappersinnehav Summa finansiella anläggningstillgångar Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Avgifts-, hyres- och andra kundfordringar Aktuell skattefordran Övriga fordringar Avräkning HSB Nordvästra Skåne Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Summa kortfristiga fordringar Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR

8 HSB Brf Sköldmön i Helsingborg 6(13) Balansräkning Belopp i kr Not EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 12 Bundet eget kapital Insatser Upplåtelseavgifter Fond för yttre underhåll Summa bundet eget kapital Fritt eget kapital Balanserad vinst Årets resultat Summa fritt eget kapital Summa eget kapital Skulder Långfristiga skulder Skulder till kreditinstitut Summa långfristiga skulder Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut Leverantörsskulder Aktuella skatteskulder Övriga skulder Fond för inre underhåll Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa kortfristiga skulder Summa skulder SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser Panter och säkerheter för egna skulder Fastighetsinteckningar, se not Summa

9 HSB Brf Sköldmön i Helsingborg 7(13) Tilläggsupplysningar Redovisnings- och värderingsprinciper Årsredovisningen har för första gången upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Övergången har gjorts i enlighet med föreskrifterna i K3s kapitel 35. Intäktsredovisning Inkomster redovisas till verkligt värde av vad föreningen fått eller beräknas få. Det innebär att föreningen redovisar inkomster till nominellt belopp (fakturabelopp). Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar enligt plan. Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknade livslängd. Följande avskrivningsprocent tillämpas: % -Byggnader 2,21 Fordringar Fordringar har efter individuell värdering upptagits till belopp varmed de beräknas inflyta. Fond för yttre underhåll Reservering för framtida underhåll av föreningens fastigheter sker genom resultatdisposition enligt föreningens underhållsplan. Reservering samt uttag från underhållsfonden beslutas av styrelsen. Inkomstskatt En bostadsrättsförening. som skattemässigt är att betrakta som ett privatbostadsföretag, belastas vanligtvis inte med inkomstskatt. Beskattning sker med 22 % för intäkter som inte kan hänföras till fastigheten, t ex avkastning på en del placeringar.

10 HSB Brf Sköldmön i Helsingborg 8(13) Noter Not 1 Rörelsens intäkter Nettoomsättning Årsavgifter bostäder Hyror Övriga rörelseintäkter Övriga intäkter Summa Övriga ersättningar avser främst ersättning för värme- och vattenförbrukning. Not 2 Drift El Uppvärmning Vatten Renhållning Löpande underhåll Fastighetsservice Fastighetsförsäkring Kommunikation Förvaltning Fastighetsavgift Summa Föreningens fastighet är taxerad som både hyreshus och småhus. Den kommunala fastighetsavgiften beräknas för år 2015 med det lägsta beloppet av kr per lägenhet och år eller 0,30 % av taxeringsvärdet för hyreshusenheten och med kr per lägenhet och år eller 0,75 % av taxeringsvärdet för småhusenheten. För Brf Sköldmön är kr/per lägenhet och år för hyreshusenheten och 0,75 % av taxeringsvärdet för en värderingsenhet för småhusen det lägsta värdet och kr/småhus det lägsta värdet för de andra värderingsenheterna. Löpande underhåll Löpande underhåll Löpande underhåll hissar Löpande underhåll tvättstugor Löpande underhåll vatten/avlopp Löpande underhåll värme/ventilation Löpande underhåll utemiljö Löpande underhåll belysning Summa

11 HSB Brf Sköldmön i Helsingborg 9(13) Not 3 Övriga externa kostnader Förvaltningskostnader Lagsökningskostnader Telefon Arvode extern revisor Medlemsavgifter Summa Not 4 Personalkostnader och arvoden Lön Styrelsearvoden Föreningsvald revisor Sociala kostnader Summa På stämman är det beslutat att styrelsens arvode är 1,2 gånger gällande prisbasbelopp. Revisorns arvode är 0,15 gånger gällande prisbasbelopp. Styrelsen får också ta ut ersättning för t ex förlorad arbetsförtjänst vid utbildningar, stämmor eller liknande. Not 5 Ränteintäkter och liknande resultatposter Ränteintäkter Summa Not 6 Räntekostnader och liknande resultatposter Räntekostnader lån Övriga finansiella kostnader Summa

12 HSB Brf Sköldmön i Helsingborg 10(13) Not 7 Byggnader och mark Ingående ackumulerat anskaffningsvärde byggnader Utgående ackumulerat anskaffningsvärde byggnader Ingående ackumulerade avskrivningar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Ingående ackumulerat anskaffningsvärde mark Utgående ackumulerat anskaffningsvärde mark Utgående redovisat värde varav byggnader varav mark Föreningen skriver av byggnader samt tidigare om- och tillbyggnader enligt en komponentindelad avskrivningsplan (K3). Den totala avskrivningen för byggnader, om- och tillbyggnader blir kr. I tidigare om- och tillbyggnad ingick installation av belysningsstolpar år Taxeringsvärden på fastigheter Hustyp Byggnad Mark Totalt Småhus Hyreshus bostäder Hyreshus lokaler Summa Not 8 Inventarier, verktyg och installationer Ingående ackumulerade anskaffningsvärden Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående ackumulerade avskrivningar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående redovisat värde Not 9 Andra långfristiga värdepappersinnehav Andel i HSB Nordvästra Skåne Summa Not 10 Övriga fordringar Skattekonto Övrig kortfristig fodran Summa

13 HSB Brf Sköldmön i Helsingborg 11(13) Not 11 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Försäkring Ränta avräkning HSB NV Skåne Com Hem Garagekostnader E-gain Fastighetsskötsel Summa Not 12 Eget kapital Upplåtelse Fond yttre Balanserat Årets Insatser avgifter underhåll resultat resultat Vid årets början Disposition enligt stämmobeslut Till fond för yttre underhåll Från fond för yttre underhåll* Årets resultat Vid årets slut Motsvarar årets kostnad för planerat underhåll. Not 13 Skulder till kreditinstitut Långivare Ränta Bindning ränta Bindning lån SBAB 0,74% Stadshypotek AB 0,95% 3 månders 3 Månaders Swedbank Hypotek 3,55% Stadshypotek 2,42% Swedbank Hypotek 3,38% Swedbank Hypotek 2,95% Stadshypotek 1,52% Stadshypotek 3,04% Summa varav kortfristig del varav långfristig del Beräknad amortering för nästa år är att betrakta som en kortfristig skuld och har bokats om i bokslutet. Ställda säkerheter till kreditinstitut Uttagna fastighetsinteckningar Varav obelånade Ställda säkerheter för skuld till kreditinstitut Not 14 Övriga skulder Personalens källskatt och sociala avgifter Jourersättning Övriga skulder Summa

14 HSB Brf Sköldmön i Helsingborg 12(13) Not 15 Fond för inre underhåll Vid årets början Uttag under året Vid årets slut Not 16 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Elavgifter Arvode BoRevision AB Räntekostnader lån Förutbetalda avgifter och hyror Summa

15

16

17

18 ANTECKNINGAR

19 INFORMATION OM ÅRSREDOVISNINGEN Årsredovisning Bostadsrättsföreningens årsredovisning består av tre delar: Förvaltningsberättelse är styrelsens översiktsbild av föreningens verksamhet samt ekonomiska ställning och resultat. Förvaltningsberättelsen redovisar även väsentliga händelser under räkenskapsåret och styrelsens förväntningar avseende framtiden. Resultaträkning är en uppställning av föreningens intäkter och kostnader under verksamhetsåret. Intäkter minus kostnader ger årets resultat. Balansräkning är en ögonblicksbild på bokslutsdagen. Balansräkningen består av två sidor. Tillgångar visar de bokförda tillgångsvärdena i föreningen. Det kan t.ex. vara bokförda värden i byggnader och mark, fordringar och föreningens banktillgodohavanden. Eget kapital och skulder visar hur tillgångarna har finansierats eller varifrån pengarna kommer. Här finns föreningens upplåtelseavgifter, fond för yttre underhåll, föreningens samlade resultat, banklån samt kortfristiga skulder som t.ex. inkomna men på bokslutsdagen ej betalda fakturor. Noter är kopplade till resultat- och balansräkningen och de ska ses som förklaringar och fördjupad information om vissa uppgifter. Ekonomisk ordlista Amortering är en avbetalning på skuld till kreditgivare. Anläggningstillgångar är tillgångar för långvarigt bruk, som t.ex. fastigheter. Avskrivning görs eftersom kostnaden för en anläggningstillgång periodiseras, d.v.s. delas upp på flera år beroende på hur lång ekonomisk livslängd tillgången har. Värdet på tillgången minskar därmed med tiden. Byggnader kan exempelvis skrivas av på femtio år. Balanserat resultat är summan av tidigare års vinster och förluster som inte använts för reservering till yttre fond. Balansomslutning är balansräkningens summerade tillgångar respektive skulder och eget kapital. Basbelopp/prisbasbelopp fastställs av regeringen en gång om året. Budget är en ekonomisk handlingsplan för framtiden. Driftskostnader är det som krävs för att driva föreningen t.ex. uppvärmning, avfallshantering, försäkringar, arvoden, vatten och avlopp. Eget kapital utgörs av bostadsrättshavarnas insatser, fond för yttre underhåll, balanserat resultat samt årets resultat. Fastighetsavgift beräknas på taxeringsvärdet för bostäder och tillhörande bostadsmark eller enligt ett maxbelopp per bostadslägenhet. Fastighetsskatt beräknas på taxeringsvärdet för lokaler med tillhörande mark. Finansiella intäkter är t.ex. intäktsräntor på bankmedel. Finansiella kostnader är t.ex. räntekostnader på banklån. Fond för yttre underhåll enligt stadgarna (HSB normalstadgar) skall föreningen göra reservering till fond för yttre underhåll i enlighet med underhållsplanen. Fordringar är pengar som utomstående är skyldiga föreningen. Kontoplan är det system som föreningen använder för att särskilja olika typer av tillgångar, skulder, intäkter och kostnader. Kortfristiga skulder betalas inom ett år. Likvida medel är kontanta pengar, banktillgodohavanden och insatta på ett avräkningskonto i HSB Nordvästra Skåne. Likviditet är föreningens förmåga att vid ett visst tillfälle betala sina kortfristiga skulder. Räknas fram genom att man dividerar omsättningstillgångar med kortfristiga skulder. Om kvoten blir >1 (som den bör vara i normalfallet) så har man en positiv likviditet. Långfristiga skulder betalas först efter ett eller flera år. Löpande underhåll är underhåll som inte är planerat, t.ex. reparationer och skadegörelse. Nettoomsättning är föreningens samlade intäkter under en viss period. Omsättningstillgångar är t.ex. kontanter, bankmedel och kundfordringar. Planerat underhåll framgår av underhållsplanen och gäller t.ex. trapphusmålning. Räkenskapsår är den period som årsredovisningen avser. Om räkenskapsåret inte följer kalenderåret benämns det brutet räkenskapsår. Sociala avgifter betalas på arvoden och löner. Soliditet visar hur stor del av tillgångarna som finansierats med eget kapital, vilket visar den långsiktiga överlevnadsförmågan. Årsavgiften ska vara tillräcklig för att täcka föreningens kostnader under året, reservering till fond för yttre underhåll och amorteringar. Årsavgiften fördelas efter bostadsrätternas andelstal och ska erläggas månadsvis av bostadsrättshavarna enligt avtal. Det är styrelsen som fastställer föreningens årsavgifter. Överlåtelsevärde i genomsnitt är det genomsnittliga pris per kvm som betalts för bostadsrätter i föreningen under en viss period.

20 Materialet är sammanställt av HSB Nordvästra Skåne