KOLADA som underlag för analys och resursfördelning?
|
|
- Rickard Eriksson
- för 8 år sedan
- Visningar:
Transkript
1 KOLADA som underlag för analys och resursfördelning? Inspirationsdag kring resursfördelningsfrågor Per Törnvall
2 NHG Nordic Healthcare Group Analytiskt drivna konsulttjänster Grundades 2004 som en akademisk avknoppning från avdelningen för Operations management vid Alto University. Erbjuder analytiskt drivna konsulttjänster genom mer än 50 konsulter med bakgrund som forskare och/eller managementkonsulter. Bidrar till utveckling av ersättnings- och resursfördelningssystem genom att agera rådgivare åt mer än 50 kommuner och landsting vid/efter införande av konkurrensutsättning och valfrihet. Har i samarbete med kommuner, landsting, myndigheter, SKL, Almega och privata välfärdsföretag arbetat med styr- och ledningsfrågor på nationell-, regional- och lokal nivå vilket bl.a. har uppmärksammats i ett antal publikationer. För mer information om NHG: Kontakta per.tornvall@nhg.se, alt fredrik.eklund@nhg.se,
3 Agenda Jämförelser som stöd för analys Analysmodell för kommunernas roller som beställare och utförare Nödvändiga nyckeltal Era frågor!
4 Exempel ökad effektivitet, grundskola Kvalitet % 95% Hög måluppfyllelse, låg kostnad Hög måluppfyllelse, hög kostnad Andel elever med godkänt i samtliga ämnen (%) 90% 85% 80% 75% 70% 65% 60% 55% Låg måluppfyllelse, låg kostnad Uppsala Låg måluppfyllelse, hög kostnad 50% -30% -20% -10% 0% 10% 20% 30% 40% Avvikelse från strukturårsjusterad standardkostnad (%) Övriga kommuner Uppsala Källa: Kostnad
5 Exempel ökad effektivitet, grundskola Kvalitet % 95% Hög måluppfyllelse, låg kostnad Hög måluppfyllelse, hög kostnad Andel elever med godkänt i samtliga ämnen (%) 90% 85% 80% 75% 70% 65% 60% 55% Låg måluppfyllelse, låg kostnad Uppsala Låg måluppfyllelse, hög kostnad 50% -30% -20% -10% 0% 10% 20% 30% 40% Avvikelse från strukturårsjusterad standardkostnad (%) Övriga kommuner Uppsala Källa: Kostnad
6 Potential Betydande skillnader mellan olika nämnder och verksamheter Genomsnitt ~500 mkr ~ 1000 mkr Källa:
7 Jämförelser med andra likvärdiga kommuner ANDEL I FÖRHÅLLANDE TILL RIKSPRISLISTAN 2014, ERSÄTTNINGAR TILL FRISTÅENDE GYMNASIESKOLAN Yrkesprogram Linköping Eskilstuna Gävle Helsingborg Jönköping Norrköping Umeå Uppsala Västerås Örebro BA 90% 75% 93% 92% 89% 83% 97% 99% 89% 84% BAANL 95% 76% 98% 98% 100% 74% 96% 101% 101% 83% EE 93% 83% 101% 102% 97% 82% 95% 92% 100% 84% FT 99% 104% 94% 95% 92% 101% 99% 79% HA 90% 77% 94% 93% 91% 85% 98% 100% 94% 84% HT 93% 86% 88% 100% 85% 86% 102% 85% 86% HV 96% 78% 120% 97% 94% 97% 91% 95% 93% 84% IN 87% 109% 118% 90% 81% 70% 79% 80% 88% RL 82% 79% 99% 94% 85% 105% 95% 103% 94% 82% VF 93% 103% 97% 96% 100% 61% 91% 103% 101% 84% VO 102% 69% 119% 95% 94% 100% 99% 105% 96% 85% Studieförberedande program EK 91% 80% 100% 95% 95% 102% 104% 106% 105% 87% ES 102% 87% 105% 100% 91% 91% 108% 107% 99% 85% ESMK 102% 102% 84% 97% 100% 96% 103% 105% 94% 83% HU 90% 94% 94% 96% 81% 105% 101% 86% NA 89% 78% 94% 99% 94% 87% 102% 104% 100% 86% SA 91% 79% 99% 95% 94% 90% 103% 106% 98% 87% TE 95% 112% 104% 100% 99% 84% 107% 105% 118% 86% Avvikelse redovisad kostnad och strukturårsjusterad standardkostnad -9,6-1,6-12,1-6,4-5,2-14,0 11,0 14,9 0,9-12,1 gymnasieskola, andel (%) 2013 Kostnad för kommunal gymnasieskola (enl. Skolverket), kr/elev Gymnasieelever som fullföljer sin utbildning inom 3 år, andel (%) ,3 80,4 77,6 83,8 80,6 78,0 81,1 74,1 80,1 84,0
8 Varför ödsla kraft och energi på jämförelser??
9 Varför ödsla kraft och energi på jämförelser? Kommunala välfärdstjänster kännetecknas av variation (Exempelvis uppgick standardkostnadsavvikelsen för äldreomsorg t2012 till - 32,4 % ,2 %). Variationen förklaras delvis av: Politiska prioriteringar. Organisation och ledning. Kommunens ekonomi. Men, myndigheten för vårdanalys m fl har visat att en betydande del av variationen är oförklarad. SKL menar att skillnaderna i kostnader ger kommunerna starka motiv att jämföra sig och lära av varandra.
10 Utgångspunkter för resursfördelningsmodell Staten beslutar om lagar, förordningar och föreskrifter. Utjämningsystemet syftar till att erbjuda kommunerna likvärdiga förutsättningar att leva upp till statliga krav. Kommunfullmäktige beslutar om lokal ambitionsnivå och prioriteringar. Resursfördelningsmodellen syftar till att erbjuda nämnder och förvaltningar förutsättningar att leva upp till kommunfullmäktiges krav. En fungerande resursfördelningsmodell erbjuder stöd för att motivera omprioriteringar från utjämningssystemet med syfte att överensstämma med lokala ambitionsnivåer och prioriteringar. Utjämningssystemet, räkenskapssammandraget, kommun- och landstingsdatabasen ( och SKL:s Öppna jämförelser bygger på antal invånare, andel invånare med verksamhet samt kostnad per invånare och kostnad per invånare med verksamhet i enlighet med given verksamhetsindelning.
11 Utjämningssystemet och nationell jämförelsedata Jämförelsedata finns tillgängliga via Innehåller både finansiella nyckeltal och nyckeltal för olika verksamheter. Baseras på räkenskapssammandraget (RS), dvs. kommunernas inrapportering till SCB baserat på bokslut. För vissa verksamheter redovisas jämförelser av kostnad jämfört med standardkostnad enligt utjämningssystemet. Olika kostnadsbegrepp: Brutto- eller nettokostnad Kr per invånare Kr per invånare i berörd åldersgrupp Kr per invånare med verksamhet, t.ex. kr per elev eller motsvarande Standardkostnader beräknas inom det kommunala utjämningssystemet. Standardkostnaden är den kostnad kommunen skulle ha om den bedrev verksamhet på en genomsnittlig avgifts-, ambitions,- och effektivitetsnivå med hänsyn till de egna strukturella förhållandena, t.ex. demografi. När den redovisade nettokostnaden är högre än standardkostnaden kan det bero på En högre ambitionsnivå En mindre effektiv verksamhet Brister i beräkningsmodellen för standardkostnader Brister i inrapporteringen av kostnader till RS Det krävs fördjupad analys för att dra rätt slutsatser.
12 Logik för utjämningssystemet och nationell jämförelsedata Skillnader kan bero på: Högre ambitionsnivå Mindre effektiv verksamhet Brister i beräkningsmodellen Brister i inrapporteringen av kostnader Antal (st) invånare Antal (st) 65-w år Andel % med hemtjänst 65-w år Andel % med särskilt boende 65-w år Kostnad (kr) per brukare hemtjänst 65-w år Kostnad (kr) per brukare särskilt boende 65-w år Nettokostnad (kr) äldreomsorg 65-w år Standardkostnad (kr) äldreomsorg 65-w år Källa:
13 NHG:s utgångspunkt för analys och resursfördelning Volym * Enhets- kostnad Per invånare, barn, elev, brukare, timme, dygn etc beroende på verksamhet och roll (beställare/systemledare och egenregi) Självkostnad egenregi alt Ersättningsnivå enskilda utförare 13
14 NHG:s utgångspunkt för analys och resursfördelning Exemplet avser hemtjänst 14
15 Analysmodell för kommunernas roller som beställare och utförare Exemplet avser hemtjänst Behov Antal invånare (65+/85+) Andel med hemtjänst (65+/85+) Antal brukare Beviljade timmar per brukare Systemledare/beställare Beviljad tid, t (BT) Utförd tid, t (UT) Ersättning per utförd timme (P) Egenregi Utförd tid, t (UT) Ersättning per utförd timme (P) Kringtid (1-UT/AT)* Personalkostnad (AT) Budget/bokslut hemtjänst Systemledare UT * P X MKREgenregi Intäkter (UT*P)- Kostnader (AT + övr) Resultat Y MKR Summa kostnad: Z MKR Kostnadsdrivare som utgångspunkt för resursfördelning och ekonomistyrning Respektive verksamhet har unika kostnadsdrivare som måste identifieras och användas som utgångspunkt för resursfördelning och ekonomistyrning på skilda nivåer. Budget, uppföljning och bokslut delas lämpligtvis upp enligt ovanstående struktur. 15
16 Identifiera kostnadsdrivarna per verksamhet Exemplet avser hemtjänst Ledning och administration (10%) Övrigt (5%) Avgörande kostnadsdrivare självkostnad och priskalkyl: Personalkostnaderna är avgörande för den sammanlagda självkostnaden. Personalkostnadsnivån är direkt relaterade till hur stor andel av den arbetade tiden som utgörs av brukartid (AT/BT). Personalkostnader inkl kringtid (85%) Rekommenderat fokus för resursfördelning och ekonomistyrning Antal invånare, st 65+/80+ Andel med hemtjänst, % 65+/80+ Beviljad tid, t (BT) Utförd tid, t (UT) Andel utförd tid, % (UT/BT) Ersättningsnivå, kr/h Egenregi: Arbetad tid, t (AT) Andel kringtid (1-UT/AT), % 16
17 Tillämpa transparenta modeller för analys/beräkning av enhetskostnad (självkostnad/ersättningsnivå) Exemplet avser hemtjänst Ersättning för kringtid 150,5 Kostnad för kringtid (genomsnitt 40%) per utförd timme är relativt hög Central förvaltning Verksamhetsledning Samordnare 27,1 12,5 18,1 För att möjliggöra en jämförelse med andra kommuner bör dessa betraktas som helhet, med anledning av olika arbetssätt, organisationsstruktur osv. Den sammanlagda kostnaden är hög (58kr) och borde totalt sätt ligga i intervallet 30-40kr* per utförd timme. Detta tycks vara en kombination av den höga kostnaden för samordnare samt en relativt hög kostnad för verksamhetsledning och central förvaltning. Transportkostnader 2,4 57 kr/h** Kostnaderna är låga, brukar vara ca 10 kr*. Hyra 5,8 Normal nivå, jämförelseintervall 4-6kr/h* Övriga kostnader 7,9 Hög nivå, jämförelseintervall 2-7kr/h* Personalkostnad 228,3 Lönenivån är förhållandevis låg*
18 NHG:s principer för urval av verksamhet för fördjupad analys Jämförelse av budget och budgetavvikelser. Logiken här är att verksamheter med en stor budget och en betydande budgetavvikelse förtjänar en fördjupad analys. Avvikelse från (strukturårsjusterad) standardkostnad. Verksamhetsområden som kostar betydligt mer/mindre än de borde enligt det kommunala utjämningssystemet förtjänar en fördjupad analys. Jämförelser med valda jämförelsekommunerna. Om en verksamhet kostar betydligt mer/mindre än i jämförbara kommuner förtjänar den en fördjupad analys. 18
19 NHG:s principer för urval av verksamhet för fördjupad analys Större verksamhet, större bidrag till negativ avvikelse Större verksamhet, mindre bidrag till negativ avvikelse Större verksamhet, mindre bidrag till positiv avvikelse Större verksamhet, större bidrag till positiv avvikelse Budgeterad kostnad (mkr) Minde verksamhet, större bidrag till negativ avvikelse Mindre verksamhet, mindre bidrag till negativ avvikelse Mindre verksamhet, mindre bidrag till positiv avvikelse Minde verksamhet, större bidrag till positiv avvikelse Budgetavvikelse (mkr) 19
20 Exempel på jämförelse som stöd för inriktning av analys Exemplet avser IFO Kostnad IFO, kr/inv (2011) (%-andel av differens) (49%) (3%) (17%) (8%) (24%) Öppna insatser (86%) Skillnader kan bero på: Högre ambitionsnivå Mindre effektiv verksamhet Brister i beräkningsmodellen Brister i inrapporteringen av kostnader Familjehemsvård (4%) Institutionsvård (10%) IFO totalt (liknande kommuner) Barn- & ungdomsvård Missbrukarvård för vuxna Familjerätt Ekonomiskt bistånd Övrigt Kommun Enköping X Källa: 20
21 Exempel på fördjupad analys Exemplet avser gymnasieskola Samband mellan undervisningskostnader vid ökning av den genomsnittliga undervisningsgruppstorleken 60% Besparing av undervisningskostnader 50% 40% 30% 20% 10% Exempel. En ökningen av gruppstorleken från 15 7ll 16,5 (10%) medför undervisningskostnaderna minskar med 9 %. För en gymnasieskola med 500 elever motsvarar de@a en kostnadsminskning uppgående 7ll ca 3 mkr. Gruppstorlek per enhet och program Undervisningsuttag per enhet och program 0% 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% Förändring av gruppstorlek 21
22 Exempel på fördjupad analys Exemplet avser grund- och gymnasieskola Bryt ned informationen på individ- och enhetsnivå!!! 22
23 Exempel på fördjupad analys Exemplet avser särskild boende Antal Årsarbetare Bryt ned informationen på individ- och enhetsnivå!!! Antal platser 1,00 0,95 0,96 0,94 0, ,90 0,90 0,89 0,86 0,85 0,88 0,91 0,84 0,91 0,86 0,90 0,83 0, , ,80 0, , , ,79 0, ,
24 Exempel på fördjupad analys Exemplet avser hemtjänst Antal timmar per individ och mån. Utförd/beviljad % Bryt ned informationen på individ- och enhetsnivå!!! Beviljad Tid Variationen i genomsnittlig beviljad tid Utförd tid - grund för handläggare (standardavvikelse 5) Utförd/beviljad % - totalt är betydligt större än variationen i utförd tid (standardavvikelse 2,8). 100% 80% 76% 50 58% 62% 64% 62% 66% 63% 67% 68% 58% 66% 60% % 20 20% % 24
25 Exempel på budget/bokslut för rollen som systemledare Exemplet avser hemtjänst 25
26 Exempel på budget/bokslut för egenregiverksamhet Exemplet avser hemtjänst 26
27 Stöd för analys och jämförelser Nyttja för jämförelser Kommunrapport 1: Befolkning, arbetsmarknad, ekonomi Rapporten innehåller 19 diagram över befolkning, arbetsmarknad och ekonomi i vald kommun i jämförelser med andra och rikssnitt. Kommunrapport 2: Verksamhet i översikt Rapporten innehåller 21 diagram över de större verksamhetsområdena, med ambitionen att ge en översiktsbild över kvalitet, volym och kostnad inom respektive verksamhet i jämförelser med andra och rikssnitt. Boxanalyser. Egna jämförelser. Identifiera och kvalitetssäkra volymer och beräkningsunderlag Antal invånare olika åldersklasser Andel med verksamhet för olika åldersklasser Antal barn, brukare, elever mm per verksamhet Verksamhetsvolym per verksamhet, t ex antal beviljade timmar hemtjänst Arbetad tid och tidsanvändning Modell för analys/beräkning av enhets-/självkostnad Redovisning av indirekta och direkta produktionskostnader * RS (Räkenskapssammandraget) och Socialstyrelsens individ- och mängdstatistik tillgängligt via 27
28 Agenda Jämförelser som stöd för analys Analysmodell för kommunernas roller som beställare och utförare Nödvändiga nyckeltal Era frågor! 28
29 Frågor? Per Törnvall
Jämförelse kostnader Linköping--Västerås
1 (5) Omsorgskontoret 2014-09-15 Dnr Än Anders Karlsson Budgetberedningen Budgetuppdrag nr 20 Jämförelse kostnader Linköping--Västerås Den komplettering av budgetmaterialet som efterfrågas är: -varför
Bilaga 2 Jämförelser och verksamhetsmått
1 Jämförelser och verksamhetsmått 15,5 Betygspoäng efter avslutad gymnasieutbildning, kommunala skolor 15, 14,5 14, 13,5 13, 12,5 Kommentar: Diagrammet visar betygspoäng efter avslutad gymnasieutbildning.
Jämförelsetal. Östersunds kommun
Jämförelsetal Östersunds kommun Mars 215 Innehåll Sammanfattning... 3 Uppdrag och bakgrund... 3 Syfte... 3 Iakttagelser... 3 1.Inledning... 4 Uppdrag och bakgrund... 4 Revisionsfråga... 4 Avgränsning...
Några övergripande nyckeltal socialtjänst Nacka
www.pwc.com/se Några övergripande nyckeltal socialtjänst Nacka 2014-12-08 Uppdraget har fått uppdraget av Stadsdirektören i Nacka kommun att analysera socialtjänstens verksamhetskostnader med anledning
Kommunrapport 2 Verksamhet i översikt
Fokus: Mölndal Län: Västra Götalands län (ovägt medel) Kommungruppering: Förortskommuner till storstäderna (ovägt medel) Kommunrapport 2 Verksamhet i översikt Diagrammen baseras på data från Kommun- och
Kommunrapport 2 Verksamhet i översikt
Fokus: Älmhult Län: Kronobergs län (ovägt medel) Kommungruppering: Kommuner i tätbefolkad region (ovägt medel) Kommunrapport 2 Verksamhet i översikt Diagrammen baseras på data från Kommun- och landstingsdatabasen
Kommunrapport 2 Verksamhet i översikt
Fokus: Högsby Län: Kalmar läns kommuner (ovägt medel) Kommungruppering: Pendlingskommun till mindre tätort (ovägt medel) Kommunrapport 2 Verksamhet i översikt Diagrammen baseras på data från Kommun- och
Kommunrapport 2 Verksamhet i översikt
Fokus: Mölndal Län: Västra Götalands läns kommuner (ovägt medel) Kommungruppering: Pendlingskommun nära storstad (ovägt medel) Kommunrapport 2 Verksamhet i översikt Diagrammen baseras på data från Kommun-
Kommunrapport 1 Befolkning, arbetsmarknad, ekonomi
Fokus: Högsby Län: Kalmar län Kommungruppering: Pendlingskommuner Kommunrapport 1 Befolkning, arbetsmarknad, ekonomi Diagrammen baseras på data från Kommun- och landstingsdatabasen (www.kolada.se) Printdate:
Kommunrapport 2 Verksamhet i översikt
Fokus: Högsby Län: Kalmar län (ovägt medel) Kommungruppering: Pendlingskommuner (ovägt medel) Kommunrapport 2 Verksamhet i översikt Diagrammen baseras på data från Kommun- och landstingsdatabasen (www.kolada.se)
Kommunrapport 2 Verksamhet i översikt
Fokus: Älmhult Län: Kronobergs län (ovägt medel) Kommungruppering: Kommuner i tätbefolkad region (ovägt medel) Kommunrapport 2 Verksamhet i översikt Diagrammen baseras på data från Kommun- och landstingsdatabasen
Timrå kommun. Jämförelsetal för år 2012 Revisionsrapport. KPMG AB 9 oktober 2013 Antal sidor:22 Antal bilagor:11 Rapport jämförelsetal 2012
Revisionsrapport KPMG AB 9 oktober 2013 Antal sidor:22 Antal bilagor:11 Rapport jämförelsetal 2012 Innehåll 1. Sammanfattning 1 2. Bakgrund 2 3. Syfte 2 4. Genomförande 2 5. Inledning 3 6. Jämförelsetal
Cirkulärnr: 2005:44 Diarienr: 2005/1147 Handläggare: Henrik Berggren Avdelning: Avdelningen för ekonomi och styrning Sektion/Enhet: Sektionen för
Cirkulärnr: 2005:44 Diarienr: 2005/1147 Handläggare: Henrik Berggren Avdelning: Avdelningen för ekonomi och styrning Sektion/Enhet: Sektionen för ekonomisk analys Datum: 2005-05-16 Rubrik: Nyckeltal inom
Nyckeltalsanalys Vännäs kommun
Nyckeltalsanalys Vännäs kommun November 2008 Johan Skeri Innehållsförteckning 1 Inledning...2 1.1 Bakgrund...2 1.2 Syfte...2 1.3 Metod...3 1.4 Avgränsning...3 2 Allmän grundanalys...4 2.1 Grunddata...4
Kommunrapport 1 Befolkning, arbetsmarknad, ekonomi
Fokus: Älmhult Län: Kronobergs län (ovägt medel) Kommungruppering: Kommuner i tätbefolkad region (ovägt medel) Kommunrapport 1 Befolkning, arbetsmarknad, ekonomi Diagrammen baseras på data från Kommun-
Jämförelse av kostnadsläge, (liknande strukturkommuner, all verksamhet) tkr per invånare 2006
Bilaga 1 Jämförelse av kostnadsläge, (liknande strukturkommuner, all verksamhet) tkr per invånare 2006 Kommun Folkmängd Därav andel, % Utdebitering Procentuell skillnad mellan redovisad kostnad och strukturkostnad
Indikatorer budget 2018 med plan för
Bilaga 2 Indikatorer budget 218 med plan för 219-221 Antal kommuninvånare i åldern 16-18 år. (Kolada N1929) Antalet folkbokförda ungdomar 16-18 år började 216 öka igen efter en lång tid av minskning. Antal
Nettokostnad gymnasieskola, kr/elev
Nettokostnad gymnasieskola, kr/elev Nettokostnad grundskola, kr/elev Kostnad hemtjänst & särsk. boende / inv. 65+ Avvikelse från standardkostnad Avvikelse från standardkostnad Avvikelse (procent) från
Kommunrapport 1 Befolkning, arbetsmarknad, ekonomi
Fokus: Högsby Län: Kalmar län (ovägt medel) Kommungruppering: Pendlingskommuner (ovägt medel) Kommunrapport 1 Befolkning, arbetsmarknad, ekonomi Diagrammen baseras på data från Kommun- och landstingsdatabasen
Kommunrapport 1 Befolkning, arbetsmarknad, ekonomi
Fokus: Älmhult Län: Kronobergs län (ovägt medel) Kommungruppering: Kommuner i tätbefolkad region (ovägt medel) Kommunrapport 1 Befolkning, arbetsmarknad, ekonomi Diagrammen baseras på data från Kommun-
105 Dnr 2011/200-040 KS
KOMMUNSTYRELSEN SAMMANTRÄDESPROTOKOLL sid 2 (5) Sammanträdesdatum Paragrafer 2012-06-19 105-107 105 Dnr 2011/200-040 KS Budgetramar 2013. Kommunstyrelsen uppdrog 2012-04-17 57 till ekonomiavdelningen att
Kommunrapport 1 Befolkning, arbetsmarknad, ekonomi
Fokus: Mölndal Län: Västra Götalands läns kommuner (ovägt medel) Kommungruppering: Pendlingskommun nära storstad (ovägt medel) Kommunrapport 1 Befolkning, arbetsmarknad, ekonomi Diagrammen baseras på data
Revisionsrapport. Lunds kommun. *connectedthinking
Revisionsrapport Analys avseende kommunens kostnadsnivå samt kvalitetsnivå och om den är hög eller låg i en jämförelse med liknande kommuner. Lunds kommun 2007-11-12 Stefan Tengberg Rådgivare *connectedthinking
Jämförelser och verksamhetsmått
1 Bilaga 1 Jämförelser och verksamhetsmått Jämförelser och verksamhetsmått Här följer ytterligare jämförelser och verksamhetsmått för bildningsnämndens verksamheter. Gymnasieskola Betygspoäng efter avslutad
Innehåll. KOSTNADSJÄMFÖRELSER... 2 Varför jämföra... 2
Innehåll KOSTNADSJÄMFÖRELSER... 2 Varför jämföra... 2 Vem ska man jämföra sig med?... 2 Egna resultat över tid... 2 Jämförelse med kommungrupp... 2 Jämförelse med standardkostnader... 4 Likhetsutsökta
Nyckeltalsanalys Orsa kommun
Nyckeltalsanalys Orsa kommun Februari 2006 Johan Skeri Innehållsförteckning 1 Inledning...2 1.1 Bakgrund...2 1.2 Syfte...2 1.3 Metod...2 1.4 Avgränsning...2 2 Analys...4 2.1 Allmän grunddata...4 2.1.1
Hemtjänst kr/brukare
Hemtjänst kr/brukare Varför så olika? Varför?? Kommunen har så många äldre Kommunen är så stor och vi har glesbygd Det måste vara fel på siffrorna Politiken har beslutat om kvarboendeprincip Brukarna har
KPB konferens 22 oktober. Volymer och val av insatser hur stor del av kostnadsläget i verksamheten förklaras av detta?
KPB konferens 22 oktober Volymer och val av insatser hur stor del av kostnadsläget i verksamheten förklaras av detta? Vilka trender har vi identifierat? Ekonomiska utmaningar kopplat till demografi anledning
Effektivitet inom äldreomsorgen Budgetdagarna 2019
itet inom äldreomsorgen Budgetdagarna 2019 2019 05 16 Peder Lindskog - InRikta Jonathan Fransson - SKL Vad menar vi med effektivitet? 3 Det finns inget samband mellan kostnad och kvalitet i äldreomsorgen
Var kommmer kommunens pengar i från? miljoner kronor och andel i procent 2012
Var kommmer kommunens pengar i från? miljoner kronor och andel i procent 2012 1 Verksamhetens intäkter Skatteintäkter Generella statsbidrag och utjämning Mnkr; 207,4; 24% Mnkr; 170,4; 20% Mnkr; 488,5;
Affärsverksamhet Nettokostnad vattenförsörjning och avloppshantering, kr/inv Affärsverksamhet Nettokostnad sjötrafik, kr/inv Affärsverksamhet
Verksamhet Statistik Affärsverksamhet Nettokostnad vattenförsörjning och avloppshantering, kr/inv Affärsverksamhet Nettokostnad sjötrafik, kr/inv Affärsverksamhet Nettokostnad näringsliv och bostäder,
Redovisning från analysgruppen. Budgetberedningen
Redovisning från analysgruppen Budgetberedningen 1652 M Färgmarkering - Värnamos resultat i förhållande till riket Bättre Ungefär samma Sämre Ibland har det varit svårt att sätta en färgmarkering för vissa
BARN- OCH UTBILDNINGSFÖRVALTNINGEN
BARN- OCH UTBILDNINGSFÖRVALTNINGEN 2017-12-14 PM - KOSTNADER PEDAGOGISK VERKSAMHET 2016 Sveriges kommuner redovisar årligen sina kostnader till SCB. Det sker genom det årliga räkenskapssammandraget. Redovisningen
Förslag till resursfördelningsmodell
PM Tyresö kommun 2013-03-13 1 (7) Sigbrith Martinsson Kommunstyrelsen Förslag till resursfördelningsmodell Bakgrund och syfte Konsult- och servicekontoret har inom ramen för en genomförd översyn av verksamhets-
52% 64% 76% 86% 84% 87% 82% 90% 90% 85% 120% 100% 80% 60% 40% 20% Åk09 Åk10 Åk11 0% NA NI SA EK ES TE HU FT VF BF EE HA BA VO HV NB RL HT IN JGY Årskull 11 100% 80% 60% 40% 20% 0% 160 140 135 138 120
Rådet för främjande av kommunala analyser
Staten SKL SCB Riksidrottsförbundet Miljöfordon Syd Arbetsförmedlingen Socialstyrelsen Öppna Jämförelser Olika kvalitetsregister Apoteket KKiK Avfall Sverige SKL Läkemedelsverket www.kolada.se Skolverket
PM - KOSTNADER PEDAGOGISK VERKSAMHET
BARN- OCH UTBILDNINGSFÖRVALTNINGEN 2018-09-24 PM - KOSTNADER PEDAGOGISK VERKSAMHET 2017 Sveriges kommuner redovisar årligen sina kostnader till SCB. Det sker genom det årliga räkenskapssammandraget. Uppgifterna
Medborgarförvaltningen- nyckeltal
Medborgarförvaltningen- nyckeltal Sammanfattning Positivt - Medborgarförvaltningen Negativt - Medborgarförvaltningen Lägre strukturårsjusterad standardkostnad än genomsnittet Lägre andel barn som ingår
KOMMUNENS KVALITET I KORTHET 2018
KOMMUNENS KVALITET I KORTHET 2018 För tolfte året i rad har Kommunens kvalitet i korthet (KKiK) genomförts. Under 2018 deltog cirka 260 kommuner i undersökningen, som från och med 2018 är indelad i tre
Kostnadsanalys Nybro
www.pwc.com/se Kostnadsanalys Nybro Innehåll 1. Bakgrund och projektöversikt 2. Allmänt om nyckeltal och resursfördelning 3. Standardkostnad enligt den kommunalekonomiska utjämningen 4. Standardkostnad
BARN- OCH UTBILDNINGSFÖRVALTNINGEN PM - KOSTNADER PEDAGOGISK VERKSAMHET
BARN- OCH UTBILDNINGSFÖRVALTNINGEN 2016-09-21 PM - KOSTNADER PEDAGOGISK VERKSAMHET 2015 Sveriges kommuner redovisar årligen sina kostnader till SCB. Det sker genom det årliga räkenskapssammandraget. Redovisningen
Några övergripande nyckeltal Mora kommun 2012-03-16
www.pwc.com/se Några övergripande nyckeltal Mora kommun 2012-03-16 Johan Skeri Agenda 1. Allmänt om nyckeltalsjämförelser 2. Befolkning 3. Finansiering 4. Resultaträkning 5. Balansräkning och andra finansiella
Kommun- och landstingsdatabasen
Vi använder cookies på den här webbplatsen. Mer om Cookies Jag accepterar Kommun- och landstingsdatabasen Vald kommun / landsting: Nynäshamn Öppna jämförelser - Grundskola Resultatnyckeltal lägeskommun
Jämförelse av kostnadsläge, (liknande strukturkommuner, all verksamhet) tkr per invånare 2006
Bilaga 1 Jämförelse av kostnadsläge, (liknande strukturkommuner, all verksamhet) tkr per invånare 2006 Kommun Folkmängd Därav andel, % Utdebitering Procentuell skillnad mellan redovisad kostnad och strukturkostnad
Fyra steg mot morgondagens välfärd
LOV - seminarium Rättvik 111215 Fyra steg mot morgondagens välfärd Per Törnvall, Vaxholms stad Utgångspunkter för presentationen Skriften Fyra steg mot morgondagens välfärd på initiativ av kommuncheferna
Jämförelsetal för år Timrå kommun
Jämförelsetal för år 2015 Timrå kommun Oktober 2016 Innehåll 1.Inledning... 3 Uppdrag och bakgrund... 3 Revisionsfråga... 3 Avgränsning... 3 Metod... 3 2. Jämförelsetal... 4 2.1 Kommunprofil över ekonomi
Nyckeltal. Barn och utbildningsförvaltningen
Nyckeltal Barn och utbildningsförvaltningen Sammanfattning BUN Förskola/fritidshem Kvalitet Resurser Slutsats Antal inskrivna barn/ årsarbetare i förskolan Antal barn/förskoleavd Personal med förskollärarexamen
Öppna Jämförelser Länsrapport Kostnadsmått 2012
Öppna Jämförelser Länsrapport Kostnadsmått 2012 2012-10-24 1. Inledning... 2 2. Resultat... 4 2.1 Sammanställning över Jönköpings läns resultat... 4 2.1.1 Barn och ungdomsvården... 4 2.1.2 Missbruks- och
Några övergripande nyckeltal
www.pwc.com/se Några övergripande nyckeltal Hallsbergs kommun 2011-12-06 (rev 2012-03-19) Johan Skeri Agenda 1. Allmänt om nyckeltalsjämförelser 2. Befolkning 3. Finansiering 4. Resultaträkning 5. Balansräkning
MÅLBESKRIVNING SOCIALNÄMNDEN
SOCIALNÄMNDEN UPPDRAG Utifrån gällande lagstiftning och kommunala mål och riktlinjer ge vård, stöd och service till medborgarna inom områdena individ- och familjeomsorg, integration och arbetsmarknad,
Socialnämndens mål. Socialnämndens mål med nyckeltal
Socialnämndens mål Socialnämndens mål med nyckeltal 2016-2018 2016-03-01 Socialnämndens mål Sida 2(14) Innehållsförteckning Mål... 3 KF MÅL 1: Vindelns Kommun ger bra service med god kvalitet... 3 Socialnämndens
Introduktion ny mandatperiod
Introduktion ny mandatperiod Kommunens ekonomi 9 januari 2019 Uppdrag Ekonomi Ekonomistyrning, kontroll Löpande redovisning, t.ex. leverantörsreskontra, kundreskontra, kassafunktion Upprättar månads- delårsrapporter
Kostnadsnyckeltal fo r va rden i Kolada
Kostnadsnyckeltal fo r va rden i Kolada RKA har under 2017 arbetat med en översyn av Koladas nyckeltal för hälso- och sjukvård med syfte att erbjuda en sammanhängande och genomtänkt uppsättning nyckeltal
Region Gotlands revisorer
www.pwc.se Revisionsrapport Granskning av socialnämndens styrning, uppföljning och kontroll Roger Burström Tilda Lindell Januari 2016 Region Gotlands revisorer Innehållsförteckning 1. INLEDNING...2 1.1.
Analysen är en förutsättning för effektiv styrning
Analysen är en förutsättning för effektiv styrning Svenska staten Sveriges Kommuner och Landsting Kommun- och landstingsdatabasen www.kolada.se Kolada Arbetsförmedlingen Försäkringskassan Riksidrottsförbundet
Budgetrapport 2013-2015
1 (6) Budgetrapport 2013-2015 Innehållsförteckning Inledning...2 Arbetsgruppen och dess arbete...2 Resursfördelning 2013-2015...2 Skatteintäkter och statsbidrag...2 Besparingar och effektiviseringar 2012-2015...2
Uppföljning ekonomiskt bistånd, arbetsmarknad och vuxenutbildning per september 2014
KONTORET FÖR BARN, UNGDOM OCH ARBETSMARKNAD Handläggare Datum Diarienummer Tobias Åström Sinisalo 2014-10-08 UAN-2014-0066 Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnden Uppföljning ekonomiskt bistånd, arbetsmarknad
Kommun- och landstingsdatabasen
Vi använder cookies på den här webbplatsen. Mer om Cookies Jag accepterar Kommun- och landstingsdatabasen Vald kommun / landsting: Nynäshamn Öppna jämförelser - Gymnasieskola Resultatnyckeltal - Hemkommun
Sammanfattning. Skolverket (2005). 3
Sammanfattning Kommunerna ansvarar för en betydande del av samhällets välfärdstjänster genom att tillhandahålla olika typer av omsorg, socialtjänst, utbildning, kultur- och fritidsverksamheter med mera.
Effektiviseringspotential för Gävle kommun
Effektiviseringspotential för Gävle kommun Inledning Kostnaderna för de kommunala kärnverksamheterna skiljer sig åt mycket mellan kommunerna. Det finns heller inget statistiskt samband mellan kostnader
Dokumentdatum: Diarienummer: 2018:01477
Kostnader för skolväsendet och annan pedagogisk verksamhet 2017 Diarienummer: 2018:01477 Skolverket Rapport 1 (15) Sammanfattning... 2 Inledning... 3 Prisutvecklingen... 3 Totala kostnader för skolväsendet
Jämförelse av kostnadsläge, (liknande strukturkommuner, all verksamhet) tkr per invånare 2006
Bilaga 1 Jämförelse av kostnadsläge, (liknande strukturkommuner, all verksamhet) tkr per invånare 2006 Kommun Folkmängd Därav andel, % Utdebitering Procentuell skillnad mellan redovisad kostnad och strukturkostnad
Några övergripande nyckeltal
www.pwc.com/se Några övergripande nyckeltal 2011-12-06 Agenda 1. Allmänt om nyckeltalsjämförelser 2. Befolkning 3. Finansiering 4. Resultaträkning 5. Balansräkning och andra finansiella åtaganden 6. Verksamhet
Cirkulärnr: 2004:53 Diarienr: 2004/1444. Marcus Holmberg. Datum:
Cirkulärnr: 2004:53 Diarienr: 2004/1444 Handläggare: Sektion/Enhet: Henrik Berggren Marcus Holmberg Finanssektionen Datum: 2004-06-24 Mottagare: Kommunstyrelsen Ekonomi/finans Rubrik: Preliminär kostnadsutjämning
Kommunens kvalitet i korthet - resultat 2010
Allmänt om projektet KKiK Syftet med Kommunens Kvalitet i Korthet Att kommuninvånarna skall få information om kvaliteten på den service som kommunen tillhandahåller Att kommunen vill föra en dialog kring
1 BNP-utveckling i OECD-området och EU15 åren Procentuell volymförändring föregående år
1 BNP-utveckling i OECD-området och EU15 åren 1978 26 Procentuell volymförändring föregående år 5 EU OECD Prognos Procentuell volymförändring 4 3 2 1 1 1978 198 1982 1984 1986 1988 199 1992 1994 1996 1998
BILDNINGSNÄMNDEN BUDGET 2013-2014 MED PLAN FÖR 2015-2016
89 BILDNINGSNÄMNDEN BUDGET 2013-2014 MED PLAN FÖR 2015-2016 Nämndens viktigaste mål att särskilt fokusera 2013-2014 Andelen elever i gymnasieskolan som fullföljer utbildningen/erhåller gymnasieexamen inom
Barn- och ungdomsnämnden godkänner rapporten. 1 Barn- och ungdomsförvaltningens tjänsteskrivelse
TJÄNSTESKRIVELSE 1 (11) 216-5-13 Barn- och ungdomsnämnden Översyn av grundpeng Dnr Bun 216/164 Förslag till beslut Barn- och ungdomsförvaltningens förslag 1 Barn- och ungdomsnämnden godkänner rapporten
Kommunstyrelsens kontor Mohammed Khoban Dnr KS 2015/ Utredning av ekonomiskt läge inom hemtjänstverksamhet
0 Österåker Mohammed Khoban 2015-12-19 Dnr KS 2015/0422-049 Till Kommunstyrelsen Utredning av ekonomiskt läge inom hemtjänstverksamhet i egen regi Sammanfattning 1 Österåkers kommun drivs hemtjänstverksamheten
Uppföljning ekonomiskt bistånd
ARBETSMARKNADSFÖRVALTNINGEN Handläggare Åström Sinisalo Tobias Datum 2017-01-18 Diarienummer AMN-2017-0002 Arbetsmarknadsnämnden Uppföljning ekonomiskt bistånd Förslag till beslut Arbetsmarknadsnämnden
Bilaga till Dnr: BoF.2015.0841 1 (7) 2015-05-18
Bilaga till Dnr: BoF.2015.0841 1 (7) 2015-05-18 Barn och Utbildning Lena Planken Redovisning av Sveriges kommuner och landstings (SKL) Öppna jämförelser 2015 Syftet med SKL:s Öppna jämförelser är att ge
31 AUGUSTI 2014 VILHELMINA KOMMUN
31 AUGUSTI 2014 VILHELMINA KOMMUN Kommunstyrelsen, 912 81 VILHELMINA Besöksadress: Förvaltningshuset, Torget 6 Växel: 0940-14 000 e-post: vilhelmina.kommun@vilhelmina.se KS 2014-10-01 KOMMUNINFORMATION
Förändring av brukarstatistik för äldreomsorgen
Förändring av brukarstatistik för äldreomsorgen Från och med måndag 18 juni 2018 visar vi ny brukarstatistik för äldreomsorg i Kolada. Det påverkar alla nyckeltal där vi använder antalsuppgifter från Socialstyrelsens
Uppföljning av ekonomiskt bistånd per februari 2014
KONTORET FÖR BARN, UNGDOM OCH ARBETSMARKNAD Handläggare Datum Diarienummer Tobias Åström Sinisalo 2014-03-14 UAN-2014-0066 Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnden Uppföljning av ekonomiskt bistånd per februari
Nyckeltalsanalys Fagersta kommun
Nyckeltalsanalys Fagersta kommun December 2007 Johan Skeri Innehållsförteckning 1 Inledning...2 1.1 Bakgrund...2 1.2 Syfte...2 1.3 Metod...3 1.4 Avgränsning...3 2 Allmän grundanalys...4 2.1 Grunddata...4
Ekonomisk månadsrapport januari mars 2017
1 (5) Kommunstyrelsens kontor 24.04.17 Ekonomisk månadsrapport januari mars 2017 Månadsrapportens syfte är att ge en översiktlig och kortfattad bild av kommunens ekonomiska situation och utveckling löpande
Huvudmannabeslut för gymnasieskola
Dnr 43-2016:10988 Uppsala kommun Huvudmannabeslut för gymnasieskola efter tillsyn i Uppsala kommun Skolinspektionen Box 3177, 903 04 Umeå, Besöksadress Nygatan 18-20 Dnr 43-2016:10988 2(6) Skolinspektionens
2015-01-26. Var kommer kommunens pengar ifrån? miljoner kronor och andel i procent 2013
215-1-26 Var kommer kommunens pengar ifrån? miljoner kronor och andel i procent 213 1 Verksamhetens intäkter Skatteintäkter Generella statsbidrag och utjämning Mnkr; 216,3; 24% Mnkr; 174,3; 2% Mnkr; 493,3;
Om BUF i SKL s Öppna jämförelser 2012
Om BUF i SKL s Öppna jämförelser 2012 Resultatutvecklingen i landets kommuner Sveriges Kommuner och Landsting (SKL) har sedan 2009 rankat kommunerna utifrån ett sammanvägt resultat. Det sammanvägda resultatet
Uppföljning ekonomiskt bistånd, arbetsmarknad och vuxenutbildning per maj 2014
KONTORET FÖR BARN, UNGDOM OCH ARBETSMARKNAD Handläggare Datum Diarienummer Tobias Åström Sinisalo 2014-06-05 UAN-2014-0066 Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnden Uppföljning ekonomiskt bistånd, arbetsmarknad
Organisation, styrning och ledning för den nya verksamhetsvärlden
Organisation, styrning och ledning för den nya verksamhetsvärlden KSL - Heldag om social välfärd! 20 maj 2013 Per Törnvall per.tornvall@nhg.se 0700 900 450 NHG Sweden www.nhg.se Om NHG 2 NHG grundades
Effektivitetspotential i Uppsala kommun
Effektivitetspotential i Uppsala kommun Inledning Kostnaderna för de kommunala kärnverksamheterna skiljer sig åt mycket mellan kommunerna. Det finns heller inget statistiskt samband mellan kostnader och
Medborgarförvaltningennyckeltal. Budgetberedningen våren 2015
Medborgarförvaltningennyckeltal Budgetberedningen våren 215 1 9 8 7 6 5 4 3 2 1 Invånare 16-64 år som är arbetslösa el. i konjunkturberoende program, andel (%) 7,2 8,7 6,9 7, 4,2 8, 7,3 9,2 8,3 29 21 Värnamo
Interkommunal ersättning (IKE) och ersättning till friskolor (FRI) 2016
1(4) Tjänsteskrivelse 2015-11-10 Diarienummer: UAN 2015/0385 Version: 1.0 Beslutsorgan: UAN Ekonomi Henric Andersson E-post: henric.andersson@halmstad.se Telefon: 0727-15 90 38 Interkommunal ersättning
Uppdrag, nuläge och mål
Uppdrag, nuläge och mål Nämndens uppdrag utgör kommunens styrelse för det offentliga skolväsendet för barn och ungdom avseende förskoleklass, grundskola och grundsärskola. Vidare ansvarar man för den förskoleverksamhet
Kostnader för skolväsendet och annan pedagogisk verksamhet 2014
1 (16) Kostnader för skolväsendet och annan pedagogisk verksamhet 2014 I denna promemoria beskrivs Skolverkets kostnadsstatistik för kalenderåret 2014. Uppgifter som redovisas är bland annat kostnader
Val av ersättningsmodell och beräkning av ersättningsnivå. - Hemtjänst och särskilt boende -
Val av ersättningsmodell och beräkning av ersättningsnivå - Hemtjänst och särskilt boende - Regeringens syfte med Lag Om Valfrihet (LOV) Stärka individers rätt till självbestämmande Använda konkurrens
Uppföljning ekonomiskt bistånd, arbetsmarknad och vuxenutbildning 2016
ARBETSMARKNADSFÖRVALTNINGEN Handläggare Åström Sinisalo Tobias Eva Hellstrand Datum 2016-11-03 Diarienummer AMN-2015-0391 Arbetsmarknadsnämnden Uppföljning ekonomiskt bistånd, arbetsmarknad och vuxenutbildning
Effektivitetspotential i Linköpings kommun
Effektivitetspotential i Linköpings kommun Inledning Kostnaderna för de kommunala kärnverksamheterna skiljer sig åt mycket mellan kommunerna. Det finns heller inget statistiskt samband mellan kostnader
Bilaga 3. Enkät till köpkommuner
Bilaga 3. Enkät till köpkommuner RiR 2018:7 Räkenskapssammandraget som underlag för kommunjämförelser är kostnadsmåtten tillförlitliga? RIKSREVISIONEN 1 BILAGA 3. ENKÄT TILL KÖPKOMMUNER Bilaga 3. Enkät
Socialförvaltningen. KOSTNAD PER BRUKARE Statistik för 2014, sammanställd 2015
Socialförvaltningen KOSTNAD PER BRUKARE Statistik för 2014, sammanställd 2015 Metod Ekonomisystem Ansvar Verksamhet Aktivitet Konto Utfall Standardinsatser Hemtjänst (# timmar) Särskilt boende (#dygn)
Kommunstyrelsen 9 september 2014 Analys av socialna mndens verksamheter ur perspektivet kostnadseffektivitet Inledning Kommunstyrelsen beslutade 2014-05-06 116 att ge kommunchefen i uppdrag att tillsammans
Ekonomisk månadsrapport januari februari 2017
1 (5) Kommunstyrelsens kontor 2017-03-24 Ekonomisk månadsrapport januari februari 2017 Månadsrapportens syfte är att ge en översiktlig och kortfattad bild av kommunens ekonomiska situation och utveckling
Uppföljning ekonomiskt bistånd och arbetsmarknad 2015
ARBETSMARKNADSFÖRVALTNINGEN Handläggare Åström Sinisalo Tobias Datum 2016-01-13 Diarienummer AMN-2015-0391 Arbetsmarknadsnämnden Uppföljning ekonomiskt bistånd och arbetsmarknad 2015 Förslag till beslut
Resultat och resurser jämförelse över tid och med andra kommuner
217-8-18 1(7) Utbildningsförvaltningen Camilla Åström 476-551 48 Camilla.astrom@almhult.se Resultat och resurser jämförelse över tid och med andra kommuner Som underlag för internbudgetarbetet budget 218,
Huvudmannabeslut för gymnasieskola
, nhe. Skolinspektionen Beslut Umeå kommun Huvudmannabeslut för gymnasieskola efter tillsyn av Umeå kommun Skolinspektionen, Box 3177, 903 04 Umeå, Besöksadress Nygatan 18-20 Telefon: 08-586 080 00, E-post:
Omsorgsförvaltningen - nyckeltal
Omsorgsförvaltningen - nyckeltal Sammanfattning Positivt Särskilt boende Negativt -Särskilt boende Lägre kostnad i förhållande till strukturårsjusterad standardkostnad Vi har en svag negativ trend, vad
IB Justering kapitalkostnader 259 Justerad budget
Utbildnings och arbetslivsförvaltningen Ärendenr GVN 2016/167 Handlingstyp Tjänsteskrivelse 1 (2) Datum 2 november 2016 Gymnasie- och vuxenutbildningsnämnden Internbudget 2017 Internbudget omfattar samtliga
Ekonomisk rapport UN juli Barn och Utbildningsförvaltningen
Ekonomisk rapport UN juli 2019 Barn och Utbildningsförvaltningen Ek rapport juli Det överskott vi såg i maj har förstärkts till 2 mkr, trots ett stort oväntat semesterlönetillägg i juni. De förändringar
Deloitte. Jämförelsetal förår 2014. ömradomå. Timrå kommun 2015-10-15. Dnr. Dpl.
Deloitte. ömradomå 2015-10-15 Dnr. Dpl. Jämförelsetal förår 2014 Timrå kommun Oktober 2015 Innehåll Sammanfattning... 3 Uppdrag och bakgrund... 3 Revisionsfråga... 3 Iakttagelser... 3 1.inledning...4 Uppdrag