Granskningspromemoria 2012

Transkript

1 STADSREVISIONEN Nr 12 Februari 2013 DNR /2013 Granskningspromemoria 2012 STOCKHOLM GLOBE ARENA FASTIGHETER AB

2 Den kommunala revisionen är fullmäktiges kontrollinstrument för att granska den verksamhet som bedrivs i nämnder och bolagsstyrelser. Stadsrevisionen i Stockholm granskar nämnders och styrelsers ansvarstagande för att genomföra verksamheten enligt fullmäktiges uppdrag. Stadsrevisionen omfattar både de förtroendevalda revisorerna och revisionskontoret. I årsrapporter för nämnder och granskningspromemorior för styrelser sammanfattar Stadsrevisionen det gångna årets synpunkter på verksamheten. Särskilda granskningar som sker under året publiceras löpande som revisionsrapporter och i vissa fall som promemorior. Publikationerna finns på Stadsrevisionens hemsida. De kan också beställas från revisionskontoret. STADSREVISIONEN Revisionskontoret Besöksadress: Hantverkargatan 3 D, 1 tr Postadress: Stockholm Telefon: Fax:

3 STADSREVISIONEN Innehåll Sid 1 Redogörelse för granskningens planering och genomförande Redogörelse för granskningsresultatet Fördjupad granskning Bolagets upphandlingsverksamhet Grundläggande granskning Bolagets arbete med internkontroll Bolagets ekonomiska och verksamhetsmässiga resultat Uppföljning av ägardirektiv och uppdrag... 4 Bilaga: Revisionsrapport Upphandling vid Stockholm Globe Arena Fastigheter AB

4 STADSREVISIONEN 1 (5) 1 Redogörelse för granskningens planering och genomförande Årets granskningsinsats har planerats tillsammans med samtliga lekmannarevisorer vid ett gemensamt planeringsmöte den 22 maj Vid planeringsmötet den 13 juni 2012, informerade lekmannarevisorn om det granskningsuppdrag hon gav revisionskontoret avseende Stockholm Globe Arena Fastigheter AB (SGA). På samma möte presenterades den auktoriserade revisorns planeringspromemoria. I övrigt har informationsutbyte skett mellan samtliga involverade i revisions- och granskningsarbetet. Resultatet från den auktoriserade revisorns granskning av intern kontroll och delårsbokslutet per rapporterades vid ett avstämningsmöte med bolagets ledning den 5 oktober Under granskningsåret har revisionskontoret sammanträffat med representanter från bolaget i samband med information och avstämning av genomförda granskningar. Slutrevisionsmöte med bolagsledningen äger rum den 5 februari Redogörelse för granskningsresultatet 2.1 Fördjupad granskning Bolagets upphandlingsverksamhet Ernst & Young har på uppdrag av revisionskontoret granskat bolagets upphandlingsverksamhet. Konsultens revisionsrapport har bilagts granskningspromemorian. Syftet med granskningen är att bedöma om bolaget följer gällande lagstiftning, och stadens upphandlingspolicy samt stadens miljöprogram. Revisionskontorets sammanfattande bedömning Bolaget har de styrdokument och den organisation som bör finnas för att säkerställa att lagstiftningen följs. Däremot bör bolagets upphandlingspolicy kompletteras för att bättre svara mot stadens policy. Arbete med detta pågår. Lagen om offentlig upphandling och stadens upphandlingspolicy har följts i de tre upphandlingar som har granskats. De miljökrav bolaget ställer på leverantörerna ligger i nivå med stadens krav. Revisionskontorets sammanfattande bedömning är att bolaget följer gällande lagstiftning och stadens upphandlingspolicy samt stadens miljöprogram.

5 STADSREVISIONEN 2 (5) 2.2 Grundläggande granskning Bolagets arbete med internkontroll Bolagets styrelse har fastställt en internkontrollplan för verksamhetsåret De områden bolaget har lagt fokus på är ekonomi, personal, leveranser och inköp, IT-system och säkerhet. Av internkontrollplanen framgår vad som ska kontrolleras, med vilken frekvens och på vilket sätt. Under 2012 har bolaget gjort en rad kontroller. Bolaget har få anställda och har därför genomfört en stor del av kontrollerna med hjälp av konsult. Under året har ett antal fakturor kontrollerats med avseende på att de har konterats korrekt, att beställning har gjorts av behörig tjänsteman samt att attest har skett enligt gällande delegationsordning. Vidare har kontroll av de anställdas eventuella bisysslor kontrollerats mot bolagsverkets näringslivsregister. Därtill har behörighetsrutinerna till IT-systemen granskats samt användarnas hantering av sina lösenord. När det gäller området säkerhet har det kontrollerats att säkerhetsföreskrifterna är kända hos entreprenörerna samt att olyckstillbud hanteras på sådant sätt som arbetsmiljölagen föreskriver. Vid sidan om internkontrollplanen följs arbetet med Tele2 Arena upp kontinuerligt. För styrelsen redovisas lägesrapporter minst fyra gånger per år. Revisionskontorets bedömning och kommentarer Bolaget arbete med att kontrollera och utveckla den interna kontrollen i sina processer sker på ett systematiskt sätt Bolagets ekonomiska och verksamhetsmässiga resultat Revisionskontoret har granskat tertialrapporter och bokslut med inriktning på bolagets prognoser och resultat efter finansnetto. Det resultatkrav kommunfullmäktige har fastställt för koncernen uppgick till -86 mnkr. Av nedanstående tabeller framgår budgeten för 2012, bolagets lämnade ekonomiska prognoser samt resultat och investeringar. Resultat efter finansnetto 2012 (mnkr) Kf:s budget Bolagets Prognos Prognos Bokslut S-hus budget budget T1 T

6 STADSREVISIONEN 3 (5) Konkurrensen på marknaden har ökat då utbudet av evenemangslokaler har blivit fler, bland annat har Friends Arena i Solna invigts. Samtidigt har det totala utbudet av evenemang ökat. I bolagets anläggningar har 316 evenemang genomförts under Föregående år genomfördes 272 evenemang. Totalt har det varit drygt 1,5 miljoner besökare under det gångna året, vilket motsvarar föregående års besöksantal. Resultatet uppgår till ca 79 mnkr. I resultatet ingår en reavinst från en markförsäljning om ca 6 mnkr. Försäljningen var inte budgeterad. Exkluderas reavinsten är resultatet i nivå med budget. Investeringar (mnkr) Den ursprungliga investeringsbudgeten uppgick till mnkr. Investeringsramen har sänkts till 800 mnkr beroende på att projekten Tele2 Arena har försenats, vilket har medfört att del av investeringsvolymen skjutits till år Bolagets Prognos Prognos Bokslut budget T1 T Avvikelsen mot budget förklaras av förseningen av Arenaprojektet. Officiell invigning av Tele 2 Arena kommer ske i augusti istället för under våren som först var planerat. Revisionskontorets sammanfattande bedömning Bolagets resultat exklusive reavinst är i nivå med budget och lämnade prognoser. På investeringssidan har avvikelserna mellan lämnade prognoser och slutligt utfall varit väl stora. Bolagets uppfyllelse av kommunfullmäktiges mål Inom ramen för ILS, Stockholms stads system för ledning och uppföljning av verksamhet och ekonomi, har kommunfullmäktige fastställt tre inriktningsmål och 13 verksamhetsmål. Kopplat till verksamhetsmålen har även ett antal indikatorer fastställts. Genom indikatorerna mäts i vilken utsträckning stadens nämnder och bolag uppfyller kommunfullmäktiges mål. De indikatorer som bolagen omfattas av framgår av kommunfullmäktiges budget samt av den budget koncernstyrelsen har antagit för bolagssektorn. Respektive bolag ska ange årsmål för sina indikatorer. Rapportering av målen och måluppfyllelsen ska ske i planerings- och uppföljningsverktyget ILS-webb. Revisionskontoret har granskat om bolaget styrelse har formulerat årsmål för respektive indikator, att målen följs upp på ett systematiskt sätt samt om måluppfyllelsen redovisas för styrelsen. Vidare har revisionskontoret bedömt om

7 STADSREVISIONEN 4 (5) större avvikelser mot budget har analyserats och förklarats på ett tillfredsställande sätt. Iakttagelser Bolaget omfattas av 14 indikatorer som kommunfullmäktige har fastställt. Moderbolaget Stockholms Stadshus AB har formulerat 8 indikatorer för Stockholm Globe Arena Fastigheter AB. Därtill har bolaget tagit fram 14 egna indikatorer. För samtliga indikatorer har årsmål fastställts. Årsmålen redovisas i ILSwebb samt i budgeten som är antagen av styrelsen. I enlighet med moderbolagets anvisningar har bolaget redovisat måluppfyllelsegraden för indikatorerna under året. Måluppfyllelsen för respektive indikator kommer att redovisas för styrelsen i samband med att årsredovisningen presenteras. Revisionskontorets sammanfattande bedömning Revisionskontoret bedömer att bolaget i huvudsak har uppnått årsmålen för kommunfullmäktiges indikatorer. Bolaget uppnår inte årsmålen för samtliga indikatorer som Stockholms Stadshus AB har fastställt. Detta hänger samman med förseningen av Arenan Uppföljning av ägardirektiv och uppdrag Enligt kommunfullmäktiges och koncernstyrelsens budget för åren har bolaget bland annat fått följande ägardirektiv. verksamheten ska tillhandahålla lokaler och anläggningar för evenemangsutbud i världsklass ansvara för genomförande av en ny arena bolaget ska aktivt arbeta med att utveckla bolagets befintliga markinnehav så att en avyttring kan genomföras delta i arbetet med Globenområdets utveckling tillsammans med andra intressenter för att öka områdets attraktionskraft ska ha en ledande roll i utvecklandet av Stockholm Entertainment District inom ramen för det övergripande arbetet med Söderstaden fortsätta arbetet med att minska administrativa och indirekta produktionskostnader

8 STADSREVISIONEN 5 (5) Revisionskontorets sammanfattande bedömning Bolaget arbetar aktivt med att genomföra ägarens direktiv och uppdrag. Bland annat pågår ett arbete med att öka områdets attraktionskraft genom uppförandet av den nya arenan. Därtill leder bolaget arbetet med att utveckla Globenområdet, bland annat genom engagemanget i utvecklandet av Stockholm Entertainment District. Staffan Moberg Stadsrevisor Mats Bergqvist Certifierad kommunal revisor