Bokföring 2009 NDUGU.xls - Räkenskapsredogörelse

Transkript

1 Bokföring 2009 NDUGU.xls - Räkenskapsredogörelse Räkenskapsredogörelse för perioden Resultaträkning Avvikelse mot Utfall relaterat Not Utfall Budget budget till budget helår Inkomster Medel för bistånd Fadderavgifter för barns utbildning Primary school, skolåret elever x 300 kr 900, , ,00 17,65% Secondary school, skolåret elever x 600 kr 1 200, , ,00 28,57% Starthjälp (symaskin/verktyg) till tidigare fadderbarn, elever x 600 kr 0,00 600,00-600,00 0,00% Summa Fadderavgifter , , ,00 21,21% Primary school, skolåret elever x 300 kr , , ,00 77,39% Secondary school, skolåret elever x 600 kr , , ,00 85,00% Starthjälp 2010 till tidigare fadderbarn 2 elever x 600 kr 1 200, , ,00 40,00% varav verktyg snickare 2 elever symaskin 0 elever Summa Fadderavgifter , , ,00 80,35% Summa Fadderavgifter för barns utbildning , , ,00 74,21% Trädplantering Trädplantering 795 st x 10 kr 7 950,00 Julkort 373 st x 10 kr 3 730,00 Summa Trädplantering 1168 st x 10 kr , , ,00 83,43% Gåvor och bidrag Gåvor till sjukstugeprojektet Enskilda gåvor till sjukstugeprojektet 1 900,00 Summa Gåvor till sjukstugeprojektet 1 900,00 0, , Övriga gåvor Enskilda gåvor för allmänt bistånd (1) , ,00-123,78 99,69% Fadderbarnsfonden 5 080, ,00 80,00 101,60% Summa Övriga gåvor , ,00-43,78 99,90% Summa Gåvor och bidrag , , ,22 104,12% Försäljning Hantverk från Kizaga 9 825, ,00 Summa Hantverk från Kizaga 9 825, , ,00 196,50% Överskott övrig försäljning Överskott från försäljning av kalender 2009 (2) 62,00 Överskott från försäljning av kalender 2010 (2) 0,00 Överskott från försäljning vid årsmöte (3) 970,00 Summa Övrig försäljning 1 032, , ,00 20,64% Summa Försäljning , ,00 857,00 108,57% Projekt Överskott från arrangemang (4) , , ,50 63,12% Summa Projekt , , ,50 63,12% Övrigt Ränta på Riksgäldskonto för Sjukstugeprojektet 506,90 Ränta på Likviditetskonto för allmänt bistånd 650,13 Övriga intäkter 0,00 Summa Övrigt 1 157,03 0, , Summa Medel för bistånd , , ,25 83,50% Medlemsavgifter och bidrag för omkostnader Medlemsverksamhet Medlemsavgift, enskilda medlemmar 26 medl x 200 kr 5 200,00 förskottsinbetalat under medl x 200 kr ,00 Summa medlemsavgift enskilda medlemmar 197 medl x 200 kr , , ,00 93,81% Medlemsavgift, barn/ungdommar 0 medl x 50 kr 0,00 förskottsinbetalat under medl x 50 kr 1 050,00 Summa medlemsavgift barn/ungdom 21 medl x 50 kr 1 050, ,00-450,00 70,00% Täckande av underskott för försäljning av kalender , ,00 38,00 102,11% Summa övrig medlemsverksamhet 1 838, ,00 38,00 102,11% Summa medlemsverksamhet , , ,00 93,35% Administrationskostnader Administrationsavgifter 930,00 Summa administrationskostnader 930,00 0,00 930, Övrigt Övriga intäkter 0,00 Summa övrigt 0, , ,00 0,00% Summa medlemsavgifter och bidrag för omkostnader , , ,00 92,35% Summa Medel för bistånd, medlemsavgifter och bidrag för omkostnader , , ,25 85,29% Övriga transaktioner Inkomstförda bistånd som balanserats i föregående verksamhetsårs balansräkning Medel till sjukstugeprojektet (5) ,70 Fadderbarnsfonden (6) 1 500,00 Summa Inkomstförda bistånd som balanserats i föregående verksamhetsårs balansräkning ,70 Förskottsinbetalda omkostnader som gäller för nästa verksamhetsår Medlemsavgift enskild, förskottsinbetalning ,00 Medlemsavgift barn, förskottsinbetalning 1 150,00 Summa Förskottsinbetalda omkostnader som gäller för nästa verksamhetsår ,00 Summa Bokslutsdispositioner ,70 SUMMA INKOMSTER ,45

2 Bokföring 2009 NDUGU.xls - Räkenskapsredogörelse Utgifter Bistånd Utbetalade bistånd till Tanzania Utbildning Primary school, skolåret elever x 200 kr 200, , ,00 9,09% Secondary school, skolåret elever x 500 kr 8 500, , ,00 154,55% Starthjälp (symaskin/verktyg) till tidigare fadderbarn, elever x 600 kr 0,00 0,00 0,00 Primary school, skolåret elever x 200 kr , , ,00 86,09% Secondary school, skolåret elever x 500 kr , , ,00 95,00% Starthjälp (symaskin/verktyg) till tidigare fadderbarn, elever x 600 kr 1 200, , ,00 40,00% Förbättrad skolkvalitet 161 elever x 100 kr , , ,00 89,44% Utbildningsinsatser, seminarium om unga kvinnors utbildning 4 000, ,00 0,00 100,00% Fadderbarnsfonden 6 580, , ,00 131,60% Bidrag till bibliotek ,00 0, , Summa Utbildning , , ,00 104,15% Miljövård Trädplantering 1158 träd x 10 kr , , ,00 82,71% Utbildningsinsatser, seminarium om hållbar energianvändning 4 500, ,00-500,00 112,50% Summa Miljövård , , ,00 89,33% Landsbygdsutveckling Inköp av hantverk från Kizaga för försäljning 9 940, , ,00 198,80% Utbildningsinsatser, landsbygdsutveckling 8 000, ,00 0,00 100,00% Överföring till mikrokreditprojektet , , ,00 103,33% Summa Landsbygdsutveckling , , ,00 113,81% Vattenförsörjning Bidrag till vattenprojekt 0,00 Summa Vattenförsörjning 0,00 0,00 0, Hälso- och sjukvård Sjukstugeprojektet , , ,60 113,46% Utbildningsinsatser, seminarier om hälsovård 8 000, ,00 0,00 100,00% Summa Sjukvård , , ,60 112,24% Övriga bistånd Administration och ersättning för funktionärer i Tanzania 5 600, ,00-600,00 112,00% Utbildningsinsatser, ekonomiadm. för funktionärer i Tanzania 2 000, ,00 0,00 100,00% Valutajusteringar vid utlandsbetalning till Tanzania 1 351,06 0, , Övrigt bistånd 0, , ,00 0,00% Summa Övrigt bistånd 8 951, , ,94 52,65% Summa Bistånd , , ,66 104,09% Omkostnader Medlemsverksamhet Medlemsinfo , ,00-679,50 105,66% Övrigt 0, , ,00 0,00% Underskott från matförsäljning vid årsmöte (3) 368,00 0,00-368, Summa Medlemsverksamhet , , ,50 76,75% Administration Allmän administration 7 058, , ,00 78,42% Reseersättningssystem , ,00 25,00 99,82% Bankavgifter (7) 1 798, , ,50 59,95% Summa administration , , ,50 87,81% Övriga utgifter Oförutsedda utgifter 0, , ,00 0,00% Summa Övriga utgifter 0, , ,00 0,00% Summa Omkostnader , , ,00 79,73% Summa Bistånd och omkostnader , , ,66 100,58% Övriga transaktioner Kostnadsförda bistånd som balanseras för framtida användning Trädplantering (8) 100,00 Summa Kostnadsförda bistånd som balanseras för framtida användning 100,00 Kostnadsförda omkostnader som balanseras för framtida användning Förskottsinbetalning av medlemsavgifter (9) ,00 Summa Kostnadsförda omkostnader som balanseras för framtida användning ,00 Balansering av kalenderförsäljning Täckande av underskott för 2009 års kalenderförsäljning (2) 1 838,00 Summa Kostnadsförda omkostnader som balanseras för framtida användning 1 838,00 Summa Bokslutsdispositioner ,00 SUMMA UTGIFTER ,66 RESULTAT ,21 Resultat Bistånd ,21 Resultat Omkostnader 5 501,00 Sammanfattning av bistånd Utbetalat bistånd till Tanzania under verksamhetsåret ,66 Kostnadsförda bistånd som balanseras för framtida användning 100,00 Inkomstförda bistånd som balanserats i föregående verksamhetsårs balansräkning ,70 Summa bistånd ,96

3 Bokföring 2009 NDUGU.xls - Räkenskapsredogörelse Balansräkning per Tillgångar Kassa 0,00 Plusgirokonto ,77 Riksgäldssparkonto ,63 Likviditetskonto SkandiaBanken ,53 Kundfordringar 1 110,00 Fordran mot medlemmar 0,00 Förskott 0,00 Underskott kalenderförsäljning (2) 1 838,00 SUMMA TILLGÅNGAR (1) ,93 Eget kapital och skulder Eget kapital Balanserade vinstmedel Bistånd ,10 Omkostnader ,01 Summa Balanserade vinstmedel ,11 Årets resultat Bistånd (1) ,21 Omkostnader 5 501,00 Summa Årets resultat ,21 SUMMA EGET KAPITAL ,90 varav Bistånd (1) ,89 varav Omkostnader ,01 Skulder Avsättningar Bistånd Sjukstugeprojektet (5) ,03 Fadderbarnsfonden (6) 500,00 Trädplantering (8) 900,00 Summa Avsättningar Bistånd ,03 Avsättningar Omkostnader Medlemsavgifter till nästa verksamhetsår ,00 Summa Avsättningar Omkostnader ,00 Övrigt Ej redovisade inbetalningar 0,00 Övriga kortfristiga skulder 3 040,00 Summa Övrigt 3 040,00 SUMMA SKULDER ,03 SUMMA EGET KAPTAL OCH SKULDER ,93

4 Kommentarer till Ndugu-föreningens räkenskapsredogörelse 2009 Nedan följer några kommentarer till Ndugu-föreningens räkenskapsredogörelse för verksamhetsåret I jämförelserna hanteras verksamhetsåret 2007/08 speciellt, eftersom detta verksamhetsår var förlängt till 15 kalendermånader. Dels redovisas hela verksamhetsåret, medan inom parentes anges siffror för 12-månadsperioderna okt-07 sep-08 respektive jan-08 dec-08. Medel för bistånd Under verksamhetsåret inkom 154 kkr mot budgeterat 184 kkr. Samtliga biståndsområden bidrog till denna negativa avvikelse, med undantag för Gåvor och bidrag. En stor del av verksamhetsårets enskilda gåvor till allmänt bistånd under inkom december månad. Ett par av dessa poster kommenteras mer i detalj nedan. Insamling av bistånd * (190/171) ** *) I siffrorna för verksamhetsåret 2007/08 finns fadderavgifter för såväl skolåret 2008 som **) I beloppet för 2005/06 ingår Göran Johnsson insamlingen med 268 kkr. På föreningens PayPal-konto fanns vid verksamhetsårets slut inga innestående medel. Samtliga medel som hittills inkommit på detta konto överfördes innan årets slut till föreningens Plusgirokonto. PayPal-kontot gör det möjligt att skänka pengar till Ndugu-föreningen via betal-/kreditkort. På detta sätt är det enklare för utländska bidragsgivare att överföra pengar till Nduguföreningen. PayPal-kontot nås via föreningens hemsida. Överföringarna till Tanzania har under verksamhetsåret varit större än de insamlade medlen. För sjukstugeprojektet har medel från tidigare insamlingsår använts med 88,4 kkr och för fadderbarnsfonden med 1,5 kkr. Fadderbarn Insamlingen till fadderavgifter understiger budget med 20% för skolåret Under inledningen av 2010 inkommer ytterligare medel för fadderavgifter för skolåret Fadderavgifter 68,7 130,8* (65,4/71,7) 51,1 34,3 *) I beloppet för 2007/08 ingår såväl fadderavgifter för skolåret 2008 som skolåret Dessutom har det inkommit 2,1 kkr i fadderavgifter för skolåret 2009, vilket är endast 20% av budget. Fadderbarnsfonden Har under året insamlat 5,1 kkr, vilket följer budget. Fadderbarnsfonden 5,1 6,3 (4,6/3,2) 5,0 8,4

5 Trädplantering Insamlingen till trädplantering, via såväl trädbevis som julkort, uppgick till över 11 kkr men kommer bara upp till 83% av budget. Trädplantering 11,7 19,2* (11,8/12,8) 8,9 11,8 *) I beloppet för 2007/08 ingår julkortsförsäljning för såväl julen 2007 som julen Sjukstugeprojektet Under det senaste verksamhetsåret har inga direkta insamlinginsatser gjorts för sjukstugeprojektet. Insamlingen uppgick ändå till nästan 2 kkr. Sjukstugeprojektet 1,9 5,2 (3,4/2,8) 23,3 257,7* *) I beloppet för 2005/06 ingår Göran Johnsson insamlingen med 200,0 kkr. Eftersom insamlingsaktiviteter för detta projekt har varierat över tiden är ovanstående belopp inte jämförbara. Även ränta via det konto på Riksgäldskontoret som är öppnat för sjukstugeprojektet tillfaller projektet. Denna ränta var för verksamhetsåret 0,5 kkr, vilket kan jämföras med 13,5 kkr för verksamhetsåret 2007/08. Allmänna gåvor Totalt inkom 40 kkr i allmänna gåvor under verksamhetsåret. Detta belopp i nivå med budget. Allmänna gåvor 39,9 56,7 (46,7/51,5) 20,4 91,6 *) I beloppet för 2005/06 ingår Göran Johnsson insamlingen med 68,2 kkr. Till detta tillkommer ränta, via ett konto hos SkandiaBanken, med 0,7 kkr för För verksamhetsåret 2007/08 var motsvarande ränta 3,4 kkr. Försäljning av hantverk från Tanzania Eftersom försäljningsinsatserna intensifieras vid några få tillfällen under året är intäkterna inte kontinuerligt inkommande. När man jämför med motsvarande siffror för tidigare verksamhetsår bör man beakta detta. Under verksamhetsåret låg försäljningen på nästan 10 kkr, vilket är nästan dubbelt mot budget. Försäljning hantverk 9,8 7,8 (6,8/4,4) 3,4 5,7

6 Överskott från försäljning Detta innefattar kalenderförsäljning och överskott av försäljning vid årsmötet, totalt 1 kkr, vilket är under långt under budget. Övrig försäljning 1,0 4,0 (4,0/3,2) 4,1 * *) Verksamhetsåret 2005/06 ingick detta som en del av allmänna gåvor. Arrangemang Under året har två arrangemang anordnats. Det första var en konsert med Tonsättarna i Olofström under april månad. I november anordnade Ndugu-föreningen kaffeförsäljning vid en teaterföreställning i Olofströms Folkets Hus. Tillsammans inbringade dessa två arrangemang 63% av budgeterad nivå. Arrangemang 12,6 36,7 (36,7/4,5) 0 5,5 Medel för omkostnader Inkomna medlemsavgifter för verksamhetsåret är drygt 40 kkr, och ligger strax under budget. Medlemsavgifter 40,4 40,6 (40,4/6,0) 35,0 23,7 Under verksamhetsårets sista tre månader har det redan inkommit medlemsavgifter för 2010 med 38,2 kkr. Försäljningen av 2010 års kalender pågår fortfarande, varför underskottet för denna överförs till balansräkningen som en framtida intäkt. (Förhoppningsvis ska kalenderförsäljningen även detta år bidra med ett överskott som tillfaller allmänt bistånd.)

7 Balansräkning Nedan följer några kommentarer till balansräkningens utveckling. Fadderbarnsfonden Insamlingen under året ska motsvara överföringen av bistånd till Tanzania. Fadderbarnsfonden 0,5 2,0 0,5 Ingår i Bistånd Trädplantering Insamlingen under året ska motsvara överföringen av bistånd till Tanzania, men av praktiska skäl är plantering i Tanzania inte alltid möjlig, varför detta saldo ibland kan bli stort. Trädplantering 0,9 0,8 10,9 Ingår i Bistånd Sjukstugeprojektet Under verksamhetsåret inkom endast 2,4 kkr i form av gåvor och ränta på Riksgäldskontot, medan 90,8 kkr överfördes till Tanzania. Den stora kostnaden under året var 89,7 kkr för elinstallationer. Förändringen i balansräkningen för Sjukstugeprojektet följer i princip liggande plan för detta projekt. Sjukstugeprojektet 41,9 130,2 280,8 319,4 Övrigt bistånd Inom övrigt bistånd finns på inkomstsidan fadderavgifter, överskott av försäljningar, arrangemang samt övriga gåvor och bidrag för allmänt bistånd. Under verksamhetsåret 2009 har inbetalningarna av fadderavgifter understigit budget. Det gäller såväl sena inbetalningar för skolåret 2009, men också inbetalningar gällande skolåret För att undvika att skolbarn bli lidande i onödan har styrelsen också i år valt att överföra mer medel än vad som inkommit. Under inledningen av verksamhetsåret 2010 ska förhoppningsvis inbetalningar inkomma som täcker dessa förtidsöverföringar till Tanzania. Under verksamhetsåret inkom 24,6 kkr mindre i fadderavgifter än budgeterat. Till detta kommer att överskottet från anordnade arrangemang låg 7,4 kkr under budget, samt att överskottet från årsmötet samt kalenderförsäljningen endast gav 1,0 kkr, vilket är 4,0 kkr under budget. På grund av det låga ränteläget gav föreningens konto i SkandiaBanken endast 0,7 kkr i ränta, vilket dock budgeterats som 0 kr. På utgiftssidan kan noteras att inköpen av hantverk från Tanzania låg 1,1 kkr över inkomstsidan, men detta jämnar ut sig över tiden. Med samma nivå, 1,0 kkr, överskred också mikrokreditprojektet. Bistånd till fadderbarns skolgång låg under budget med 7,9 kkr. Inget bistånd har bokförts som övrigt bistånd, men bidraget till biblioteket var inte budgeterat och ligger på ungefär samma nivå endast 0,5 kkr mer. Valutakurser medförde också ett negativt bidrag på 1,4 kkr.

8 Även utbildningsinsatser inom miljövård hade smärre avvikelser mot budget. Totalt blev det ett negativt resultat för bistånd på 33,9 kkr, mot det budgeterade negativa resultatet på 2,3 kkr. Bistånd 45,1 79,0 64,1 124,6* *) Inkluderar såväl Fadderbarnsfonden som trädplantering. Omkostnader Betalade medlemsavgifter för verksamhetsåret låg 3,0 kkr under budet. Trots detta genererade omkostnader ett överskott, p.g.a. att kostnader för medlemsverksamheten blev 4,0 kkr lägre än budgeterat. Även administration klarar budget med 3,2 kkr och inga oförutsedda utgifter har funnits, vilket budgeterades till 2,0 kkr. Slutligen inkom 1,0 kkr som bidrag till administration. Totalt blev det ett positivt resultat för omkostnader på 5,5 kkr, mot det budgeterade negativa resultatet på 1,8 kkr. Sjukstugeprojektet 21,4 15,9 6,7 5,0

9 Bokföring 2009 NDUGU.xls - Noter Noter till räkenskapsredogörelse för perioden Not 1 Föreningens PayPal-konto Föreningen har ett konto hos PayPal för att hantera betal- och kreditkortsinbetalningar. Inbetalade medel på detta konto finns hos PayPal til dess att föreningen har fakturerat PayPal. Först då överförs fakturerade inbetalningar till föreningens egna konto Vid verksamhetsårets slut hade föreningen ett tillgodohavande hos PayPal på 0 USD, vilket motsvarar 0 SEK Not 2 Redovisning av intäkter för kalenderförsäljning (i) Kalender 2009 Intäkter från försäljning 1 900,00 Underskott från förra verksamhetsåret ,00 (Ingående balans) Överskott från försäljning av 2009 års kalender 62,00 (i) Kalender 2010 Intäkter från försäljning 4 400,00 Tryckkostnad 6 238,00 Underskott från försäljning av 2010 års kalender ,00 Försäljningen av 2010 års kalender är ej avslutad. Under verksamhetsåret 2010 inkommer ytterligare intäkter från försäljningen. Årets underskott överförs i balansräkningen till nästa verksamhetsår. Not 3 Redovisning av intäkter vid föreningens årsmöte Intäkter från matförsäljning 1 320,00 Kostnader för inköp av mat ,00 Underskott från matförsäljning vid årsmöte -368,00 Intäkter från boklotteri 970,00 Överskott från försäljning vid årsmöte 970,00 Not 4 Redovisning av intäkter vid arrangemang (i) Tonsättarnas konsert Intäkter från fikaförsäljning 6 172,00 Överskott från försäljning 6 172,00 (ii) Teaterföreställning Olofströms Folkets Hus Intäkter från fikaförsäljning 6 451,50 Överskott från försäljning 6 451,50 Not 5 Sjukstugeprojektet Ingående balans ,73 Bidrag till sjukstugeprojektet under verksamhetsåret 1 900,00 Ränta Riksgäldskonto 506,90 Bistånd överfört till Tanzania under verksamhetsåret ,60 Utgående balans ,03 Resultat för verksamhetsåret ,70 Not 6 Fadderbarnsfonden Ingående balans 2 000,00 Bidrag till fadderbarnsfonden under verksamhetsåret 5 080,00 Bistånd överfört till Tanzania under verksamhetsåret ,00 Utgående balans 500,00 Resultat för verksamhetsåret ,00 Not 7 Redovisning av bankavgifter: Årsavgift Plusgirokonto 450,00 Bankavgifter - Utlandsbetalning 1 260,00 Bankavgifter - Ankommande utlandsbetalning 60,00 Bankavgifter - Övriga 28,50 Summa Bankavgifter 1 798,50 Not 8 Trädplantering Ingående balans 800,00 Bidrag till trädplantering under verksamhetsåret 7 950,00 Sålda julkort under verksamhetsåret 3 730,00 Bistånd överfört till Tanzania under verksamhetsåret ,00 Utgående balans 900,00 Resultat för verksamhetsåret 100,00 Not 9 Förskottsinbetalningar medlemsavgifter från nästkommande verksamhetsår Medlemsavgift enskild ,00 Medlemsavgift barn/undom ,00 Utgående balans ,00 Sid 1 (1)