Granskningspromemoria. Bostadsförmedlingen i Stockholm AB

Transkript

1 Granskningspromemoria 2017 Bostadsförmedlingen i Stockholm AB Granskningspromemoria från Stadsrevisionen Nr 14, 2018 Dnr: /2018

2 Den kommunala revisionen är fullmäktiges kontrollinstrument för att granska den verksamhet som bedrivits i nämnder och bolag. Stadsrevisionen i Stockholm stad granskar nämnders och styrelsers ansvarstagande för att genomföra verksamheten enligt fullmäktiges uppdrag. Stadsrevisionen omfattar både de förtroendevalda revisorerna och revisionskontoret. I årsrapporter för nämnder och granskningspromemorior för bolagsstyrelser sammanfattar stadsrevisionen det gångna årets granskningar och bedömningar av verksamheten. Granskningar som genomförs under året kan också publiceras som projektrapporter. Publikationerna finns på stadsrevisionens hemsida, De kan också beställas från revisionskontoret, revision.rvk@stockholm.se. Granskningspromemoria 2017 Bostadsförmedlingen i Stockholm AB Nr: 14, 2018 Dnr: /2018

3 Innehåll 1. Planering och genomförande Redogörelse för granskningsresultatet Intern kontroll Bolagets ekonomiska och verksamhetsmässiga resultat... 3 Bilagor Bilaga 1 Uppföljning av lämnade rekommendationer... 8

4 1 (8) 1. Planering och genomförande Årets granskningsinsats har planerats tillsammans med samtliga lekmannarevisorer vid ett planeringsmöte i april Under året har följande möten genomförts: Vid planeringsmöte i maj informerade lekmannarevisorn om det granskningsuppdrag han givit revisionskontoret. Den auktoriserade revisorn presenterade sitt Planerings-PM. Resultatet av granskningen av intern kontroll och delårsbokslutet per rapporterades vid ett gemensamt avstämningsmöte, där bolagets ledning deltog. Under granskningsåret har revisionskontoret sammanträffat med bolagets ledning i samband med information och avstämning av genomförda granskningar. Årets granskning har enligt fastställd granskningsplanering omfattat att granska verksamhet och intern kontroll samt pröva om verksamheten bedrivits enligt fullmäktiges uppdrag och mål samt de lagar och föreskrifter som gäller för verksamheten. Denna granskningspromemoria har faktakontrollerats av bolaget. Ansvarig för granskningen av bolagets verksamhet har varit Örjan Palmqvist vid revisionskontoret. 2. Redogörelse för granskningsresultatet 2.1 Intern kontroll I detta avsnitt redovisas om bolagets arbete med den interna kontrollen är aktiv och ändamålsenlig, d.v.s. förebygger, upptäcker och åtgärdar. Vidare om arbetet är strukturerat och integrerat i organisationen, i system och det löpande arbetet samt om bolaget utvärderar och följer upp det interna kontrollsystemet/-arbetet. Den samlade bedömningen, grundad på årets granskning, är att bolagets styrning, uppföljning och kontroll av verksamheten varit tillräcklig. De iakttagelser som ligger till grund för denna bedömning redovisas nedan. Av redovisningen framgår att inga väsentliga brister har noterats.

5 2 (8) Bolagets arbete med internkontroll Styrelsen har vid novembersammanträdet 2016 fastställt en internkontrollplan för Internkontrollplanen bygger på en riskoch väsentlighetsanalys där de huvudsakliga riskerna för bolagets verksamhet har gåtts igenom. Utifrån denna analys har sju riskområden identifierats och granskningar inom dessa områden ingår i bolagets internkontrollplan. Resultatet av de genomförda kontrollerna redovisas tertialvis för styrelsen. Iakttagelser Med stöd av internt granskningsprogram har granskning av bolagets interna kontroll genomförts. Av denna granskning har bl.a. framkommit att bolaget har en årlig och strukturerad riskbedömning som fångar upp väsentliga risker. Granskningar har genomförts enligt internkontrollplanen. Vidare har bolaget tillräckliga kontrollaktiviteter och den interna kontrollen följs upp systematiskt och regelbundet. Kontroller har genomförts enligt internkontrollplanen och resultatet av kontrollerna för tertial tre kommer att redovisas vid januarisammanträdet. Endast smärre iakttagelser har noterats. Revisionskontorets bedömning Revisionskontorets granskning av bolagets process för intern kontroll visar att den ger förutsättningar för en kontroll som är aktiv och ändamålsenlig. Arbetet med den interna kontrollen är strukturerat och integrerat i organisation, system och det löpande arbetet Direktupphandling Revisionskontoret har genomfört en granskning av om bolaget har en tillräcklig intern kontroll som säkerställer att LOU och stadens riktlinjer för direktupphandling följs. Enligt lagen om offentlig upphandling (LOU) får direktupphandling ske om kontraktets värde uppgår till högst kr. Vid direktupphandling görs ett undantag från LOU:s krav på annonsering och öppen konkurrens. Iakttagelser Bolaget har antagit stadens riktlinjer för direktupphandling i november Riktlinjerna finns tillgängliga på bolagets intranät. Bolaget har inte tagit fram några egna riktlinjer. Bolaget följer upp alla genomförda inköp enligt internkontrollplanen. Dessa kontroller genomförs tre gånger per år. Bolaget har en pärm där underlag till genomförda direktupphandlingar finns samlade.

6 3 (8) När det gäller ansvar för uppföljning och kontroll av avtal kontrollerar stabschefen alla beställningar som gjorts. Stabschefen kontrollerar sedan alla fakturor innan de går till betalning. Bolaget har tagit fram en egen dokumentationsmall för direktupphandlingar. Mallen utgår från stadens mall för dokumentation med några ändringar och kompletteringar. Bolaget gör inga seriositetskontroller vid direktupphandlingar. Seriositetskontroll gör enbart för upphandlingar. En verifierande granskning av sju upphandlingar har genomförts. Dessa avser i huvudsak konsulttjänster och olika verktyg för ITstöd. De bokförda kostnaderna per 30 september är inom intervallet 32 tkr och 158 tkr. I samtliga fall användes bolagets dokumentationsmall för direktupphandlingarna. Dokumentationen av direktupphandlingarna bedöms vara tillräcklig. Bolaget har inte alltid vänt sig till tre potentiella anbudsgivare, men har i dessa fall motiverat varför man enbart har vänt sig till en leverantör. Motiveringarna bedöms som rimliga. Direktupphandlingarna var genomförda enligt LOU och stadens riktlinjer. Revisionskontorets bedömning Utifrån genomförd granskning bedöms bolaget ha en intern kontroll som säkerställer att LOU och stadens riktlinjer för direktupphandling följs. Revisionskontoret rekommenderar dock att seriositetskontroller alltid genomförs även för direktupphandlingar. 2.2 Bolagets ekonomiska och verksamhetsmässiga resultat I detta avsnitt redovisas en granskning av om bolagets resultat är förenligt med kommunfullmäktiges mål samt följt de beslut, riktlinjer, gällande lagstiftning och andra föreskrifter som gäller för verksamheten. Bedömningen avser såväl genomförandet som resultatet av verksamheten. Sammantaget bedöms att bolaget i allt väsentligt har bedrivit verksamheten på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt. Bedömningen grundar sig på att det ekonomiska utfallet ligger i nivå med budget och att det verksamhetsmässiga resultatet är förenligt med kommun-

7 4 (8) fullmäktiges mål och ägardirektiv Bolagets ekonomiska resultat Revisionskontoret har granskat tertialrapporter och bokslut med inriktning på bolagets prognoser och resultat efter finansnetto samt investeringsutfall. Av nedanstående framgår kommunfullmäktiges och koncernstyrelsens krav på resultat enligt budget 2017 och bolagets prognoser över resultat och investeringar. Årets fastställda avkastningskrav är ett nollresultat. Resultat efter finansnetto (mnkr) Bolagets budget Prognos T1 Prognos T2 Bokslut Tertialrapport 1 och 2 I tertialrapport 1 och 2 prognostiserar bolaget ett resultat på 3 mnkr. Överskottet består i huvudsak av ökade köintäkter. Bokslut Resultatet efter finansnetto uppgår till 6 mnkr. Resultat blev därmed 6 mnkr bättre än budget. Detta förklaras av ökade intäkter med 5 mnkr. Ökningen består i huvudsak av köintäkter. Kostnaderna uppvisar ett överskott på 1 mnkr. Den huvudsakliga förklaringen är minskade personalkostnader beroende på vakanshållning av tjänster. Jämfört med prognosen i tertialrapport 2 så har utfallet blivit 3 mnkr högre. Investeringar (mnkr) Bolagets budget Prognos T1 Prognos T2 Bokslut 0,1 0,1 0,1 0 Bolaget har inte gjort några investeringar under året. Revisionskontorets bedömning Ovanstående sammanställning visar att prognossäkerheten i bolagets tertialrapporter kan förbättras. Budgetavvikelserna har förklarats på ett tillfredsställande sätt. Bolagets avkastningskrav har uppnåtts.

8 5 (8) Bolagets verksamhetsmässiga resultat Revisionskontoret har granskat om verksamheten bedrivits enligt fullmäktiges uppdrag och mål samt ägardirektiv. Bolagets uppfyllelse av kommunfullmäktiges mål Inom ramen för ILS, Stockholms stads system för ledning och uppföljning av verksamhet och ekonomi, har kommunfullmäktige fastställt fyra inriktningsmål och 26 verksamhetsmål. Kopplat till verksamhetsmålen har även ett antal indikatorer fastställts. Genom indikatorerna mäts i vilken utsträckning stadens nämnder och bolag uppfyller kommunfullmäktiges mål. De indikatorer som bolagen omfattas av framgår av kommunfullmäktiges budget samt av den budget koncernstyrelsen har antagit för bolagssektorn. Respektive bolag ska ange årsmål för sina indikatorer och aktiviteter kopplade till fullmäktiges inriktningsmål/ägardirektiv. Revisionskontoret har granskat om bolagets styrelse har formulerat årsmål för respektive indikator, att målen följs upp på ett systematiskt sätt samt om måluppfyllelsen redovisas för styrelsen. Vidare har revisionskontoret bedömt om större avvikelser mot budget har analyserats och förklarats på ett tillfredsställande sätt. Revisionskontoret har särskilt granskat hur bolaget arbetar med kommunfullmäktiges mål för verksamhetsområdet 4.2 att minska sjukfrånvaron. Bolaget sjukfrånvaro uppgick till 10,8 % vid utgången av Bolaget hade 14 längre sjukskrivningar under I december 2017 var 5 personer långtidssjukskrivna. Bolagets årsmål för 2017 var satt till 8 %. Utfallet uppgick till 7,9 %. Under året har bolaget arbetat för att sänka sjukfrånvaron. Bolaget har en aktiv rehabiliteringsprocess och arbetar med hälsofrämjande och förebyggande aktiviteter. Under 2017 har alla medarbetare erbjudits att delta i ett hälsoprogram som tar avstamp i träning, kost, stresshantering. Syftet var att öka hälsomedvetenheten och goda hälsobeteenden, för att få ett ökat välbefinnande och en högre effektivitet i arbetet. Iakttagelser Bolaget omfattas av 22 indikatorer. Av dessa indikatorer har fullmäktige fastställt 13 st, Stockholms Stadshus AB 5 st och bolaget 4. För dessa indikatorer har bolaget fastställt årsmål eller aktiviteter. Måluppfyllelsegraden redovisas för samtliga indikatorer. I bolagets årsredovisning framgår att 16 indikatorer uppfylls helt, 5 uppfylls delvis och 1 inte alls. De indikatorer som uppfylls delvis är

9 6 (8) antal förmedlade försöks- och träningslägenheter samt Bostad förstalägenheter via Bostadsförmedlingen, aktivt medskapandeindex, index bra arbetsgivare, kunderna i bostadsköns nöjdhet med kontakten med Bostadsförmedlingen (NKI) avseende de kunder som förmedlats lägenhet samt kunderna i bostadsköns nöjdhet med kontakten med Bostadsförmedlingen (NKI) avseende de kunder som inte förmedlats lägenhet. Den indikator som inte uppfylls alls är sjukfrånvaro dag När det gäller indikatorn kunderna i bostadsköns betyg på våra webbtjänster (webb service index) så genomfördes ingen undersökning under Revisionskontorets bedömning Bolagets resultat för 2017 bedöms i allt väsentligt vara förenligt med de mål som fullmäktige fastställt. Bolaget uppfyller de flesta av fullmäktiges mål helt eller delvis. Bolagets mål för sjukfrånvaro var satt till 8 % och utfallet blev 7,9 %. Bolaget bedömer målet som uppfyllt men enligt revisionskontorets mening är målvärdet för högt för att bedömas som uppfyllt. Revisionskontoret kan dock konstatera att bolaget arbetar aktivt med att sänka sjukfrånvaron. Uppföljning av ägardirektiv och uppdrag Uppföljningen av ägardirektiven ingår i ILS-rapporteringen. Bolaget har formulerat aktiviteter och i vissa fall indikatorer till ägardirektiven. Revisionskontoret har översiktligt följt upp hur bolaget arbetar med fullmäktiges ägardirektiv samt dessutom särskilt granskat två ägardirektiv. Iakttagelser Bolaget arbetar med samtliga ägardirektiv i den löpande verksamheten eller i särskilda projekt beroende på direktivets karaktär. Arbete pågår i bolaget med att uppfylla samtliga ägardirektiv och uppdrag. Aktivt marknadsföra möjligheten att lämna in studentbostäder för privata fastighetsägare/förvaltare Vid möten med potentiella bolagskunder informerar bolaget om att de även förmedlar studentlägenheter. När bolaget träffar bolag som ännu inte bestämt vilka lägenhetsstorlekar de ska bygga så informerar bolaget om möjligheten att bygga små bostäder till student- eller ungdomslägenheter. Bolagets marknadsavdelning arbetar med att öka kännedomen hos allmänheten om att bolaget

10 7 (8) förmedlar studentbostäder. Bland annat genom medverkan på studentmässor, annonser på olika webbplatser samt medverkan i ett digitalt utskick till Stockholms studenter - Studentkortet. Dessa aktiviteter bidrar även till ökad kännedom hos bostadsbolagen om att de kan lämna in studentbostäder till bolaget. Fortsätta det reguljära utvecklingsarbetet för att öka antalet försöks- och träningslägenheter (FoT) I alla möten med potentiella privata hyresvärdar framhålls alltid möjligheten att lämna in bostäder för FoT-ändamål. Genom åren har bostäder från privata aktörer lämnats in i varierande utsträckning. Vid utvärderingar har framkommit att många privata aktörer känner oro för hur de ska göra och vem de ska kontakta om det inte fungerar med hyresgästen. Flera har vittnat om att de saknar en tydlig kontaktväg. För att få till bättre förutsättningar för ett fungerande samarbete har bolaget i samarbete med socialtjänsten och SHIS påbörjat en förstudie i syfte att ringa in problematiken samt förslag på lösningar. Revisionskontorets bedömning Revisionskontorets samlade bedömning är att bolaget arbetar aktivt med att genomföra ägarens direktiv.

11 8 (8) Bilaga 1 Uppföljning av lämnade rekommendationer Åtgärdat Granskningsår Rekommendation 2017 Att seriositetskontroller alltid genomförs vid direktupphandlingar Ja Delvis Nej Kommentar Följs upp