Föredragande: landstingsstyrelsens ordförande Ingela Nylund Watz

Transkript

1 FÖRSLAG 2006:33 LS Förslag till beslut Revisionsberättelser över dels landstingsstyrelsens, dels övriga nämnders, styrelsers och bolags verksamhet för år 2005 Föredragande: landstingsstyrelsens ordförande Ingela Nylund Watz Ärendet Enligt kommunallagens bestämmelser skall de revisorer som landstinget utser för granskning av den landstingskommunala förvaltningen varje år till fullmäktige avge berättelse med redogörelse för resultatet av den revision som avser verksamheten under det föregående budgetåret. Granskningen skall utföras enligt kommunallagens bestämmelser, lag om kommunal redovisning och god revisionssed samt landstingets revisionsreglemente. Om anmärkning framställs skall anledningen till denna anges i revisionsberättelsen. Anmärkningen får riktas mot nämnder och fullmäktigeberedningar, samt enskilda förtroendevalda i sådana organ. Revisionsberättelsen skall också innehålla ett särskilt uttalande huruvida ansvarsfrihet tillstyrks eller ej. Fullmäktige skall vid ett sammanträde före utgången av juni månad efter det år som revisionen avser besluta om ansvarsfrihet skall beviljas eller ej. Om ansvarsfrihet vägras får fullmäktige besluta att skadeståndstalan skall väckas. Talan som inte grundas på brott skall väckas inom ett år från det att beslutet om vägrad ansvarsfrihet fattades, annars är rätten till sådan talan förlorad. Revisionsberättelser 2005 med sammanfattning av yrkesrevisorernas årsrapporter för nämnder, styrelser och bolag samt lekmannarevisorernas granskningsrapporter för bolagen anmäls härmed. Revisorerna har för samtliga nämnder, styrelsen och bolag tillstyrkt ansvarsfrihet. Förslag till beslut Landstingsfullmäktige föreslås besluta att avgöra frågan om ansvarfrihet skall beviljas för landstingsstyrelsen samt övriga nämnder och styrelser för verksamheten år Bilaga Revisionsberättelser

2 Revisionsberättelser 2005 med sammanfattning av yrkesrevisorernas årsrapporter för nämnder, styrelser och bolag samt lekmannarevisorernas granskningsrapporter för bolagen April 2006

3

4 INNEHÅLLSREGISTER FLIK Revisorsgrupp I:s granskningsområde Landstingsstyrelsen 1 AB Stockholms läns landstings Internfinans 2 Landstingshuset i Stockholm AB 3 Revisorsgrupp II:s granskningsområde Ambulanssjukvården i Stockholm AB (AISAB) 4 Danderyds sjukhus AB 5 Folktandvården Stockholms län AB 6 Karolinska universitetssjukhuset 7 MediCarrier AB 8 Norrtälje sjukhus AB 9 S:t Eriks Ögonsjukhus AB 10 Stockholm Care AB 11 Stockholms läns sjukvårdsområde SLSO 12 Södersjukhuset AB 13 Sjukvården Södertörn Nykvarn Södertälje 14 Revisorsgrupp III:s granskningsområde Färdtjänstnämnden 15 Kulturnämnden 16 Locum AB 17 Patientnämnden 18 Regionplane- och trafiknämnden 19 AB Storstockholms Lokaltrafik 20 Waxholms Ångfartygs AB 21 Vilande bolag 22

5

6 RK Revisionskontoret Sammanfattning Revisionen av Landstingsstyrelsens verksamhet under år 2005 har utförts i enlighet med kommunallag, landstingets regler och anvisningar, god revisionssed samt i enlighet med av de förtroendevalda revisorerna fastställd revisionsplan. Beslut och rapporter från landstingsstyrelsen och fullmäktige har löpande följts. Revisorsgrupp I har under granskningsåret haft genomgångar med styrelsens ordförande och presidium samt landstingsstyrelsens utskott. Årets resultat och ekonomisk ställning Resultatet för landstingskoncernen för år 2005 uppgår till mkr, vilket innebär en positiv avvikelse mot budget med 716 mkr. Flertalet av resultatenheterna har enligt årsredovisningen hållit sina budgetar och en förbättrad budgetdisciplin har bibehållits. Den samlade sjukvården visar på bättre ekonomiskt resultat än budgeterat och trafikverksamheten utvisar ett sammantaget resultat klart bättre än budget. Det är angeläget att den under senare delen av 2005 kraftigt ökande kostnadsökningstakten kan bemästras under Fortsatt budgetdisciplin och åtgärder för att hålla nere kostnaderna kommer att krävas också under Landstingets ekonomiska problem kvarstår med otillräckligt eget kapital och långsiktigt små marginaler i den löpande driftsekonomiska utvecklingen. En långsiktig analys och planering krävs för finansieringen av de framtida stora investeringarna samt ökningen av pensionsutbetalningarna. Budgetarbetet inför 2006 inriktades mot fortsatta ansträngningar för att uppnå en långsiktigt hållbar ekono misk utveckling. Fullmäktige har i enlighet med ny lagstiftning fastställt långsiktiga finansiella mål för SLL och givit landstingsstyrelsen i uppdrag att ta fram en långsiktig investeringsstrategi. Åtgärder för förbättrad styrning och kontroll En rad åtgärder har genomförts som ligger i linje med av revisionen under tidigare år framförda synpunkter och rekommendationer. Under år 2005 har fullmäktige fastställt regelverk för intern kontroll och säkerhetshanteringen samt har en vidareutveckling skett avseende ekonomihandboken. Inom IT-området har en rekonstruktion av förutsättningarna för styrningen av utvecklingen av GVD genomförts. Upphandlingsverksamheten har givits instrument för effektivare hantering. Ledningsorganisationen har varit föremål för förändringar och ny organisation för Landstingstyrelsens förvaltning har inrättats. Ekonomi- och verksamhetsstyrning Under året har landstingsstyrelsen löpande följt utvecklingen av ekonomi och verksamhet. Landstingsstyrelsen har under senare år utvecklat sin

7 RK Revisionskontoret uppsikt över SLL-koncernens samtliga verksamheter. Koncernledningen har under året fortsatt en aktiv samverkan med SLL:s förvaltnings- och bolagsledningar i syfte att främja kostnadskontroll och stödja genomförandet av landstingsfullmäktiges uppdrag. Verksamhet och ekonomi har löpande analyserats. Instrumenten för den ekonomiska uppföljningen håller en godtagbar standard. Av redovisade månads- och delårsbokslut framgår ett under året successivt förbättrat resultat, som dock utvisar en försämring för årets sista månad. Styrningen avseende den ekonomiska utvecklingen har bedömts som bra. Styrningen av vården I årsrapporten för 2004 noterades att den nya ledningsorganisationen ännu inte blivit helt tydlig och konsekvent, vare sig när det gäller arbetsfördelning eller samordning för den gemensamma koncernnyttan. Under 2005 har utvecklingen av den nya organisationen fortsatt, bl a genom att beställarfunktionen inom LSF delvis omformats till Beställare Vård (BV) och bildandet av Forum för kunskap och gemensam utveckling (FORUM). Det är ännu för tidigt att bedöma effekterna av dessa förändringar. Beställarstyrning Revisionskontoret har vid 2005 års revision haft anledning att hänvisa till tidigare års rekommendationer att landstingsstyrelsen och hälso- och sjukvårdsutskottet utvecklar ett förhållningssätt och etablerar ett agerande som kan förena vårdens kvalitets- och kontinuitetskrav med upphandlingslagstiftningens grundläggande krav på öppenhet, konkurrens och affärsmässighet. I rapporten angående intern kontroll för 2005 efterlyste revisionen en förbättrad redovisning av vårdens kvalitet och tillgänglighet. Det kan konstateras att en klar utveckling skett i Beställare Vårds redovisning. Den ger i detta avseende förutsättningar för förbättringar av landstingsstyrelsens samlade årsredovisning, där redovisningen alltjämt är mycket summarisk och knapphändig. Psykiatrin Även om ett omfattande arbete bedrivits inom SLSO anser revisionen att det finns kvarstående otydligheter i den övergripande styrningen och redovisningen av den psykiatriska verksamheten. Bristen på gemensamma definitioner och verksamhetstal, liksom den bristande överensstämmelsen mellan BV:s och SLSO:s uppfattning om omfattningen av vårdöverenskommelsen pekar på detta. När det gäller fullmäktiges beslut om ökad satsning på psykiatrin noterar vi att ambitionen om ökat antal

8 RK Revisionskontoret slutenvårdsplatser inte går att återfinna vare sig i beställarbudgeten, vårdöverenskommelsen eller i särskilt uppdrag till SLSO. Ägarstyrning Arbetet med att utarbeta specifika ägardirektiv har fortsatt under Vid årsskiftet fanns specifika ägardirektiv för samtliga verksamheter utom AB SL och Tiohundra. Revisionen har tidigare påpekat att det förekommer att ledamot i ägarutskottet samtidigt sitter i bolagsstyrelse som utskottet ska utöva tillsyn över. Ägarutskottets roll som tillsynsfunktion skulle bli tydligare om det inte samtidigt fanns ledamöter med uppdrag i styrelse som omfattas av ägarutskottets tillsyn. Sammanfattande omdöme angående landstingsstyrelsens styrning Den av landstingsstyrelsen utövade samlade styrningen enligt kommunallag och reglemente har bedömts som acceptabel. SLL:s årsredovisning Årsredovisningen har upprättats i enlighet med lag om kommunal redovisning och god redovisningssed och bedöms i allt väsentligt som rättvisande. Under år 2005 har utvecklingsarbetet gått vidare beträffande SLL:s årsredovisning. Den 2004 utformade modellen med en Årsberättelse som innehåller en informativ del, samt en del som innehåller den legala Årsredovisningen tillämpas även detta har medfört att den i årsredovisningen ingående förvaltningsberättelsens omfattning minskats till knappt hälften i förhållande till år Detta har inneburit en motsvarande minskning av analyser och kommentarer. De åtgärder som genomförts beträffande återrapportering avseende genomförandet av fullmäktiges uppdrag som vidtagits under år 2005 bedöms som positiva. Dock återstår arbete innan uppgifterna utgör det underlag för landstingsfullmäktiges uppföljning och styrning so m är avsikten. Utifrån de uppgifter som finns i verksamhetsuppföljningen går det ej att avgöra hur väl respektive resultatenhet uppfyller de av fullmäktige fastställda målen och uppdragen i förhållande till den budget resultatenheten har tilldelats. Det är angeläget att eventuella avvikelser i förhållande till mål och uppdrag samt dess orsaker uppmärksammas och återrapporteras till landstingsfullmäktige. Trots ett nedbantat innehåll finner vi att i förvaltningsberättelsen intagna ekonomiska analysavsnitt har godtagbar standard. Årsredovisningens personalavsnitt håller godtagbar standard och har upprättats och belysts

9 RK Revisionskontoret utifrån givna anvisningar. I förvaltningsberättelsen intaget miljöavsnitt är dock alltför knapphändigt och detta gäller även uppgifterna angående upphandlingsverksamheten. SLL-koncernens sammanställda årsredovisning har upprättats i enlighet med lag om kommunal redovisning och god redovisningssed och bedöms i allt väsentligt som rättvisande. Redovisningen avseende tillgänglighet och kvalitet är dock fortfarande mycket summarisk och knapphändig i den samlade årsredovisningens förvaltningsberättelse. Utvecklingsarbete avseende förvaltningsberättelsens utformning rekommenderas därför. Intern kontroll 2005 års granskning av den interna kontrollen visar att den interna kontrollen bedöms i de flesta avseenden som tillräcklig inom flertalet av landstingets enheter. Inom området styrning har dock kontrollen bedömts som ej helt tillräcklig inom fyra enheter. Fortsatt fokusering behövs vidare för områdena IS/IT, upphandling samt ansvar och befogenheter. Vad gäller intern kontroll i de lokala bokslutsprocesserna utvisas i stort oförändrade omdömen. Det sammanvägda omdömet är att kontrollen i bokslutsprocessen, generellt sett, håller en fortsatt tillfredsställande nivå. Bolagsrevision Revisionen av SLL:s helägda aktiebolag redovisas i särskilda årsrapporter för respektive bolag. Årsrapporterna utgör underlag för de bedömningar som lekmannarevisorerna avger i sina granskningsrapporter (motsvarar den auktoriserade revisorns revisionsberättelse). I bilaga A1 till denna årsrapport redovisas en sammanställning över den landstingskommunala revisionen som utförts inom landstingets samtliga helägda aktiebolag.

10

11

12 RK Revisionskontoret Sammanfattning Lekmannarevisorernas granskning av AB Stockholms läns landsting Internfinans år 2005 har utgått från fastställd revisionsplan och utförts i enlighet med gällande lagstiftning, landstingets regelverk samt god revisionssed för kommunal verksamhet. Protokoll från styrelsen har löpande följts. I budgeten för 2005 har landstingsfullmäktige fastställt ett resultatkrav på 3,0 mkr för Internfinans. Redovisat resultat för år 2005 uppgår till 3,5 mkr före bokslutsdispositioner och skatt vilket därmed överstiger budgeterat resultat med 0,5 mkr. Bolaget har en tillräcklig intern kontroll med regelbunden uppföljning av utfall mot budget- och prognos. I den ekonomiska styrningen följer bolaget fastställda lagar och regler och den ekonomiska dokumentationen är tillfredsställande. Internfinans verksamhet kännetecknas av en tillräcklig styrning och kontroll. Tabell Bedömning av den interna kontrollen under åren bedömning 2003 bedömning 2004 bedömning 2005 Styrning Mycket bra Mycket bra bra Den ekonomiska redovisningens kvalitet De administrativa kontrollernas kvalitet Mycket bra Mycket bra Mycket bra Mycket bra Mycket bra Mycket bra

13

14

15 RK Revisionskontoret Sammanfattning Lekmannarevisorernas granskning av Landstingshuset i Stockholm AB (LISAB) år 2005 har utgått från fastställd revisionsplan och utförts i enlighet med gällande lagstiftning, landstingets regelverk samt god revisionssed för kommunal verksamhet. Protokoll från styrelsen har löpande följts. Landstingsfullmäktige (LF) har i budget år 2005 beslutat resultatkravet -51 mkr för LISAB, vilket uppnåtts med resultatet på -32 mkr. Därutöver har LF inte fastställt några mål och uppdrag för LISAB. Den ekonomiska styrningen och uppföljningen på koncernnivå har förbättrats jämfört med tidigare år. LISAB:s styrelse har under år 2005 fastställt arbetsordning för styrelsen och instruktion för verkställande direktören. LF har beslutat om specifika ägardirektiv för LISAB. Därmed har moderbolagets ansvar och befogenheter i förhållande till dotterbolagen förtydligats. Det råder fortfarande personunion mellan styrelsen för LISAB och ägarutskottet. LISAB:s specifika ägardirektiv innebär dock ett förtydligande av ansvarsfördelningen mellan LISAB och ägarutskottet. LF har beslutat om regler avseende soliditet och principer för koncernbidrag och aktieägartillskott inom landstingshuskoncernen. Omdömet avseende de administrativa kontrollerna avser ansvar och befogenheter. Med anledning av de åtgärder som har vidtagits under år 2005 har omdömet förändrats från acceptabelt till bra. Bedömning av den interna kontrollen under åren bedömning 2003 bedömning 2004 bedömning 2005 Styrning 1 Ej helt Bra Bra Den ekonomiska redovisningens kvalitet De administrativa kontrollernas acceptabelt Acceptabelt Bra Bra Acceptabelt Acceptabelt Bra kvalitet 1) År 2005 avser omdömet den samlade styrningen, för tidigare år enbart ekonomistyrningen.

16

17

18 RK Revisionskontoret Sammanfattning Lekmannarevisorernas granskning av AISAB år 2005 har utgått från fastställd revisionsplan och utförts i enlighet med gällande lagstiftning, landstingets regelverk samt god revisionssed för kommunal verksamhet. Protokoll från styrelsen har löpande följts. - Årets resultat är -842 tkr vilket motsvarar 0,8 % av den totala omsättningen. Landstingfullmäktiges budget är ett nollresultat. Extraordinära kostnader, bl.a. i form av avgångsvederlag på 580 tkr, ligger bakom underskottet. För januari månad 2005 har bolaget erhållit en extra ersättning om 700 tkr för att klara det ekonomiska underskottet som är hänförligt till den tidigare avtalsperioden. - AISAB har under 2005 påbörjat ett nytt avtal med Stockholms läns landsting med start den 2 februari och som gäller fram till Avtalet innebär bl. a. att AISAB har ett reducerat uppdrag jämfört med Detta har inneburit omställningsproblem bl.a. med övertalighet beroende på de ändrade förutsättningarna för verksamheten. - Årsredovisningen är upprättad i enlighet med landstingsstyrelsens anvisningar och bedöms ge en rättvisande bild av verksamheten och årets resultat. Den sammanfattande bedömningen av den interna kontrollen i bokslutsprocessen är bra. - Styrningen bedöms som acceptabel. Instrument för styrning och uppföljning behöver dock anpassas, rekommendationer lämnas, sid Räkenskaperna bedöms av den auktoriserade revisorn som rättvisande. Den interna kontrollen bedöms som tillräcklig. - Den slutliga bedömningen av den interna kontrollen innebär, efter hänsyn tagen till genomförda åtgärder samt kompletterande iakttagelser i samband med bokslutsgranskningen, en ändring i bedömningen vad gäller området PA/lönerutiner. Detta har ändrats till bra från acceptabelt. - Bolagets ledning behöver fokusera på ett nå ett positivt resultat under 2006.

19 RK Revisionskontoret Bedömning av den interna kontrollen under åren bedömning 2003 bedömning 2004 bedömning 2005 Styrning 1 Acceptabel Acceptabel Acceptabel Den ekonomiska Acceptabel Bra Acceptabel redovisningens kvalitet De administrativa kontrollernas kvalitet Acceptabel Bra Bra 1 ) År 2005 avser omdömet den samlade styrningen, för tidigare år enbart ekonomistyrningen.

20

21

22 RK Revisionskontoret Sammanfattning Lekmannarevisorernas granskning av Danderyds Sjukhus AB år 2005 har utgått från fastställd revisionsplan och utförts i enlighet med gällande lagstiftning, landstingets regelverk samt god revisionssed för kommunal verksamhet. Protokoll från styrelsen har löpande följts. Årsredovisningen är upprättad i enlighet med landstingsstyrelsens anvisningar och bedöms ge en rättvisande bild av verksamheten och årets resultat. Årets resultat Det ekonomiska resultatet är 7,6 mkr vilket överträffar fullmäktiges mål om nollresultat men är 16,8 mkr lägre än föregående år. Årets kostnadsutfall är 50 mkr högre än den av fullmäktige ursprungliga beslutade budgeten. Av detta är c:a 30 mkr verksamhet som senare avtalats med landstinget och som ej fanns med i det ursprungliga budgetbeslutet. C:a 20 mkr är icke budgeterade kostnadsökningar i befintlig verksamhet. Dessa kostnadsökningar har dock kompenserats av ännu större intäktsökningar. Verksamhetens ändamålsenlighet och måluppfyllelse Bolaget har fullgjort vårdavtalet med beställaren. Volymerna utförd vård är delvis avvikande från avtalet. Största avvikelserna gäller planerad dagsjukvård (+ 18,3 %) och planerad öppen vård (-5,6 %). Hos beställaren säger man sig vara nöjd med utfallet av avtalet för DSAB redovisar en produktivitetsutveckling på 5,0 %, räknat på poäng per justerad totalkostnad, jämfört med 0 % för Den förbättrade produktiviteten har uppnåtts i en situation av kraftig expansion av kostnader och intäkter. Bolaget anger att man klarar de krav (kötider) som ställs i den nationella vårdgarantin. De generella mål och uppdrag som fullmäktige givit har utförts och redovisats. Måluppfyllelsen är god, dock har ännu inte någon anläggning för nedbrytning av lustgas installerats. DSAB har genomfört de strukturförändringar som fullmäktige bestämt angående överföring av akut vård från Karolinska Universitetssjukhuset till

23 RK Revisionskontoret Danderyds sjukhus liksom överföringen och sammanslagningen av rehabiliteringsmedicin till en enhet vid Danderyds sjukhus. En försenad överföring av esofaguskirurgin till Karolinska Universitetssjukhuset rapporteras. Sjukhuset har inte nått upp till de egna miljömål som man formulerat för Det gäller främst lustgasutsläpp, andelen förnybara drivmedel samt läkemedelskassation. Personalsituationen har bl.a. karaktäriserats av en kraftig ökning av antalet anställda (12 %) samtidigt som sjukfrånvaron minskat med 1,8 dagar till 18,7 dagar per anställd. Verksamheten är i linje med bolagsordning och de specifika ägardirektiv som gäller för DSAB. Styrning och kontroll (internkontroll) Granskningen av styrning har genomförts av revisionskontoret i samråd med den auktoriserade revisorn. Granskningen av den ekonomiska redovisningens kvalitet och de administrativa kontrollernas kvalitet har utförts av den auktoriserade revisorn. Följande tabell visar de bedömningar som gjorts för 2005 jämfört med tidigare år: Tabell Bedömning av den interna kontrollen under åren bedömning 2003 bedömning 2004 bedömning 2005 Styrning1 Bra Bra Bra Den ekonomiska Bra Bra Bra redovisningens kvalitet De administrativa kontrollernas kvalitet Bra - Bra 1 År 2005 avser omdömet den samlade styrningen, för tidigare år enbart ekonomistyrningen. Då det gäller styrningen är revisionskontorets sammanfattande bedömning är att denna är väl utvecklad, baserad på Balanserad VerksamhetsStyrning, med en verksamhetsplan som innehåller tydliga mål och nyckeltal som följs upp, bl.a. i delårsbokslutet. Det finns en

24 RK Revisionskontoret konkret strategi/handlingsplan för hur de lokala målen och budgeterade nyckeltal skall uppnås och riskanalyser har genomförts. Uppföljning och jämförelser gentemot budget och föregående år har, trots stora verksamhetsförändringar kunnat hanteras på ett konstruktivt sätt. Kvalitetsredovisningen i bokslutet ger en överskådlig uppställning. Under 2005 har :- utbetalats som bonus/prestationsbaserad rörlig lönedel till VD avseende Enligt ägarpolicyn gäller att VDtillsättningar och därmed förknippade v illkor, liksom den löpande lönerevideringen, skall ske i dialog med ägaren. Således skall frågan om eventuell prestationsbaserad rörlig lönedel/bonus prövas i enlighet med detta. DSAB:s styrelse har att leva upp till dessa bestämmelser. I en sådan kontakt med ägaren bör, för ägarens ställningstagande, redovisas en dokumentation och ett underlag.

25

26

27 RK Revisionskontoret Sammanfattning Lekmannarevisorernas granskning av Folktandvården Stockholm län AB år 2005 har utgått från fastställd revisionsplan och utförts i enlighet med gällande lagstiftning, landstingets regelverk samt god revisionssed för kommunal verksamhet. Protokoll från styrelsen har löpande följts. Det ekonomiska resultatet är 39,5 mkr. Landstingets budget för bolaget är 12 mkr. Föregående års resultat var 57 mkr och fullmäktiges resultatkrav var 25 mkr. Det positiva resultatet beror att intäkterna varit 1 5 mkr högre än budgeterat samtidigt som kostnaderna varit lägre än budgeterat. Antal årsarbetare har minskat från 1930 till Produktiviteten mätt i bokad tid/arbetstid har ökat både när det gäller allmäntandvården och specialisttandvården. Intäkterna från såväl barn som vuxna patienter har varit högre än beräknat, fler barn har behandlats men något färre vuxna patienter. Prislistan avseende vuxentandvården har varit oförändrad i tre år. 9 av 10 patienter är nöjda med Folktandvården. Tandhälsan är oförändrad i länet. Flertalet mål avseende kvalitetsutveckling har nåtts liksom mått relaterade till medarbetarna. Dock finns problem med tillgängligheten inom specialisttandvården, där väntetiderna i flera fall överstiger beställarens krav. Styrningen bedöms sammantaget som Bra. Den auktoriserade revisorn bedömer att räkenskaperna är rättvisande Den interna kontrollen bedöms sammantaget som tillräcklig Revisionskontoret bedömer att verksamheten vid Folktandvården Stockholm län AB bedrivs ändamålsenligt och i överenskommelse med bolagsordning och ägardirektiv. Därtill är det ekonomiska resultatet positivt och överträffar fullmäktiges krav.

28 RK Revisionskontoret Bedömning av den interna kontrollen under åren bedömning 2003 bedömning 2004 Styrning 1 Bra Bra Bra bedömning 2005 Den ekonomiska Bra Bra Bra redovisningens kvalitet De administrativa kontrollernas kvalitet Bra Bra Bra 1 ) År 2005 avser omdömet den samlade styrningen, för tidigare år enbart ekonomistyrningen.

29

30 RK Revisionskontoret Sammanfattning Revisionen av Karolinska Universitetssjukhusets verksamhet under år 2005 har utgått från fastställd revisionsplan och utförts i enlighet med gällande lagstiftning, landstingets regelverk samt god revisionssed för kommunal verksamhet. Protokoll från nämnden/styrelsen har löpande följts. Revisorsgrupp II har under granskningsåret träffat sjukhusets styrelsen vid ett tillfälle. Årsredovisningen är i allt väsentligt upprättad i enlighet med landstingsstyrelsens anvisningar och bedöms ge en rättvisande bild av verksamheten och årets resultat. Arbetet med sammanslagningen av de tidigare sjukhusens verksamheter har fortsatt under år 2005 och bedöms ha bedrivits på ett i huvudsak tillfredsställande sätt. Karolinska Universitetssjukhusets styrelse och ledning bedöms i väsentliga delar ha genomfört de av fullmäktige beslutade verksamhets- och strukturförändringarna. Det ekonomiska resultatet för år 2005 uppgår till -54 mkr, vilket motsvarar ca 0,5 procent av omsättningen. Av besparingskravet på 401 mkr har ca 331 mkr genomförts. Kostnadsläget vid utgången av år 2005 är oroande högt med hänsyn till att ytterligare besparingar ska ske år Styrningen bedöms sammantaget som acceptabel under år Styrelsens styrning och uppföljning av kv alitetsfrågor bör utvecklas. Den interna kontrollen bedöms sammantaget som tillräcklig. Rutiner för analys och kvalitetssäkring av personalrelaterade skulder bör utvecklas. Ett antal rekommendationer som borde varit åtgärdade 2005 är fortfarande inte åtgärdade eller endast delvis åtgärdade. Särskilt inom IS/IT-området kvarstår ett antal väsentliga rekommendationer. Räkenskaperna bedöms som rättvisande. På totalnivå bedöms sjukhuset ha genomfört den produktion som överenskommits med beställaren på ett tillfredsställande sätt. Produktiviteten har, mätt i poäng i förhållande till justerad totalkostnad, ökat med 0,3 procent jämfört med 2004.

31 RK Revisionskontoret Sjukfrånvaron har minskat med 0,6 dagar jämfört med 2004 och upp går 2005 till i genomsnitt 21,0 dagar per anställd. Karolinska Universitetssjukhuset har miljöcertifierats under år Bedömning av den interna kontrollen under åren Styrning 1 Den ekonomiska redovisningens kvalitet De administrativa kontrollernas kvalitet bedömning 2003 Acceptabel (HS) Ej helt accept.(ks) Bra (HS) Bra (KS) Bra (HS) Acceptabel (KS) bedömning 2004 Bra Acceptabel Acceptabel 1 ) År 2005 avser omdömet den samlade styrningen, för tidigare år enbart ekonomistyrningen. bedömning 2005 Acceptabel Acceptabel Bra

32

33

34 RK Revisionskontoret Sammanfattning Lekmannarevisorernas granskning av MediCarrier AB år 2005 har utgått från fastställd revisionsplan och utförts i enlighet med gällande lagstiftning, landstingets regelverk samt god revisionssed för kommunal verksamhet. Protokoll från styrelsen har löpande följts. Revisorsgrupp II har under granskningsåret träffat representant för styrelsen och bolagets ledning. Det ekonomiska resultatet är -13,5 mkr att jämföra med landstingsfullmäktiges krav på noll-resultat. Orsaken till det relativt stora underskottet sammanhänger med de problem som uppstått i samband med byte av lagerssystem som påbörjades under våren. Intäkterna har påverkats negativt på grund av leveransproblem och övertidsersättning och inhyrd personal har inneburit kostnadsökningar. Servicegraden har utvecklats negativt. Under sommaren upphörde mätningarna på grund av alla problem, under hösten har läget förbättrats. Vad gäller leveranstiderna har märkbara försämringar inträffat speciellt under perioden juni-oktober. Det genomsnittliga antalet sjukdagar har ökat från 40,8 dagar 2004 till 46,2 dagar Långsiktigt arbete med hälsobefrämjande insatser har fått stå tillbaka för krisarbete med personal med stressymptom mm. Styrningen är i högsta grad beroende av ett fungerande affärs/datasystem för lagerhanteringen. Någon riskanalys gjordes inte inför byte av system. Signaler på att det nya systemet inte fungerade fanns redan under våren. Styrelsen vidtog ett antal åtgärder under hösten, men detta var enligt revisionskontorets mening sent, med negativa konsekvenser för kunder, personal och ekonomin. Styrningen bedöms som Ej helt Acceptabel Räkenskaperna bedöms av den auktoriserade revisorn vara r ättvisande Den internas kontrollen bedöms under året varit otillräcklig. Framför allt noteras brister avseende ansvar och befogenheter, IS/IT och upphandling. Bolagets styrelse bör färdigställa den riskanalys som tidigare påbörjats, där risker för verksamhetens intäkter och kostnader identifieras och prioriteras samt åtgärdsprogram utarbetas för identifierade risker.

35 RK Revisionskontoret Bedömning av den interna kontrollen under åren bedömning 2003 bedömning 2004 bedömning 2005 Styrning 1 Acceptabel Bra Ej helt Acdeptabel Den ekonomiska Acceptabel Bra Bra redovisningens kvalitet De administrativa kontrollernas kvalitet Bra Bra Ej helt Acceptabel 1 ) År 2005 avser omdömet den samlade styrningen, för tidigare år enbart ekonomistyrningen.

36

37

38 RK Revisionskontoret Sammanfattning Lekmannarevisorernas granskning av Norrtälje sjukhus AB år 2005 har utgått från fastställd revisionsplan och utförts i enlighet med gällande lagstiftning, landstingets regelverk samt god revisionssed för kommunal verksamhet. Protokoll från styrelsen har löpande följts. Revisorsgrupp II har under granskningsåret träffat styrelsen. Norrtälje sjukhus AB redovisar ett positivt resultat på 0,4 mkr före bokslutsdispositioner och skatt, vilket ska jämföras med ett budgeterat nollresultat. Årsredovisningen är upprättad i enlighet med landstingsstyrelsens anvisningar och bedöms ge en rättvisande bild av verksamheten och årets resultat. Den auktoriserade revisorn bedömer att räkenskaperna är Rättvisande. Revisionskontoret bedömer sammanfattningsvis att bolagets verksamhet har bedrivits på ett ändamålsenligt och tillfredsställande sätt samt i överenskommelse med bolagsordning och ägardirektiv. Bolaget har fullgjort vårdavtalen med beställarna. Den slutna akuta och geriatriska vården har ökat med 5 % resp 14 %jämfört mot föregående år. Besöken inom psykiatrin har ökat 12 % med jämfört med föregående år. Sjukhuset uppnår landstingsfullmäktiges övergripande mål med undantag av målen för bemannings- och sjukfrånvaron. Den interna kontrollen bedöms som Tillräcklig. I årsbokslutet ges en god redovisning av verksamheten och dess utveckling. Sjukhuset har utvecklat sin verksamhetsredovisning och redovisar och kommenterar utfall för de nyckeltal som finns i den sjukhusövergripande styrningen. Styrningen bedöms som Bra. Sjukfrånvaron har minskat men ligger något över målet i landstingets budget och sjukhusets fastställda mål för Produktiviteten har, mätt i poäng i relation till justerad totalkostnad, ökat med 2,5 % jämfört med Sjukhuset är miljöcertifierat sedan år 2002.

39 RK Revisionskontoret Bedömning av den interna kontrollen under åren bedömning 2003 bedömning 2004 Styrning 1 Bra Bra Bra bedömning 2005 Den ekonomiska Bra Bra Bra redovisningens kvalitet De administrativa kontrollernas kvalitet Bra Bra Bra 1 ) År 2005 avser omdömet den samlade styrningen, för tidigare år enbart ekonomistyrningen. Den interna kontrollen ligger kvar på en hög nivå.

40

41

42 RK Revisionskontoret Sammanfattning Lekmannarevisorernas granskning av S:t Eriks Ögonsjukhus AB år 2005 har utgått från fastställd revisionsplan och utförts i enlighet med gällande lagstiftning, landstingets regelverk samt god revisionssed för kommunal verksamhet. Protokoll från styrelsen har löpande följts. Årsredovisningen är i allt väsentligt upprättat i enlighet med landstingsstyrelsens anvisningar och bedöms ge en rättvisande bild av verksamheten och årets resultat. Det ekonomiska resultat för 2005 uppgår före bokslutsdisposition och skatt till 2,6 mkr, vilket ska jämföras med av landstingsfullmäktige fastställt nollresultat. Revisionskontoret bedömer att bolagets verksamhet under 2005 bedrivits på ett ändamålsenligt och tillfredsställande sätt samt i överensstämmelse med bolagsordning och ägardirektiv. Styrningen bedöms under året ha varit acceptabel. Styrelsens och sjukhusledningens styrning och uppföljning bedöms vara tillfredsställande vad gäller ekonomi och produktion. Styrning, uppföljning och redovisning av verksamhetens kvalitet behöver dock utvecklas. Förvaltningsberättelsen innehåller en ändamålsenlig och överblickbar redovisning av ekonomi och verksamhet. Avvikelser mellan budget och utfall kommenteras på ett tillfredsställande sätt. Kvalitetsredovisningen behöver utvecklas mot att även beskriva och kommentera kvalitetsnivåer och väsentliga kvalitetsaspekter i verksamheten. Den auktoriserade revisorn bedömer att räkenskaperna är rättvisande. Bolagets interna kontroll bedöms under året ha varit tillräcklig. Rutinerna inom IS/IT-området har förbättrats sedan internkontrollgranskningen och bedömningen har ändrats från Ej helt acceptabelt till Acceptabelt. Bolaget har under året inte klarat att fullt ut leverera avtalade volymer kataraktoperationer. Produktiviteten är, mätt i poäng i relation till justerad totalkostnad, i stort sett oförändrad jämfört med år Sjukfrånvaron har minskat med 0,7 dagar per anställd jämfört med år Sjukfrånvaron uppgår sammantaget till 18 dagar, vilket innebär att sjukhuset uppnått fullmäktiges långsiktiga mål för sjukfrånvaron.

43 RK Revisionskontoret S:t Erik är miljöcertifierat sedan år Bedömning av den interna kontrollen under åren bedömning 2003 bedömning 2004 bedömning 2005 Styrning 1 Bra Bra Acceptabel Den ekonomiska Bra Bra Bra redovisningens kvalitet De administrativa kontrollernas kvalitet Bra Acceptabel Bra 1 ) År 2005 avser omdömet den samlade styrningen, för tidigare år enbart ekonomistyrningen. Den slutliga bedömningen innebär att omdömet avseende de administrativa kontrollernas kvalitet förbättrats från Acceptabelt till Bra jämfört med den preliminära bedömningen. Förbättringar har skett vad gäller IS/IT-området.

44

45

46 RK Revisionskontoret Sammanfattning Lekmannarevisorernas granskning av SCAB år 2005 har utgått från fastställd revisionsplan och utförts i enlighet med gällande lagstiftning, landstingets regelverk samt god revisionssed för kommunal verksamhet. Protokoll från styrelsen har följts löpande. - Under slutet av 2005 har bolaget fått specifika ägardirektiv som klargör att SCAB är Stockholms läns landstings bolag för export av vård och vårdtjänster. - Resultatutfallet för 2005 för bolaget är 6,8 mkr, fullmäktiges budgetkrav är 3,3 mkr. I jämförelse med 2004 är resultatet 0,9 mkr lägre. I förhållande till omsättningen är årets resultat 7,0 % medan den var 8,7 % Noteras kan att bolagets resultat påverkats negativt med 1,5 mkr p.g.a. en kundförlust 2005, som enligt bolaget inte h ar varit möjlig att förutse. Bolagets VD har framhållit att åtgärder vidtagits för att minska risken för framtida kundförluster. - Sammanfattningsvis bedömer revisionskontoret att bolagets styrelse och VD arbetar målmedvetet och har en tillfredsställande styrning och uppföljning av verksamheten. Styrningen bedöms som bra. - Räkenskaperna bedöms av den auktoriserade revisorn som rättvisande. Den interna kontrollen bedöms som tillräcklig. - Bolaget lever upp till ägardirektiv och uppdrag förutom att miljöledningssystemet ännu inte är certifierat. Det beräknas bli certifierat under våren Årsredovisningen är upprättad i enlighet med landstingsstyrelsens anvisningar och bedöms ge en rättvisande bild av verksamheten och årets resultat. Bedömning av den interna kontrollen under åren bedömning 2003 bedömning 2004 bedömning 2005 Styrning 1 Bra Bra Bra Den ekonomiska redovisningens kvalitet De administrativa kontrollernas kvalitet Bra Bra Bra Bra Bra Bra 1 ) År 2005 avser omdömet den samlade styrningen, för tidigare år enbart ekonomistyrningen

47

48 RK Revisionskontoret Sammanfattning Revisionen av Styrelsen för Stockholms läns sjukvårdsområdes verksamhet under år 2005 har utgått från fastställd revisionsplan och utförts i enlighet med gällande lagstiftning, landstingets regelverk samt god revisionssed för kommunal verksamhet. Protokoll från styrelsen har löpande följts. Revisorsgrupp II har under granskningsåret träffat representanter från styrelsen. Årsredovisningen är upprättad i enlighet med landstingsstyrelsens anvisningar och bedöms ge en rättvisande bild av verksamheten och årets resultat. Årets resultat uppgick till 67,2 mkr. Resultatet innebär att SLSO klarat fullmäktiges resultatkrav om 35 mkr. Justerat för engångsposter uppgår resultatet till cirka 150 mkr. Årets resultat justerat för engångsposter är cirka 65 mkr lägre än motsvarande resultat SLSO:s kostnader för inhyrd personal uppgick till 1,5 % av de totala personalkostnaderna vilket överstiger fullmäktiges generella mål på 1 %. Inhyrningskostnaderna är till största delen beroende av svårigheter att rekrytera personal till vissa enheter. Den totala bemanningskostnaden har bl a till följd av utökade uppdrag ökat med 5,7 %, vilket överstiger fullmäktiges övergripande mål om maximalt 2,7 % för koncernen som helhet. Totalt antal årsarbetare uppgick till Antalet årsarbetare har justerat för överförd verksamhet i Södertälje ökat med 153 (1,2 %). Antalet sjukdagar har under 2005 minskat med 2,9 dagar per anställd till 23,2 dagar. Produktionsvolymen har för samtliga vårdgrenar på totalnivå ökat såväl gentemot budget som jämfört med föregående år. Produktiviteten har ökat med 3,1 %. Kvalitetsarbetet redovisas i förvaltningsberättelsen i huvudsak utifrån rapportering och uppföljning av de fyra perspektiven i SLSO:s balanserade verksamhetsstyrning samt genom sammanställning av framtagna kvalitetsdata utifrån de sex uppföljningsområdena i SLL:s centrala

49 RK Revisionskontoret uppföljningsmodell. Arbetet är ännu i sin linda och en samlad bedömning av resultatet i förhållande till mål samt utveckling över tiden saknas ännu. Kvalitetsredovisningen har dock utvecklats positivt i förhållande till föregående år. Bilagt förvaltningsberättelsen redovisas ett s k kvalitetsbokslut. Kvalitetsbokslutet beskrivs som en början på arbetet med att redovisa medicinska och patientupplevda behandlingsresultat på ett samlat sätt. Landstingets övergripande mål är att alla verksamheter skall vara miljöcertifierade. SLSO har ännu inte nått målet och Landstingsstyrelsen har lämnat dispens. Under året har 76 av enheterna miljöcertifierats. Det återstår 32 enheter som ännu inte är certifierade. Certifiering beräknas ske under våren Bedömning av den interna kontrollen under åren bedömning 2003 Styrning 1 SPO Acceptabel SLPO Bra NLPO Bra bedömning 2004 Acceptabelt bedömning 2005 Acceptabelt Den ekonomiska redovisningens kvalitet SPO SLPO NLPO Acceptabel Bra Acceptabel Acceptabelt Acceptabelt De administrativa kontrollernas kvalitet SPO SLPO NLPO Acceptabel Acceptabel Acceptabel Acceptabelt Acceptabelt 1 ) År 2005 avser omdömet den samlade styrningen, för tidigare år enbart ekonomistyrningen. Den interna kontrollen ligger kvar på en acceptabel nivå.

50

51

52 RK Revisionskontoret Sammanfattning Lekmannarevisorernas granskning av Södersjukhuset AB år 2005 har utgått från fastställd revisionsplan och utförts i enlighet med gällande lagstiftning, landstingets regelverk samt god revisionssed för kommunal verksamhet. Protokoll från styrelsen har löpande följts. Revisorsgrupp II har under granskningsåret medverkat vid bolagsstämman. Årsredovisningen är upprättad i enlighet med landstingsstyrelsens anvisningar och bedöms ge en rättvisande bild av verksamheten och årets resultat. Södersjukhuset AB redovisar ett positivt resultat på 31,5 mkr före bokslutsdispositioner och skatt, vilket ska jämföras med ett budgeterat nollresultat. Den auktoriserade revisorn bedömer att räkenskaperna är rättvisande. Revisionskontoret bedömer sammanfattningsvis att bolagets verksamhet har bedrivits på ett ändamålsenligt och tillfredsställande sätt samt i överenskommelse med bolagsordning och ägardirektiv. Bolaget har fullgjort vårdavtalen med beställarna. Under 2005 har Södersjukhuset utfört mer vård än vad som avtalats. Den slutna vården har ökat med 5 % jämfört med avtal och 4 % mot föregående år. Öppenvårdsbesöken har ökat med 1 % jämfört med avtal och minskat 1 % jämfört med föregående år. Sjukhuset uppnår huvuddelen av landstingsfullmäktiges mål med undantag av läkemedelskostnaderna som har ökat med 6 % enligt fullmäktiges mål får kostnaderna öka med 5 % under Den interna kontrollen bedöms som tillräcklig. I årsbokslutet ges en god redovisning av verksamheten och dess utveckling. Sjukhuset har utvecklat sin verksamhetsredovisning och redovisar och kommenterar utfall för de nyckeltal som finns i det sjukhusövergripande styrkortet. Styrningen bedöms som bra. Den genomsnittliga sjukfrånvaron per anställd har minskat från 23,3 dagar till 21,5 dagar.

53 RK Revisionskontoret Produktiviteten, mätt i poäng i relation till justerad totalkostnad, visar på en i stort oförändrad produktivitetsutveckling under Sjukhuset är miljöcertifierat sedan år Bedömning av den interna kontrollen under åren bedömning 2003 bedömning 2004 Styrning 1 Acceptabelt Bra Bra bedömning 2005 Den ekonomiska Bra Bra Bra redovisningens kvalitet De administrativa kontrollernas kvalitet Bra Bra Bra 1 ) År 2005 avser omdömet den samlade styrningen, för tidigare år enbart ekonomistyrningen.

54

55 RK Revisionskontoret Sammanfattning Revisionen av Sjukvården Salem Nykvarn Södertälje (Sjukvården SNS) verksamhet under år 2005 har utgått från fastställd revisionsplan och utförts i enlighet med gällande lagstiftning, landstingets regelverk samt god revisionssed för kommunal verksamhet. Protokoll från styrelsen för Sjukvården SNS har löpande följts. Revisorsgrupp II har under granskningsåret träffat styrelsens ordförande och sjukvårdsdirektören. Årsredovisningen är upprättad i enlighet med landstingsstyrelsens anvisningar och bedöms ge en rättvisande bild av verksamheten och årets resultat. Bildandet av Sjukvården SNS under löpande budgetår har dock försvårat analys och tolkningar. Årets resultat Från den 1 april 2005 utgör Sjukvården Salem Nykvarn Södertälje en gemensam organisation för all landstingsdriven primärvård, geriatrik, psykiatri och akutsjukvård i området. Genom bildandet av den nya gemensamma organisationen har omsättningen ökat med 21% jämfört med utfallet Det ekonomiska resultatet uppgår till -2,3 mkr att jämföra med fullmäktiges krav som är nollresultat. I Sjukvården SNS:s summerade internbudgetar finns ett budgeterat resultat om +1,6 mkr. Totalkostnaderna har utfallit 10 mkr över intern budget, medan de totala intäkterna utfallit 5 mkr över intern budget. Stora resultatskillnader finns mellan Sjukvården SNS:s olika verksamhetsgrenar. Akutsomatiken lämnar ett underskott om 27 mkr medan övriga verksamhetsgrenar lämnar överskott på mellan 2 och 10 mkr. Inom akutsomatiken redovisas en negativ intäktsavvikelse om -18 mkr. Den negativa intäktsavvikelsen beror på lägre intäkter för akut vård och förlossningar än planerat. Inom akutsomatiken har inte kostnadsnivån från början av året anpassats till den reella intäkts- och efterfrågenivån. Verksamhetens ändamålsenlighet och måluppfyllelse Sjukvården SNS har fullgjort vårdavtalen med beställaren. Volymerna i utförd vård är delvis avvikande från avtalet. Utfall jämfört med vårdavtal redovisas delvis i förvaltningsberättelsen. Sjukvården SNS redovisar i förvaltningsberättelsen en produktivitetsutveckling där kostnaden per poäng är 0,2% lägre under 2005 än under 2004, uttryckt i fasta priser (index 3%).

56 RK Revisionskontoret I förvaltningsberättelsen förs en diskussion kring hanteringen av vårdgarantin inom vissa vårdgrenar. Det framgår emellertid inte huruvida Sjukvården SNS klarar de krav som ställs i den nationella vårdgarantin. De generella mål och uppdrag som fullmäktige givit har i huvudsak utförts och redovisats. Måluppfyllelsen är god med undantag betr. ekonomisk balans och installation av lustgasrening. Verksamhetens uppdrag utökades under året genom landstingsfullmäktiges beslut att lägga samman den landstingsdrivna primärvården i Södertälje, Salem och Nykvarn med Södertälje sjukhus med syfte att underlätta en ökad samverkan och tillgänglighet med patienten i fokus. Beslutet har under året genomförts. Sjukvården SNS:s uppdrag avseende avancerad sjukvård i hemmet (ASIH) har utökats markant jämfört med föregående år. Behovet har varit stort, intäktsökning med motsvarande kostnadsökning har skett med 50 procent jämfört med år Södertäljeprojektet som syftar till att utveckla vården i olika perspektiv för medborgarna har fortskridit under verksamhetsåret. Projektet innehåller flera delprojekt där akut omhändertagande, utökning av elektivt uppdrag samt ökad tillgänglighet är de mest prioriterade. Projektet har inte inneburit någon mer direkt budgetbelastning på år Sjukhuset har nått upp till de egna miljömål som man formulerat förutom avseende elanvändningen. Inför 2006 och de mål som formulerats i Miljö steg 4 är dock prognoserna vad gäller läkemedelsrester och lustgasutsläpp inte helt positiva. Beträffande personalsituationen har antalet årsarbetare ökat med 303, främst till följd av sammanläggningen av sjukhusets verksamhet med primärvården. Den genomsnittliga sjukfrånvaron har minskat från 26,6 dagar (för tidigare Södertälje sjukhus) till 21,3 dagar, vilket dels kan sammanhänga med den integration som skett med primärvården, dels det arbete som inriktats mot att minska sjukfrånvaron. Styrning och kontroll Granskningen av styrning har genomförts av revisionskontoret i samråd med den auktoriserade revisorn. Granskningen av den ekonomiska redovisningens kvalitet och de administrativa kontrollernas kvalitet har utförts av den auktoriserade revisorn. Följande tabell visar de bedömningar som gjorts för 2005 jämfört med tidigare år (2003 och 2004 avser Södertälje sjukhus):

57 RK Revisionskontoret Tabell Bedömning av den interna kontrollen under åren bedömning bedömning bedömning 2005 Styrning1 Bra Bra Acceptabelt Den ekonomiska Bra Bra Acceptabelt redovisningens kvalitet De administrativa kontrollernas kvalitet Bra Bra Acceptabelt 1 År 2005 avser omdömet den samlade styrningen, för tidigare år enbart ekonomistyrningen. Då det gäller styrningen inom Sjukvården SNS har denna sammanfattningsvis präglats av att denna nya organisation bildats under löpande budgetår. Detta har inneburit att SNS från början saknat viktiga instrument för sin styrning, bl.a. verksamhetsplan, preciserade mål, handlingsplan/strategi, riskanalys samt en samlad redovisning. Den organisations- och verksamhetsförändring som genomförts i och med integrationen av primärvården aktualiserar behovet av en budgetering, uppföljning och redovisning som även för externa intressenter kan särskilja de olika vårdgrenarnas utveckling. En sådan ordning skulle underlätta jämförelser och analyser mellan de olika verksamhetsåren samt mot budgeterade värden.

58

59 RK Revisionskontoret Sammanfattning Revisionen av Färdtjänstnämndens verksamhet under år 2005 har utgått från fastställd revisionsplan och utförts i enlighet med gällande lagstiftning, landstingets regelverk samt god revisionssed för kommunal verksamhet. Protokoll från nämnden/styrelsen har löpande följts. Årsredovisningen är upprättad i enlighet med landstingsstyrelsens anvisningar och bedöms ge en rättvisande bild av v erksamheten och årets resultat. Färdtjänstnämnden visar ett positivt resultat på 72,4 mkr, vilket ska jämföras med ett budgeterat nollresultat. Utfallet 2004 var ett positivt resultat på 53,9 mkr. I Färdtjänstnämndens årsredovisning förklaras de stora avvikelserna av en mindre resevolym med färre resenärer och färre färdtjänstresor än budgeterat. Som tänkbara orsaker till det minskande resandet anges bl.a. att resenärsantalet minskar dels genom färre nyansökningar, dels genom att andelen avslag ökat. En restriktivare tillståndsprövning grundar sig på den förbättrade tillgängligheten i den allmänna ko llektivtrafiken. Det går f.n. inte att mäta effekterna av gjorda tillgänglighetsanpassningar. Med viss försiktighet kan man konstatera att andelen färdtjänstresenärer som reser med den allmänna kollektivtrafiken ligger på nivån 17 % år 2005, jämfört med målet på 45 %. Det kan således föreligga en risk för att tillgänglighetsförbättringar inte sker i den takt färdtjänsten önskar. Styrningen bedöms som bra. Revisionen bedömer att verksamheten bedrivits i överensstämmelse med fullmäktiges mål och uppdrag. Nämnden bedöms ha fastställt tydliga mål som är mätbara och medger en bra uppföljning och jämförbarhet över åren. Kvalitetsuppföljningen avseende närtrafiken bör dock utvecklas. Antalet resor totalt under året uppgår till resor. Av dessa är färdtjänstresor med taxi och resor med specialfordon. Jämfört med föregående år har taxiresorna minskat med resor. Antalet resor i Närtrafiken uppskattas till ca resor på ett år, varav ca 30 % eller resor är färdtjänstresor. Samtal för beställning av taxiresa besvarades till 98 % inom en minut. 93 % av färdtjänstens taxiresor genomfördes på överenskommen hämttid. 1,8 % av taxiresenärerna fick vänta längre än 20 minuter, vilket motsvarar resor. Enligt färdtjänstens kundundersökningar gav totalt 89 % av de tillfrågade

60 RK Revisionskontoret taxiresenärerna och 87 % av specialfordonsresenärerna högsta eller näst högsta betyg för sin resa. Färdtjänstens redovisning av kvalitetsnyckeltalen visar i flera fall på god måluppfyllelse. Framför allt vad gäller tillgängligheten vid beställning av specialfordon och taxi. Målet har dock inte nåtts avseende tillgängligheten vid kontakter med förvaltningen. Tillståndsprövningsavdelningen har t.ex. inte nått målet att 80 % av ärendena ska vara handlagda inom en vecka. Under året har verksamhetspåverkande synpunkter inkommit. Jämfört med föregående år har synpunkterna totalt sett minskat med 362 st. Dock noteras en ökad andel synpunkter riktade mot beställningscentralen. Nämnden bör i sin kvalitetsredov isning särskilt lyfta fram gruppen färdtjänstresenärer i åldern 0 20 år samt den grupp som reser ofta med färdtjänsten. Färdtjänstförvaltningens miljöledningssystem blev certifierat i februari Av entreprenörernas totalt fordon har entreprenörerna 53 miljöfordon i färdtjänsttrafik, vilket innebär att förvaltningens mål på 10 miljöfordon 2005 överträffas. Under 2005 har två möten hållits på presidienivå, med SL:s styrelse och Färdtjänstnämnden och det huvudsakliga samarbetet har berört Närtrafiken, SL:s reseplanerare och ett gemensamt resekort. Räkenskaperna bedöms vara rättvisande. Den interna kontrollen bedöms sammantaget som tillräcklig. Bedömning av den interna kontrollen under åren bedömning 2003 bedömning 2004 bedömning 2005 Styrning 1 Bra Bra Bra Den ekonomiska redovisningens Bra Bra Bra kvalitet De administrativa kontrollernas kvalitet Bra Bra Acceptabelt 1 ) År 2005 avser omdömet den samlade styrningen, för tidigare år enbart ekonomistyrningen.