Årsredovisning 2011 i fickformat. JAK Medlemsbank. Med ordlista

Transkript

1 Årsredovisning 2011 i fickformat JAK Medlemsbank Med ordlista 1

2 Varför en årsredovisning? Årsredovisningen sammanfattar det senaste årets aktiviteter, i både ord och siffror. För JAK Medlemsbanks medlemmar innebär det en möjlighet till insyn i hur banken har förvaltat medlemmarnas förtroende. Men årsredovisningen kan kännas tung att ta sig igenom med mycket formalia, begrepp och siffror. Vi vill därför erbjuda våra medlemmar en årsredovisning i fickformat. Den är lite kortare, med lite färre siffror och med förklaringar till svåra begrepp. Med detta format hoppas vi bidra till ökad insikt i verksamhetens olika delar för att du som medlem ska känna dig trygg som ägare av JAK Medlemsbank. Foto: Omslagsbild s.1: Jarka Braun s. 7: Sten-Inge Kedbäck s. 8, 10, 12, 13, 14, 15, 17: JAKs arkivbilder s. 16 styrelsen: Karin Backström 2

3 Innehållsförteckning Varför en årsredovisning sid 2 Innehållsförteckning sid 3 Organisationsschema sid 4 Vår värdegrund sid 5 Förvaltningsberättelse sid 7 Icke-finansiell verksamhet sid 10 Etik, demokrati och utveckling sid 16 Balansräkning sid 19 Resultaträkning sid 20 Ordlista sid 21 3

4 JAK Medlemsbank Organisationsschema JAK Medlemsbanks föreningsstämma Valberedning Styrelse Internrevisor Externrevisor Lekmannarevisor Arbetstagarrepresentanter Verkställande direktör Etikråd Ansvarig utgivare Grus & Guld Redaktör Grus & Guld ITverksamhet Bankverksamhet Inlåning, Utlåning, Säkerheter, Likviditet Idé- och medlemsstöd Lokalavdelningar Informatörer Stab Folkbildning, Information, Marknadsföring JAKs högsta beslutande organ är föreningsstämman som hålls en gång per år. Där har alla medlemmar över 16 år som har betalt grundinsats rösträtt. Stämman behandlar bland annat medlemmarnas motioner och styrelsens propositioner, samt väljer förtroendevalda för kommande verksamhetsår. JAK Medlemsbank är en demokratisk organisation och fungerar som en rikstäckande ekonomisk förening. Vi bedriver kooperativ bank, vilket betyder att vi medlemmar tillsammans äger och beslutar om bankens verksamhet. Med räntefri in- och utlåning är JAK Medlemsbank ett exempel på väl fungerande finansieringssystem med samarbete som grund i stället för konkurrens. Vi är också forum för debatt, utveckling och utbildning inom räntefri, rättvis och uthållig ekonomi. 4

5 Vår värdegrund Helhetssyn Vi anser att människor ska mötas som fria, jämlika och jämställda individer. Vi tror på mångfald och solidarisk samverkan. hållbara ekonomiska relationer är möjliga. etiska avvägningar och gemensam nytta ska vara mer vägledande än egoistiska vinstmotiv. att ett långsiktigt perspektiv är grundläggande för att åstadkomma en god utveckling. Ekologi Vi anser att den ekonomiska verkligheten ska anpassas till kraven på ekologisk uthållighet. försörjning och hushållning ska ordnas på ett sådant sätt att ekosystemen inte äventyras. Därför tar vi ställning mot kravet på ständig tillväxt. räntefri finansiering främjar hållbara investeringar medan ränteekonomin bidrar till en utarmning av jordens resurser. Rättvisa Vi anser att ekonomin ska motverka klyftor mellan fattiga och rika. räntesystemet är orättvist eftersom det omfördelar pengar från dem som har lite till dem som har mycket. ekonomiska relationer ska präglas av rättvisa och hushållning inte av ocker, övertro på tillväxt eller av att tjäna pengar på pengar. 5

6 Demokrati Vi anser att en rättvis ekonomi förutsätter en demokrati där allas åsikter och meningar kan göra sig gällande med samma tyngd. alla ska ha tillgång till den information som behövs för att kunna delta i beslutsfattandet. debatt och samtal med respekt för skilda synsätt ska stimuleras. Lokalt och globalt Vi anser att sunda lokala ekonomier är grunden för en sund globalisering. pengar främst ska inriktas på att användas lokalt där människorna är och för reella behov. Ekonomisk frigörelse Vi anser att pengar ska brukas som ett räntefritt bytesmedel som underlättar samverkan och utbyte av varor och tjänster, inte användas för spekulation. pengarnas viktigaste funktion är att åstadkomma ekonomisk frigörelse för enskilda och för samhället. JAK Medlemsbank är ett av verktygen för förverkligandet av denna ekonomiska frigörelse. 6

7 Förvaltningsberättelse JAK en räntefri medlemsbank Grunden för JAK Medlemsbanks verksamhet är insikten om att hållbara ekonomiska relationer är möjliga. En hållbar ekonomi präglas av rättvisa och hushållning inte av ocker, övertro på tillväxt eller av att tjäna pengar på pengar. I JAK ser vi pengar som ett instrument för ekonomisk frigörelse för enskilda och för samhället. Verksamheten baseras på idéutveckling med lokal förankring. Genom medlemsverksamheten sprids och utvecklas kunskapen om räntans effekter på människor och miljö. JAK är partipolitiskt och religiöst obunden. Allmänt om verksamheten JAK Medlemsbank bedriver ett räntefritt sparlånesystem som finansieras med medlemmarnas egen inlåning. För att få låna krävs att låntagaren förbinder sig att spara samma mängd (pengar * tid) som han eller hon lånar. JAK har i huvudsak två typer av produkter för utlåning; sparlån och stödsparande. Eftersom all utlåning finansieras med medlemmarnas inlåning måste den totala inlåningen balansera den totala utlåningen. Vanligast är att låntagarna själva sparar innan eller parallellt med amorteringen. Balans mellan sparande och lån ska uppnås för att sparbeloppet ska bli fritt när lånet är slutbetalat. Många låntagare har sparat en tid innan de får sitt lån, men det är möjligt att få ett lån även om man inte har sparat något innan. I så fall måste allt sparande göras under amorteringstiden. Det är inte ovanligt att någon annan ofta släkt eller vänner står för sparandet, helt eller delvis. Stödspar Produkten Stödspar används ofta för att finansiera ett gemensamt projekt. Om projektet inte klarar av mer än att betala amortering och lånekostnad kan man organisera ett stödsparande hos en grupp intressenter. JAK hanterar denna låneansökan på samma sätt som alla andra medlemmars ansökningar, men kräver att den stödsparande gruppen har en inlåning som inte understiger det aktuella skuldsaldot. De stödsparande intressenterna 7

8 öppnar sparkonto men behöver inte vara medlemmar i JAK. Om några av dem vill ta ut sitt sparande går det bra, men låntagaren ser till att stödsparandet inte understiger det aktuella lånesaldot års utveckling Utlåning Större delen av JAKs utlåning går till privatpersoner och snittlånet är ca kronor. Bland våra juridiska medlemmar är det vanligt med föreningar av olika slag. Nyutlåningen har ökat jämfört med de senaste åren och slutade på totalt 193 miljoner kronor, nästan i nivå med budgeten på 200 miljoner kronor. Både antalet lån och storleken på lånen har ökat jämfört med Utlåningen till allmänheten ökade med cirka 8 procent och uppgår till 895 miljoner kronor. De låneansökningar som banken har behandlat har resulterat i nya lån. Kapitaltäckningskvoten (se ordlista) vid slutet av 2011 var 1,98, klart över lagkravet på 1,0. Inlåning Inlåningen till banken ökade med cirka 6 procent och uppgick till ungefär miljoner kronor. Det bundna sparandet ökade med 3,9 procent under året och det fria sparandet ökade med 7,1 procent. Balans och resultat JAKs balansomslutning (se ordlista) var miljoner kronor vid slutet av Internetbanksatsningen pågår löpande och antalet unika användare av Internetbanken har ökat med cirka personer. Årets resultat blev 5,1 miljoner kronor, att jämföra med 1,6 miljoner kronor föregående år. Kommunikation och folkbildning Vid årsskiftet var 683 medlemmar organiserade i lokalavdelningar, informatörer eller på annat sätt ideella resurspersoner i JAK. En ökad satsning på sociala medier har lett till ökande mängd digitala samtal om JAK, främst via Facebook. En medveten medlemskår är en förutsättning för att den räntefria idén får växande genomslag i samhället. Likviditet JAKs placeringar består till största delen av utlåning till medlemmar. Pengar som inte kan placeras i 8

9 utlåning till medlemmarna placeras normalt i statsskuldväxlar. Likviditet finns också på konto hos Riksgälden och på konto hos andra banker. Kreditförluster Årets kreditförluster uppgår till cirka -1,2 miljoner kronor. Antalet krav och förfallna belopp har ökat under året jämfört med föregående år. En försämrad konjunktur i kombination med problem för enskilda medlemmar är förklaringen till detta. Övriga händelser av väsentlig betydelse under räkenskapsåret Även under 2011 har mycket arbete lagts på övergången till den nya låneberäkningen som infördes vid årsskiftet 2010/2011. Den nya strukturen skapar möjligheter för nya produkter samtidigt som effekterna av medlemmars förtidsinlösen av lån minskar. Allt fler medlemmar använder möjligheten att betala räkningar via transaktionskonton på Internetbanken och arbetet fortgår med att utöka Internetbankens funktioner. Satsningar har också gjorts i form av informationsinsatser och planering för nya produkter för att öka nyutlåningen. JAKs långsiktiga strategi är att satsa på folkbildning och stöd till lokala aktiviteter för att öka kunskaperna och intresset för räntefri ekonomi. JAK arbetar efter en försiktig inställning till risker med krav på låntagaren att amortera och det finns i många fall även krav på ett bundet sparande. En grundbult i JAK är att främja medlemmars samverkan. När det gäller likviditeten är medlemmarnas sparande i JAK en förutsättning. Genom ett ökat sparande kan föreningen växa och riskerna minska. Förväntad framtida ekonomisk utveckling I budgetarbetet för 2012 har fortsatta satsningar gjorts för att öka nyutlåningen samt att satsa något mer på aktiviteter i medlemsverksamheten. Resultatet för 2012 förväntas bli positivt och sparandet förväntas ligga på en fortsatt hög nivå. För att stärka det egna kapitalet och på sikt bli mindre beroende av ränteintäkter, planerar styrelsen att arbeta för positiva resultat för att arbeta bort den balanserade posten som uppgår till -40,9 miljoner kronor. Information om riskhantering Risktagandet inom JAK ska vara lågt samt begränsas inom ramen för vad som är ekonomiskt försvarbart och främjar medlemmarnas ekonomiska intressen. 9

10 Icke-finansiell verksamhet Där idéer växer, växer också lösningar JAK är en del av en folkrörelse som vet att en annan värld är möjlig. JAK har under hela sin historia präglats av tankefrihet kring ekonomi och att våga tänka i nya banor. JAKs hjärtefrågor handlar om rättvisa och en ekologisk grundsyn samt strävan efter ekonomisk frigörelse. Vårt namn kommer från de tre grundstenarna i klassisk nationalekonomi; Jord, Arbete och Kapital. Jord är alla våra naturresurser, förnybara och icke förnybara. Arbete står för det vi människor bidrar med i form av skaparkraft, kunnande och arbetsförmåga. Kapital är produkten av jord och arbete, det vill säga byggnader, redskap med mera. Vi blir fler som inser behovet av en ekonomi som bygger på alla dessa tre grundstenar. I JAK har vi antagit utmaningen att prata ekonomi utifrån vår dagliga tillvaro. Det är det som är folkbildning, att utifrån våra egna erfarenheter försöka förstå samhället. Vi är övertygade om att det är utifrån den förståelsen som vi kan vara delaktiga i att skapa någonting nytt. Det är inte givet hur en alternativ, räntefri ekonomi skulle kunna se ut i större skala. Sannolikt skulle andra drivkrafter i ekonomin bli dominerande jämfört med idag. Samverkan skulle uppmuntras snarare än girighet, lång-siktighet snarare än kortsiktighet och behovstillfredsställelse snarare än snabba klipp. JAK Medlemsbank är ett forum för diskussioner kring dessa frågor, om ekonomi och värderingar, samtal som det annars är brist på. Aktiviteter för att sprida JAKs idéer bedrivs huvudsakligen av ideellt aktiva medlemmar runtom i landet. Det är de ideella krafterna i JAK Medlemsbank som bär och förvaltar idén om räntefri ekonomi. Det finansiella systemet på den politiska agendan 2011 har varit ett år då det finansiella systemet fått stort utrymme på den politiska agendan. Tack vare Occupyrörelsen med flera har kritiken av det finansiella systemets 10

11 spelregler också lyfts till att bli en politisk fråga. Rörelsen pekar på att det vi ser inte är en tillfällig kris som på ett enkelt sätt kan regleras bort, utan att det krävs grundläggande strukturella förändringar. Från JAK Medlemsbanks sida har vi genom bloggar och pressmeddelanden tryckt på att samhället bör erbjuda ett betalningssystem som styrs och kontrolleras i demokratisk ordning. I kölvattnet av detta arrangerades under november och december Bankbytardagen (Bank Transfer Day) där människor uppmanades att byta till etiska banker, där JAK presenterades som första alternativ. Ökat intresse för JAK Medlemsbank och våra frågor i media I april uppmärksammades JAK Medlemsbank i Aftonbladet vilket ledde till en besöksstorm på hemsidan. En nöjd medlem berättade om sitt medlemskap och huslån i JAK, stf VD Karin Nordström intervjuades och bankchef Magnus Frank chattade och svarade på frågor från Aftonbladets besökare. Som ett led i den växande kritiken mot det finansiella systemet gjorde Epstein i P1 under några veckor ett försök att reda ut den finansiella krisen och vilka alternativ som finns till nuvarande system. JAK bjöds in till programmet och representerades av Karin Nordström som fick möjlighet att lyfta JAK Medlemsbanks syn på den ekonomiska krisen och hur en hållbar demokratisk ekonomi kan se ut. Kritiken mot tillväxtkravet har blivit allt starkare. Under året har tillväxtkritiken fått plats i SVT:s Vetenskapens värld och SVT visade även dokumentären Inside Job om hur finanskrisen 2008 skapades genom komplicerade konstruktioner av nya låneprodukter. Vi har märkt ett ökat intresse för att visa och diskutera alternativ till dagens ekonomiska system som visar sig alltmer instabilt. Det ger oss goda förutsättningar för att nå ut med vår systemkritik. Internationellt Den internationella satsningen som påbörjades under 2008 är sedan 2010 en del av den ordinarie verksamheten och vi ser ett fortsatt kraftigt ökande internationellt intresse. Det internationella nätverket, som får ett eget nyhetsbrev, har ökat under året. Vi ser att det är allt fler som vill dela sina kontaktuppgifter på hemsidan för att öppet kunna 11

12 nätverka med varandra. Årets internationella JAK-kurs blev en succé. Kursen blev full två dagar efter att annonsen gått ut i det internationella nätverket. Vi fick utöka platserna vilket gick bra med hjälp av lokalavdelningen i Göteborg, vars medlemmar ställde upp med solidariskt boende med mera. Det var 37 deltagare som representerade följande länder: Spanien, Italien, Norge, Tyskland, Nederländerna, Frankrike, Danmark, Finland, Ryssland, Storbritannien, Tunisien, Pakistan, Förenade Arabemiraten, Gambia, Indien och Argentina. Vi har haft ett studiebesök på kontoret från Faribanking i Nederländerna. Föreningen JAK Italia, som bildades 2008, har utforskat vilket utrymme den italienska lagen ger dem att bedriva en spar- och låneverksamhet inspirerad av svenska JAK Medlemsbank. Nu har de bestämt sig och de har valt att bli en kooperativ/medlemsägd bank, en typ av bank som i Italien benämns som Banca Popolare. Två forskare på IE Business School i Madrid har skrivit en forskningsrapport om JAK Medlemsbank som vann priset Årets forskningsrapport 2011 på IE Business School. Priset och uppmärksamheten innebär att fler lärare kommer att använda rapporten som studiematerial. Rapporten kommer att publiceras i en bok tillsammans med andra forskningsrapporter Beyond Tribalism: Managing identities in a diverse world. Folkbildningsverksamhet För att bredda och fördjupa diskussionen om räntefri ekonomi samt medverka i den samhälleliga debatten, satsar JAK på folkbildningsarbete. Folkbildningsinsatserna bidrar till att medlemmarna blir bättre insatta i den demokratiska processen i JAK och bättre på att föra en dialog om räntefri ekonomi i de sammanhang de befinner sig. Ökade kunskaper leder till opinionsbildning, inspiration och handlingskraft. JAKs kurs- och seminarieverksamhet är mycket uppskattad. Det vet vi genom de utvärderingar som kontinuerligt görs av de olika aktiviteterna. Lokalt Det finns 22 lokalavdelningar runtom i landet som ordnar lokala 12

13 aktiviteter för att uppmärksamma JAK och räntefri ekonomi. Lokalavdelningen ordnar egna informationsmöten, föreläsningsserier, diskussionskvällar, filmvisningar o.s.v. Tillfällena under året är många och du kan läsa om dem i hemsidans kalender. I februari och mars ordnar lokalavdelningarna det årliga medlemsmötet. Ofta med någon inbjuden föreläsare som kan sätta igång samtalet och diskussionerna. Under resten av året är det mera utåtriktade aktiviteter dit även allmänheten bjuds in. Under 58 av årets dagar har medlemmar deltagit i mässor och marknader. Banken kommer är ett tillfälle då bankpersonal kommer till ett utåtriktat arrangemang som lokalavdelningen ordnar. Vid dessa tillfällen finns också lånehandläggare från banken med för att kunna prata om lån direkt på plats. Vi har under året haft fyra stycken sådana aktiviteter. Först ut var Stockholm där JAK var på Sergels torg i slutet av mars. Under maj månad kom banken till Uppsala och Halmstad. I samband med Skördefesten kom banken till Boden i augusti. JAKs ungdomskonsulent har tillsammans med ungdomar samarbetat med lokal-avdelningar för att synas och informera på olika festivaler i sommar. Det har varit Peace&Love i Borlänge, Urkult i Näsåker, Krokstrandsfestivalen i Strömstad och Trästockfestivalen i Skellefteå. I samarbete med Omställningsrörelsen med flera bjöds författaren och före detta forskaren Nicole Foss in till lokala arrangemang i Malmö, Göteborg, Stockholm och Uppsala, där hon föreläste om klimat-, energi- och finanskrisen. Ökade insikter om räntans negativa effekter JAK medverkar i den samhälleliga debatten bland annat genom medlemstidningen Grus & Guld. Tidningen levereras till ca hushåll fem gånger per år, innehållande artiklar om räntefri, uthållig och rättvis ekonomi. Tidningen används flitigt av medlemmarna för att bilda opinion. JAKs exponering mot allmänheten sker genom lokalavdelningar, hemsidan, medlemstidningen och i 13

14 ökande utsträckning genom sociala media. Under året har vi utvecklat vår närvaro på nätet i syfte att bli mer effektiva i vår externa kommunikation. Vårt pressrum på Mynewsdesk besöks allt oftare, även om vi har en bit kvar innan vi kan vara nöjda med resultatet av vår kommunikation. Vi har byggt en allt starkare kanal på Facebook, vilket ger oss ökade möjligheter att interagera med våra medlemmar och potentiella medlemmar genom detta forum. Vid årsskiftet var det personer som gillade vår Facebook-sida. I april 2012 hade antalet ökat till personer. För att kunna rikta budskap mot utvalda, interna målgrupper så har vi utvecklat våra nyhetsbrev, vilka nu också är centrala verktyg för lokalavdelningarna i deras informationsspridning. Årets ung-kurser på Nordiska folkhögskolan i Kungälv respektive Hållands folkhögskola i Jämtland var mycket populära. På årets två JAK-skolor på Axevalla folkhögskola har det varit totalt 135 deltagare. I juni genomfördes sommarkursen för andra året i rad, med medlemmar från 18 till 30 år. Kursen syftar till att fler unga ska engagera sig, växa och ta plats i organisationen. Samtidigt organiserade vi ett seminarium om diskontering på Vad är framtiden värd? Kursdeltagarna vid JAKs sommarkurs deltog tillsammans med riksförtroendevalda i JAK, personal och inbjudna föreläsare. Svenska folkbildningsrådet och internationella sammanslutningar för vuxnas lärande och folkbildning höll i juni en konferens om Folkbildning och samhällsförändring i Malmö, A World Worth Living In. JAK Medlemsbank deltog. Genom ett samarbete med Serieskolan i Malmö (kopplad till Kvarnby folkhögskola) har vi fått elevernas tolkningar av JAKs ideologi och ekonomisyn i form av seriestrippar, i första hand riktade till unga. De sammanställdes i en skrift JAKzinet som har spridits flitigt. JAK Medlemsbank deltog för nionde året i rad i Lokalekonomidagarna som arrangeras av Hela Sverige ska Leva i samarbete med JAK och flera andra organisationer. 14

15 Spara och låna ett samarbete för ekonomisk frigörelse JAK Medlemsbank ger möjlighet till ett samarbete medlemmar emellan genom att spara och låna av varandra utan ränta. Idag är det 83 procent av medlemmarna som sparar och 16 procent som lånar. JAK ger medlemmar möjlighet att få lån som de inte hade fått i andra banker i och med att JAK bedömer varje medlems förutsättningar för sig och använder få schabloner. Under 2011 har det totalt amorterats 155,7 miljoner kronor. Dessa personer har därmed blivit mindre skuldsatta och mer ekonomiskt oberoende. Många av dem äger mer av sin bostad nu och behöver inte vara rädda för att värdet på bostaden ska sjunka under bostadens belåning vid finanskriser medlemmar har slutbetalt sina lån under året och därmed kunnat minska sina månadsutgifter. De har kommit i en bättre ekonomisk situation i sina liv. Sakta men säkert blir fler och fler skuldfria och handlingsutrymmet för dessa ökar. Detta är ekonomisk frigörelse i praktiken. Medlemmars sparande har gett möjlighet till att 193 (171) miljoner kronor har lånats ut till medlemmar. Medlemmar som så småningom kommer att bli skuldfria och därmed komma i ett bättre läge i sina liv. Jämställdhet och mångfald I JAK Medlemsbank verkar vi i en folkbildningstradition där människors olika erfarenheter och perspektiv värderas som en resurs för verksamheten. Människors olikheter kan härledas till olika erfarenheter på grund av kön, ålder, etnisk bakgrund, funktionshinder, religion och sexuell läggning, men också av livsstil, utbildning, värderingar, familjesituation m.m. Vi verkar för jämställdhet och ökad mångfald samt motverkar diskriminering i alla former. Det ska avspeglas både i administrationen och i medlemsverksamheten. Miljö I JAK anser vi att den ekonomiska verkligheten ska anpassas efter kraven på ekologisk uthållighet. Vi försöker i alla delar av föreningen minimera eventuella skadliga miljöeffekter från vår 15

16 verksamhet. Resor sker till allra största delen med tåg. Vi använder oss av telefonmöten för att spara både tid, pengar och minska miljöpåverkan. I det dagliga arbetet skapar vi rutiner för att minska behovet av utskrifter och vi arbetar med att utveckla en digitaliserad dokumentarkivering. Under året har vi fortsatt dragit ned på mängden pappersutskick, ett arbete som fortsätter även under 2012 när alltmer kan skötas via telefon och Internetbanken. Material som köps in ska vara miljömärkt enligt etablerade märkningar. Vid arrangemang och möten av olika slag används kravoch rättvisemärkta varor s och helst närproducerat. Etik, demokrati och utveckling Aktuellt i styrelsen JAKs organisation är direktdemokratisk. I takt med att föreningen växer och tekniken utvecklas blir organisationsfrågorna allt mer aktuella. Föreningsstämman 2011 gav styrelsen i uppdrag att arbeta vidare med förslaget på ett nytt demokratiskt system för JAK utifrån ett antal fastslagna inriktningar. Systemet ska ta fasta på de olika fördelar som finns i ett direktdemokratiskt system och i ett fullmäktigesystem, med ambitionen att skapa bättre förutsättningar för alla som vill delta i den demokratiska utvecklingen av banken. En styrelsekommitté har arbetat med frågan och styrelsen har tillsammans med VD börjat titta på möjliga tekniska lösningar. En proposition om tidsplan för arbetet framöver kommer att presenteras till stämman Delar av styrelsen efter stämman 2011 Föreningsstämman 2011 gav också styrelsen i uppdrag att fortsätta arbetet med att ta fram ett förslag på räntedefinition att inkludera i det Reglemente för JAK som stämman fastställer. Det framtagna förslaget kommer upp för behandling vid stämman Styrelsen har vidare på uppdrag av stämman sett över metoder för att profilera oss tydligare som etisk bank och lyfta fram medlemmars verksamheter. En del i detta arbete 16

17 handlar om att förbättra produkten Stödspar och på detta sätt göra det enklare för medlemmar att målinrikta sitt sparande. Arbetet har också fortgått med att ta fram en föreningsstrategi som visar vad vi som medlemsbank vill uppnå och åstadkomma på lite längre sikt. Även detta arbete har till stor del skett i en intern kommitté i styrelsen. Frågan behandlades också vid årets höstseminarium i Säter i oktober, under rubriken Vad ska JAK Medlemsbank vara om 10 år? Föreningsstrategin kommer att fastställas av styrelsen under våren Mycket fokus på organisationens styrande dokument under de senaste åren och bra kvalitet på underlagen gör att det är god ordning och reda och att styrelsens beslut är väl beredda. Etikråd och lekmannarevisor JAK har ett Etikråd vars uppdrag är att identifiera de etiska frågeställningar som är aktuella bland föreningens medlemmar och initiera diskussions- och utbildningstillfällen kring dessa utifrån JAKs värdegrund och riktlinjerna för etik. Rådet ägnar sig åt principfrågor där man kan komma i konflikt med god etik. Lekmannarevisorn granskar huruvida JAKs verksamhet sköts på ett ändamålsenligt och ur medlemmarnas synvinkel tillfredsställande sätt, samt om JAK följer de av stämman beslutade styrande dokumenten. Granskningen ska vara så ingående och omfattande som god sed vid detta slag av granskning kräver. Lekmannarevisorn ska efter varje räkenskapsår lämna en granskningsrapport till stämman. Hälsa och arbetsmiljö En hörnsten i god service till kunderna i ett företag är att personalen tycker att företagets produkter har kvalitet och är etiska. I JAK har detta inte varit ett problem. En annan hörnsten är personalens arbetsmiljö i dess många betydelser. I kontorsmiljö är det alltför vanligt med kroppsliga besvär i samband med kombinationen stress, ensidiga arbetsställningar och rörelser. På 17

18 senare år har bland annat ny teknik, en mer erfaren organisation och ökat hälsomedvetande i såväl JAK som samhället i övrigt bidragit till att vända utvecklingen till det bättre. JAKs interna arbetsmiljöarbete stäms av vart tredje år av JAKs företagshälsovård och däremellan internt med årliga, identiskt lika avstämningar. Dessa visar att JAK arbetar rätt och att personalens arbetsmiljö och hälsa är stabilt god. Den senaste tidens arbete med övergången till ett nytt banksystem har dock inneburit påfrestningar för personalen under året. Förväntad framtida utveckling JAK kommer under det kommande året att fortsätta fokusera på medlemsnyttan. Utvecklingen av Internet-banken och banksystemet fortsätter, liksom konsolidering av den nya låneberäkningen. Den nya låneberäkningen ger större möjligheter till flexibla lösningar och olika typer av lån, vilket kommer att utvecklas under Det kommer också att bli möjligt med mer förskjuten och successiv utbetalning av eftersparande. Under 2012 kommer det att bli möjligt att bli medlem direkt på hemsidan. En större satsning kommer också att göras för att förbättra den nya hemsidan, både vad gäller struktur, grafik och användarvänlighet. Medlemstidningen Grus & Guld har sedan 2011 en blogg och det kommer från början av 2012 även att vara möjligt att läsa tidningen som pdf på nätet. Folkbildningen och medlemsverksamheten kommer även fortsättningsvis att vara den viktigaste strategin för ett starkt och livskraftigt JAK. JAK är och ska fortsätta att vara en organisation där alla ska känna att de har något att lära och där alla har något att ge. Insatsbelopp Under 2012 kommer låneinsatserna för betalas ut efter Finansinspektionens godkännande. De kommer att betalas ut vid två tillfällen under året, i januari och i juli. 18

19 Balansräkning Balansräkningen är en uppställning av JAKs tillgångar och skulder. Den har en tillgångssida och en skuldsida. Skuldsidan visar hur tillgångarna har finansierats. Där finns bland annat det egna kapitalet som egentligen är en skuld till bankens ägare, dvs. medlemmarna. Balansräkningen ger en ögonblicksbild av en organisations ekonomiska ställning vid en viss tidpunkt. 31 december 2011 (tkr) Tillgångar Kassa Belåningsbara statsskuldförbindelser Utlåning till kreditinstitut Utlåning till allmänheten Aktier och andelar Immateriella anläggningstillgångar Materiella tillgångar Övriga tillgångar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Summa tillgångar Skulder och eget kapital Skulder till kreditinstitut Inlåning från allmänheten Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa skulder Eget kapital Bundet eget kapital Grundinsatser Låneinsatser Reservfond Fritt eget kapital Fond för verkligt värde Balanserat resultat Årets resultat Summa eget kapital Summa skulder och eget kapital

20 Resultaträkning I resultaträkningen redovisas alla intäkter och kostnader under räkenskapsåret (i det här fallet 2011). Resultaträkningen och balansräkningen (nedan) måste finnas med i årsredovisningen. Varje post i balans- och resultaträkningen ska också kunna jämföras med motsvarande belopp för tidigare år. 1 januari - 31 december (tkr) Intäkter från utlåning till allmänheten Avkastning likvida medel Räntekostnader Räntenetto Provisionsintäkter Provisionskostnader Övriga rörelseintäkter Summa rörelseintäkter Summa räntenetto och rörelseintäkter Allmänna administrationskostnader Avskrivningar på immateriella och materiella anläggningstillgångar Övriga rörelsekostnader Summa kostnader före kreditförluster Resultat före kreditförluster Kreditförluster, netto Rörelseresultat Skatt på årets resultat 0 0 Årets resultat

21 Ordlista Balanserad post En balanserad post är ett tidigare över- eller underskott. För JAK finns en balanserad post som till största delen uppstod när redovisningen lades om Denna balanserade post är viktig att successivt arbeta bort, framförallt genom positiva resultat. Balansomslutning Balansomslutning innebär summan av tillgångar resp. skulder och eget kapital. Skulder och tillgångar + eget kapital är lika stora och finns i balansräkningen. Balansräkning Visar företagets ekonomiska ställning vid ett visst tillfälle, exempelvis sista dagen på räkenskapsåret. Balansräkningen består av två sidor, en tillgångssida och en skuldsida. På tillgångssidan finns företagets redovisade tillgångar, t ex likvida medel, bankmedel, fordringar och inventarier. På skuldsidan finns poster som banklån, leverantörsskulder mm. Här finns även företagets egna kapital. Betalningsberedskap Betalningsberedskapen ska vara 15 % av det fria sparandet i banken, enligt styrelsens beslut. Kravet finns för att hantera likviditetsrisker samt för att säkerställa att det finns pengar tillgängliga för medlemmar som vill ta ut sina pengar. Bundet sparande Samtidigt som ett lån betalas av (amorteras) sker ett bundet sparande, som blir fritt och kan tas ut när lånet är färdigbetalt. Eftersparandets storlek beror på hur mycket medlemmen har sparat tidigare, eller om medlemmen på annat sätt fått sparpoäng som används för att minska mängden eftersparande. Effektiv ränta Effektiv ränta kan sägas vara jämförpris på pengar. Alla banker måste enligt lag räkna ut och ange den effektiva räntan. Detta i syfte att förenkla för låntagaren att jämföra kostnader. 21

22 Eget kapital Eget kapital består av skillnaden mellan tillgångar och skulder. Det egna kapitalet förändras genom varje års resultat och i JAKs fall genom insatser. JAKs egna kapital består av grundinsatser och låneinsatser från medlemmarna (ägarna), reservfond och av positiva resultat som uppkommer i verksamheten. Kravet på storleken för det egna kapitalet är minst 5 miljoner euro med gällande växelkurs dagen för banktillståndet. För JAKs del innebär det minst 43,1 miljoner kronor. Fritt sparande Medlemmars sparande som kan sättas in och tas ut i princip när som helst kallas fritt sparande. Allt sparande på JAK generar sparpoäng Grundinsats Nya medlemmar och medlemmar som fyller 18 år betalar det första året en grundinsats som används för att bygga upp bankens egna kapital. Året därpå börjar medlemmen betala medlemsavgift som används till den löpande verksamheten. Kapitaltäckningskvot Kapitaltäckningskvoten är förhållandet mellan det egna kapitalet och det lagstadgade kapitalkravet, dvs. hur mycket pengar banken måste ha i eget kapital. Kapitalkravet beror på hur stora risker banken tar, t.ex. vad det finns för säkerheter på lånen. Kvoten rapporteras till Finansinspektionen och får inte vara under 1,0. Kreditförluster En kreditförlust uppstår när banken inte får tillbaka utlånade pengar. Befarade kreditförluster avsätts när banken när banken tror att det kan bli kreditförlust. Konstaterade kreditförluster är när det verkligen har blivit förlust. Om det har avsatts mer i befarade kreditförluster än vad som blir konstaterade syns det som ett positivt resultat i årsredovisningen. Likviditet Likviditeten är bankens betalningsförmåga på kort sikt. Variationer i likviditeten beror bland annat på ökat/minskat sparande, utbetalningar av nya lån, amorteringar på lån samt betalningar av JAKs fakturor, löner etc. 22

23 Låneavgift/Lånekostnad Lånekostnad är det pris medlemmen betalar för ett lån. Denna beräknas som en procentsats av aktuell skuld. För lån mot säkerhet är procentsatsen 3 % och lån utan säkerhet (blancolån) 4,5 %. Lånekostnaden ska täcka bankens administrativa omkostnader och är den största intäktsposten i resultaträkningen. Låneinsats Låneinsats är en insats som deponeras i banken av låntagaren. Denna återfås efter godkännande från Finansinspektionen 6-13 månader efter att lånet har slutamorterats. Låneinsatsen är idag 6 % av lånebeloppet. Enligt JAKs stadgar kan låneinsatsen vara upp till 8 %. Resultaträkning Visar i sammandrag samtliga intäkter och kostnader under räkenskapsåret. I en resultaträkning ser man hur resultatet har uppkommit. Intäkter minus kostnader ger resultatet, som kan vara en vinst, en förlust eller ett nollresultat. 23

24 RÄTTVIS EKONOMI genom Idéburet sparande Ansvarsfull utlåning Samverkan JAK Medlemsbank, Vasagatan 2414, Box 216, Skövde Tel: , Fax: ,