Skurups kommun. Granskning av kommunens upphandlingsverksamhet. Granskningsrapport 2019 Genomförd på uppdrag av revisorerna Juni 2019
|
|
- Daniel Lind
- för 4 år sedan
- Visningar:
Transkript
1 Skurups kommun Granskning av kommunens upphandlingsverksamhet Granskningsrapport 2019 Genomförd på uppdrag av revisorerna Juni 2019
2 Innehåll 1. Inledning Bakgrund Syfte och revisionsfrågor Genomförande och avgränsning Revisionskriterier Granskningsresultat Organisation och styrning Intern styrning och kontroll Stickprov: efterlevnad av LOU Sammanfattande bedömning Bilaga 1: Källförteckning
3 1. Inledning 1.1. Bakgrund Lagen om offentlig upphandling (LOU) reglerar inköp och upphandlingar inom offentlig verksamhet. Lagstiftningen, och inte minst rättspraxis förändras fortlöpande. Nya bestämmelser infördes bl.a. den 1 januari En effekt av lagstiftningen är att offentlig verksamhet förmodas att göra bättre affärer då lagstiftningen kräver öppenhet och transparens i upphandlingsförfarandet. Erfarenheter visar att efterlevnaden av lagen om offentlig upphandling är förenad med ett antal svårigheter för de upphandlande myndigheterna som har att följa lagen. Ett återkommande mönster är att de upphandlande myndigheterna oftast har riktlinjer/rutiner/tillräckliga kunskaper och stöd i form av IT-verktyg eller motsvarande på central nivå. Flertalet inköp och upphandlingar, särskilt på direktupphandlingsnivå, sker dock på lokal nivå ute i organisationen. Mot bakgrund av ovan beskrivning har revisorerna beslutat att granska kommunens upphandlingsverksamhet Syfte och revisionsfrågor Granskningens syfte är att bedöma om granskade nämnder upphandlar i enlighet med LOU samt kommunens interna styrdokument och riktlinjer för offentlig upphandling. I granskningen besvaras följande revisionsfrågor: Följer granskade nämnder lagen om offentlig upphandling, kommunens inköp och upphandlingspolicy och tillhörande riktlinjer på ett ändamålsenligt sätt? Upprättas tillräcklig dokumentation? Är samarbetet mellan det centralt placerade stödet för upphandlingsfrågor och granskade nämnder ändamålsenligt? Får berörd personal det stöd som behövs? Finns tillräcklig kompetens för uppdraget? Säkerställer ansvariga nämnder att den interna styrningen och kontrollen av upphandlingsverksamheten är tillräcklig? 1.3. Genomförande och avgränsning Intervjuer har genomförts med upphandlare samt kommundirektör. En dokumentstudie har genomförts avseende riktlinjer och interna rutinbeskrivningar för upphandlingsprocessen. Vidare har sammantaget nio stickprov av leverantörer valts ut genom ett riskbaserat urval från leverantörsreskontran. Dokumentation från stickproven avser annonsering, förfrågningsunderlag, protokollsöppning, anbud, anbudsutvärdering, tilldelningsbeslut samt avtal. Stickprovet har genomförts genom att upphandlingsförfarandet har granskats översiktligt. Samtliga intervjuade har beretts tillfälle att sakgranska rapporten. Granskningen avser kommunstyrelsen, myndighetsnämnden för individ- och familjeomsorg samt myndighetsnämnden för miljö- och byggnad. Granskningen är genomförd februari juni
4 1.4. Revisionskriterier Lagen om offentlig upphandling (LOU 2016:1145) Lagen om offentlig upphandling (LOU) reglerar inköp och upphandlingar inom offentlig verksamhet. De grundläggande principerna i lagstiftningen är att offentlig verksamhet, vid upphandling, ska behandla leverantörer på ett likvärdigt, icke-diskriminerande och öppet sätt. Sedan 1 januari 2017 är det obligatoriskt att kommunicera elektroniskt vid upphandlingar. Myndigheten ska i något av upphandlingsdokumenten ange den grund för utvärdering av anbud som den avser att använda. Europeiska kommissionen beslutade under 2015 om nya tröskelvärden som gäller från och med 1 januari Dessa påverkar direktupphandlingsgränsen som beräknas som en procentsats av tröskelvärdena. Gränsvärdena gäller oavsett om upphandlingen avser varor, tjänster eller byggentreprenader. Direktupphandlingsgränsen som gäller från och med den 1 januari 2018 enligt LOU är kronor. Vid direktupphandling ska den upphandlande myndigheten anteckna skäl för direktupphandling och annat av betydelse om upphandlingens värde överstiger kronor. Myndigheten ska ha riktlinjer för direktupphandling. Den upphandlande myndigheten ska tilldela den leverantör ett kontrakt vars anbud är det ekonomiskt mest fördelaktiga för myndigheten Kommunallagen (2017:725 6 kap) Kommunstyrelsen ska leda och samordna förvaltningen av kommunens angelägenheter och ha uppsikt över de övriga nämndernas verksamhet. Kommunstyrelsen ska uppmärksammat följa de frågor som kan inverka på kommunens utveckling och ekonomiska ställning. Nämnderna ansvarar för att verksamheten bedrivs i enlighet med de mål och riktlinjer som fullmäktige bestämt, samt de föreskrifter som gäller för verksamheten. Nämnderna ska även se till att arbetet med intern kontroll är tillräckligt och att verksamheten bedrivs på ett i övrigt tillfredsställande sätt Kommunens inköp och upphandlingspolicy Skurups kommuns inköps- och upphandlingspolicy, antagen av kommunfullmäktige ( 222/2010), reglerar kommunens förhållningssätt vid inköp och upphandlingar och gäller all upphandling i kommunen. Förhållningssättet anger att all upphandling ska ske korrekt och i enlighet med gällande lagar och övriga regelverk. All upphandling ska också ske genom att främja nyttan för hela kommunen där kommunen ska dra nytta av sin storlek som köpare och att ramavtal ska upprättas när detta är lämpligt. Samordning med externa parter ska övervägas om det ger ekonomiska eller andra affärsmässiga fördelar. Vidare ska kommunens upphandlingar utnyttja de konkurrensmöjligheter som finns, vilket ska ske på ett sådant sätt att långsiktig konkurrens främjas. Kommunens upphandlingar ska också främja en hållbar utveckling ekologiskt, ekonomiskt och socialt. Vidare anger policyn krav på leverantörerna, vilka ska vara seriösa och solida och tillhandahålla varor eller tjänster med den kvalitet eller kompetens som krävs. Särskilt beaktande ska göras för frågor kopplat till objektivitet, affärsmässighet, otillbörlig påverkan och intressekonflikter. 3
5 2. Granskningsresultat 2.1. Organisation och styrning Skurups kommun har en dokumenterad riktlinje för upphandling 1. I riktlinjen framgår en beskrivning över ansvarsfördelningen i upphandlingsärenden. Ansvarsfördelningen ser ut enligt följande: Funktion Ansvar Kommunfullmäktige Kommunstyrelse Upphandlare Förvaltningar/verksamheterna Beslutar om Inköps- och upphandlingspolicy Beslutar om riktlinjer för inköp och upphandling Fungera som internt stöd till förvaltningarna. Samordna upphandlingsvolymer över förvaltningsgränserna och göra ramavtal. Samordna upphandlingar med andra kommuner eller andra organ när detta bedöms som lämpligt. Vara kommunens kontakt med SKL Kommentus Inköpscentral (SKI). Samordna information om kommunens avtal. Löpande göra avtalsuppföljningar för de avtal där upphandlaren är avtalsägare. Ta fram kommungemensamma rutiner för inköp och upphandling. Göra egna förvaltningsspecifika upphandlingar och direktupphandlingar Ta fram kravspecifikationer som underlag för upphandlingar Följa ingångna avtal gjorda för kommunen Ansvarar för att berörd personal på varje avdelning/enhet har den kompetens som krävs för att upphandla, avropa på kommunens ramavtal samt att göra inköp genom direktupphandling Löpande göra avtalsuppföljningar för de avtal där verksamheten är avtalsägare Ta fram förvaltningsspecifika rutiner för inköp och upphandling Kommunen har en centralt placerad upphandlare som tillhör den kommunövergripande staben. Det finns en avtalsdatabas som administreras av upphandlaren. Avtalsdatabasen finns tillgänglig på kommunens hemsida och innehåller de avtal som upphandlaren bedömer vara relevanta för verksamheterna att känna till. Med hjälp av avtalsdatabasen ska verksamheterna, 1 Riktlinjen är fastställd av kommunstyrelsen
6 vid behov av inköp, kunna göra en sökning för att se om kommunen redan har ett gällande avtal inom området Dokumenterade ruiner och mallar I detta avsnitt framgår en redogörelse för de styrdokument som avser kommunens arbete med upphandlingar. Riktlinjer för upphandling Likt ovan nämnt finns det en av kommunstyrelsen antagen riktlinje för upphandling. Utöver ansvarsbeskrivningen som framgår av föregående avsnitt, innehåller riktlinjen även specifika riktlinjer för direktupphandling. Dessa ser ut enligt följande: Avtalets värde Understiger Överstiger Överstiger Riktlinjer Offertförfrågan får lämnas till endast en leverantör om så bedöms lämpligt. Urvalet av antalet leverantörer ska ske på ett affärsmässigt sätt. Underlaget bör annonseras på kommunens hemsida via kommunens upphandlingsverktyg om inte särskilda skäl föreligger. Skälen för beslut och annat av betydelse ska dokumenteras. Personal som deltar i upphandlingsprocessen får inte, enligt kommunens riktlinjer, ha personliga engagemang eller intressen som riskerar att stå i konflikt med kommunens intressen. Det görs ingen uppföljning av involverade personers engagemang och intressen. Vid intervju uppges att det har genomförts kontroller vid ett antal tillfällen på förekommen anledning. Mallar för offertförfrågan Det finns en framtagen mall för offertförfrågan för inköp som understiger under kronor. I mallen framgår följande rubriker: Bakgrund Kravspecifikation för varan/tjänsten Offerten ska innehålla Pris Utvärdering Kommersiella villkor Offertlämnande och frågor Bilagor Vidare finns det en mall för offertförfrågan för inköp som överstiger kronor. Utöver ovan nämnda rubriker ska verksamheten även ange information om hur och när kommunikation och tilldelning av beslut ska ske. Mall för avtal Kommunen har en mall för hur avtal ska upprättas. I mallen är det markerat vilka avsnitt som behöver uppdateras med specifik information för det aktuella avtalet, samt vilka avsnitt som ska behållas oavsett vad det är som ska avtalas. Enligt mallen ska bl.a. följande avsnitt ingå i avtalet: 5
7 Beskrivning av uppdraget Betalningsvillkor Avtalets giltighet Avtalsperiod Leveransförsening Hävning Uppsägning Pris Reglering av tvist Vägledning vid direktupphandling Utöver ovan nämnda styrdokument finns det en dokumenterad vägledning för direktupphandlingar. Vägledningen utgår från Lagen om offentlig upphandling (LOU) samt riktlinjer för upphandling i Skurups kommun. I vägledningen framgår definitionen av direktupphandling enligt LOU. Vidare kan utläsas att det inför varje inköp ska kontrolleras om det finns ett befintligt avtal i avtalsdatabasen samt beräkna värdet på inköpet. Enligt vägledningen ska kommunens upphandlare kontaktas vid frågor om hur beloppet ska beräknas. Vägledningen innehåller även information om tre beloppsgränser. Dessa utgörs av värde upp till ett halvt basbelopp, värde över ett halvt basbelopp och värde mellan kronor. Till respektive beloppsgräns framgår hur inköpet ska gå till och vilka eventuella mallar som ska användas Samordning Enligt kommunens riktlinjer för upphandling ska det genomföras gemensamma upphandlingar när flera förvaltningar har behov av en särskild vara eller tjänst. De kompetenser som finns om upphandlingsföremålen ska enligt riktlinjen utnyttjas genom en nära samverkan mellan upphandlare och verksamhet. Samtliga upphandlingar och direktupphandlingar över kronor kvalitetssäkras av upphandlaren innan de annonseras. Vid intervju med upphandlaren framkommer att det varierar i vilken utsträckning som verksamheterna behöver stöd. I vissa fall får upphandlaren ett färdigt förfrågningsunderlag och i andra fall krävs mer involvering. Upphandlaren har anordnat utbildningar för tjänstepersoner från kommunens nämnder och bolag. Utbildningarna har behandlat LOU och vilket stöd som verksamheterna kan förvänta sig av upphandlaren. Utbildningarna har anordnats 1-2 gånger per år. Det uppges finnas ett stort intresse för utbildningarna och en vilja av att göra rätt bland medarbetare i kommunens verksamheter. I en genomförd granskning av de kommunala bolagens upphandlingsverksamhet framkommer ett antal iakttagelser gällande bolagens samverkan med kommunen vid upphandlingar 2. Enligt rapporten önskar bolagen mer stöd från kommunen i form av mallar och rutiner för upphandling. Det uttrycks även att det har förekommit att kommunen har missat att involvera bolagen i relevanta ramavtal och att bolagen har en önskan om att alltid få bli inkluderade i samtliga av kommunens ramavtal. 2 Granskningsrapport avseende de kommunala bolagens upphandlingsverksamhet. Genomförd av EY juni
8 Bedömning Utifrån ovan nämnda iakttagelser görs bedömningen att det finns en god organisation och styrning av upphandlingsverksamheten. Framtagna mallar samt riktlinjer skapar enligt vår mening förutsättningar för ett likvärdigt arbetssätt inom de respektive verksamheterna. Vidare leder det faktum att upphandlaren kvalitetssäkrar samtliga upphandlingar och direktupphandlingar över kronor samt bistår vid framtagande av förfrågningsunderlag till att granskade nämnder erbjuds stöd vid upphandlingar. Sammantaget bedöms det därmed finnas goda former för samverkan. Vi ser dock en risk i att upphandlaren kan få en hög arbetsbelastning till följd av den kvalitetssäkrande funktionen. Särskilt om verksamheterna vill genomföra ett stort antal upphandlingar inom en kort tid. Det är därför viktigt att det fortsätter att erbjudas kompetensutveckling för personalen ute i verksamheterna för att på så sätt höja kompetensen och göra kvalitetssäkringen mindre tidskrävande Intern styrning och kontroll Kommunen har en dokumenterad riktlinje för avtalsuppföljning 3. Med avtalsuppföljning avses de aktiviteter som syftar till att säkerställa att leverantören uppfyller de krav som ställts i förfrågningsunderlaget och att den upphandlande myndigheten får det som har upphandlats. Riktlinjen beskriver upphandlarens respektive avtalsägarens ansvar vid uppföljningar. Utöver riktlinjen finns det även en framtagen mall för uppföljning av avtal. Mallen innehåller information om vad som ska följas upp, uppföljningens syfte, vem som ska genomföra den samt när den ska genomföras. Riktlinjen för avtalsuppföljning innehåller ingen information om när eller hur avtalstrohet ska kontrolleras. Kommunen gör inga årliga kontroller av avtalstrohet. Kommunens respektive verksamheter ansvarar för att göra en löpande uppföljning av att rätt varor eller tjänster levereras till rätt kvalitet. I de fall där brister upptäcks så kontaktas leverantören av verksamheterna. Om verksamheterna upplever att de inte kan lösa situationen med leverantören har de möjlighet att ta hjälp av upphandlaren. Det har förekommit att kommunen har hävt avtal till följd av bristande kvalitet. Upphandlaren ska bistå verksamheterna med ramavtalsuppföljning i de fall som verksamheterna bedömer att de behöver stöd. Kommunens ekonomiavdelning utför leverantörsuppföljningar med hjälp av tjänsterna Inyett och Creditsafe. Inyett är en kontrollfunktion som vid fakturahantering uppmärksammar felaktiga betalningar, dubbelbetalningar, bluffakturor, avvikande betalningsmönster, interna och externa bedrägerier samt leverantörer som avviker från bolagens krav. Creditsafe används för att beställa kreditupplysningar från leverantörer för att kontrollera deras kreditvärdighet. Eventuella avvikelser i uppföljningen förmedlas till upphandlaren. Kommunstyrelsens interna kontrollplan för 2019 innehåller inga identifierade risker eller kontrollområden avseende upphandlingsverksamheten. Vid intervju framkommer att inköp och avtal har utgjort kontrollområden i tidigare års interna kontrollplaner Bedömning Det är positivt att leverantörer kontrolleras via Inyett samt Creditsafe. Vi bedömer dock att uppföljningen av inköp behöver utvecklas. Det är en brist att kommunen inte genomför någon 3 Fastställd av kommunstyrelsen
9 uppföljning av avtalstrohet. Detta riskerar att medföra ökade kostnader för kommunen som annars kunnat undvikas Stickprov: efterlevnad av LOU Inom ramen för granskningen har en översiktlig stickprovskontroll genomförts av nio upphandlingar. För varje stickprov har annonsering, förfrågningsunderlag, protokollsöppning, anbud, anbudsutvärdering, tilldelningsbeslut samt avtal kontrollerats. I de fall det gjorts en direktupphandling har det kontrollerats om det finns underlag som styrker att en konkurrensutsättning har genomförts. För avtalen har dess giltighet granskats för respektive stickprov. Vi har även granskat om turordningen följts vid de ramavtal där bolaget tecknat avtal med flera leverantörer. Vidare har anbuden och avtalens totalpris jämförts med det totala beloppet för fakturering för respektive företag i stickprovet. Tryckeri AB CA Andersson & CO Fakturerat 2017 Undertecknat avtal Förfrågningsunderlag Öppningsprotokoll Vinnande anbud Anbudsutvärdering Tilldelningsbeslut Annons Kommentar Tryckeritjänster SEK SEK, ramavtal Ramavtalet har en avtalstid från och med den 11 maj 2015 till och med den 31 maj 2017, med möjlighet till förlängning ytterligare 24 månader (total avtalsperiod fyra år). Gräsvårdsmaskiner Malmö AB Fakturerat 2017 Avtal Förfrågningsunderlag Öppningsprotokoll Vinnande anbud Anbudsutvärdering Tilldelningsbeslut Annons En vingrotorklippare SEK SEK Enda anbudet Nej 8
10 Kommentar Vi noterar även att det saknas anbudsutvärdering för upphandlingen. Det framgår inte av tilldelningsmeddelandet vem som tilldelades kontraktet. I Tendsign kan utläsas att tilldelningsmeddelandet skickades till de som lämnat anbud. Enligt öppningsprotokollet var Gräsvårdsmaskiner Malmö AB den enda anbudsgivaren vilket innebär att meddelandet enbart skickades till Gräsvårdsmaskiner AB. Upphandlingen omfattade ett enskilt inköp av en vingrotorklippare, motsvarande kronor. Under 2018 finns det dock 10 fakturor från Gräsvårdsmaskiner Malmö AB. Dessa uppges, utöver vingrotorklipparen, bestå av bl.a. hörselkåpor som troligen har köpts i samband med inköpet av gräsklipparen, reservdelar samt en kreditfaktura till följd av inbyte av en gammal gräsklippare. Vid faktakontroll förtydligar kommunens upphandlare att inköpen avser reservdelar och att det framgår av förfrågningsunderlaget att reservdelar ska finnas tillgängliga i minst 10 år efter inköp av varan. Strömbecks Gårdsslakt & chark Fakturerat 2017 Avtal Förfrågningsunderlag Öppningsprotokoll Vinnande anbud Anbudsutvärdering Tilldelningsbeslut Annons Kommentar Färskt kött SEK SEK, ramavtal Enda anbudet Nej Vi noterar att det saknas anbudsutvärdering för upphandlingen. Ramavtalet har en avtalstid från och med den 1 april 2015 till och med den 31 mars 2017, med möjlighet till förlängning i valfritt antal månader dock längst t.o.m. 31 mars 2019 (total avtalsperiod fyra år). 9
11 AquaP Teknikkonsulter AB (numera Envindan) Avtalstid Fakturerat 2017 Avtal Förfrågningsunderlag Öppningsprotokoll Vinnande anbud Anbudsutvärdering Tilldelningsbeslut Annons Kommentar Konsulttjänster -VA 2 år med möjlighet till 24 månaders förlängning SEK SEK, ramavtal Nej Nej Nej Förfrågningsunderlag, öppningsprotokoll samt annons saknas. Vid intervju framkommer att upphandlaren (som inte var anställd vid tidpunkt för upphandlingen) har letat efter dessa dokument men inte hittat dem. De medarbetare som ansvarade för upphandlingen är inte längre anställda inom kommunen och kan därmed inte svara på huruvida dessa dokument upprättades och var de i så fall finns. I anbudsutvärderingen kan utläsas att utvärderingen har gjorts mellan sex stycken anbud. Det noteras att avtalet tecknades för tre år sedan. Kommunens upphandlare bedömer är att de identifierade bristerna inte skulle kunna inträffa idag. Upphandlarens företrädare hade en tjänst på 50 % vilket kan jämföras med att nuvarande upphandlare har en heltidstjänst. Upphandlaren upplever att kommunens rutiner har förstärkts betydligt och att risken för att verksamheter konkurrensutsätter upphandlingar över direktupphandlingsgränsen utan upphandlarens inblandning är minimal. Ramavtalet har en avtalstid från och med den 1 juli 2016 till och med den 30 juni 2018, med möjlighet till förlängning i ytterligare 2 år (total avtalsperiod fyra år). InfraC AB (Edge of Civil design) Fakturerat 2017 Avtal Konsulttjänster-gata SEK SEK, ramavtal 10
12 Förfrågningsunderlag Öppningsprotokoll Vinnande anbud Anbudsutvärdering Tilldelningsbeslut Annons Kommentar Nej Nej Nej Förfrågningsunderlag, öppningsprotokoll och annons saknas. Vid intervju framkommer att upphandlaren (som inte var anställd vid tidpunkt för upphandlingen) har letat efter dessa dokument men inte hittat dem. De medarbetare som ansvarade för upphandlingen är inte längre anställda inom kommunen och kan därmed inte svara på huruvida dessa dokument upprättades och var de i så fall finns. I anbudsutvärderingen kan utläsas att utvärderingen har gjorts mellan fem stycken anbud. Det noteras att avtalet tecknades för tre år sedan. Kommunens upphandlare bedömer är att de identifierade bristerna inte skulle kunna inträffa idag. Upphandlarens företrädare hade en tjänst på 50 % vilket kan jämföras med att nuvarande upphandlare har en heltidstjänst. Upphandlaren upplever att kommunens rutiner har förstärkts betydligt och att risken för att verksamheter konkurrensutsätter upphandlingar över direktupphandlingsgränsen utan upphandlarens inblandning är minimal. Ramavtalet har en avtalstid från och med den 1 juli 2016 till och med den 30 juni 2018, med möjlighet till förlängning i ytterligare 2 år (total avtalsperiod fyra år). HAGS Aneby AB Fakturerat 2017 Avtal Förfrågningsunderlag Öppningsprotokoll Vinnande anbud Anbudsutvärdering Tilldelningsbeslut Annons Lekplatsutrustning med tillhörande tjänster SEK SEK, ramavtal 11
13 Kommentar Ramavtalet har en avtalstid från och med den 1 januari 2014 till och med den 31 december 2015, med möjlighet till förlängning i valfritt antal månader dock längst t.o.m. 21 december 2017 (total avtalsperiod tre år). Den 14 december 2015 gjordes en avtalsförlängning för perioden till och med Vi noterar att kommunen har erhållit fakturor på motsvarande kr under 2018, även fast avtalet löpte ut Vid faktakontroll anger upphandlaren: Inköpen gäller reservdelar för befintliga lekplatser. I förfrågningsunderlaget till upphandlingen angavs att reservdelar ska finnas tillgängliga i minst 10 år efter inköp av respektive produkt. Det är ytterst olämpligt att köpa reservdelar till lekplatsutrustning levererad av HAGS Aneby av en annan leverantör eftersom det är helt olika produkter samt att garanti på grundutrustningen inte gäller om man inte använder leverantörens egna reservdelar. Action och Trend i Skurup AB Arbetskläder, varselkläder, profilkläder och skor. Ej arbetskläder för kost och lokalvård eller vård och omsorg. Fakturerat 2017 Kommunen har två ramavtal med Action och Trend i Skurup AB. Det går därmed inte att utläsa hur mycket kommunen har handlat på detta specifika avtal. Avtal, ramavtal Förfrågningsunderlag Öppningsprotokoll Vinnande anbud Enda anbudet Anbudsutvärdering Tilldelningsbeslut Annons Två dagar efter att ramavtalet tecknades, tecknades även Kommentar ett tilläggsavtal. Tilläggsavtalet avsåg ett tillägg om årlig prisjustering. Ramavtalet har en avtalstid från och med den 17 april 2018 till och med den 24 april 2020, med möjlighet till förlänga avtalet i år (total avtalsperiod fyra år). 12
14 Action och Trend i Skurup AB Fakturerat 2017 Avtal Förfrågningsunderlag Öppningsprotokoll Vinnande anbud Anbudsutvärdering Tilldelningsbeslut Annons Kommentar Arbetskläder inom kost och lokalvård Kommunen har två ramavtal med Action och Trend i Skurup AB. Det går därmed inte att utläsa hur mycket kommunen har handlat på detta specifika avtal., ramavtal Enda anbudet Ramavtalet har en avtalstid från och med den 24 april 2018 till och med den 24 april 2020, med möjlighet till förlänga avtalet i år (total avtalsperiod fyra år). Motorcenter i Skurup AB ( ) Avtal Anbudsförfrågan Har inköpet konkurrensutsatts? Direktupphandlingsprotokoll Kommentar En begagnad VW Carawelle SEK Direktupphandling avseende en begagnad bil Bedömning Det varierar i vilken utsträckning som Lagen om offentlig upphandling (LOU) efterlevs. Stickprovsgranskningen visar på att fyra av nio stickprov har brister i dokumentationen. I två av de fyra upphandlingarna som visar på brister kunde det inte uppvisas något förfrågningsunderlag, öppningsprotokoll eller annons 4. I de två resterande upphandlingarna 5 upprättades det ingen anbudsutvärdering. Det är allvarligt att det inte har upprättats tillräcklig dokumentation vid samtliga upphandlingar som ingår i stickprovsgranskningen. Vi noterar dock att två av avtalen tecknades för flera år sedan och att det sedan dess har vidtagits åtgärder för att stärka upphandlingsprocessen. 4 AquaP Teknikkonsulter AB och Infra C 5 Gräsvårdsmaskiner Malmö AB och Strömbecks Gårdsslakt & chark 13
15 3. Sammanfattande bedömning Vår sammanfattande bedömning är att det till stor del finns en ändamålsenlig organisation av upphandlingsverksamheten. Upphandlaren stöttar verksamheterna genom att dels kvalitetssäkra upphandlingar men även bistå vid framtagandet av upphandlingsdokumenten. Genomförd stickprovsgranskning visar på att det varierar i vilken utsträckning Lagen om offentlig upphandling efterlevs. Det är allvarligt att det inte har upprättats tillräcklig dokumentation i samtliga upphandlingar som ingår i stickprovsgranskningen. Vi ser dock att det finns ett aktivt arbete med att stärka upphandlingsprocessen och att kommunens stödfunktion har förstärkts sedan bristerna uppkom. Det är enligt vår mening en brist att det inte genomförs någon uppföljning av avtalstrohet. Revisionsfrågor Följer granskade nämnder lagen om offentlig upphandling, kommunens inköp och upphandlingspolicy och tillhörande riktlinjer på ett ändamålsenligt sätt? Upprättas tillräcklig dokumentation? Svar Delvis. Stickprovsgranskningen visar att fyra av nio stickprov inte fullt ut uppfyller LOU. Bristerna utgörs av att det saknas förfrågningsunderlag, öppningsprotokoll, annons samt anbudsutvärdering. Det har därmed inte upprättats tillräcklig dokumentation vid samtliga upphandlingar. Är samarbetet mellan det centralt placerade stödet för upphandlingsfrågor och granskade nämnder ändamålsenligt? Får berörd personal det stöd som behövs? Finns tillräcklig kompetens för uppdraget? Säkerställer ansvariga nämnder att den interna styrningen och kontrollen av upphandlingsverksamheten är tillräcklig?. Upphandlaren kvalitetssäkrar samtliga upphandlingar och inköp. Detta utgör enligt vår bedömning ett gott stöd för kommunens verksamheter. Vi vill dock påtala vikten av att verksamheterna fortsättningsvis erbjuds kompetensutveckling inom LOU för att på så sätt höja kompetensen om när upphandlingar ska genomföras. Delvis. Det är positivt att det genomförs leverantörsuppföljningar och att det har antagits riktlinjer för hur uppföljningen ska genomföras. Det kvarstår dock ett behov av att utveckla kontrollen av upphandlingsverksamheten ytterligare. Det är enligt vår mening en brist att det inte genomförs någon uppföljning av avtalstrohet. 14
16 Utifrån granskningsresultatet rekommenderar vi kommunstyrelsen att: Systematiskt genomföra uppföljning av kommunens avtalstrohet Säkerställa att det upprättas tillräcklig dokumentation vid upphandlingar samt att dessa diarieförs Skurup den 13 juni 2019 Julia Campbell Anna Färdig Malin Lundberg EY EY EY 15
17 Bilaga 1: Källförteckning Intervjuade funktioner: Kommundirektör Upphandlare Dokument: Direktupphandla rätt Inköps- och upphandlingspolicy för Skurups kommun, Fastställd av kommunfullmäktige Mall för avtal Mall offertförfrågan vid inköp som överstiger kronor Mall offertförfrågan vid inköp under kronor Riktlinje för avtalsuppföljning, fastställd av kommunstyrelsen Riktlinje för upphandling, fastställd av kommunstyrelsen
Dokumentation av direktupphandlingar
Dokumentation av direktupphandlingar Den 1 juli 2014 höjs direktupphandlingsgränsen. Samtidigt införs en utökad dokumentationsplikt som innebär att upphandlande myndigheter och enheter ska dokumentera
Läs merRiktlinjer för upphandling i Norrtälje kommun
FÖRFATTNINGSSAMLING Riktlinjer för upphandling i Norrtälje kommun Antagen av kommunstyrelsen 2014-03-31, 52 1 2014-01-27 Riktlinjer för upphandling i Norrtälje kommun Riktlinjer till samtliga kommunens
Läs merRevisionsrapport Granskning av upphandlingsrutiner. Ragunda Kommun
Revisionsrapport Granskning av upphandlingsrutiner. Ragunda Kommun 11 Januari 2013 Innehåll Sammanfattning... 1 1. Inledning... 2 2. Resultat... 3 3. Revisionell bedömning... 7 Sammanfattning På uppdrag
Läs merUppföljning av upphandlingsgranskning från 2011
Revisionsrapport 10/2013 Genomförd på uppdrag av revisorerna Uppföljning av upphandlingsgranskning från 2011 Upplands Väsby kommun Innehåll 1 Inledning...2 1.1 Bakgrund...2 1.2 Syfte...2 1.3 Metod...2
Läs merRiktlinjer till inköps- och upphandlingspolicyn
-1 - Riktlinjer till inköps- och upphandlingspolicyn INNEHÅLLSFÖRTECKNING 1. Inledning och syfte s. 2 2. Upphandlingsprocessen s. 2-5 2.1 Tröskelvärden 2.2 Upphandlingar över tröskelvärdet 2.3 Upphandlingar
Läs merDokumentation av direktupphandlingar
Dokumentation av direktupphandlingar Den 1 juli 2014 infördes en utökad dokumentationsplikt som innebär att upphandlande myndigheter och enheter ska dokumentera omständigheter av betydelse om upphandlingen
Läs merInköps- och upphandlingsriktlinjer
Inköps- och upphandlingsriktlinjer Antagen av kommunstyrelsen/2016-11-08 2 (8) Innehållsförteckning 1 Riktlinjer för Inköp och upphandling... 3 1.1 Inköp och upphandlingar... 3 1.2 Behöriga beställare...
Läs merUpphandlings- och inköpspolicy
Kommunfullmäktige POLICY 2015-05-20 Antagen av Kommunfullmäktige 1(9) Paragraf 2015-09-28 108 Upphandlings- och inköpspolicy 2(9) Innehåll 1 Upphandlings- och inköpspolicy... 3 1.1 Syfte... 3 1.2 Intern
Läs merFarsta stadsdelsförvaltning Avdelningen för ekonomi
Farsta stadsdelsförvaltning Sida 0 (6) 2019-03-15 Storforsplan 36 123 47 Farsta Växel 08-508 18 000 Ekonomi.farsta@stockholm.se stockholm.se Farsta stadsdelsförvaltning Sida 1 (6) 2019-03-15 Innehållsförteckning...
Läs merPolicy och riktlinjer för upphandling Antagen av kommunfullmäktige 2005-mm-dd Ersätter upphandlingspolicy antagen 2003-09-22
Policy och riktlinjer för upphandling Antagen av kommunfullmäktige 2005-mm-dd Ersätter upphandlingspolicy antagen 2003-09-22 Upphandlingspolicy Vallentuna 2005.doc 1/6 Policy Vallentuna kommuns och kommunala
Läs merRiktlinjer för upphandling
Riktlinjer för upphandling KS 2011-156 Antagna av kommunfullmäktige den 22 november 2011 166. Riktlinjer för upphandling gäller kommunens samtliga nämnder och verksamheter och kommunens bolag. Riktlinjerna
Läs merRiktlinjer för direktupphandling
Riktlinjer för direktupphandling för Ystads kommun med helägda bolag Inklusive blankett för dokumentation av direktupphandlingar Tillämpningsanvisningar till inköps- och upphandlingspolicyn antagen i Kommunfullmäktige
Läs merRevisionsrapport 2015 Genomförd på uppdrag av revisorerna Januari 2016. Skurups kommun. Granskning av upphandlingar
Revisionsrapport 2015 Genomförd på uppdrag av revisorerna Januari 2016 Skurups kommun Granskning av upphandlingar Innehåll 1. Sammanfattning...2 2. Inledning...3 2.1. Bakgrund...3 2.2. Syfte och avgränsning...3
Läs merRiktlinjer för inköp i Tibro kommun
Datum 2018-08-16 Ärendenr 2018-000210.05 Riktlinjer för inköp i Tibro kommun Antaget av kommunstyrelsen 2018-09-11, 119 Gäller fr o m 2019-01-01 Tibro kommun 543 80 TIBRO www.tibro.se kommun@tibro.se Växel:
Läs merRevisionsrapport Ramavtal Sundsvalls kommun Linda Marklund, Revisionskonsult Per Ståhlberg, Cert. kommunal revisor
www.pwc.se Revisionsrapport Linda Marklund, Revisionskonsult Ramavtal Sundsvalls kommun Per Ståhlberg, Cert. kommunal revisor Oktober 2014 Innehållsförteckning 1. Sammanfattning och revisionell bedömning...
Läs merRiktlinjer för upphandling och inköp
Riktlinjer för upphandling och inköp Dnr ks 09/127 Riktlinjer för upphandling och inköp Ånge kommunkoncern Antagen av kommunstyrelsen 2010-02-02, 14 841 81 Ånge kommun tel 0690-250 100 e-post ange@ange.se
Läs merVästerviks kommun. Förstudie om kommunens styrning och uppföljning av verksamheter som bedrivs av privata utförare
Revisionsrapport 2018 Genomförd på uppdrag av revisorerna Oktober 2018 Västerviks kommun Förstudie om kommunens styrning och uppföljning av verksamheter som bedrivs av privata utförare Innehåll 1. Inledning...2
Läs merHallstahammars kommun
Revisorerna REVISIONSRAPPORT Uppföljning av Granskning av Upphandlingar Hallstahammars kommun Utarbetad av PwC på uppdrag av kommunens revisorer och antagen vid revisorernas sammanträde 2013-01-22. Granskningen
Läs merPolicy för inköp och upphandling
Policy för inköp och upphandling Policy för inköp och upphandling Dnr KS 2014-555 Typ av dokument: Policy Handläggare: Upphandlare, Elin Johansson Antagen av: Kommunfullmäktige Revisionshistorik: Ersätter
Läs merGranskning av upphandlingsverksamhet
Revisionsrapport Granskning av upphandlingsverksamhet AB Kristianstadsbyggen Yvonne Lundin Innehållsförteckning 1 Sammanfattning 1 1.1 Bakgrund 1 1.2 Syfte 1 1.3 Metod och avgränsning 2 2 Iakttagelser
Läs merUpphandling/Inköp. Nya regler som styr vår verksamhet
Upphandling/Inköp Nya regler som styr vår verksamhet Beräkna värde Köp en gång Totalt per räkenskapsår, av samtliga leverantörer av lika slag inom hela myndigheten, inklusive optioner Ramavtal Total under
Läs merKommunstyrelsen Finspångs Tekniska Verk AB Vallonbygden AB Kommunfullmäktige (f.k.) Uppföljning av granskningar kring avtalstrohet inom bolagen.
Tjänsteskrivelse 1 (1) Handläggare Datum Beteckning Kommunrevisionen 2014-03-31 MISSIVSKRIVELSE Kommunstyrelsen Finspångs Tekniska Verk AB Vallonbygden AB Kommunfullmäktige (f.k.) Uppföljning av granskningar
Läs merUpphandlings- och inköpsreglemente för Malung-Sälens kommun
Upphandlings- och inköpsreglemente för Malung-Sälens kommun Antagen av kommunfullmäktige 2013-10-28 93 Gäller från och med 2013-11-26 Reviderad 2014-11-03 av upphandlingsenheten Innehåll Syfte...3 Regler...3
Läs merSOLLENTUNA FÖRFATTNINGSSAMLING
Inköps- och upphandlingspolicy för Sollentuna kommun Fastställd av fullmäktige 2011-04-13, 51 Reviderad av fullmäktige 2016-09-15, 103/2016, Dnr 2016/0075.KS.1. Innehållsförteckning 1 Inledning... 2 2
Läs merRiktlinjer för upphandling och inköp
Riktlinjer upphandling och inköp Dnr Ks 11/159 Riktlinjer för upphandling och inköp Ånge kommunkoncern Antagen av kommunstyrelsen 2011-06-07 110 841 81 Ånge kommun tel 0690-250 100 e-post ange@ange.se
Läs merKrav på riktlinjer vid direktupphandlingar
Krav på riktlinjer vid direktupphandlingar Direktupphandling får användas om kontraktets värde uppgår till: Lagen (2007:1091) om offentlig upphandling (LOU) Högst 505 800 kronor, dvs. högst 28 procent
Läs merSödertälje kommun. Granskning av upphandling och hantering av avtal inom social- och omsorgskontoret och samhällsbyggnadskontoret
Revisionsrapport 5/2014 Genomförd på uppdrag av revisorerna 2014 Södertälje kommun Granskning av upphandling och hantering av avtal inom social- och omsorgskontoret och samhällsbyggnadskontoret Innehåll
Läs merPolicy för inköp och upphandling inom Värmdö kommun
Policy för inköp och upphandling inom Värmdö kommun Värmdö kommuns inköps- och upphandlingspolicy gäller för alla typer av inköp och upphandlingar som görs inom kommunen eller kommunens bolag. 1 Syfte
Läs merInköps- och upphandlingspolicy
STRÖMSTADS KOMMUN KOMMUNSTYRELSEN Inköps- och upphandlingspolicy Antaget av Kommunfullmäktige 2008-10-30, 111 Sidan 1 av 3 Inköps- och upphandlingspolicy för kommunerna Lysekil, Munkedal, Sotenäs, Strömstad
Läs merRiktlinjer för direktupphandling
Riktlinje 2016-12-08 Riktlinjer för direktupphandling KS 2016/0484 Antagen av kommundirektören den 12 april 2016. Kompletterar Riktlinje för upphandling och inköp KS 2013/0644. Riktlinjen beskriver hur
Läs merSvar på granskningsrapport om Nässjö kommun avtalsefterlevnad
1 (5) Datum 2017-02-23 Diarienummer KS 2017-5 Handläggare Camilla Petersson Direkttelefon 0380-51 80 10 E-postadress Camilla.petersson@nassjo.se Kommunstyrelsen Svar på granskningsrapport om Nässjö kommun
Läs merdirektupphandling Beslutade i Arbetsmarknadsnämnden den 21 maj 2019 Dnr AMN Arbetsmarknadsförvaltningen Ekonomistaben
Arbetsmarknadsförvaltningen Ekonomistaben Sida 1 (8) 2019-04-29 Arbetsmarknadsnämndens riktlinjer för direktupphandling Beslutade i Arbetsmarknadsnämnden den 21 maj 2019 Dnr AMN 2019-0199-1.1.3 Arbetsmarknadsförvaltningen
Läs merGranskning av avtalsefterlevnad
Granskning av avtalsefterlevnad Granskningsrapport Olofströms kommun KPMG AB 2017-03-14 Antal sidor 11 Antal bilagor 0 Fel! Okänt namn på dokumentegenskap. Olofströms kommun Granskning av avtalsefterlevnad
Läs merVÄGLEDANDE RÅD OCH BESTÄMMELSER FÖR UPPHANDLING
FÖRFATTNINGSSAMLING Nr KS 14 b 1 (6) VÄGLEDANDE RÅD OCH BESTÄMMELSER FÖR UPPHANDLING Fastställd av kommunstyrelsen 2013-05-07, 101 Reviderad av kommunstyrelsen 2017-08-22 216 Sammanfattning Vägledande
Läs merRiktlinjer för upphandling i Hallstahammars kommun
Riktlinjer för upphandling i Hallstahammars kommun Inledning: Kommunen är totalt sett en mycket stor köpare av varor och tjänster. Denna upphandlingspolicy syftar till att kommunens medel används effektivt
Läs merVÄGLEDANDE RÅD OCH BESTÄMMELSER FÖR UPPHANDLING
FÖRFATTNINGSSAMLING Nr KS 14 b 1 (5) VÄGLEDANDE RÅD OCH BESTÄMMELSER FÖR UPPHANDLING Fastställd av kommunstyrelsen 2013-05-07, 101 Sammanfattning Vägledande råd och bestämmelser är ett komplement till
Läs merPOLICY FÖR INKÖP OCH UPPHANDLING
POLICY FÖR INKÖP OCH UPPHANDLING Antagen av kommunfullmäktige 2011-04-14 32 Senast reviderad av kommunfullmäktige 2016-06-02 61 Dnr: KA 2016/302 Ekonomiavdelningen Jörgen Karlsson, Ekonomichef ALLMÄNT
Läs merSOLLENTUNA FÖRFATTNINGSSAMLING
Inköps- och upphandlingspolicy för Sollentuna kommun Fastställd av fullmäktige 2011-04-13, 51 Reviderad av fullmäktige 2016-09-15, 103, Dnr 2016/0075 KS.150 Reviderad av fullmäktige 2018-05-17, 67, Dnr
Läs merUpphandlingspolicy för Falköpings kommun
2010-04-06 1 (9) Upphandlingspolicy för Falköpings kommun Upphandlingspolicyn beskriver ramarna för kommunens upphandling. Upphandlingspolicyn fastställes av Kommunfullmäktige och revideras vid behov.
Läs merRiktlinjer för upphandling och inköp
Riktlinjer för upphandling och inköp Ett normerande dokument som kommunfullmäktige fattade beslut om 26 mars 2018. Dokumentnamn Fastställd av Gäller från Sida Riktlinjer för upphandling och inköp Kommunfullmäktige
Läs merRevisionsrapport. Granskning av inköpsrutinen. mot leverantörer. Borgholm Energi AB. Malin Kronmar Caroline Liljebjörn
Revisionsrapport Granskning av inköpsrutinen och köptrohet mot leverantörer Borgholm Energi AB Malin Kronmar Caroline Liljebjörn 7 februari 2012 Innehållsförteckning 1 Inledning 1 1.1 Bakgrund 1 1.2 Revisionsfråga
Läs merKrav på riktlinjer vid direktupphandlingar
Krav på riktlinjer vid direktupphandlingar Direktupphandlingsgränsen är: Lagen (2007:1091) om offentlig upphandling (LOU) Högst 534 890 kronor, dvs. högst 28 procent av tröskelvärdet som är 1 910 323 kronor.
Läs merKommunal författningssamling för Smedjebackens kommun. Riktlinjer för direktupphandling. 22 Dnr 2018/00102
Kommunal författningssamling för Smedjebackens kommun Fastställd av Ks 22 Den 2018-03-06 22 Dnr 2018/00102 Riktlinjer för direktupphandling Kommunstyrelsens beslut 1. Riktlinjer för direktupphandling fastställs
Läs merPOLICY. Datum
Kommunledningsförvaltningen POLICY 207-0-26 Godkänd KF 207-03-27, 22 (5) Inköps- och upphandlingspolicy Inledning Örkelljunga kommuns upphandlingspolicy utgör ett komplement till den lagstiftning som reglerar
Läs merUppföljande granskning av upphandlingar inom fastighetsområdet
Uppföljande granskning av upphandlingar inom fastighetsområdet Rapport nr 29/2014 Mars 2015 Susanne Hellqvist, revisor, revisionskontoret Diarienummer: REV 64:2-2014 Innehåll 1. SAMMANFATTANDE ANALYS...
Läs merRiktlinjer för upphandling i Norrtälje kommun
2012-02-02 Riktlinjer för upphandling i Norrtälje kommun Riktlinjer till samtliga kommunens nämnder 1. Syfte och mål Syftet med dessa riktlinjer är att skapa en enhetlig hantering av upphandlingsärenden
Läs mer8. Upphandlade avtal och leverantörer ska följas upp.
Policy för upphandling och inköp 1. All anskaffning av varor, tjänster och entreprenader ska baseras på en helhetssyn där Stadens gemensamma bästa har företräde framför enskild verksamhets intresse. 2.
Läs merLöpande granskning av rutin för upphandling
Revisionsrapport Länsstyrelsen i Uppsala län Hamnesplanaden 3 751 86 Uppsala Datum Dnr 2008-03-19 32-2007-0588 Löpande granskning av rutin för upphandling Som ett led i den årliga revisionen av Länsstyrelsen
Läs merRiktlinjer för direktupphandling KS-2014/812
Sida 1 av 3 Handläggare Tjänsteskrivelse Diarienummer Johanna Bång 2014-07-18 KS-2014/812 Upphandlingsstrateg Kommunstyrelsen Riktlinjer för direktupphandling KS-2014/812 Förslag till beslut Kommunstyrelsen
Läs merUpphandlingshandledning Så här går det till i Surahammars kommun
Upphandlingshandledning Så här går det till i Surahammars kommun Innehåll 1. Varför en handledning i upphandling?... 1 2. Inledning... 1 3. Mål och viljeinriktning... 1 4. Lagen om offentlig upphandling...
Läs merGranskning av direktupphandling och följsamhet mot kommunens egna riktlinjer
Granskning av direktupphandling och följsamhet mot kommunens egna riktlinjer Revisionsrapport Varbergs kommun KPMG AB 2017-09-06 Varbergs kommun Innehållsförteckning 1 Inledning 1 Syfte och revisionsfrågor
Läs merRiktlinjer för direktupphandling. Godkänd av kommunfullmäktige den 24 februari 2016, 44
Riktlinjer för direktupphandling Godkänd av kommunfullmäktige den 24 februari 2016, 44 Riktlinjer för direktupphandling för Alingsås kommun dess bolag och förbund Den 1 juli 2014 trädde nya regler i kraft
Läs merPolicy och riktlinje för upphandling och inköp inom Göteborgs Stad
Styrelsehandling nr 14b 2016-04-15 Göteborgs Stad Upphandling & inköp Gemensamt för staden Policy och riktlinje för upphandling och inköp inom Göteborgs Stad - Policy N010G00167 Version: 2 Gällande from
Läs merSträngnäs kommuns riktlinjer för direktupphandling
d RIKTLINJE 1/5 Beslutad när: 2018-03-26 45 Beslutad av Diarienummer: Ersätter: Gäller för: Gäller fr o m: 2018-04-04 Gäller t o m: Dokumentansvarig: Uppföljning: Kommunfullmäktige KS/2018:70-003 Strängnäs
Läs merRevisionsrapport. servicenämnden. Marks kommun. Bo Thörn Cert. kommunal revisor November2014
Revisionsrapport Upphandlingsverksamhet inom Teknikoch servicenämnden Marks kommun Bo Thörn Cert. kommunal revisor November2014 Innehållsförteckning INLEDNING 1 BAKGRUND 2 GENOMFÖRANDE 2 IAKTTAGELSER 3
Läs merRevisionsrapport Granskning upphandling
s revisorer Kmunstyrelsen För känned: Kmunfullmäktiges presidium Revisionsrapport Revisionen har via KPMG genfört en granskning av rutinerna för upphandling. Revisionen hemställer att kmunstyrelsen lämnar
Läs merRamavtalet i fokus Beställ på rätt sätt Ing-Marie Trygg & Charlotta Martinsson Annelie Gärdmark & Göran Brunberg
Ramavtalet i fokus Ing-Marie Trygg Upphandlingsbolaget Beställ på rätt sätt Ing-Marie Trygg & Charlotta Martinsson Annelie Gärdmark & Göran Brunberg Lagen om offentlig upphandling Gäller den verkligen
Läs merGranskning av kommunens upphandlingsverksamhet Katrineholms kommun
www.pwc.se Revisionsrapport Fredrik Flodin Nina Törling Granskning av kommunens upphandlingsverksamhet September 2018 Innehåll Sammanfattning och revisionell bedömning... 2 1. Inledning... 4 1.1. Bakgrund...
Läs merHur blir du leverantör till Vårgårda kommun?
Hur blir du leverantör till Vårgårda kommun? Hur blir du leverantör till Vårgårda kommun? Vårgårda kommun gör varje år inköp för en stor summa pengar. Alla inköp måste vara upphandlade enligt de lagar
Läs merRevisionsrapport Granskning av inköpsrutiner och ramavtal. Krokoms kommun
Revisionsrapport Granskning av inköpsrutiner och ramavtal Krokoms kommun December 2013 Innehåll Sammanfattning... 1 1. Inledning... 2 2. Granskningsresultat... 3 3. Bedömning och rekommendationer... 8
Läs merBOTKYRKA KOMMUN Författningssamling
1(5) UPPHANDLINGS- OCH INKÖPSPOLICY FÖR BOTKYRKA KOMMUN Denna policy ersätter Upphandlingspolicy för Botkyrka kommun och Riktlinjer för Botkyrka kommuns upphandlingar, antagna av kommunfullmäktige 2005-09-29,
Läs merGranskning av upphandling och inköp
www.pwc.se Revisionsrapport Jörn Wahlroth September 2014 Granskning av upphandling och inköp Vimmerby kommun Innehållsförteckning 1. Inledning... 1 1.1. Bakgrund... 1 1.2. Revisionsfråga... 1 1.3. Revisionskriterier...
Läs merRiktlinje för direktupphandling
Diarienr 2014/995-KS nternati Riktlinje för direktupphandling Beslutad av kommunstyrelsen 19 november 2014 program policy handlingsplan riktlinje Riktlinje för direktupphandling program policy handlingsplan
Läs merNordmalings kommunkoncerns Inköps- och upphandlingspolicy
Nordmalings kommunkoncerns Inköps- och upphandlingspolicy inkl. riktlinjer för direktupphandling Fastställd av kommunfullmäktige 2014-12-15 128 Innehåll Innehåll... 2 1 Inledning... 3 1.1 Inköps- och upphandlingspolicyns
Läs merGranskning av upphandlingsverksamhet
Revisionsrapport Granskning av upphandlingsverksamhet Yvonne Lundin C 4 Energi AB och C 4 Elnät AB Innehållsförteckning 1 Sammanfattning 1 1.1 Bakgrund 1 1.2 Syfte 2 1.3 Metod och avgränsning 2 2 Iakttagelser
Läs merGranskning av upphandlingsverksamheten. Sandvikens kommun
www.pwc.se Revisionsrapport Granskning av upphandlingsverksamheten Nina Törling Erika Brolin September 2018 Innehåll Sammanfattning och revisionell bedömning... 2 1. Inledning... 4 1.1. Bakgrund... 4 1.2.
Läs merTillämpningsanvisningar till Riktlinjer för upphandling och inköp
Datum: 2013-12-20 Dnr: Sida: 1 (8) Tillämpningsanvisningar till Riktlinjer för upphandling och inköp Dessa tillämpningsanvisningar avser att tydliggöra antagna riktlinjerna för upphandling och inköp, samt
Läs merPOLICY FÖR INKÖP OCH UPPHANDLING FÖR DALS-EDS KOMMUN
POLICY FÖR INKÖP OCH UPPHANDLING FÖR DALS-EDS KOMMUN Antagen av kommunfullmäktige 2014-08-27 69 Dnr 2014/149.050 POLICY FÖR INKÖP OCH UPPHANDLING FÖR DALS-EDS KOMMUN 1 Allmänt Kommunens inköp/upphandlingar
Läs merBESLUT Dnr SU Susanne Ekman Upphandlingschef Inköps- och upphandlingssektionen Ekonomiavdelningen
1 (6) BESLUT 2017-12-21 Dnr SU -2.2.1-1679-15 Handläggare: Susanne Ekman Upphandlingschef Inköps- och upphandlingssektionen Ekonomiavdelningen Regler för inköp och upphandling Till dessa regler finns också
Läs merGranskning av upphandlingsverksamhet
Revisionsrapport Granskning av upphandlingsverksamhet Yvonne Lundin Kristianstads Renhållnings AB, Kristianstads Biogas AB Innehållsförteckning 1 Sammanfattning 1 1.1 Bakgrund 1 1.2 Syfte 2 1.3 Metod och
Läs merBilaga 1, KS 94/2018 Sida 1 av 6. Riktlinjer för upphandling samt direktupphandling i Östhammars kommun
Sida 1 av 6 Riktlinjer för upphandling samt direktupphandling i Östhammars kommun Sida 2 av 6 Datum Dnr Sid 2017-06-13 KS-2017-6 1 (5) Riktlinjer för Upphandling i Östhammars kommun samt direktupphandling
Läs merRiktlinjer för direktupphandling inom Vetlanda kommun
1 (5) Riktlinjer för inom Vetlanda kommun Dokumenttyp: Riktlinje Beslutad av: Kommunstyrelse (2014-11-05 181) Gäller för: Alla kommunens verksamheter Giltig fr.o.m.: 2014-11-05 Dokumentansvarig: Leif Henriksson,
Läs merTillämpningsanvisningar till Riktlinjer för upphandling och inköp
Tillämpningsanvisningar till Riktlinjer för upphandling och inköp Mariestad Antaget av Kommunstyrelsen Mariestad 2015-09-14 Datum: 2015-08-28 Dnr: Sida: 2 (13) Tillämpningsanvisningar till Riktlinjer för
Läs merINKÖPS- OCH UPPHANDLINGS- POLICY
INKÖPS- OCH UPPHANDLINGS- POLICY Fastställt av: Kommunfullmäktige Datum: 2017-02-23 För revidering ansvarar: Kommunfullmäktige För eventuell uppföljning och tidplan ansvarar: Upphandlingsenheten Dokumentet
Läs merKOMMUNAL FÖRFATTNINGSSAMLING
MARKARYDS KOMMUN KOMMUNAL FÖRFATTNINGSSAMLING POLICY FÖR UPPHANDLING 1 OCH INKÖP 2 I MARKARYDS KOMMUN Antagen av kommunfullmäktige 2014-10-30 7, att gälla fr o m 2014-10-01 Ersätter av kommunfullmäktige
Läs merRevisionsrapport 2016 Genomförd på uppdrag av revisorerna November Mölndals stad. Granskning av upphandlingsverksamheten och ramavtalstrohet
Revisionsrapport 2016 Genomförd på uppdrag av revisorerna November 2016 Mölndals stad Granskning av upphandlingsverksamheten och ramavtalstrohet Innehåll 1. Sammanfattning... 2 2. Inledning... 3 2.1. Bakgrund...
Läs merRiktlinjer för upphandling och inköp
Riktlinjer upphandling och inköp Dnr Ks 11/159 Riktlinjer för upphandling och inköp Ånge kommunkoncern Antagen av Kommunstyrelsen 2015-10-06, 149 841 81 Ånge kommun tel 0690-250 100 e-post ange@ange.se
Läs merPolicy och rutin för direktupphandling, antagen av Kf 110/ Direktupphandling, policy och rutiner. Antagen av Kf 110/2015
Direktupphandling, policy och rutiner Antagen av Kf 110/2015 Innehåll 1.Policy för direktupphandling... 1 1.1 När kan direktupphandling ske?... 1 1.2 Vad menas med direktupphandling?... 1 1.3 Tröskelvärden...
Läs merRevisionsrapport. Upphandlingsfrågor. Krokoms kommun. 3 september 2008 Maj-Britt Åkerström Certifierad kommunal revisor
Revisionsrapport Upphandlingsfrågor Krokoms kommun 3 september 2008 Maj-Britt Åkerström Certifierad kommunal revisor 2008-09-03 Maj-Britt Åkerström Innehållsförteckning 1 Sammanfattning...4 2 Inledning...6
Läs merJönköpings kommun Granskning av upphandlingsprocessen inom tekniska nämnden. December 2014 Torbjörn Bengtsson, Jakob Janerheim och Viktor Johansson
Jönköpings kommun Granskning av upphandlingsprocessen inom tekniska nämnden December 2014 Torbjörn Bengtsson, Jakob Janerheim och Viktor Johansson Innehåll Sammanfattning 1 1. Inledning 2 2. Tekniska nämndens
Läs merRevisionsrapport Avtalstrohet
www.pwc.se Revisionsrapport Helena Carlson Avtalstrohet Ljusdal Energi AB Innehållsförteckning 1. Bakgrund och uppdrag... 1 1.1. Syfte och revisionsfråga... 1 1.2. Avgränsning...2 1.2.1. Kommunala bolag...2
Läs merUpphandlingspolicy. Dokumentet gäller för: Karlsborgs kommunkoncern. Dokumentansvar: Ekonomichef
Upphandlingspolicy Dokumenttyp: Policy Diarienummer: xx.åååå Beslutande: Kommunfullmäktige Antaget: 2018-xx-xx Gäller fr.o.m. Tre veckor efter justering Gäller t.o.m. Tillsvidare Dokumentet gäller för:
Läs merStockholm stads riktlinjer för direktupphandling
Kommunstyrelsen Riktlinjer Sida 1 (5) Riktlinjerna gäller från och med den 1 juli 2014. Inledning Kommunfullmäktige beslutade den 26 mars 2007 att i stadens regler för ekonomisk förvaltning införa ett
Läs merGranskning av inköpsrutinen och köptrohet
www.pwc.se Revisionsrapport Malin Kronmar Carl-Magnus Stensson Granskning av inköpsrutinen och köptrohet Mönsterås kommun Innehållsförteckning 1. Inledning... 1 1.1. Bakgrund... 1 1.2. Revisionsfråga...
Läs merStrategi Program Plan Policy >> Riktlinjer Regler. Lysekils kommuns. Riktlinjer för inköp och upphandling
Strategi Program Plan Policy >> Riktlinjer Regler Lysekils kommuns Riktlinjer för inköp och upphandling Fastställt av: Datum: För revidering ansvarar: För ev. uppföljning och tidplan för denna ansvarar:
Läs merIntern styrning och kontroll i upphandlings- och inköpsprocessen
1 Intern styrning och kontroll i upphandlings- och inköpsprocessen Riksrevisionen har som ett led i den årliga revisionen av Stockholms universitet (SU) granskat intern styrning och kontroll i upphandlings-
Läs merGranskning av avtalstrohet, Vadstena Kommun
Granskning av avtalstrohet, Vadstena Kommun Räkenskapsår 2011 Datum 10 mars 2012 Till Kommunrevisionen, Vadstena kommun Från R Wallin 1 Inledning Kommunrevisionen i Vadstena kommun har uppdragit åt Ernst
Läs merAvtalsuppföljning utifrån granskning om bisysslor
Avtalsuppföljning utifrån granskning om bisysslor Dnr: Rev 33-2012 Genomförd av: Revisionsenheten Thomas Vilhelmsson Vilhelm Rundquist Behandlad av Revisorskollegiet den 19 februari 2014 1 Innehåll 1 Sammanfattning...
Läs merUpphandlingspolicy. för Borlänge, Falun, Gagnef, Ludvika och Säter
Upphandlingspolicy för Borlänge, Falun, Gagnef, Ludvika och Säter Upphandlingspolicy för Borlänge, Falun, Gagnef, Ludvika och Säter. Upphandlingspolicyn gäller för kommunerna och innehåller riktlinjer
Läs merSvar på revisionens granskning av styrning, ledning och kontroll av upphandlingsbeslut
LAHOLMS KOMMUN Kommunstyrelsen SAMMANTRÄDESPROTOKOLL Sammanträdesdatum 2017-08-15 Sid 19 149 Dnr 2017-000208 Svar på revisionens granskning av styrning, ledning och kontroll av upphandlingsbeslut Kommunstyrelsens
Läs merRiktlinjer vid direktupphandling för Bollebygds kommun
Styrdokument 1 (6) 2016-06-03 Fastställd: Kommunstyrelsen 2014-12-01 198 Gäller för: samtliga nämnder och verksamheter Dokumentansvarig: Administrativ chef Reviderad: Kommunstyrelsen 2016-05-23 49 Dnr
Läs mer1. Upphandling. De grundläggande principerna innebär:
Utgivare: Kommunledningsförvaltningen Kanslienheten Gäller från: Lagakraftvunnet beslut Beslut: KS 193, 2017-09-05 Riktlinjer för upphandling och inköp 1. Upphandling Dessa riktlinjer bygger på av kommunfullmäktige
Läs merSträngnäs kommuns riktlinjer för direktupphandlingar
PROTOKOLLSUTDRAG 13:1 Kommunstyrelsen KS 40 2018-02-28 1/2 Dnr KS/2018:70-003 Strängnäs kommuns riktlinjer för direktupphandlingar Beslut Kommunstyrelsen föreslår kommunfullmäktige besluta att 1. anta
Läs merDirektupphandling Nr 8, Projektrapport från Stadsrevisionen
Nr 8, 2017 Projektrapport från Stadsrevisionen Dnr: 3.1.3-90/2017 Den kommunala revisionen är fullmäktiges kontrollinstrument för att granska den verksamhet som bedrivits i nämnder och bolag. Stadsrevisionen
Läs merIntern kontroll och riskbedömningar. Strömsunds kommun
www.pwc.se Revisionsrapport Intern kontroll och riskbedömningar Anneth Nyqvist Mars 2017 Innehåll Sammanfattning... 2 1. Inledning... 3 1.1. Bakgrund... 3 1.2. Syfte och Revisionsfråga... 3 1.3. Kontrollmål
Läs merRevisionsrapport Granskning av upphandlingsprocess efter antagande av ny upphandlingspolicy Trelleborgs kommun
Revisionsrapport Granskning av upphandlingsprocess efter antagande av ny upphandlingspolicy Trelleborgs kommun Fredrik Andrén November 2012 Innehållsförteckning 1. Sammanfattning 3 2. Inledning 4 2.1.
Läs merRegler för inköp och upphandling
Regler för inköp och upphandling Regler för inköp och upphandling Dnr KS 2017-397 Typ av dokument: Regler Handläggare: Upphandlare, Elin Johansson Antagen av: Kommunstyrelsen Revisionshistorik: Ersätter
Läs merINLEDNING:... 2 ANSVAR FÖR UPPHANDLING:... 2 VISION/INRIKTNINGSMÅL:... 3 STRATEGI... 3 ANBUDSPROCESSEN... 3 AFFÄRSMÄSSIGHET... 4 LEVERANTÖRSKRAV...
Upphandlingspolicy Innehållsförteckning INLEDNING:... 2 ANSVAR FÖR UPPHANDLING:... 2 FÖRUTSÄTTNINGAR:... 2 VISION/INRIKTNINGSMÅL:... 3 STRATEGI... 3 UPPHANDLINGSPROCESSEN... 3 ANBUDSPROCESSEN... 3 AFFÄRSMÄSSIGHET...
Läs merHandläggningsordning vid genomförandet av direktupphandlingar vid Högskolan Dalarna
Handläggningsordning vid genomförandet av direktupphandlingar vid Högskolan Dalarna Bilaga 2 till dokumentet Regler vid inköp och upphandling vid Högskolan Dalarna Beslut: 2015-04-10 Reviderad: - Dnr:
Läs merRiktlinjer vid direktupphandling för Bollebygds kommun
Styrdokument 1 (5) 2014-12-05 Fastställd: Kommunstyrelsen 2014-12-01 198 Gäller för: samtliga nämnder och verksamheter Dokumentansvarig: Ekonomichef Reviderad: Dnr : KS2014/345 Riktlinjer vid direktupphandling
Läs mer