Projekt Arrangemang 0, , ,00 0,00% Summa Projekt 0, , ,00 0,00%

Transkript

1 Räkenskapsredogörelse för perioden Resultaträkning Avvikelse mot Utfall relaterat Not Utfall Budget budget till budget helår Inkomster Medel för bistånd Fadderavgifter för barns utbildning Primary school (1) 96 elever x 300 kr , , ,00 80,00% Primary school, fyllnadsinbetalning 100,00 100,00 Secondary school (1) 37 elever x 600 kr , , ,00 123,33% Summa Fadderavgifter för barns utbildning , , ,00 94,63% Trädplantering Trädplantering 646 st x 10 kr 6 460,00 Julkort 246 st x 10 kr 2 460,00 Summa Trädplantering 892 st x 10 kr 8 920, , ,00 74,33% Gåvor och bidrag Gåvor till sjukstugeprojektet Enskilda Gåvor till sjukstugeprojektet ,00 Summa Gåvor till sjukstugeprojektet , , ,00 155,48% Övriga gåvor Enskilda gåvor för allmänt bistånd , ,00 435,00 102,18% Fadderbarnsfonden 5 000, ,00 0,00 100,00% Summa Övriga gåvor , ,00 435,00 101,74% Summa Gåvor och bidrag , , ,00 121,89% Försäljning Hantverk från Kizaga 3 375, , ,00 67,50% Överskott från försäljning av Kalender för år 2007 (2) 2 925, ,00 Överskott från försäljning vid årsmöte (3) 1 157, ,40 Summa Försäljning 7 457, , ,40 149,15% Projekt Arrangemang 0, , ,00 0,00% Summa Projekt 0, , ,00 0,00% Övrigt Ränta på Riksgäldskonto för Sjukstugeprojektet 2 221,37 Summa Övrigt 2 221,37 0, ,37 Summa Medel för bistånd , , ,23 97,90% Medlemsavgifter och bidrag för omkostnader Medlemsverksamhet Medlemsavgift, enskilda medlemmar (4) 169 medl x 200 kr , , ,00 91,35% Medlemsavgift, barn/ungdommar (4) 23 medl x 50 kr 1 150,00 750,00 400,00 153,33% Bidrag till matkostnader vid årsmöte (3) 950,50 950,50 Bidrag till tryckkostnader för kalender från försäljning (2) 5 675, ,00 Summa medlemsverksamhet , , ,50 110,13% Administrationskostnader Div. bidrag till administrationsintäkter 670,00 Summa administrationskostnader 670,00 0,00 670,00 Projekt Bidrag till omkostnader för arrangemang 0, , ,00 0,00% Summa projekt 0, , ,00 0,00% Övrigt Sponsring 804,00 Summa övrigt 804,00 0,00 Summa medlemsavgifter och bidrag för omkostnader , , ,50 105,64% Summa Medel för bistånd, medlemsavgifter och bidrag för omkostnader , ,00-244,73 99,85% Övriga transaktioner Förskottsinbetalda bistånd som gäller för nästa verksamhetsår Primary school, förskottsinbetalning för 2007/2008 (5) 14 elever x 300 kr 4 200,00 Secondary school, förskottsinbetalning för 2007/2008 (5) 4 elever x 600 kr 2 400,00 Summa Förskottsinbetalda bistånd som gäller för nästa verksamhetsår 6 600,00 Inkomstförda bistånd som balanserats i föregående verksamhetsårs balansräkning Medel till sjukstugeprojektet (6) ,63 Summa Inkomstförda bistånd som balanserats i föregående verksamhetsårs balansräkning ,63 Förskottsinbetalda omkostnader som gäller för nästa verksamhetsår Medlemsavgift, förskottsinbetalning för 2007/2008 (7) 3 400,00 Summa Förskottsinbetalda omkostnader som gäller för nästa verksamhetsår 3 400,00 Summa Bokslutsdispositioner ,63 SUMMA INKOMSTER ,90

2 Utgifter Bistånd Utbetalade bistånd till Tanzania Utbildning Primary school 104 elever x 200 kr , , ,00 86,67% Secondary school 38 elever x 500 kr , , ,00 126,67% Förbättrad skolkvalitet 140 elever x 100 kr , , ,00 93,33% Bibliotektsbyggnad , ,00 Fadderbarnsfonden 4 500, ,00 500,00 90,00% Summa Utbildning , , ,00 124,24% Miljövård Trädplantering 423 träd x 10 kr 4 230, , ,00 35,25% Summa Miljövård 4 230, , ,00 35,25% Landsbygdsutveckling Inköp av hantverk från Kizaga för försäljning 6 060, , ,00 242,40% Utbildningsinsatser, jordbruksutveckling 2 000, ,00 0,00 100,00% Utbildningsinsatser, småföretagande 2 000, ,00 0,00 100,00% Överföring till mikrokreditprojektet , ,00-500,00 103,33% Summa ladsbyggdsutveckling , , ,00 118,88% Vattenförsörjning Bidrag till vattenprojekt ,00 Summa Vattenförsörjning ,00 0, ,00 Hälso- och sjukvård Sjukstugeprojektet , , ,00 366,29% Utbildningsinsatser, seminarier om hälsovård 4 000, ,00 0,00 100,00% Summa Sjukvård , , ,00 316,74% Övriga bistånd Administration och ersättning för funktionärer i Tanzania 3 900, , ,00 195,00% Valutajusteringar vid utlandsbetalning till Tanzania 934,62-934,62 Övrigt bistånd (8) , ,00-34,46 100,34% Summa Övrigt bistånd , , ,08 123,91% Summa Bistånd , , ,08 163,54% Omkostnader Medlemsverksamhet Medlemsinfo , ,00-32,75 100,33% Kostnader för inköp av mat till årsmöte (3) 950,50-950,50 Tryckkostnad för kalender (2) 5 675, ,00 Summa Medlemsverksamhet , , ,25 166,58% Administration Allmän administration 7 110, , ,25 72,93% Reseersättningssystem , ,00 177,00 98,82% Bankavgifter (9) 1 319, ,50 Summa administration , , ,75 93,95% Projekt Omkostnader för arrangemang 0, , ,00 0,00% Summa Projekt 0, , ,00 0,00% Övriga utgifter Övriga omkostnader 1 447, ,00 Oförutsedda utgifter 0, , ,00 0,00% Summa Övriga utgifter 1 447, ,00-447,00 144,70% Summa Omkostnader , , ,50 106,73% Summa Bistånd och omkostnader , , ,58 150,18% Övriga transaktioner Kostnadsförda bistånd som balanseras för framtida användning Primary school, förskottsinbetalning 2007/2008 (5) 4 200,00 Secondary school, förskottsinbetalning 2007/2008 (5) 2 400,00 Trädplantering (10) ,00 Fadderbarnsfonden (11) 500,00 Summa Kostnadsförda bistånd som balanseras för framtida användning ,00 Kostnadsförda omkostnader som balanseras för framtida användning Förskottsinbetalning av medlemsavgifter (7) 3 400,00 Summa Kostnadsförda omkostnader som balanseras för framtida användning 3 400,00 Summa Bokslutsdispositioner ,00 SUMMA UTGIFTER ,58 RESULTAT ,68 Resultat Bistånd ,68 Resultat Omkostnader 1 691,00

3 Sammanfattning av bistånd Utbetalat bistånd till Tanzania under verksamhetsåret 2006/ ,08 Kostnadsförda bistånd som balanseras för framtida användning ,00 Inkomstförda bistånd som balanserats i föregående verksamhetsårs balansräkning ,63 Summa bistånd ,45

4 Balansräkning per Tillgångar Kassa 0,00 Plusgirokonto ,60 Riksgäldssparkonto ,37 Kundfordringar 0,00 Fordran mot medlemmar 0,00 Förskott år 2004/2005 (8) 0,00 SUMMA TILLGÅNGAR ,97 Eget kapital och skulder Eget kapital Balanserade vinstmedel Bistånd ,52 Omkostnader 4 986,76 Summa Balanserade vinstmedel ,28 Årets resultat Bistånd ,68 Omkostnader 1 691,00 Summa Årets resultat ,68 SUMMA EGET KAPITAL ,60 varav Bistånd ,84 varav Omkostnader 6 677,76 Skulder Avsättningar Bistånd Sjukstugeprojektet (6) ,37 Fadderbarnsavgifter till nästa verksamhetsår (5) 6 600,00 Fadderbarnsfonden (11) 500,00 Trädplantering (10) ,00 Summa Avsättningar Bistånd ,37 Avsättningar Omkostnader Medlemsavgifter till nästa verksamhetsår (7) 3 400,00 Summa Avsättningar Omkostnader 3 400,00 Övrigt Övriga skulder 0,00 Summa Övrigt 0,00 SUMMA SKULDER ,37 SUMMA EGET KAPTAL OCH SKULDER ,97

5 Noter till räkenskapsredogörelse för perioden Not 1 Fadderbarnsavgifter för verksamhetsåret 2006/2007 Under verksamhetsåret 2005/2006 förskottsinbetalades fadderbarnsavgifter enligt: Primary School 2 st Secundary School 2 st Dessa förskottsinbetalningar bokfördes på verksamhetsåret 2005/2006, men var avsedda för verksamhetsåret 2006/2007. Det totala antalet fadderbarnsavgifter som är avsedda för verksamhetsåret 2006/2007 är därför Primary School 98 (Budgeterat 120 st) Secundary School 39 (Budgeterat 30 st) Not 2 Redovisning av intäkter för kalender Intäkter från försäljning 8 600,00 Tryckkostnader 5 675,00 Överskott från försäljning av kalender 2 925,00 Not 3 Redovisning av intäkter vid föreningens årsmöte Intäkter från försäljning (2010SEK+10 GBP) 2 107,90 Kostnader för inköp av mat 950,50 Överskott från försäljning vid årsmöte 1 157,40 Not 4 Medlemsavgifter för verksamhetsåret 2006/2007 Under verksamhetsåret 2005/2006 förskottsinbetalades medlemsavgifter enligt: Enskild medlem 18 st Barn/ungdom 0 st Dessa förskottsinbetalningar bokfördes på verksamhetsåret 2005/2006, men var avsedda för verksamhetsåret 2006/2007. Den totala intäkten av medlemsavgifter som är avsedda för verksamhetsåret 2006/2007 är därför Enskild medlem 187 (Budgeterat 185 st) Barn/ungdom 23 (Budgeterat 15 st) Not 5 Förskottsbetalningar av fadderbarnsavgifter för verksamhetsåret 2007/2008 Under verksamhetsåret 2006/2007 förskottsinbetalades fadderbarnsavgifter enligt: Primary School 14 * 300 = 4 200,00 Secundary School 4 * 600 = 2 400,00 Totalt 6 600,00 Dessa förskottsinbetalningar bokförs på verksamhetsåret 2006/2007, men är avsedda för verksamhetsåret 2007/2008, och överförs i balansräkningen till nästa verkamhetsår. Not 6 Sjukstugeprojektet Ingående balans Sjukstugeprojektet ,00 Bidrag under verksamhetsåret 2006/ ,00 Ränta Riksgäldskonto 2 221,37 Bistånd överfört till Tanzania under verksamhetsåret 2006/ ,00 Utgående balans Sjukstugeprojektet ,37 Resultat för verksamhetsåret 2006/ ,63 Not 7 Förskottsbetalningar av medlemsavgifter för verksamhetsåret 2007/2008 Under verksamhetsåret 2006/2007 förskottsinbetalades medlemsavgifter enligt: Enskild medlem 17 * 200 = 3 400,00 Barn/ungdom 0 * 50 = 0,00 Totalt 3 400,00 Dessa förskottsinbetalningar bokförs på verksamhetsåret 2006/2007, men är avsedda för verksamhetsåret 2007/2008, och överförs i balansräkningen till nästa verkamhetsår. Not 8 Förskott 2004/2005 Katastrofbistånd för mat ,46 Debiteras Övrigt bistånd 2006/ ,46 Saldo ,00 Not 9 Redovisning av bankavgifter: Årsavgift Plusgirokonto 400,00 Bankavgifter - Utlandsbetalning 900,00 Bankavgifter - Övriga 19,50 Summa Bankavgifter 1 319,50 Not 10 Trädplantering Från tidigare verksamhetsår finns ett inte ännu utnyttjat saldo på kr. Ingående saldo från tidigare verksamhetsår 6 237,00 Bidrag till trädplantering verksamhetsåret 2006/ ,00 Sålda julkort verksamhetsåret 2006/ ,00 Bistånd överfört till Tanzania under verksamhetsåret 2006/ ,00 Utgående balans Trädplantering ,00 Not 11 Fadderbarnsfonden Ingående saldo från tidigare verksamhetsår 0,00 Bidrag till fadderbarnsfonden verksamhetsåret 2006/ ,00 Bistånd överfört till Tanzania under verksamhetsåret 2006/ ,00 Utgående balans Fadderbarnsfonden ,00

6 Nduguföreningen Kommentar till räkenskapsredogörelse 2006/2007 Denna kommentar syftar till att göra några klargörande och utvecklande noteringar beträffande Nduguföreningens räkenskapsredogörelse för verksamhetsåret 2006/2007. Kommentaren relaterar till räkenskapsredogörelsens två övriga delar, nämligen resultaträkning med budgetuppföljning och balansräkning. Resultaträkningen med budgetuppföljning sammanfattar vad som hänt ekonomiskt under året och hur detta förhåller sig till våra mål och beräkningar, medan balansräkningen är en ögonblicksbild från 30 september över våra tillgångar och hur de fördelar sig på skulder resp. eget kapital. Vi kan, med hjälp av resultaträkningen, konstatera att verksamhetsårets resultat visar ett relativt stort underskott om ca kr. Resultatet är främst en följd av den historiskt mycket stora utbetalningen av bistånd till Kizaga som vi genomfört i år där omkring kr överförts medan kr insamlats under året. Att underskottet inte blir större beror på att medel som tidigare år avsatts till sjukstugeprojektet nu tas i anspråk för att finansiera överföringarna som avser detta projekt. Om vi betraktar inkomstsidan kan vi konstatera att vi samlat in något mindre i fadderavgifter och för trädplantering medan sjukstugeprojektet inbringat mer än beräknat. Enskilda gåvor för allmänt bistånd liksom fadderbarnsfonden inbringar nästan exakt vad som kalkylerats i budgeten. Sammantaget ger gåvomedlen drygt 8000 kr mer än beräknat under året, främst som en följd av stark insamling till sjukstugan. Vi kan konstatera att inkomsterna för trädplantering varierar förhållandevis mycket mellan åren medan övriga intäktsslag följer en mer förutsägbar positiv utveckling varje år. Beträffande fadderverksamheten har vi under några år samlat in lite mindre än beräknat. Totalt summerar Medel för Bistånd drygt kr mot budgeterat kr. När vi jämför föregående år och tar hänsyn till Göran Johnssons Insamling och andra särskilda bidrag till sjukstugeprojektet kan vi konstatera att vår ordinarie insamlingsverksamhet fortsatt är stark. Summa Medel för omkostnader inbringar något högre inkomster än beräknat men ligger nära budget, med något lägre inkomster från medlemsavgifter och något högre från andra inkomster än beräknat. Nytt för i år är att en del övriga transaktioner görs som är av mer teknisk karaktär. Dessa består dels av de förskottsinbetalningar för fadderverksamhet och medlemsavgifter som gjorts dvs. sådana avgifter som i själva verket avser nästkommande verksamhetsår men betalats in och därför bokförts under året, dels avsättningar till sjukstugan som nu tas i anspråk och därför inkomstförs på detta verksamhetsår. Totalt omfattar inkomstsidan kr varav knappt kr är inkomster som i egentlig mening hör till verksamhetsåret 2006/2007. Om vi jämför den sistnämnda siffran med budget ser vi att utfallet hamnar mycket nära vad vi beräknat. På utgiftssidan har drygt kr mer än beräknat överförts under Utbildning. Hela denna avvikelse förklaras av den icke-budgeterade satsningen på en biblioteksbyggnad i Kizaga som en engångsinvestering i arbetet för bättre undervisningskvalitet. Samtidigt kan vi notera en omfördelning mellan primary- och secondary-elever jämfört med budget som i kronor räknat i stort tar ut varandra. Med andra ord, totalt sett är det färre fadderbarn än budgeterat men varav fler i secondary school, vilket ger överföringar i fadderverksamheten på en nivå som ligger nära budget. 1

7 Nduguföreningen Under målområdet Landsbygdsutveckling kan vi notera att vi gör relativt stora överföringar för första gången. Detta som en effekt av att mikrokreditprojektet och landsbygdsutvecklingsseminarierna har kommit igång. Något mer medel än budgeterat har överförts p.g.a. stora leveranser av hantverk från kvinnogruppen i Kizaga. Under Vattenförsörjning har överförts kr, som inte budgeterats, i form av ett bidrag till det pågående vattenprojektet. Bidraget betalades ut som en följd av att lokala myndigheter efterfrågat detta för att projektet skulle kunna slutföras. Vi kan notera under Hälso- och sjukvård att den första utbetalningen av Nduguföreningens bidrag till sjukstugeprojektet har överförts efter att ett avtal som preciserar Nduguföreningens åtagande och ansvar slutits under året. Därutöver har budgetenliga överföringar för hälsovårdsseminarier gjorts. Nytt i årets resultaträkning är att administration och ersättning för funktionärer i Tanzania förs under Övrigt bistånd och inte under omkostnader. Bakom denna förändring ligger resonemanget att dessa medel också bidrar till lokalsamhällets utveckling. På samma sätt som ersättningen för seminarieledarna vid seminarier om förebyggande hälsovård räknas som bistånd är dessa kostnader nödvändiga för förverkligandet av biståndet. Dessutom hör kostnadernas storlek här intimt samman med biståndsvolym och biståndets komplexitet. Det är rimligt att sådana kostnader tillåts samvariera med insamlingsvolymen snarare än med antalet medlemmar, vilket styr utgiftsområdet Omkostnader. Eftersom dessa kostnader ändå skiljer ut sig genom att de indirekt snarare än direkt bekämpar fattigdomen förs de under egen rubrik så att deras andel av övriga biståndsmedel är enkel att observera. I år utgör dessa medel knappt 2 % av den totala biståndsvolymen. Uttryckt på annat vis, av varje insamlad hundralapp går 2 kr till omkostnader i Kizaga och 0 kr till omkostnader i Sverige. Under Övrigt bistånd återfinns också en överföring från tidigare år om drygt kr för inköp av mat som vi gjorde i samband med hungersnöd i Kizagaområdet. Denna post har tidigare varit förd som ett förskott (fordran) under tillgångar i balansräkningen men har nu kostnadsförts och därmed belastat resultatet och avförts från balansräkningen. Sammantaget är Summa bistånd klart högre än beräknat, ca kr mot budgeterat kr. Detta främst som en konsekvens av tre överföringar som inte har budgeterats, till sjukstugan (drygt kr), till vattenprojektet ( kr) och till biblioteksbyggnad för bättre undervisningskvalitet ( kr). Under Övriga transaktioner återfinns kostnadsföringar av saldon (intäkter minus kostnader) för olika biståndsslag som balanseras för framtida användning, dvs. de tas upp som en skuld i balansräkningen för att kunna förbrukas vid ett senare tillfälle, se nedan om balansräkningen. Nedan visas en ruta med uppgifter om hur mycket bistånd som överförts till Kizaga under Nduguföreningens fem senaste år. Det blir här väldigt tydligt att de omfattande insamlade medlen från föregående verksamhetsår nu har börjat omsättas i konkreta insatser som ger väsentligt ökade överföringar. I år har vi överfört mer än vad vi gjort sammanlagt under de tre föregående åren. Under nästa verksamhetsår kan vi förvänta oss ännu större överföringar om sjukstugeprojektet nu genomförs som planerat bör vi förvänta oss en tydlig avmattning när denna fas av sjukstugeprojektet är avslutad. Under Nduguföreningens första sex år har sammanlagt knappt kr överförts till Kizaga. 2

8 Nduguföreningen Överfört bistånd till Kizaga senaste fem åren avrundat till hundratal kr och inkl. förskott 2002/ / / / / kr kr kr kr kr Våra omkostnader är något högre än budgeterat men med en ganska lite avvikelse. Detta förklaras främst av tryckkostnader för kalender om 5600 kr. Det bör dock noteras att dessa tryckkostnader varit självfinansierade av kalenderförsäljningen som dessutom genererade ett överskott på några tusen kronor som kan användas för bistånd. Under Resultat omkostnader ser vi att vi samlat in ganska precis så mycket medel som vi gjort av med beträffande omkostnader. Dock försämras resultatet i år något av en engångsförändring i bokföringen, nämligen att vi för första gången avsätter förskottsinbetalda medlemsavgifter för att användas nästa verksamhetsår. Medel för omkostnader blir därmed lägre än vad annars vore fallet. Nduguföreningens omkostnader under verksamhetsåret motsvarar 15 % av vår omsättning, vilket är i paritet med tidigare år, utom förra året då andelen var nere på 6 % som en följd av den mycket höga omsättningen i kraft av Göran Johnssons Insamling. När vi tittar på balansräkningen ser vi att tillgångarna finns uppdelade på två konton, där Riksgäldskontot används för att skilja ut medel avsatta till sjukstugan för att ge ränta. Medlen på detta konto tas i anspråk i takt med att överföringarna till sjukstugeprojektet nu genomförs. Årets underskott medför att det egna kapitalet minskar påtagligt till omkring kr. Att medel ur vårt disponibla kapital förbrukas när behov identifieras är ett tecken på att föreningen successivt förmår omvandla vår goda insamlingssituation till konkreta biståndsinsatser i Kizagaområdet. Målsättningen är att ytterligare minska det egna kapitalet de kommande åren genom genomtänkta och efterfrågade biståndsinsatser. Det är dock rimligt att Nduguföreningen disponerar ett mindre eget kapital för bistånd om kr som en beredskap för att kunna möta behov av katastrofbistånd eller andra oförutsedda och brådskande behov. De medel som är avsatta men ännu inte tagna i bruk för sjukstugeprojektet står upptagna som en skuld i balansräkningen. De räknas som en skuld eftersom de är insamlade för att användas i ett specifikt projekt och därför inte utgör eget kapital som är fritt att disponera. Vi kan notera att summan avsatt till sjukstugeprojektet har minskat med de kr som intäktsförts under året som en konsekvens av att utbetalningarna till sjukstugeprojektet påbörjats. Därutöver finns mindre belopp upptagna som skulder för andra specifika biståndsslag där medlen samlats in för ett visst ändamål men inte förbrukats för det ändamålet under året (eller tidigare år). De medel som här kostnadsförs är alltså ett saldo av insamlade resp. utbetalade biståndsmedel inom dessa biståndsslag (t.ex. trädplantering). Genom att de förs till balansräkningen har vi kontroll över hur mycket medel som återstår att utbetala framöver. Om 2005/2006 var de stora insamlingarnas och avsättningarnas år har 2006/2007 varit ett år av kraftigt ökade överföringar - ett år då planer och pengar blivit konkreta och verkliga insatser i Kizagaområdet. Vi kan vänta oss att även nästa år präglas av stora överföringar för att fullfölja de projekt och åtaganden som vi nu påbörjat. 3