TEKNIK- OCH SERVICENÄMNDEN ÅRSREDOVISNING AVFALLSHANTERINGEN 2017

Transkript

1 TEKNIK- OCH SERVICENÄMNDEN ÅRSREDOVISNING AVFALLSHANTERINGEN 2017 Årsredovisning avfall (6)

2 Årsredovisning avfallshanteringen 2017 Kort om verksamheten Avfallsverksamheten omfattar regelbunden insamling av hushållsavfall och slam från enskilda avloppsanläggningar, insamling av grovavfall på Skene Skogs avfallsanläggning och på ambulerande återvinningscentraler, insamling av batterier på 59 platser i kommunen och samarbete med Förpacknings- och tidningsinsamlingen avseende 16 återvinningsstationer. Verksamheten finansieras helt via renhållningstaxan. Nuvarande avfallsplan antogs 2011 och ny avfallsplan inklusive renhållningsföreskrifter är under revidering. Insamling av kärlavfall För att tydliggöra vilken avfallsfraktion som avses används i denna rapport den terminologi som numera används i branschen. Med kärlavfall menas därmed det avfall som hushåll och likställd verksamhet placerat i påsar, dvs avfall som samlas in via avfallskärl. Detta benämndes tidigare hushållsavfall (eller ibland hushållssopor ) men detta är ett vidare begrepp som även omfattar övrigt avfall genererat i hushållen. Insamling och transport av kärlavfall och slam från fettavskljare och enskilda brunnar handlas upp enligt lagen om offentlig upphandling och tjänsterna utförs av entreprenadföretag. Insamlingen av kärlavfall från hushåll sker enligt ett tvåkärlssystem där matavfall och restavfall läggs i separata kärl. Systemet har använts sedan Plockanalyser på kärlavfallet Under året har en plockanalys utförts på rest- och matavfallet. Senaste gången var 2014 och sedan dess har insamlingssystemet ändrats, från enkärlssystem med optisk sortering av mat- och restavfall till tvåkärlssystem. Den viktigaste förändringen var att andelen matavfall i matavfallspåsen har ökat från under 80 % till 96 %. Detta är troligen en effekt av bytet till tvåkärlssystem. Insamling med optisk sortering har genrellt sämre renhet i avfallet. Även i restavfallspåsen kunde förbättringar ses med en minskning av både förpackningnar och matavfall. Vid förra mätningen utgjorde restavfallet knappt 40 % och vid årets mätning var drygt 50 % av restavfallet på rätt plats, en klar ökning. Det innebär dock att det fortfarande är ca 50 % felsorterat i restavfallet och den största delen av felsorteringarna utgörs av förpackningar (30 %) följt av matavfall (18%). Återvinning av övrigt avfall Verksamheten för att ta emot avfall på återvinningscentralen i Skene skog har fungerat väl under året. En ny återvinningscentral började byggas 2016 och färdigställdes i juni Den gamla anläggningen var sliten och en bättre logistik var önskvärd. Framförallt var det den tunga trafiken bestående av borttransport av avfall från anläggningen som behövde separeras från kundtrafiken. Den nya återvinningsstationen öppnade i augusti 2017 och en officiell invigning genomfördes i september. Projektet genomfördes med gott resultat även om Årsredovisning avfall (6)

3 det blev betydligt dyrare än beräknat framför allt till följd av att mängden massor i marken som behövde hanteras var större än vad man trodde, samt saneringskostnader för förorenad mark. Avslutningsåtgärder deponier Sluttäckningen av deponin i Skene Skog blev i princip klar under 2013, vissa mindre justeringar kommer behövas därefter också. Ytvattnet från den täckta deponin måste renas i reningsverket i Skene tills markskiktet har stabiliserat sig. Därefter kan det släppas till recipient, dvs till den närliggande bäcken. Prover som tagits under året visar på för höga kopparhalter så vattnet går fortfarande till reningsverket. Koppar härrör från massorna som används för sluttäckning men kommer sannolikt att vara urlakade inom några år. Utredning och mätning av lakvattnet har fortgått under året för att bättre ta hand om lakvattnet. Revidering av renhållningsordningen Det har pågått ett arbete under året med revidering av avfallsplanen och renhållningsföreskriferna, som tillsammans utgör kommunens avfallsplan. Det rör sig om mindre, men nödvändiga justeringar. Bland annat har krav på kommunen rörande ökat ansvar att ta hand om det egna verksamhethetsavfallet kommit från Naturvårdsverket under året. När det gäller renhållningsföreskrifterna ses dessa över för att möta bland annat ökade arbetsmiljökrav för de som arbetar med insamlingen. Personal Antalet tillsvidareanställda uppgick vid utgången av 2017 till 7 personer. Fyra av dessa arbetar på återvinningscentralen, två personer arbetar på kundtjänst samt en person arbetar som ingenjör. Enhetschefen arbetar 40 % inom avfall. Samtliga befattningar är i huvudsak heltidsanställningar. Personalkostnaden uppgick 2017 till 3,3 miljoner kr. Sjukfrånvaron var låg under året. Nyckeltal för avfallsverksamheten Beskrivning av nyckeltalet Mängd hämtat hushållsavfall (ton) Antal villaabonnemang Hushållsavfall till slutbehandling per invånare (kg) Lakvattenmängd (tusen kubikmeter) Andelen hushåll som komposterar hushållsavfall (%) Årsredovisning avfall (6)

4 Resultaträkning Avfall (Belopp i tkr) Not Verksamhetens Intäkter Sophämtning (akt ) Slamtömning (akt ) Tippavgifter (akt ) Övriga intäkter(akt ) Justering Överuttag abonnentintäkter Verksamhetens Kostnader Personalkostnader (kto 5) Material (kto 41) Elavgifter (kto 621) Konsulter (kto 470) Lakvattenavgift (kto 628) Tjänster inkl behandlingsavgifter(kto 46 ) Tjänster, mtrl, overheadkostn. (kto 6 exkl 621, 628) Behandlingsavgifter (kto 7648) Avskrivningar (kto 791) Övriga kostnader Verksamhetens nettokostnad Finansiella intäkter och kostnader Finansnetto Resultat före extraordinära intäkter och kostnader Extraordinära poster Periodens resultat Årsredovisning avfall (6)

5 Balansräkning Avfall (Belopp i tkr) Not Tillgångar Anläggningstillgångar Anläggningar Ack avskriv anläggningar Maskinellutrustning Ack avskriv maskiner Inventarier Ack avskriv inventarier Fordon Ack avskriv inventarier Omsättningstillgångar Kundfordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Summa tillgångar Skulder och eget kapital Eget kapital Eget kapital Årets resultat Avsättningar Avsättningar för pensioner Skulder Långfristiga skulder Kommunlån Investeringsfond Kortfristiga skulder Lev. Skulder Okomp. Övertid Upplupen sem.ers Mervärdesskatt Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Skuld till abonnenterna Avräkning interna kommunlån S:a skulder o eget kapital Poster inom linjen (Kommunen) IB Avsättning Avslutningsåtgärder deponier Indexjustering/Extra avsättning Årets uttag UB avsättning Årsredovisning avfall (6)

6 Noter till bokslut 2017 Avfallsverksamheten Not 1 Omföring av årets förutbetalda intäkter Årets intäkter Årets kostnader Årets resultat - minskade förutbetalda intäkter -864 Not 2 Mark, byggnader och tekniska anläggningar Ingående restvärde Årets investeringar Årets avskrivningar -610 Årets nedskrivning -741 Utgående restvärde Not 3 Maskiner och inventarier Ingående restvärde 11 Årets investeringar 0 Årets avskrivningar -8 Utgående restvärde 3 Not 4 Fordringar Kundfordringar enligt EDP 684 Förutbetalda kostnader- Avser inköp av Bio-kärl. Kostnaden periodiseras på lika många år som avtalet löper dvs 3 år Summa fordringar Not 5 Eget kapital Ingående balans 0 Omfört från eget kapital till skuld till abonnenter med anledning av förändrad redovisningsprincip i 2016 års bokslut Utgående balans 0 0 Not 6 Långfristiga skulder Ingående låneskuld 88 Årets amorteringar -88 Utgående låneskuld 0 Årsredovisning avfall (6)

7 Not 7 Skuld till abonnenterna Ingående balans (omfattar tidigare års ackumulerade resultat) Beloppet avser årets underruttag av taxor - Årets resultat -864 Summa skuld till abonnenterna Not 8 Avräkning finansförvaltningen (likvidkonton) Beloppet avser avfallsverksamhetens kortfristiga skuld till finansförvaltningens på balansdagen Årsredovisning avfall (6)

8 Noter till bokslut 2016 Avfallsverksamheten Not 1 Omföring av årets förutbetalda intäkter Årets intäkter Årets kostnader Årets resultat - förutbetalda intäkter Not 2 Mark, byggnader och tekniska anläggningar Ingående restvärde Årets investeringar Årets avskrivningar -201 Utgående restvärde Not 3 Maskiner och inventarier Ingående restvärde 48 Årets försäljning -9 Årets investeringar 0 Årets avskrivningar -28 Utgående restvärde 11 Not 4 Fordringar Avräkning mot finansförvaltning, likvida medel Förutbetalda kostnader- Avser inköp av Bio-kärl. Kostnaden periodiseras på lika många år som avtalet löper dvs 3 år. Summa fordringar Not 5 Eget kapital Ingående balans Omföring från eget kapital till skuld till abonnenter med anledning av förändrad redovisningsprincip Utgående balans 0 Not 6 Långfristiga skulder Ingående låneskuld 175 Årets amorteringar -87 Utgående låneskuld 88 Not 7 Skuld till abonnenterna Ingående balans 0 Omföring av tidigare ackumulerade resultat från eget kapital med anledning av förändrad redovisningsprincip Beloppet avser årets överuttag av taxor - Årets resultat Summa skuld till abonnenterna Not 8 Avräkning finansförvaltningen (likvidkonton) Beloppet avser avfallsverksamhetens kortfristiga skuld till finansförvaltningens på balansdagen Årsredovisning avfall (6)

9 Redovisning och redovisningsprinciper Avfallshantering Redovisningen regleras inom avfallsverksamheten av Lagen om kommunal redovisning. Rådet för kommunal redovisning lämnar dessutom anvisningar och rekommendationer om redovisningsfrågor inom den kommunala sektorn där redovisningen skiljer sig från övriga sektorer i näringslivet. Enligt miljöbalken 27 4 får en avgift tas ut för insamling, transport, återvinning och bortskaffande av hushållsavfall. Avgiften skall betalas till kommunen eller den som utför avfallshanteringen. Avgiften får sättas till högst det belopp som behövs för att täcka planerings-, kapital- och driftskostnader för avfallshanteringen enligt 27 5 miljöbalken. Enligt miljöbalken 27 6 skall avfallsavgiften antas av kommunfullmäktige. Intäkter och kostnader Intäkter och kostnader periodiseras till det år varan eller tjänsten levererats respektive utförts. Taxor Taxan för avfallsverksamheten fastställs i november varje år av kommunfullmäktige. Prissättningen sker enligt självkostnadsprincipen. Avskrivningar Avskrivningar enligt plan baseras på tillgångars anskaffningsvärde och den beräknade ekonomiska och tekniska livslängden. Avskrivning påbörjas månaden efter att anläggningen tagits i bruk. För pågående investeringsprojekt beräknas inga avskrivningar. Följande avskrivningstider tillämpas från 2009; Återvinningscentral 20 år samt maskiner och inventarier 5 och 10 år Kundfordringar Kundfordringar äldre än sex månader beräknas som osäkra Anläggningstillgångar Anläggningstillgångar värderas till anskaffningsvärdet med avdrag för gjorda avskrivningar. Med anskaffning avses utgiften för tillgångens värde samt dessutom kostnader för projektering och övriga utgifter som är hänförliga till projektet. Långfristiga skulder Långfristig upplåning sker genom kommunens finansförvaltning. Den interna räntan beräknas enligt SKL:s rekommendationer avseende internräntor. Ränta på rörelsekapital Ränteberäkning hanteras av förvaltningens ekonom. Räntan beräknas månadsvis utifrån en förenklad modell som bygger på resultat- och balansräkningen. Räntenivån utgår från SKL:s rekommendationer avseende internräntor. Hantering av över- respektive underskott När avgifterna överstiger kostnaderna minskas intäkterna motsvarande detta överuttag och redovisas istället som en förutbetald intäkt under rubriken skuld till abonnenterna, i enlighet med Rådet för kommunal redovisnings rekomendation nr 18. Över- eller underskotten ska återföras/kompenseras de närmaste åren genom taxesänkning/höjning eller nödvändig kostnadsökning. Årsredovisning avfall (6)

10 Fond för framtida investering Möjlighet finns att avsätta överuttag i en särskild fond (långfristig skuld) om man kan visa i en plan hur medlen ska användas. Eftersom redovisning av en fond är komplicerad bör kommunen undvika att avsätta överuttag i en investeringsfond. I stället förs eventuella överuttag till kortfristiga skulder. Gränsdragning mellan driftkostnad och investering Ersättning av anläggningsdelar som är avskrivna eller som väsentligt förlänger nyttjandeperioden ska redovisas som investering. Värdebevarande/värdeåterskapande åtgärder, d v s underhåll som syftar till att bibehålla en anläggningsdel under nyttjandeperioden, bokförs som driftkostnad. Ex på åtgärder är reparationer. Värdehöjande åtgärder som syftar till att förlänga nyttjandeperioden, förbättra funktionen eller öka kapaciteten ska bokföras som investeringsutgift. Om den värdehöjande åtgärden/förnyelsen är av mindre värde kan den kostnadsföras i sin helhet. Mindre värde i avfallsverksamheten är ca 2 prisbasbelopp. Fördelning av gemensamma verksamhetskostnader Avfallsverksamheten använder olika slags tjänster inom kommunen såsom ekonomi och personaladministration mm. Dessa kostnader ska belasta avfallsverksamheten utifrån relevanta fördelningsnycklar Avsättning Kommunens deponi vid Skene Skog har sluttäckts för att förhindra utläckage av förorenat lakvatten. Åtgärderna var mycket kostsamma och för att inte dagens kunder skulle belastas med högre avgifter för att komma till rätta med gårdagens problem avsatte kommunfullmäktige medel för att finansiera sluttäckningsåtgärderna. Balanskonto Årsredovisning avfall (6)

11 Fördelning för gemensamma verksamhetskostnader Kostnad Kommunfullmäktige beslut taxa, ABVA Kommunstyrelse beslut taxa, ABVA Kommunledningsfunktion/utveckling Central verksamhetsstyrning ekonomi Central verksamhetsstyrning personal Ekonomiadministration (central) inkl förvaltningsekonom Ekonomiadministration (förvaltning) Personaladministration (central) Personaladministration (förvaltning) Ärendehanteringssystem Nämndadministration/sekreterare Upphandlingsfunktion för förvaltningen Förvaltningsledning Processledning/utveckling Nyckel för fördelning Ingen fördelning. Demokratiskt uppdrag skattefinansierat. Endast normgivning taxa/ ABVA Ingen fördelning. Demokratiskt uppdrag skattefinansierat. Endast normgivning taxa/abva Ingen fördelning. Ingen belastning av avfallsärenden i väsentlig omfattning kommunen Antal anställda inom avfall/totalt anställda i kommunen kommunen förvaltningen Antal anställda inom avfall/totalt antal anställda i kommunen Antal anställda inom avfall/totalt antal anställda i förvaltningen kommunen Antal avfallsärenden/ Totalt antal ärenden förvaltningen förvaltningen förvaltningen Bedömd nedlagd tid Ekonomiassistent 0,5 årsarbetare* Löneassistent 2 årsarbetare* * Avräknas från förvaltningens personal och ekonomiadministration Fördelningsnycklar för gemensam teknisk service 60 % av lönekostnaden samt lokalhyra och dator Antal anställda inom avfall/totalt antal anställda i förvaltningen Kostnader för telefoni, datorer, lokaler, repro och fordon debiteras enligt fastställda internpriser 11(6)